- 目錄
流程
局機關財務管理制度的核心在于規(guī)范財務運作流程，確保資金的安全、有效使用。具體流程如下：
1. 預算編制：各部門需提前規(guī)劃年度預算，詳細列出預期開支，經財務部門審核后報上級審批。
2. 支出審批：所有支出必須有合法憑證，由部門負責人初審，財務部門復核，再由主管領導批準。
3. 資金支付：通過銀行轉賬進行，特殊情況需現金支付的，需經財務部門審批。
4. 賬務處理：會計人員應及時準確記賬，確保賬實相符。
5. 內部審計：定期進行內部財務審計，檢查制度執(zhí)行情況。
6. 報表編制：每月編制財務報表，提交給管理層決策參考。
7. 財務分析：對財務數據進行深度分析，提出改進建議。
包括哪些內容
局機關財務管理制度主要包括以下幾個方面：
1. 預算管理：規(guī)定預算編制、調整和執(zhí)行的規(guī)則。
2. 資金管理：明確資金籌集、使用、監(jiān)管的程序和責任。
3. 財務審批權限：設定各級別審批人的權限范圍。
4. 會計核算：規(guī)定會計科目設置、記賬方法和憑證管理。
5. 財務報告：規(guī)范財務報表的格式、內容和編制周期。
6. 內部控制：建立有效的內控機制，防止財務風險。
7. 審計監(jiān)督：設立內部審計機制，定期進行財務審計。
8. 法規(guī)遵守：強調遵守國家財經法規(guī)和相關政策。
重要性和意義
局機關財務管理制度的建立與執(zhí)行，對于維護財務秩序、保障資金安全、提高財務管理效率具有重要意義：
1. 規(guī)范行為：制度明確了財務管理的標準和流程，減少了人為錯誤和舞弊行為。
2. 提升效率：通過標準化操作，提高了財務工作的效率，減少了無效勞動。
3. 控制風險：嚴格的審批和內控機制，降低了財務風險，保障了資金安全。
4. 透明度增強：公開透明的財務報告，增強了公眾對局機關財務狀況的信任。
5. 決策支持：準確的財務數據和分析，為管理層決策提供了有力依據。
局機關財務管理制度的實施，旨在打造一個公正、公平、高效、透明的財務管理環(huán)境，以提升整體運營效能，實現資源的最優(yōu)配置。
局機關財務管理制度范文
第1篇 局機關財務管理規(guī)定范本
局機關財務管理規(guī)定【1】
為規(guī)范機關財務行為,開源節(jié)流,確保各項工作正常有序運轉,降低行政成本,提高行政效能,促進機關黨風廉政建設,制定本辦法。
一、經費管理及審批原則
1、局機關經費開支必須堅持節(jié)約和效能原則;
2、局長審定全年機關經費預、決算;
3、經費開支實行分管財務副局長“一支筆”審批制度;
4、各項經費收支由局財審科負責管理;
5、各項經費開支均應貫徹“先報告、后開支”的原則;
6、1萬元以上的開支,由局長審批后,再由分管財務副局長批示;無預算安排單筆5萬元以上大額支出由黨委會研究決定通過后執(zhí)行(特殊情況由局長召集相關局領導研究決定)。
二、審批程序
報銷經費須取得合法憑據,由經辦人簽名并載明用途,經證明人、分管領導簽字確認屬實,(1)對于常規(guī)性經費項目,財審科依據財政財務制度和內部財務管理制度審核,報分管財務副局長審批報銷;(2)對于應由局長批示的項目,必須先報局長批準同意,再由財審科審核,最后報分管財務副局長審批報銷;
三、經費開支的具體規(guī)定
(一)辦公費
各類辦公設備、辦公家俱、辦公用品和文印耗材由辦公室或電子商務科統(tǒng)一采購,對于按規(guī)定需要辦理政府采購的項目(含印刷)由辦公室或電子商務科填列采購申請表,經局長同意后由財務科辦理對口財政的手續(xù);
(二)公務接待
1、局機關接待工作要堅持節(jié)儉原則,嚴格控制次數、標準和陪客人數;
2、接待費用的結算方式分為定點單位多次記賬統(tǒng)一結算和公務消費卡結算兩種方式;
3、公務接待范圍 上級來本局檢查指導工作的;外地或本市相關單位來我局交流工作的;各縣(市)區(qū)等基層單位來局辦事確需安排的;各科室召開的部門工作會議確需安排的;招商引資活動等專項接待;
4、公務接待審批程序 負責接待的科室(部門)需先按要求填制“接待用餐申請單”,經本部門分管領導簽字后,由分管財務領導審批,財審科依據批準限額審核報銷;
5、公務接待標準
①接待地廳級領導按1500元/桌的標準執(zhí)行;(四星以上或同等檔次酒店)
②接待處級領導按每800元/桌的標準執(zhí)行;(四星以上或同等檔次酒店)
③平級部門因工作確需安排的按40元/人標準執(zhí)行;
④本局機關干部確因公務需用餐按30元/人標準執(zhí)行;
⑤市領導或局長主請的客人視情況開支;
⑥接待省部級領導或重要客商視情況開支。
6、公務接待的物品實行領用制,由辦公室負責管理。
各科室需事先按要求填寫“物品領用審批單”,原則上中餐不得領用白酒;本局系統(tǒng)內開會,原則上不安排用餐、不安排煙酒。
7、禮品、煙酒等貴重物資的購入由辦公室、財務科共同辦理,保管和領用由辦公室派專人負責,實行出入庫登記制,待擬購下批物資時,由財審科負責對該物資盤存和核銷,再辦理購入;
8、未經批準開支的接待費用,財審科將拒絕審核報銷,各類娛樂休閑場所(如保健、洗頭、足浴、ktv、釣魚等)費用票據一律不予報銷。
(三)差旅費
1、出差省內市外,出差人員需交納會務費或培訓學習費的,須由分管領導和分管財務副局長審批;擬派出省、出境的,還須事先報局長批準同意方可列支;
2、除局領導外,其他干部職工出差的交通工具原則上為火車和汽車,確需乘坐飛機和火車軟臥的須報局長批準同意方可列支;
3、出差補助標準
①伙食費補助:每人每天省內12元、外省一般地區(qū)15元、特區(qū)20元。
②交通費補助:出差期間發(fā)每人每天市內交通費3元,不再憑票報銷市內交通費;報銷了市內交通費的不再補貼;
4、隨公務車出差,在接待單位就餐或因公誤餐而在外就餐報銷了餐費的,不再報銷出差補助,凡乘公共汽車出差,未在接待單位就餐又未報銷餐費的,其出差補助按制度規(guī)定標準執(zhí)行;
5、探親路費
①已婚職工探望配偶、未婚職工探望父母的往返車船費(不含飛機和火車軟臥)可予以全額報銷;
②已婚職工探望父母的往返路費(不含飛機和火車軟臥),在本人月基本工資的30%以內的,由本人自理,超過部分由單位負擔;
6、差旅費報銷由本人在出差返回后一周內按規(guī)定報銷,預借了差旅費在報銷時一并多退少補結清。
(四)汽車開支
1、公務用車費用嚴格按照市公務消費改革領導小組辦公室下達的總限額控制使用,財審科建公務消費臺帳;
2、公務用車嚴格執(zhí)行定點維修、定點加油和統(tǒng)一保險的有關規(guī)定;
①定點維修
一般維修(2000元以下) 由司機填寫維修報告單,辦公室負責人現場核實審定維修項目,分管辦公室領導審定,再送定點單位維修;
大修和保養(yǎng)(2000元以上) 由司機填寫維修報告單,辦公室負責人現場核實審定維修項目,財務科經詢價后核定維修額度,分管辦公室領導審核簽字,送定點單位維修;
②定點加油
規(guī)定用中石化ic卡定點加油,執(zhí)行一車一卡制,用加油主卡統(tǒng)一結算。
由辦公室登記每臺公務用車的行駛里程和用油量,并定期公布每臺公務用車的100公里油耗。
3、汽車補胎、充氣、洗車等 洗車實行1200元包年制,其他零星費用由辦公室提供定點維修單位的發(fā)票一年一次結賬。
(五)大型外事活動
舉辦召開外經外貿、招商專項活動(會議)必須年初有計劃安排(異動項目年中調整),貫徹精簡、高效、節(jié)約的原則,嚴格按預算執(zhí)行,量入為出,不得鋪張浪費突破經費預算;
(六)干部學習培訓費
1、由本單位派出參加黨校短期學習班、業(yè)務崗位培訓班的學費全額報銷,不予報銷有關生活補貼;
2、經本單位同意參加各類專業(yè)職稱考試,取得證書的,憑有效的學習發(fā)票報銷:高級證書1500元,中級證書1000元,初級證書500元;與商務經濟業(yè)務相關的在原有的報銷標準上提高100%。
3、經本單位同意在職干部利用業(yè)余時間自學,取得學歷證書的,憑有效的學習發(fā)票報銷:研究生學歷3000元,本科學歷1000元,?？茖W歷500元;取得學位的在原有的報銷標準上提高100%。
(七)其他開支
1、撥給其他單位經費單項金額在1萬元(含1萬元)以上的,須先報局長批準同意;
2、機關組織開展的各項活動(包括工會活動、三八節(jié)活動、八一節(jié)活動、老年節(jié)活動、春節(jié)慰問等)開支,須先報局長批準同意;
3、以現金或物資形式發(fā)放的各種福利均應先報局長批準同意;
4、探望病人 看望住院的干部職工按每次200元標準慰問,由工會牽頭報銷,其他科室(部門)看望病人不再報銷費用;
5、因公借款 凡因公務需要預借現金的,先由業(yè)務分管領導簽字,再由分管財務副局長審批方可借支,應及時報賬結算歸還;
6、鼓勵機關各部門和干部職工個人積極爭取預算外資金和省部級專項資金,可適當開支一定的業(yè)務費。
7、其他不可預計開支,視情況處理。
本制度自公布之日起三十日后執(zhí)行。
局機關財務管理規(guī)定【2】
為進一步規(guī)范機關財務管理工作,認真貫徹執(zhí)行財經政策、法規(guī)、制度,加強監(jiān)督,維護財經紀律,根據<中華人民共和國國會計法>、<會計基礎工作規(guī)范>的要求,結合我委實際情況特制定本制度。
一、財務管理工作制度
1、按照國家財經制度、法規(guī)要求,委機關各項財務收支活動都應納入財會部門統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算,并接受監(jiān)督。
各項支出均應嚴格遵守市行政單位經費規(guī)定執(zhí)行。
2、認真組織會計核算,辦理會計業(yè)務;及時清理債權、債務,正確編制會計報表。
機關財務管理制度。
3、委機關各項開支均應取得真實合法的原始憑證,原始憑證必須由經辦人簽名,按規(guī)定審批程序批準后報銷。
出差或因公借款須經領導批準,任務完成后及時辦理報帳手續(xù)。
自制原始憑證格式由財務部門統(tǒng)一規(guī)定。
4、加強現金管理,不得“坐支”,加強支票管理,出納、會計各司其職,互相制約。
5、財務人員要以身作則、奉公守法,認真貫徹國家各項改革措施,既要維護國家和集體利益,又要維護職工的切身利益。
6、會計人員應做好會計檔案管理工作,每年要及時將各類會計帳、證、表等資料分類裝訂,立卷歸檔。
7、機關各項支出報銷時間原則上定于每周周一、周三、
二、財務開支審批制度
為節(jié)約開支,減少浪費,委機關各項開支必須經主管財務主任審批后方可報銷,嚴格履行“一支筆”審批制度。
機關財務管理制度。
(一)報批制度
1、委機關各項開支均應實行計劃管理,報委主管財務主任批準,發(fā)票回來由財務按計劃審核后,經委主管財務主任批準后方可予以報銷。
開支數額較大的,還應由主任辦公會研究后批準。
2、購買物品、訂閱報刊、雜志以及日常修繕等必須憑正式發(fā)票(稅務局統(tǒng)一監(jiān)制的)報銷,非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據均不予報銷。
3、千元以上的各項開支,必須通過銀行轉帳結算。
領用支票必須填寫支票申請單,注明用途及限額,辦理完必須在十日內憑正式發(fā)票履行正常報批手續(xù)。
(二)審批權限
1、職工因公外出開會、培訓、必須嚴格按照國家機關、事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定執(zhí)行。
借支差旅費的人員,必須由本人填寫借款申請單,注明到何地、辦何事及計劃天數,核定借款金額,返回后一周內按審批程序報銷。
機關人員大小借款,應經主管財務的主任批準。
2、符合探親條件的職工,其探親差旅費按規(guī)定予以報銷。
3、購買各種固定資產、低值易耗品、材料及訂閱黨報黨刊雜志、專業(yè)書籍等均應由經辦人或部門提出計劃,然后履行正常報批手續(xù)予以報銷。
4、機動車輛實行定點維修,維修前應由司機提出計劃,經辦公室主任匯總,報分管領導和主要負責人同意。
年終或每半年結帳一次,報銷時必須按正常報批程序結算,并附修理費明細表。
機動車燃料費實行一次性購買,分期領用。
三、財產物資管理制度
1、固定資產統(tǒng)一由辦公室指定專人進行管理,應建立健全管理帳卡,對報損、報廢、調出、變賣以及增加或減少的固定資產應由使用部門或管理部門提出書面申請,按審批權限報批。
固定資產管理部門應定期對固定資產進行清查、核實。
2、購進低值易耗品、材料,要做好登記入帳工作,保管和采購簽字交接,做到帳物相符。
科室領用時,領用人員必須履行登記手續(xù),年終匯總對帳。
四、福利制度
醫(yī)藥費、養(yǎng)老金、公積金、獨生子女費、干部職工常規(guī)檢查醫(yī)療醫(yī)藥費按統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。
五、財產清查制度
1、各科室每年應形成定期的清查盤點制度,對清查結果進行匯總,并將結果送機關辦公室。
2、辦公室為確保財產物資在儲備、使用過程中安全無損,要進行經常的、不定期的抽查盤點工作,并對財產物資的清查盤點工作進行必要的監(jiān)督檢查,做出詳細記錄。
3、財產物資的清查核對要由辦公室牽頭,會同機關財務人員共同對有關科室財產認真組織盤點,并做好盤點后的對帳工作。
局機關財務管理規(guī)定【3】
第一章總則
第一條為了加強機關財務管理和會計核算,合理組織收入、節(jié)約費用開支,防止國有資產流失,提高資金使用效益、強化財務監(jiān)督,各項管理符合現行財務會計制度的要求。
第二章會計基礎工作與預算管理
第二條會計基礎工作主要包括:會計人員職業(yè)道德、業(yè)務素質、會計核算、審核原始憑證、登記會計帳簿、編制會計報表、財務監(jiān)督、
會計檔案管理等工作。
財會人員應認真學習,掌握會計基礎工作的各項規(guī)則和規(guī)定,嚴格履行自己的職責。
每項工作的具體要求按財政部頒發(fā)的會計基礎工作規(guī)范規(guī)定辦理。
第三條預算管理
廳機關預算包括年度收入預算和支出預算兩部分。
各處室根據各自的職能和所承擔的工作任務編制收支預算,編制預算要堅持實事求是,統(tǒng)籌兼顧,確保重點,勵行節(jié)約的方針。
計財處要對各處(室、局)申報的收支預算嚴格審核、把關、簽定目標 責任并督促檢查落實。
要切實維護預算的嚴肅性,特別是對支出預算的執(zhí)行不能隨意改變,克服預算管理中的隨意性和盲目性。
各處室在編制收支預算或申請,下達分配專項經費和返還款項時,必須與計財處協(xié)商,以免在工作中造成不協(xié)調現象。
具體的預算編制方法和時間要求按省財政廳和廳計財處的要求辦理。
第三章資金管理
第四條收入管理
收入是機關為開展工作依法取得的非補償性資金,包括財政撥入資金和各種收入,按批準的收費項目收取并應繳財政的預算內(外)資金收入上繳財政后由財政專戶核撥的預算外資金收入、其它收入等。
(一)財政預算撥款收入是指:財政預算撥入的機關行政經費和有特定用途的各種專項撥款收入。
(二)預算外收入是指:財政部門從財政專戶按規(guī)定核撥給行政單位的預算外資金、經財政部門核準由行政單位按照使用計劃,不上繳財政專戶的少量預算外資金。
(三)其它收入是指:機關在開展工作中取得的零雜收入、有償服務收入等。
機關各種收入的取得應符合國家規(guī)定。
按照財務制度的規(guī)定及時入賬、分項核算,統(tǒng)一管理。
第五條支出管理
支出是單位為開展業(yè)務、保證機關工作正常運轉的資金耗費,它包括經常性經費支出、專項經費支出,其它支出等,有基建任務時還包括基建支出。
各種支出應本著“量入為出、勤儉節(jié)約、超支不補、節(jié)余留用”的原則嚴格管理。
(一)經常性經費支出是指:財政預算撥給單位的機關行政經費,它包括個人部分支出和公用部分支出兩大部分。
其公用部分支出采取“廳辦公室統(tǒng)一管理,各處(室、局)包干使用”的辦法。
1、包干經費基數的確定:計財處按當年財政預算安排的公用部分經費扣除機關共用的水、電、暖、車輛、大型設備購置、印刷等費用后的剩余部分,按處室人員數量分配給各處室。
2、包干經費支出的范圍是:辦公費、差旅費、電話費、設備正常維護費、短期或專題職工培訓費,以處室名義召開小型會議費和零星接待費等。
3、包干經費支出的審批程序:處室經辦人出具處長簽字的原始單據或用款計劃-辦公室主任或分管辦公室工作的副廳長審批簽字-計財處報銷記賬-處室記賬。
4、包干經費支出的審批權限:2千元以上由分管辦公室工作的副廳長審批。
(二)專項經費支出
專項經費支出是指:財政部門、上級業(yè)務主管部門及其它有關部門為完成某頂任務而撥給的專項經費。
專項經費20由廳掌握用于專項目工作;其余按計劃由處室安排專項工作,專款專用,不能挪作他用。
1、專項經費支出的范圍是:為完成工作任務而需要開支的辦公費、電話費、差旅費、車輛費、印刷費、會議費、勞務費、設備維護費、專用設備購置費、接待費等(有明確規(guī)定支出范圍的按規(guī)定辦)。
2、專項經費支出采取先審批支出計劃,然后按計劃支出的辦法。
審批程序是:處室提出用款計劃-分管該處業(yè)務的副廳長同意-計財處審核-分管財務的副廳長審批。
3、專項經費的審批權限:2萬元以內的支出由計財處審批,2萬元以上的支出由分管財務的副廳長審批。
4、專項經費使用需調整時,由計財處與處室協(xié)調,提出調整意見,報分管業(yè)務和財務的副廳長同意后計財處執(zhí)行。
5、專項經費的結轉。
帶項目、跨年度、有時間要求的專項經費,按項目實施計劃結轉,待項目完成后結算,結算后有結余的,其結余部分的60由廳計財處統(tǒng)一調配使用,40留處室使用。
其它專項經費原則上要求當年完成任務,不做結轉。
確有結余的按以上比例調配使用。
對按規(guī)定提取的職工福利費、職工教育經費、工會經費也應按規(guī)定的支出范圍嚴格掌握。
職工福利費由辦公室管理使用,工會經費由機關工會管理使用。
(三)各種會議的召開(參加)及經費支出
召開(參加)各種會議要本著精簡、高效、節(jié)約、務實的原則控制會期,出席(參加)人數和費用支出。
1、以廳名義召開的會議由廳長辦公會議決定;以處(室、局)名義召開的會議由廳長辦公會或分管業(yè)務的副廳長批準
2、嚴格控制參會人數。
參加省外召開的各種會議要嚴格按會議通知的要求掌握參會人數,除廳長或會議指定增加隨帶人員外,均不得增加和隨帶參會人員。
由處室組織在省召開的各種會議也要嚴格控制參會人數和會議天數。
3、會議經費的開支和報銷。
由廳及處(室、局)組織召開的會議經費依據會議通知的參會人數、時間做會議經費預算,經計財處審核,有關領導審批后按預算執(zhí)行。
出外參加會議的以會議通知和領導批示作為報銷有關費用的依據。
會議經費的支出與報銷應本著從緊、從嚴的原則,控制在最低水平。
(四)職工出差交通、住宿費用報銷
(1)交通費用報銷。
廳機關廳長、副廳長出差、開會可按規(guī)定乘座飛機、火車軟席、輪船二等艙;處級、副處級(含同等待遇人員)乘座火車硬臥、輪船普通艙,如確因工作需要乘飛機或火車軟席、輪船二等艙位的必須經廳長或分管財務的副廳長同意簽字;處級以下工作人員出差均不得乘座飛機、火車軟席、輪船二等艙。
(2)機關工作人員出差住宿費用應嚴格掌握在到達地區(qū)普通招待所、賓館的住宿費標準,不得住包間、高級賓館。
(五)各種支出范圍和支出標準的掌握
不論是經常性經費支出或專項經費支出,財務人員都應嚴格執(zhí)行現行的各項開支范圍和標準(附:各種支出范圍和開支標準現行制度),認真審核原始單據的合法性,特別是對帶有普遍性和經常性的開支不能隨意提高開支標準,擴大開支范圍。
如確因工作或特殊情況需要擴大開支范圍或提高開支標準的,必須在費用發(fā)生之前征得有關領導的同意后方可開支,必要時經廳長辦公會討論決定,否則所發(fā)生的費用由個人負擔。
(六)為及時掌握各種經費收支情況,計財處每月向廳領導報送有關經費收支情況報表一份。
第六條往來款項的管理
往來款項指機關根據規(guī)定和工作需要而通過暫付款、暫存款、應繳預算款、應繳財政專戶款等科目核算的各種款項。
各種往來款項應及時清理,該報銷的報銷,該收回的收回,該結算的結算,該上繳的上繳,該下撥的下撥,不能長期掛賬,更不能轉移挪用和截留座支。
特別是職工個人借出的差旅費、材料采購等款項要在費用發(fā)生后的20日內報銷,形成實際支出。
第七條現金和銀行存款管理
(一)現金管理
1、機關正常開支所需現金應嚴格控制在銀行核定的備用金數額以內,無特殊情況不能超定額庫存。
2、按現金管理制度的規(guī)定5000元以上的大額現金必須填制大額現金支付審批表,待銀行同意后方可支付。
3、各種收費所取得的現金必須及時送存銀行,不得頂替?zhèn)溆媒鸷妥А?/p>
4、出納人員應對支付的現金做到日清月結,逐筆記賬,按時對賬,保證現金使用安全。
(二)銀行存款管理
1、廳機關除計財處、工會、各學會、機關黨委允許在銀行開設賬戶外,其余均不得開戶,已經開戶的要清理消戶。
2、對銀行開設的賬戶,要嚴格管理,除與工作相關的收支業(yè)務外,不允許發(fā)生其它銀行收支業(yè)務,更不允許轉借賬號,供其他單位和個人使用。
3、經管人員要按銀行存款會計科目核算的要求及時清賬、對賬、核對余額,不得發(fā)生透支現象。
第三章公款借支與報銷
第八條公款借支
各單位必須按照計劃嚴格控制費用支出。
(一)因公出差或工作需要借用公款,應憑出差會議通知經部門領導批示后辦理借款手續(xù),不允許公款私用。
(二)借款人須填寫“借款單”,財務機構有權控制借款金額。
(三)見后報分管廳領導審批。
(四)后7天內核銷還款,不得無故拖欠借款。
(五)大額支出原則上應使用支票。
特殊情況需使用現金的,由計財處負責人批準使用。
(六)領用支票時須填寫支票領用單,經計財處負責人同意后予以辦理。
(七)支票必須按所列用途使用。
不按所列用途使用的,計財處不予報銷。
第九條費用報銷
(一)計劃內的行政開支,由辦公室負責管理。
費用報銷由經辦人簽字、部門負責人審核、辦公室負責人簽署意見后轉計財處報銷。
(二)計劃外的費用開支從嚴控制,一律報分管廳領導審定后方可實施。
借支、報核的程序按計劃內開支的規(guī)定辦理。
(三)屬行政事務中需開支的招待費,由辦公室負責安排,屬業(yè)務活動需要開支的招待費,由業(yè)務處報請辦公室統(tǒng)一安排。
公務接待要本著勤儉節(jié)約的原則,嚴格控制規(guī)模和開支的金額。
(四)費用發(fā)生后,最遲不超過7天辦理報銷清帳手續(xù)。
使用支票的,最遲不超過5天辦理報帳手續(xù)。
(五)凡購買辦公用品及設備等實物都要辦理人庫驗收手續(xù),憑電腦小票及合法的發(fā)票(政府機關內部使用的單據除外)報帳。
(六)各種罰款的票由直接責任人自理,不得報銷。
[篇四:機關財務管理規(guī)定]
為規(guī)范經委機關財務管理,提高資金使用效益,確保機關工作的正常進行,特制定本規(guī)定。
一、嚴格執(zhí)行國家有關財經法律法規(guī),嚴格遵照市政府資金結算中心的規(guī)定,本著“精打細算、統(tǒng)籌安排、量入為出、從嚴控制”的原則,合理、規(guī)范使用資金,保障經委各項工作的有效、正常開展。
二、發(fā)揮財務的監(jiān)督、管理職能,做好各項經費的預算控制和核算管理、資金收支計劃、年度決算,定期分析經費支出情況,考核資金的使用效果,挖掘增收節(jié)支的潛力,提高資金使用效益,保證委機關工作的正常運轉。
三、加強辦公經費和專項資金管理,按照批準的預算和用款計劃,合理安排使用資金。
用款部門支用款項時,需提出用款申請,經委主要領導批準后,由辦公室按批復意見予以支付。
凡是財政撥入的專項資金,應按有關財務規(guī)定實行統(tǒng)一核算,不能以撥列支。
四、委機關經費支出嚴格實行“一支筆”制度。
日常經費報銷由經辦人、部門負責人或分管領導簽字后,報經委主要領導簽批后方可報銷。
五、報銷出差費用,須同時粘貼會議通知(上級行政會議)等有關證明。
原則上只報銷住宿費、在外公共交通費(不含出租車費)、伙食補助費。
住宿標準:副局級以上領導每人每天150元以下,其他人員每人每天100元以下。
生活補助費標準:市外省內每人每天12元,省外國內每人每天15元,特區(qū)每人每天20元。
非正式在編人員不得領取伙食補助。
凡是會議統(tǒng)一安排食宿、單據中含餐費和委托旅行社承辦外出活動的,不得領取伙食補助。
六、凡是公共交通能夠到達的城市出差,原則上不準自帶車輛。
工作人員出差期間,因游覽或非工作需要的參觀活動、餐飲等開支的一切費用,均由個人自理。
七、委機關承辦的大型會議,由辦公室統(tǒng)一安排。
本著精打細算,厲行節(jié)約的原則,提出預算,報委主要領導批準。
各部門承辦的會議,也應本著節(jié)約的原則提出預算,經分管領導審查后,報委主要領導批準。
會議報銷單據應列清會議室租金、伙食費、住宿費等明細;會議表彰獎勵支出須有人事部門的批準文件。
會議不準發(fā)放各種禮品、紀念品。
八、對低值易耗辦公用品的購進和發(fā)放從嚴管理。
辦公用品由辦公室統(tǒng)一購買并列帳,領用或發(fā)放需登記簽字。
九、大額辦公用品和固定資產購置,需報委主要領導批準后,嚴格按照政府集中采購目錄所確定的采購范圍,編制政府采購預算,實行政府集中采購。
十、報銷的各種費用必須出具真實合法的原始票據,原始票據必須同時具備以下必備的要素:
(一)必須具有稅務部門或財政部門監(jiān)制字樣的專用章;收據原則上不予報銷,特殊情況需由兩位經辦人簽字。
(二)必須具有出據單位加蓋的行政或財務專用章。
(三)必須具有填制日期、付款單位或付款人、費用項目及名稱、相等的大小寫金額、開票人等,票據上的商品名稱必須詳實,內容籠統(tǒng)的單據,不予報銷。
(四)原始票據有錯誤的,應當由出具單位重開,不得在原始票據上涂改、挖補。
(五)對未按規(guī)定取得的原始票據,不予報銷。
十一、嚴格遵守國家銀行的各項結算制度和現金管理制度,費用在1000元以內的支出可用現金結賬,凡是超過1000元的經費支出業(yè)務,均應使用支票結算。
支出金額較大的會議費、車輛維修費、加油費結算時,需兩人以上同行辦理。
報銷會議費時須附有構成會議費的明細清單和到會人員名單;報銷車輛維修費、加油費時須附有每筆業(yè)務清單。
十二、機關工作人員各種支出的報銷,要當月開支當月報銷;凡有借款,但未報帳,不得再次借支款項,做到“前賬不清,后賬不借”。
避免跨年度報銷。
十三、財務人員必須嚴格遵守財務制度、財經紀律,堅持原則,不得挪用公款,做到收有憑支有據,并按月填制、報送收支情況表。
十四、委機關現金報銷日為每周二、周四上午。
[篇五:機關財務管理制度]
為進一步加強財務管理,用制度約束、規(guī)范財務運作,確保機關財務運行健康有序、節(jié)儉高效,不斷提高財政資金的使用效率,經研究,決定制定并執(zhí)行本制度。
一、機關財務的管理范圍
鄉(xiāng)黨政機關各部門(含事業(yè)單位:如計生服務所)
二、機關財務的管理內容
1、經費開支安排的原則。
預算內安排的人員經費,不得用于其它經費;預算外收入安排,必須首先保證人員經費,方可安排其他經費。
2、經費報支渠道。
機關經費報支渠道原則上隨工資關系,按照“誰承擔工資,誰報支經費”的原則,預算外單位人員報支經費在其單位列支。
3、出差實銷制。
班子成員因工作需要到縣外開會、學習參觀、招商等用車的,由黨政辦申報鄉(xiāng)長同意后,再由黨政綜合辦統(tǒng)一安排公車或者租車接送。
縣內除四個一把手用車外,其余原則上坐中巴車。
縣外出差住宿費標準按照上級規(guī)定執(zhí)行。
4、物品領簽制。
機關運轉所需的辦公用品和日常生活必需品(蚊香、蠟燭等),每月初到黨政辦進行申報登記,列出清單后報財政副鄉(xiāng)長審核,由書記安排,經鄉(xiāng)長簽字批準后,由財政所安排專人(兩人以上)統(tǒng)一購買。
報銷票據時必須附具清單,如不附具清單則不予報銷(個人私自購買的辦公用品不予報銷。
)購買的物品由辦公室主任清點驗收后交黨政綜合辦統(tǒng)一保管。
物品領用統(tǒng)一實行領簽制,辦公室憑黨政一把手簽字方可發(fā)放。
高檔用品需經黨政主要領導會商同意后方可統(tǒng)一購買,未經批準擅自購買的,一律不予報銷。
預算外單位購買辦公用品和日常生活必需品的比照執(zhí)行,明確專人購買,否則一律不予報銷。
5、來客接待制度。
①機關來客招待。
原則安排在機關食堂就餐,由機關事務線線長申報,辦公室發(fā)出就餐通知單,報書記(鄉(xiāng)長)同意后再送食堂。
不報告或者事后報告的一律自負。
②招待餐標準。
每人每餐15元,陪餐人員原則上不超過3人,酒水由財政所統(tǒng)一購買,由辦公室主任驗收后保管,并對使用情況予以登記。
③接待實行對口陪餐,原則上不發(fā)整包香煙,上級多部門來人,能合并接待的應合并接待。
6、經費支出報銷。
①凡報銷憑證,必須真實有效,經辦人、證明人、審核人三者齊全。
②嚴格執(zhí)行“誰經辦誰履行報批手續(xù)”的原則,杜絕飯店業(yè)主、出租車駕駛員等持發(fā)票到相關簽字人員處審批。
③票據報銷實行月報制,當月票據當月結清。
每月的28-30日安排一天為審批時間,逾期不予審批,費用自理。
該條款作為一條鐵的紀律,將嚴格執(zhí)行,一視同仁,一抓到底。
7、財政所要履行管理和服務職能,每月將收支情況及時報告主要領導,以便領導掌握財政運行情況。
8、嚴肅財政紀律,規(guī)范財政行為,堅持財務公開,實施陽光操作。
加大人大監(jiān)督、紀檢監(jiān)督、審計監(jiān)督和群眾監(jiān)督力度,堅決杜絕各種亂收、亂支、亂用及坐支現金的違規(guī)行為,對違規(guī)行為按照“誰審批誰負責,誰經手誰承擔責任”的原則追究相關責任人的責任,并與直接責任人工資掛鉤,情節(jié)嚴重的,在經濟處罰的同時,給予黨紀政紀處分。
第2篇 局機關財務管理規(guī)定辦法
局機關財務管理規(guī)定,財務是一個企業(yè)中最重要的一環(huán),怎么管理呢下面是小編帶來的局機關財務管理規(guī)定,歡迎閱讀!
局機關財務管理規(guī)定【1】
財務管理制度
為了加強會計核算與監(jiān)督,嚴格財務審批制度,節(jié)約費用開支,防止國有資產流失,提高資金使用效益,根據《中華人民共和國國會計法》和有關財務制度規(guī)定,特制定本制度。
一、局機關工作人員必須遵循增收節(jié)支、精打細算、勤儉辦事的原則,嚴格遵守財務管理制度和財經紀律。
適用范圍:局機關及會計核算中心。
各站所可參照執(zhí)行
二、財務管理人員要嚴格執(zhí)行《會計法》、《審計法》等有關法律法規(guī),堅持原則,堅守制度,處理好每一筆財務帳目,理好財、管好錢、做好帳。
三、財務人員要做到日清月結,每月向局長匯報一次上月財務收支情況,當好領導參謀助手。
四、嚴格財經審批權限。
凡是局機關、基層站的財務支出,無論金額大小均要報經局長簽批,20__元以上支出由局長辦公會議集體研究決定后報批。
五、嚴格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定。
局機關、基層站所有收支由局里統(tǒng)一管理,集中建帳,分戶管理,專項專用。
嚴格執(zhí)行錢帳物分離,即:管物不管錢帳,管帳不管錢物,管錢不管帳物。
六、局機關財務室和會計核算中心應做到增收節(jié)支,嚴格控制費用支出。
七、嚴格財經手續(xù)。
費用發(fā)票一律使用正式發(fā)票,經手人、證明人、審批人三者齊全方可報銷,否則,財務人員有權拒付和不入帳。
八、因公出差、下鄉(xiāng)按縣財政部門有關規(guī)定如實填報,填寫報銷單要詳細寫明起止時間、地點、報銷標準等。
凡填報不實者,局領導可拒絕簽字,辦公室可拒絕審核,財會人員拒絕報銷。
九、局機關干職工外出出差等公務需提前借款的,必須經局長簽字批準方可借支,借款金額最多不得超過核算所需經費,并在回局后及時辦理核銷手續(xù)。
其他個人非公務一律不得借款。
十、嚴格執(zhí)行現金管理制度。
現金管理按照結算、存入、支撥、轉借的要求,做到手續(xù)清楚,公私分明,存放可靠。
現金管理人員不得公款私存,否則,按違紀論處。
過夜庫存現金不得超過100元,否則,由于保管不當,出現短款、丟失或失盜等現象,責任自負。
十一、辦公用品采購。
日常消耗性辦公用品采購的方法和程序:(1)局領導和各股室(含會計核算中心)根據業(yè)務工作需要,提出辦公用品需求計劃,報辦公室匯總;(2)辦公室將全局辦公用品需求情況向局長請示匯報,待批準后確定全局辦公用品采購計劃;(3)由辦公室和財務室按需求進度統(tǒng)一購買、保管,并填寫《溫泉縣畜牧獸醫(yī)局辦公用品采購登記單》;(4)局領導和各股室根據實際使用情況登記領取,領取數一般不得超過規(guī)定數額;(5)費用結算,憑有稅發(fā)票和采購用品詳單即辦即結。
大宗辦公用品和固定資產采購辦法。
本制度所指固定資產是指使用年限在1年以上或單項價值超過20__元的國有資產。
采購辦法:(1)單項價值在20__元(不含)以內或采購總額在10000元(不含)以內的大宗辦公用品,各股室因工作需要購置的,須先提出采購申請,注明用品名稱、規(guī)格、型號、用途等具體要求,報業(yè)務分管領導簽署意見,報局長同意后,到辦公室登記,由辦公室和財務室負責統(tǒng)一采購結算。
(2)單項價值在20__元以上和采購總額在10000元以上的重大采購項目由局長辦公會議集體研究確定,由相關股室和辦公室、財務室按財政紀律規(guī)定辦理采購手續(xù),需政府采購的委托區(qū)采購中心統(tǒng)一辦理,由局財務結算。
十二、固定資產管理。
單位固定資產指定專人管理,并將固定資產進行分類分項登記、編號,建立財產管理卡片,會計帳簿必須設置固定資產明細帳,定期或不定期地對固定資產進行清查盤點,年度末要進行一次全面的清查盤點,做到帳、卡、物相符。
固定資產一律不準私人侵占或帶回家用,嚴禁以物易物或贈送、轉讓。
工作人員調離原單位時,必須將借用或領用的設備、圖書等歸還,并由相關管理人員簽章清帳后方可辦理調離手續(xù),否則由管理人員負責追回或賠償。
十三、本制度自20__年月日起實施。
局機關財務管理規(guī)定【2】
為規(guī)范機關財務行為,開源節(jié)流,確保各項工作正常有序運轉,降低行政成本,提高行政效能,促進機關黨風廉政建設,制定本辦法。
一、經費管理及審批原則
1、局機關經費開支必須堅持節(jié)約和效能原則;
2、局長審定全年機關經費預、決算;
3、經費開支實行分管財務副局長“一支筆”審批制度;
4、各項經費收支由局財審科負責管理;
5、各項經費開支均應貫徹“先報告、后開支”的原則;
6、1萬元以上的開支,由局長審批后,再由分管財務副局長批示;無預算安排單筆5萬元以上大額支出由黨委會研究決定通過后執(zhí)行(特殊情況由局長召集相關局領導研究決定)。
二、審批程序
報銷經費須取得合法憑據,由經辦人簽名并載明用途,經證明人、分管領導簽字確認屬實,(1)對于常規(guī)性經費項目,財審科依據財政財務制度和內部財務管理制度審核,報分管財務副局長審批報銷;(2)對于應由局長批示的項目,必須先報局長批準同意,再由財審科審核,最后報分管財務副局長審批報銷;
三、經費開支的具體規(guī)定
(一)辦公費
各類辦公設備、辦公家俱、辦公用品和文印耗材由辦公室或電子商務科統(tǒng)一采購,對于按規(guī)定需要辦理政府采購的項目(含印刷)由辦公室或電子商務科填列采購申請表,經局長同意后由財務科辦理對口財政的手續(xù);
(二)公務接待
1、局機關接待工作要堅持節(jié)儉原則,嚴格控制次數、標準和陪客人數;
2、接待費用的結算方式分為定點單位多次記賬統(tǒng)一結算和公務消費卡結算兩種方式;
3、公務接待范圍 上級來本局檢查指導工作的;外地或本市相關單位來我局交流工作的;各縣(市)區(qū)等基層單位來局辦事確需安排的;各科室召開的部門工作會議確需安排的;招商引資活動等專項接待;
4、公務接待審批程序 負責接待的科室(部門)需先按要求填制“接待用餐申請單”,經本部門分管領導簽字后,由分管財務領導審批,財審科依據批準限額審核報銷;
5、公務接待標準
①接待地廳級領導按1500元/桌的標準執(zhí)行;(四星以上或同等檔次酒店)
②接待處級領導按每800元/桌的標準執(zhí)行;(四星以上或同等檔次酒店)
③平級部門因工作確需安排的按40元/人標準執(zhí)行;
④本局機關干部確因公務需用餐按30元/人標準執(zhí)行;
⑤市領導或局長主請的客人視情況開支;
⑥接待省部級領導或重要客商視情況開支。
6、公務接待的物品實行領用制,由辦公室負責管理。
各科室需事先按要求填寫“物品領用審批單”,原則上中餐不得領用白酒;本局系統(tǒng)內開會,原則上不安排用餐、不安排煙酒。
7、禮品、煙酒等貴重物資的購入由辦公室、財務科共同辦理,保管和領用由辦公室派專人負責,實行出入庫登記制,待擬購下批物資時,由財審科負責對該物資盤存和核銷,再辦理購入;
8、未經批準開支的接待費用,財審科將拒絕審核報銷,各類娛樂休閑場所(如保健、洗頭、足浴、ktv、釣魚等)費用票據一律不予報銷。
(三)差旅費
1、出差省內市外,出差人員需交納會務費或培訓學習費的,須由分管領導和分管財務副局長審批;擬派出省、出境的,還須事先報局長批準同意方可列支;
2、除局領導外,其他干部職工出差的交通工具原則上為火車和汽車,確需乘坐飛機和火車軟臥的須報局長批準同意方可列支;
3、出差補助標準
①伙食費補助:每人每天省內12元、外省一般地區(qū)15元、特區(qū)20元。
②交通費補助:出差期間發(fā)每人每天市內交通費3元,不再憑票報銷市內交通費;報銷了市內交通費的不再補貼;
4、隨公務車出差,在接待單位就餐或因公誤餐而在外就餐報銷了餐費的,不再報銷出差補助,凡乘公共汽車出差,未在接待單位就餐又未報銷餐費的,其出差補助按制度規(guī)定標準執(zhí)行;
5、探親路費
①已婚職工探望配偶、未婚職工探望父母的往返車船費(不含飛機和火車軟臥)可予以全額報銷;
②已婚職工探望父母的往返路費(不含飛機和火車軟臥),在本人月基本工資的30%以內的,由本人自理,超過部分由單位負擔;
6、差旅費報銷由本人在出差返回后一周內按規(guī)定報銷,預借了差旅費在報銷時一并多退少補結清。
(四)汽車開支
1、公務用車費用嚴格按照市公務消費改革領導小組辦公室下達的總限額控制使用,財審科建公務消費臺帳;
2、公務用車嚴格執(zhí)行定點維修、定點加油和統(tǒng)一保險的有關規(guī)定;
①定點維修
一般維修(2000元以下) 由司機填寫維修報告單,辦公室負責人現場核實審定維修項目,分管辦公室領導審定,再送定點單位維修;
大修和保養(yǎng)(2000元以上) 由司機填寫維修報告單,辦公室負責人現場核實審定維修項目,財務科經詢價后核定維修額度,分管辦公室領導審核簽字,送定點單位維修;
②定點加油
規(guī)定用中石化ic卡定點加油,執(zhí)行一車一卡制,用加油主卡統(tǒng)一結算。
由辦公室登記每臺公務用車的行駛里程和用油量,并定期公布每臺公務用車的100公里油耗。
3、汽車補胎、充氣、洗車等 洗車實行1200元包年制,其他零星費用由辦公室提供定點維修單位的發(fā)票一年一次結賬。
(五)大型外事活動
舉辦召開外經外貿、招商專項活動(會議)必須年初有計劃安排(異動項目年中調整),貫徹精簡、高效、節(jié)約的原則,嚴格按預算執(zhí)行,量入為出,不得鋪張浪費突破經費預算;
(六)干部學習培訓費
1、由本單位派出參加黨校短期學習班、業(yè)務崗位培訓班的學費全額報銷,不予報銷有關生活補貼;
2、經本單位同意參加各類專業(yè)職稱考試,取得證書的,憑有效的學習發(fā)票報銷:高級證書1500元,中級證書1000元,初級證書500元;與商務經濟業(yè)務相關的在原有的報銷標準上提高100%。
3、經本單位同意在職干部利用業(yè)余時間自學,取得學歷證書的,憑有效的學習發(fā)票報銷:研究生學歷3000元,本科學歷1000元,專科學歷500元;取得學位的在原有的報銷標準上提高100%。
(七)其他開支
1、撥給其他單位經費單項金額在1萬元(含1萬元)以上的,須先報局長批準同意;
2、機關組織開展的各項活動(包括工會活動、三八節(jié)活動、八一節(jié)活動、老年節(jié)活動、春節(jié)慰問等)開支,須先報局長批準同意;
3、以現金或物資形式發(fā)放的各種福利均應先報局長批準同意;
4、探望病人 看望住院的干部職工按每次200元標準慰問,由工會牽頭報銷,其他科室(部門)看望病人不再報銷費用;
5、因公借款 凡因公務需要預借現金的,先由業(yè)務分管領導簽字,再由分管財務副局長審批方可借支,應及時報賬結算歸還;
6、鼓勵機關各部門和干部職工個人積極爭取預算外資金和省部級專項資金,可適當開支一定的業(yè)務費。
7、其他不可預計開支,視情況處理。
本制度自公布之日起三十日后執(zhí)行。
局機關財務管理規(guī)定【3】
為規(guī)范經委機關財務管理,提高資金使用效益,確保機關工作的正常進行,特制定本規(guī)定。
一、嚴格執(zhí)行國家有關財經法律法規(guī),嚴格遵照市政府資金結算中心的規(guī)定,本著“精打細算、統(tǒng)籌安排、量入為出、從嚴控制”的原則,合理、規(guī)范使用資金,保障經委各項工作的有效、正常開展。
二、發(fā)揮財務的監(jiān)督、管理職能,做好各項經費的預算控制和核算管理、資金收支計劃、年度決算,定期分析經費支出情況,考核資金的使用效果,挖掘增收節(jié)支的潛力,提高資金使用效益,保證委機關工作的正常運轉。
三、加強辦公經費和專項資金管理,按照批準的預算和用款計劃,合理安排使用資金。
用款部門支用款項時,需提出用款申請,經委主要領導批準后,由辦公室按批復意見予以支付。
凡是財政撥入的專項資金,應按有關財務規(guī)定實行統(tǒng)一核算,不能以撥列支。
四、委機關經費支出嚴格實行“一支筆”制度。
日常經費報銷由經辦人、部門負責人或分管領導簽字后,報經委主要領導簽批后方可報銷。
五、報銷出差費用,須同時粘貼會議通知(上級行政會議)等有關證明。
原則上只報銷住宿費、在外公共交通費(不含出租車費)、伙食補助費。
住宿標準:副局級以上領導每人每天150元以下,其他人員每人每天100元以下。
生活補助費標準:市外省內每人每天12元,省外國內每人每天15元,特區(qū)每人每天20元。
非正式在編人員不得領取伙食補助。
凡是會議統(tǒng)一安排食宿、單據中含餐費和委托旅行社承辦外出活動的,不得領取伙食補助。
六、凡是公共交通能夠到達的城市出差,原則上不準自帶車輛。
工作人員出差期間,因游覽或非工作需要的參觀活動、餐飲等開支的一切費用,均由個人自理。
七、委機關承辦的大型會議,由辦公室統(tǒng)一安排。
本著精打細算,厲行節(jié)約的原則,提出預算,報委主要領導批準。
各部門承辦的會議,也應本著節(jié)約的原則提出預算,經分管領導審查后,報委主要領導批準。
會議報銷單據應列清會議室租金、伙食費、住宿費等明細;會議表彰獎勵支出須有人事部門的批準文件。
會議不準發(fā)放各種禮品、紀念品。
八、對低值易耗辦公用品的購進和發(fā)放從嚴管理。
辦公用品由辦公室統(tǒng)一購買并列帳,領用或發(fā)放需登記簽字。
九、大額辦公用品和固定資產購置,需報委主要領導批準后,嚴格按照政府集中采購目錄所確定的采購范圍,編制政府采購預算,實行政府集中采購。
十、報銷的各種費用必須出具真實合法的原始票據,原始票據必須同時具備以下必備的要素:
(一)必須具有稅務部門或財政部門監(jiān)制字樣的專用章;收據原則上不予報銷,特殊情況需由兩位經辦人簽字。
(二)必須具有出據單位加蓋的行政或財務專用章。
(三)必須具有填制日期、付款單位或付款人、費用項目及名稱、相等的大小寫金額、開票人等,票據上的商品名稱必須詳實,內容籠統(tǒng)的單據,不予報銷。
(四)原始票據有錯誤的,應當由出具單位重開,不得在原始票據上涂改、挖補。
(五)對未按規(guī)定取得的原始票據,不予報銷。
十一、嚴格遵守國家銀行的各項結算制度和現金管理制度,費用在1000元以內的支出可用現金結賬,凡是超過1000元的經費支出業(yè)務,均應使用支票結算。
支出金額較大的會議費、車輛維修費、加油費結算時,需兩人以上同行辦理。
報銷會議費時須附有構成會議費的明細清單和到會人員名單;報銷車輛維修費、加油費時須附有每筆業(yè)務清單。
十二、機關工作人員各種支出的報銷,要當月開支當月報銷;凡有借款,但未報帳,不得再次借支款項,做到“前賬不清,后賬不借”。
避免跨年度報銷。
十三、財務人員必須嚴格遵守財務制度、財經紀律,堅持原則,不得以權去謀私、挪用公款,做到收有憑支有據,并按月填制、報送收支情況表。
十四、委機關現金報銷日為每周二、周四上午。
第3篇 v農業(yè)局機關財務管理制度
小編為大家整理了一篇農業(yè)局機關財務的管理制度,僅供大家參考和閱讀,
第一章總則
第一條為了鼓勵激活增收節(jié)支,嚴厲杜絕鋪張浪費,充分發(fā)揮有限資金的使用效益,促進全局經濟健康正常有序發(fā)展,根據《中華人民共和國國會計法》以及相關財經制度,制定本辦法。
第二章收入管理
第二條規(guī)范農業(yè)行政事業(yè)性收費和行政執(zhí)法行為,嚴禁亂收費、亂罰
款。嚴格按照國家有關規(guī)定,堅決取消不合理收費項目。全面落實“收支兩條線”規(guī)定,局所有行政事業(yè)性收費(含縣行政服務中心收費)和行政執(zhí)法罰沒收入全部上繳國庫,實行“收支兩條線”管理。
第三條有不在縣行政服務中心收費而自行收費或執(zhí)罰的站、室,應指定專人負責,到局計財股申領財政正式票據。收費執(zhí)罰后五天內應與局計財股結算,并將所收款項全額繳入國庫。
第四條各站、室取得各項收入,應開具合法票據。票據上必須詳細填明收款日期、收入項目或事由、收費標準、
收費金額(應同時用中文大寫字填寫清楚),并加蓋收款單位公章及收款人簽章等。
第三章支出審批報銷
第五條各站、室取得各種支出報銷憑證必須手續(xù)合法、票據合法。
第六條各站、室申請報銷差旅費、會議費、業(yè)務招待費等各項費用,應按照縣人民政府規(guī)定的標準填報。
第七條各項支出費用報銷前,須先由經手、驗收或證明人在票據背面簽字,并送局計財股審核,再經局主要領導“一支筆”審批后,方可報銷。
第八條因特殊情況需要向單位臨時借款時,借條應經局主要領導審批,方可借支。借款人于事后應及時按文件規(guī)定辦理結算和報銷手續(xù)等。
第四章公用經費管理
第九條局統(tǒng)一訂閱的報刊雜志,由人秘股負責分發(fā)管理。
第十條局辦公用品由計財股統(tǒng)一采購,人秘股專人管理,實行領用登記制度。
第十一條局統(tǒng)一負擔局領導、減負辦、人秘股、計財
股電話費用,局領導干部話費補助標準嚴格按照縣廉政辦審批標準執(zhí)行。
第十二條局文件、材料打印堅持節(jié)儉原則,嚴格申報審批管理。各站、室的文件、材料,局打字室能完成打印的,必須在局打字室打印;確需由營業(yè)場所打印的文件、材料,各站、室負責人提出打印數量申報,報人秘股審核,經局分管領導和主要領導審批后,再交指定的營業(yè)場所打印。
第十三條局業(yè)務招待費嚴格貫徹執(zhí)行_黨發(fā)16號《關于進一步規(guī)范公務接待的若干規(guī)定》之規(guī)章制度。一般情況下,同城不吃請。對于確需招待的外地及上級來人,應在局主要領導的交辦下,視來客對象限額招待。
第十四條規(guī)范局公車使用管理,嚴禁公車私用,節(jié)約車輛維修費、保養(yǎng)費、燃料費等使用經費。局公務用車一律實行ic卡定點加油制度。車輛維修和購置零配件也一律在本縣維修廠進行,如遇特殊情況,確需在縣外維修和急需更換零配件的,必須報請局分管領導和主要領導同意。不論何種情況,維修更換的壞零配件一律帶回本局存查。
第十五條自來水費除能源辦、種子公司等辦公室或營業(yè)場所按表交費外,全部由局統(tǒng)一負擔。
第十六條電費除能源辦、種子公司等辦公室或營業(yè)場所按表交費外,全部由局統(tǒng)一負擔。
第十七條局公用、營業(yè)性用水電使用量及交費額,應由局水電管理員專職管理,建立專門臺賬,定期收繳。
第五章財產物資管理
第十八條局機關財產物資由計財股統(tǒng)一采購,指定專人負責管理,并按國家管理部門之規(guī)定,建立起明細登記賬冊。凡價值在200元以上,使用年限在一年以上的財物,一律作固定資產入戶列賬。
第十九條因工作需要使用單位固定資產或低值易耗品時,應經局分管領導和主要領導同意,并具辦領用手續(xù)和按時歸還。
第二十條建立起定期清理盤點制度。對本局所有的財產物資,應每年進行兩次清理盤點。盤點中發(fā)現短少或損壞的財產物資,除正常原因外,要追究有關責任人的賠償責任。
第六章專項資金管理
第二十一條局建立專項資金使用管理的申報、審批、驗收和審計監(jiān)督制度,管好用活專項資金,嚴禁挪用專項資金。
第二十二條各類專項資金到賬后,嚴格按照專項資金使用管理辦法,經集體討論、研究、批準后實施。
第二十三條專項資金實施項目完成后,必須上報局專項資金使用管理領導小組,接受檢查驗收。
第二十四條局每年對各類專項資金的使用管理情況進行審計監(jiān)督,確保各類專項資金使用到位、管理到位,充分發(fā)揮資金效益。
第七章獎勵與處罰
第二十五條嚴格執(zhí)行本辦法的站、室、個人,年度總結中,給予評先、評優(yōu)。
第二十六條違反本辦法之規(guī)定,視情況輕重給予有關責任人經濟處罰、行政處分,構成犯罪的,由司法機關依法追究刑事責任。
第八章附則
第二十七條本辦法如與上級有關政策規(guī)定相抵觸的,按上級政策規(guī)定執(zhí)行。
第二十八條本辦法自二0_年_月_日起執(zhí)行。
第4篇 s局機關財務管理制度
制度是個社會的游戲規(guī)則,更規(guī)范的講,它們是為人們的相互關系而人為設定的一些制約。為此,我們一般要求大家共同遵守辦事規(guī)程或行動準則來提高辦事效率,才設定一些制度。下面是我們應屆畢業(yè)生制度職責大全提供的制度文章供您參考:
為了加強會計核算與監(jiān)督,嚴格財務審批制度,節(jié)約費用開支,防止國有資產流失,提高資金使用效益,根據《中華人民共和國國會計法》和有關財務制度規(guī)定,特制定本制度。
一、局機關工作人員必須遵循增收節(jié)支、精打細算、勤儉辦事的原則,嚴格遵守財務管理制度和財經紀律。
適用范圍:局機關及會計核算中心。各站所可參照執(zhí)行
二、財務管理人員要嚴格執(zhí)行《會計法》、《審計法》等有關法律法規(guī),堅持原則,堅守制度,處理好每一筆財務帳目,理好財、管好錢、做好帳。
三、財務人員要做到日清月結,每月向局長匯報一次上月財務收支情況,當好領導參謀助手。
四、嚴格財經審批權限。凡是局機關、基層站的財務支出,無論金額大小均要報經局長簽批,2000元以上支出由局長辦公會議集體研究決定后報批。
五、嚴格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定。局機關、基層站所有收支由局里統(tǒng)一管理,集中建帳,分戶管理,專項專用。嚴格執(zhí)行錢帳物分離,即:管物不管錢帳,管帳不管錢物,管錢不管帳物。
六、局機關財務室和會計核算中心應做到增收節(jié)支,嚴格控制費用支出。
七、嚴格財經手續(xù)。費用發(fā)票一律使用正式發(fā)票,經手人、證明人、審批人三者齊全方可報銷,否則,財務人員有權拒付和不入帳。
八、因公出差、下鄉(xiāng)按縣財政部門有關規(guī)定如實填報,填寫報銷單要詳細寫明起止時間、地點、報銷標準等。凡填報不實者,局領導可拒絕簽字,辦公室可拒絕審核,財會人員拒絕報銷。
九、局機關干職工外出出差等公務需提前借款的,必須經局長簽字批準方可借支,借款金額最多不得超過核算所需經費,并在回局后及時辦理核銷手續(xù)。其他個人非公務一律不得借款。
十、嚴格執(zhí)行現金管理制度。現金管理按照結算、存入、支撥、轉借的要求,做到手續(xù)清楚,公私分明,存放可靠?，F金管理人員不得公款私存,否則,按違紀論處。過夜庫存現金不得超過100元,否則,由于保管不當,出現短款、丟失或失盜等現象,責任自負。
十一、辦公用品采購。日常消耗性辦公用品采購的方法和程序:(1)局領導和各股室(含會計核算中心)根據業(yè)務工作需要,提出辦公用品需求計劃,報辦公室匯總;(2)辦公室將全局辦公用品需求情況向局長請示匯報,待批準后確定全局辦公用品采購計劃;(3)由辦公室和財務室按需求進度統(tǒng)一購買、保管,并填寫《溫泉縣畜牧獸醫(yī)局辦公用品采購登記單》;(4)局領導和各股室根據實際使用情況登記領取,領取數一般不得超過規(guī)定數額;(5)費用結算,憑有稅發(fā)票和采購用品詳單即辦即結。
大宗辦公用品和固定資產采購辦法。本制度所指固定資產是指使用年限在1年以上或單項價值超過2000元的國有資產。采購辦法:(1)單項價值在2000元(不含)以內或采購總額在10000元(不含)以內的大宗辦公用品,各股室因工作需要購置的,須先提出采購申請,注明用品名稱、規(guī)格、型號、用途等具體要求,報業(yè)務分管領導簽署意見,報局長同意后,到辦公室登記,由辦公室和財務室負責統(tǒng)一采購結算。(2)單項價值在2000元以上和采購總額在10000元以上的重大采購項目由局長辦公會議集體研究確定,由相關股室和辦公室、財務室按財政紀律規(guī)定辦理采購手續(xù),需政府采購的委托區(qū)采購中心統(tǒng)一辦理,由局財務結算。
十二、固定資產管理。單位固定資產指定專人管理,并將固定資產進行分類分項登記、編號,建立財產管理卡片,會計帳簿必須設置固定資產明細帳,定期或不定期地對固定資產進行清查盤點,年度末要進行一次全面的清查盤點,做到帳、卡、物相符。
固定資產一律不準私人侵占或帶回家用,嚴禁以物易物或贈送、轉讓。工作人員調離原單位時,必須將借用或領用的設備、圖書等歸還,并由相關管理人員簽章清帳后方可辦理調離手續(xù),否則由管理人員負責追回或賠償。
十三、本制度自2008年月日起實施。
