往來(lái)管理制度(7篇)

本《往來(lái)管理制度》旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部及外部的業(yè)務(wù)交往活動(dòng)，確保企業(yè)運(yùn)營(yíng)的高效、合規(guī)與透明。該制度涵蓋以下幾個(gè)主要方面：

1. 客戶關(guān)系管理

2. 供應(yīng)商管理

3. 合同管理

4. 財(cái)務(wù)結(jié)算與審計(jì)

5. 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

包括哪些方面

1. 客戶關(guān)系管理：包括客戶信息的收集、分類、維護(hù)，以及與客戶的溝通策略與服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。

2. 供應(yīng)商管理：涉及供應(yīng)商的選擇、評(píng)估、合作條款與合同，以及供應(yīng)商績(jī)效管理。

3. 合同管理：涵蓋合同的起草、審批、執(zhí)行、變更與終止流程，以及合同文件的歸檔與保密規(guī)定。

4. 財(cái)務(wù)結(jié)算與審計(jì)：規(guī)定財(cái)務(wù)交易的處理方式，包括賬款支付、發(fā)票審核，以及定期的財(cái)務(wù)審計(jì)。

5. 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理：設(shè)立內(nèi)部控制機(jī)制，識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，制定預(yù)防和應(yīng)對(duì)措施。

重要性

1. 有效管理客戶關(guān)系有助于提升服務(wù)質(zhì)量，增強(qiáng)客戶滿意度，從而穩(wěn)定和拓展市場(chǎng)份額。

2. 規(guī)范供應(yīng)商管理能保證供應(yīng)鏈的穩(wěn)定，降低運(yùn)營(yíng)成本，保障產(chǎn)品質(zhì)量。

3. 合同管理確保企業(yè)權(quán)益不受侵犯，避免法律糾紛，維護(hù)企業(yè)聲譽(yù)。

4. 財(cái)務(wù)結(jié)算與審計(jì)的嚴(yán)謹(jǐn)性可以防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)資金安全。

5. 強(qiáng)化內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理有助于預(yù)防欺詐，提高經(jīng)營(yíng)效率，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

方案

1. 建立客戶關(guān)系管理系統(tǒng)，定期更新客戶信息，實(shí)施客戶滿意度調(diào)查，優(yōu)化服務(wù)流程。

2. 設(shè)立供應(yīng)商評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，定期進(jìn)行績(jī)效考核，及時(shí)調(diào)整合作策略。

3. 培訓(xùn)員工熟悉合同管理流程，設(shè)立專門(mén)的合同管理部門(mén)，確保合同的合法合規(guī)。

4. 制定嚴(yán)格的財(cái)務(wù)審批流程，實(shí)行雙簽制度，定期進(jìn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)。

5. 設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組，定期對(duì)企業(yè)內(nèi)外環(huán)境進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，制定應(yīng)急預(yù)案。

本《往來(lái)管理制度》的實(shí)施需要全體員工的共同遵守和執(zhí)行，各部門(mén)需定期進(jìn)行自我檢查，確保制度的有效執(zhí)行。管理層應(yīng)定期評(píng)估制度的適用性和效果，適時(shí)進(jìn)行修訂和完善，以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展變化的需求。通過(guò)嚴(yán)格執(zhí)行此制度，我們期望營(yíng)造一個(gè)公平、公正、高效的業(yè)務(wù)往來(lái)環(huán)境，推動(dòng)企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。

往來(lái)管理制度范文

第1篇 萬(wàn)科房地產(chǎn)內(nèi)部往來(lái)管理制度

一.目的:規(guī)范萬(wàn)科地產(chǎn)內(nèi)部往來(lái)占用關(guān)系,提高資金使用效率,便于業(yè)績(jī)考核。

二.范圍:適用于總部及萬(wàn)科地產(chǎn)所屬各單位。

三.職責(zé):總部財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)本規(guī)范的推行、解釋、修改并檢查執(zhí)行情況;萬(wàn)科地產(chǎn)內(nèi)各公司(單位)負(fù)責(zé)具體實(shí)施。

四.方法和過(guò)程控制

4.1 定義:內(nèi)部往來(lái)是指萬(wàn)科地產(chǎn)內(nèi)部單位之間發(fā)生的所有債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

4.2 類別:內(nèi)部往來(lái)主要由以下幾類經(jīng)濟(jì)交易產(chǎn)生:

4.2.1 資金調(diào)撥

4.2.2 代收代墊

4.2.3 實(shí)物買賣

4.2.4 提供服務(wù)

4.3 管理原則

4.3.1 集中控制原則:資金調(diào)撥由總部集中控制,不允許分屬不同城市、不同萬(wàn)科地產(chǎn)考核主體的各下屬公司之間調(diào)撥資金;

4.3.2 及時(shí)清算原則:對(duì)發(fā)生的除資金調(diào)撥外的其他內(nèi)部交易,各公司應(yīng)及時(shí)清算,不允許分屬不同城市、不同萬(wàn)科地產(chǎn)考核主體的各下屬公司之間期末掛往來(lái)帳(4.7.2所述例外情況除外);

4.3.3 直接清算原則:除由于總部組織萬(wàn)科地產(chǎn)范圍內(nèi)活動(dòng)而發(fā)生的內(nèi)部往來(lái)外,其他內(nèi)部交易均由交易雙方直接清算;

4.3.4 主動(dòng)規(guī)避原則:各公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,應(yīng)有意識(shí)地避免或減少代收代墊類內(nèi)部往來(lái)的發(fā)生;

4.3.5 及時(shí)核對(duì)原則:內(nèi)部往來(lái)應(yīng)按月核對(duì),至少每季末編制調(diào)節(jié)表,雙方蓋章簽字確認(rèn);

4.4 主體:除4.7.2所述情況外,內(nèi)部往來(lái)僅可以存在于以下幾種主體之間:

4.4.1 總部與各地區(qū)公司之間;

4.4.2 屬同一地區(qū)且同一萬(wàn)科地產(chǎn)考核主體內(nèi)的地產(chǎn)和物業(yè)公司之間;

4.4.3 屬同一地區(qū)且同一萬(wàn)科地產(chǎn)考核主體內(nèi)的地產(chǎn)公司之間;

4.5 資金調(diào)撥的管理

4.5.1 各公司如有資金富余,只能用于歸還或支付總部的內(nèi)部往來(lái),不得向不同地區(qū)或不同萬(wàn)科地產(chǎn)考核主體的其他公司調(diào)撥;

4.5.2 各公司如存在資金缺口,且滿足以下條件:

計(jì)息負(fù)債 >(權(quán)益及內(nèi)部往來(lái)占用 + 計(jì)息負(fù)債)×30%

可以向總部申請(qǐng)劃撥資金,總部在履行必要的考察并綜合平衡萬(wàn)科地產(chǎn)資金需求之后進(jìn)行資金調(diào)撥;

4.5.3 同一城市內(nèi)的各公司之間可以調(diào)節(jié)資金余缺,具體程序由各地區(qū)公司自行制定、操作。

4.6 代收代墊款的管理

4.6.1 各公司之間發(fā)生代收代墊款項(xiàng),應(yīng)及時(shí)通知對(duì)方,并由各公司直接清算;但由總部組織的萬(wàn)科地產(chǎn)范圍內(nèi)活動(dòng)而發(fā)生的代收代墊款,::仍統(tǒng)一通過(guò)總部與各單位掛帳清算。

4.6.2 分屬不同城市、不同萬(wàn)科地產(chǎn)考核主體的各下屬公司之間發(fā)生的代收代墊款,可通過(guò)資金中心的委托收付款程序及時(shí)進(jìn)行清算,不允許期末掛帳;

4.7 實(shí)物買賣或提供服務(wù)的管理

4.7.1 一般管理

4.7.1.1 各公司之間發(fā)生實(shí)物買賣或提供服務(wù),應(yīng)直接、及時(shí)清算;其中分屬不同萬(wàn)科地產(chǎn)考核主體的下屬公司之間發(fā)生的非經(jīng)常性提供服務(wù)或?qū)嵨镔I賣,應(yīng)預(yù)先報(bào)總部財(cái)務(wù)部審批備案;

4.7.1.2 一般情況下,分屬不同城市、不同萬(wàn)科地產(chǎn)考核主體的各下屬公司之間由于實(shí)物買賣或提供服務(wù)發(fā)生的往來(lái)款項(xiàng),不允許期末掛帳;但內(nèi)部單位之間提供的跨期工程性質(zhì)服務(wù)按例外情況進(jìn)行管理。

4.7.2 例外管理

4.7.2.1 內(nèi)部單位之間提供的工程性質(zhì)服務(wù),應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)度及時(shí)清算;如期末由于工程跨期而尚未結(jié)算,可以根據(jù)合同規(guī)定掛往來(lái)帳,體現(xiàn)在內(nèi)部往來(lái)中,并與對(duì)方單位核對(duì)一致;

內(nèi)部單位之間的工程性質(zhì)服務(wù)主要指物業(yè)公司為地產(chǎn)公司提供的綠化工程、智能化工程等。

4.7.2.2 工程完工后,各單位應(yīng)及時(shí)結(jié)算、清算;保修期過(guò)后,各單位應(yīng)將相應(yīng)內(nèi)部往來(lái)及時(shí)結(jié)平。

4.8 總部與各地區(qū)公司之間內(nèi)部往來(lái)的管理:除管理費(fèi)分?jǐn)偟瓤偛苛碛幸?guī)定的往來(lái)款項(xiàng)外,同一地區(qū)且同一考核主體內(nèi)應(yīng)確定一家公司與總部掛帳,其他公司與總部之間發(fā)生的往來(lái)業(yè)務(wù)均應(yīng)劃轉(zhuǎn)該公司。

4.9 銜接辦法:本規(guī)范執(zhí)行前發(fā)生的內(nèi)部交易,不符合本規(guī)范管理要求的,應(yīng)對(duì)其余額按本規(guī)范的要求進(jìn)行清算及調(diào)整劃帳,上述過(guò)程要求在2004年6月30日之前完成。

第2篇 某酒店往來(lái)賬款管理制度

為縮短酒店資金流動(dòng)周期,加強(qiáng)資金的有效利用率,減低壞賬可能性?，F(xiàn)對(duì)酒店往來(lái)賬款管理作如下規(guī)定:

1. 酒店的應(yīng)收賬款的結(jié)算必須嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算原則和結(jié)算紀(jì)律。

2. 酒店應(yīng)收賬戶的簽訂必須由銷售人員提出申請(qǐng),經(jīng)由銷售總監(jiān)批準(zhǔn)后報(bào)批財(cái)務(wù)部;由財(cái)務(wù)部應(yīng)收考察申請(qǐng)單位(或個(gè)人)的信用情況無(wú)誤后方可簽訂應(yīng)收合同。

3. 應(yīng)收賬款的付款周期按照合同的簽訂條款執(zhí)行,原則以月為單位,凡有特殊情況需要延長(zhǎng)付款周期須上報(bào)店總批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

4. 應(yīng)收部于次月出據(jù)前月的應(yīng)收賬款積壓情況,對(duì)于超過(guò)付款周期的應(yīng)收賬款由應(yīng)收出據(jù)賬款報(bào)告說(shuō)明原因,抄送銷售部門(mén)總監(jiān)商議追賬事宜并上報(bào)店總。

5. 為保證酒店應(yīng)收賬目的真實(shí)及準(zhǔn)確性,凡未簽訂應(yīng)收合同而掛賬的賬目未經(jīng)店總批準(zhǔn)不得掛入應(yīng)收賬款,此類賬款積壓超過(guò)一個(gè)月的情況在應(yīng)收部的監(jiān)督下由前臺(tái)出據(jù)欠款說(shuō)明記入當(dāng)事人員工欠款,每月上報(bào)店總。

6. 應(yīng)收部在前臺(tái)主管的監(jiān)督下每月編制應(yīng)收賬款結(jié)算表。按照應(yīng)收賬款的結(jié)算單位名稱、結(jié)算客戶姓名,列出應(yīng)收賬款的發(fā)生額、時(shí)間。報(bào)表要與應(yīng)收明細(xì)賬及應(yīng)收賬余額相符。日審應(yīng)收領(lǐng)班定期與客戶核對(duì)賬目,定期發(fā)送結(jié)算單。

7. 對(duì)于確實(shí)不能收回的應(yīng)收賬款由應(yīng)收部出示原因,上報(bào)店總追究責(zé)任。

8. 發(fā)生的壞賬必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審查,報(bào)批店總后辦理賬務(wù)處理手續(xù)。

9. 外包單位在酒店進(jìn)行營(yíng)業(yè)活動(dòng)前須出示相關(guān)營(yíng)業(yè)許可,交納一定金額的保證金,并告知酒店其銀行賬號(hào)。

10. 酒店外包單位賬務(wù)原則上與酒店賬務(wù)分開(kāi)核算,酒店可以與外包單位簽訂合同幫助外包單位代收住客賬。在收取部分傭金的情況下可以幫助外包單位代收信用卡及支票。(具體金額由合同具體說(shuō)明。)在每月結(jié)算時(shí)一并返還。

11. 酒店收取外包單位的租金,租金可以以代收金額對(duì)沖形式付款。

12. 酒店為外包單位代收金額原則上須在其交納當(dāng)月租金后方可返還,如有特殊情況須報(bào)請(qǐng)店總批示。

13. 外包單位的保證金在合同到期,一切交接手續(xù)辦理完畢后由銷售部出據(jù)退款說(shuō)明由應(yīng)收部核實(shí)無(wú)誤后,填寫(xiě)支出憑單報(bào)請(qǐng)店總批準(zhǔn)后方可退還。

上述規(guī)定執(zhí)行過(guò)程中以國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)為基準(zhǔn),凡因凡因違反上述規(guī)定而影響酒店聲譽(yù)或使酒店受到利益損失者,由當(dāng)事人承擔(dān)全部刑事責(zé)任并負(fù)責(zé)酒店的經(jīng)濟(jì)損失,上報(bào)店級(jí)領(lǐng)導(dǎo)處理;酒店保留對(duì)當(dāng)事人采取法律行動(dòng)的權(quán)利。

第3篇 公司大區(qū)往來(lái)帳務(wù)管理制度

某公司大區(qū)往來(lái)帳務(wù)管理制度

一、應(yīng)收帳款管理

(一)收款方針

1、業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后,應(yīng)及時(shí)把廣告認(rèn)定單交由客戶確認(rèn),并及時(shí)催收款項(xiàng)。

2、收款時(shí)間:次月13日前。(注:數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額)。

3、回款方式:轉(zhuǎn)帳支票,非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤支票;現(xiàn)金;抵實(shí)物,(所抵實(shí)物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無(wú)法收回所欠款項(xiàng),并且要有公司總經(jīng)理的批示)。 嚴(yán)禁市場(chǎng)員墊付業(yè)務(wù)款,否則公司除追收客戶款,沒(méi)收市場(chǎng)員所墊款項(xiàng),并通報(bào)批評(píng)。

4、部門(mén)人員調(diào)動(dòng)或離職等,部門(mén)經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項(xiàng)的回收及移交,必須填寫(xiě)移交清單一式四份(一

份交財(cái)務(wù)、一份部門(mén)留存、移交人接受人各執(zhí)一份),移交人、接受人、監(jiān)交人及財(cái)務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計(jì)人員均應(yīng)簽字,并報(bào)財(cái)務(wù)備案。接受人應(yīng)核對(duì)帳單金額及是否經(jīng)過(guò)客戶確認(rèn)。

(二)未回款考核辦法

1、未回款處罰

1)由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款,扣全額;

2)由于公司內(nèi)部原因造成的未回款,分相關(guān)責(zé)任扣罰;

3)由于外部不可抗力(如客戶倒閉、破產(chǎn)等)造成的未回款,持相關(guān)部門(mén)證明,只扣業(yè)務(wù)成本。

2、 未回款從個(gè)人收入中按比例核減,待回款后按以下方法返還:

1)未回款額分三個(gè)月核扣,當(dāng)月扣10%,次月扣30%,第三個(gè)月扣60%;

2)未回款扣款每月隨工資補(bǔ)發(fā),三個(gè)月內(nèi)全部收回,補(bǔ)發(fā)全部扣款額,提成按5%;

3)若第3個(gè)月仍未回收該款項(xiàng),該市場(chǎng)員停止業(yè)務(wù),專職收款.在3個(gè)月之后回款,待回款后只補(bǔ)發(fā)扣款額,不予提成。

3、未回款項(xiàng)不計(jì)入業(yè)績(jī)。

4、3個(gè)月(含3個(gè)月)以上的未回款如申請(qǐng)壞帳,則扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款30%的印刷成本,并處以30%的罰款,其直接主管或經(jīng)理督帳不利,同時(shí)處以5%的罰款。

5、若市場(chǎng)員連續(xù)兩個(gè)月無(wú)未回款且業(yè)績(jī)均在部門(mén)任務(wù)額(任務(wù)額低于8000元的以8000元計(jì))以上,則酌情給予獎(jiǎng)勵(lì)。由市場(chǎng)員申報(bào),部門(mén)經(jīng)理審批,財(cái)務(wù)部審核后在工資中發(fā)放。

6、財(cái)務(wù)部對(duì)部門(mén)未回款進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)3個(gè)月以上部門(mén)未回款財(cái)務(wù)部上報(bào)公司總裁。

7、對(duì)預(yù)收款,按1%的比例對(duì)市場(chǎng)員給予獎(jiǎng)勵(lì)。

(三)可疑客戶及可疑帳款的處理

1、業(yè)務(wù)員在接洽客戶時(shí),如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況,應(yīng)填寫(xiě)可疑客戶報(bào)告單,并建議采取措施。

2、業(yè)務(wù)人員對(duì)在兩個(gè)月內(nèi)催收無(wú)效且金額較大的票款,應(yīng)填寫(xiě)可疑客戶報(bào)告書(shū),并收集有關(guān)證據(jù)、資料等,報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后移送法律部門(mén)依法追訴。

3、催收或經(jīng)訴訟案件,有部分或全部款項(xiàng)未能收回的,業(yè)務(wù)人員應(yīng)取得相關(guān)法律機(jī)關(guān)證明、債權(quán)證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證,送財(cái)務(wù)部作沖帳準(zhǔn)備。

4、對(duì)收款不報(bào)或積壓收款的業(yè)務(wù)員,一旦發(fā)現(xiàn),公司將從重處罰。

二、應(yīng)付帳款管理

(一)付款時(shí)間:

1、業(yè)務(wù)款項(xiàng)由部門(mén)申請(qǐng),經(jīng)過(guò)審批后執(zhí)行;

2、印刷費(fèi)、版面費(fèi)等次月20日左右支付(每月出刊后第二日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù));

3、購(gòu)置固定資產(chǎn)款項(xiàng)于固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)后支付。

(二)付款方式:

1、轉(zhuǎn)帳支票,非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤支票;

2、現(xiàn)金;

3、實(shí)物或廣告,要有公司總經(jīng)理的批示。

(三)其他:非本公司人員領(lǐng)款時(shí),必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。

第4篇 醫(yī)院往來(lái)戶結(jié)算管理辦法

醫(yī)院往來(lái)戶結(jié)算管理辦法

1、往來(lái)戶結(jié)算是醫(yī)院與企業(yè)、醫(yī)院與職工、醫(yī)院與國(guó)家之間因醫(yī)療業(yè)務(wù)開(kāi)展,提供勞務(wù),上繳稅收以及其他業(yè)務(wù)而形成的往來(lái)結(jié)算款。包括其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、應(yīng)付帳款等等。

2、醫(yī)院的財(cái)務(wù)部門(mén)和藥庫(kù)、設(shè)備、總務(wù)部門(mén)為來(lái)往戶結(jié)算的主要負(fù)責(zé)部門(mén)。

3、建立往來(lái)戶結(jié)算登記制度。

(1)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)做好各項(xiàng)往來(lái)帳的記帳工作,及時(shí)清理核算。

(2)藥庫(kù)、設(shè)備、總務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)每月經(jīng)營(yíng)往來(lái)情況設(shè)立往來(lái)戶結(jié)算臺(tái)帳。

4、建立往來(lái)戶結(jié)算款項(xiàng)的定期核對(duì)制度,財(cái)務(wù)部門(mén)每月終了將其往來(lái)款的分戶單與藥庫(kù)、設(shè)備、總務(wù)部門(mén)的臺(tái)帳進(jìn)行核對(duì),以便發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。

5、建立往來(lái)戶結(jié)算的清理制度。

(1)根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)與藥房、設(shè)備、總務(wù)部門(mén)核對(duì)結(jié)果、定期或不定期地對(duì)往來(lái)結(jié)算款進(jìn)行清理,及時(shí)做好催討、繳付工作,各部門(mén)要把催討和交付工作的責(zé)任落實(shí)到人,并落實(shí)相應(yīng)的獎(jiǎng)懲措施。

(2)對(duì)于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)戶結(jié)算款,應(yīng)特殊予以重視、避免造成壞帳和呆帳。

(3)對(duì)已造成壞帳或呆帳的往來(lái)款項(xiàng),要及時(shí)地辦理財(cái)務(wù)清算手續(xù),財(cái)務(wù)科需提出清理意見(jiàn)報(bào)院長(zhǎng)審批,對(duì)數(shù)額較大的應(yīng)同時(shí)上報(bào)財(cái)政局批準(zhǔn),根據(jù)批復(fù)后的處理意見(jiàn),財(cái)務(wù)部門(mén)和有關(guān)部門(mén)要及時(shí)做好銷帳結(jié)帳,對(duì)于銷帳結(jié)案的有關(guān)事項(xiàng),財(cái)務(wù)部門(mén)仍要建立備查賬賬務(wù),以便日后查閱。

第5篇 后勤集團(tuán)資金往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算管理辦法

后勤集團(tuán)資金往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算管理辦法

第一條 為加強(qiáng)后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范資金往來(lái)款項(xiàng)的結(jié)算,加速資金周轉(zhuǎn),根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和后勤集團(tuán)實(shí)際情況,特制訂本辦法。

第二條 往來(lái)款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款等往來(lái)業(yè)務(wù)結(jié)算。

第三條 集團(tuán)各單位往來(lái)業(yè)務(wù)的總賬及明細(xì)賬由集團(tuán)財(cái)務(wù)部各分管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)核算和管理。各分管會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)往來(lái)業(yè)務(wù)的內(nèi)容,在不同的往來(lái)賬戶中進(jìn)行明細(xì)登記。

第四條 集團(tuán)各單位之間發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái),要求雙方單位填寫(xiě)《z后勤集團(tuán)內(nèi)部結(jié)算〈轉(zhuǎn)賬〉單》。由收款單位填寫(xiě)具體結(jié)算內(nèi)容與金額,經(jīng)收款單位與付款單位經(jīng)手人、領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn);結(jié)算金額在5000元以上的須加蓋雙方單位公章。由收款單位財(cái)務(wù)人員將填列完整的單據(jù)交集團(tuán)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。

第五條 集團(tuán)各單位主管會(huì)計(jì)(報(bào)帳員)或收費(fèi)負(fù)責(zé)人要建立資金往來(lái)備查登記簿,按業(yè)務(wù)內(nèi)容、往來(lái)單位(個(gè)人)、經(jīng)辦人員、金額等進(jìn)行詳細(xì)登記,以便賬務(wù)清理和核對(duì);集團(tuán)財(cái)務(wù)部分管會(huì)計(jì)與各單位負(fù)責(zé)資金往來(lái)備查登記的人員應(yīng)于每月月初核對(duì)上月往來(lái)款項(xiàng)總賬、明細(xì)賬及備查賬金額,及時(shí)調(diào)整誤差,保證賬賬相符;各單位主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查。

第六條 集團(tuán)財(cái)務(wù)部分管會(huì)計(jì)應(yīng)將核對(duì)無(wú)誤后的往來(lái)款項(xiàng)按月結(jié)出各賬戶的余額,依據(jù)不同的往來(lái)科目,打印明細(xì)清單,并通知各公司督促催收欠款、清償債務(wù)。

第七條 每年第四季度,集團(tuán)財(cái)務(wù)部分管會(huì)計(jì)應(yīng)會(huì)同各單位財(cái)務(wù)人員(主管會(huì)計(jì)、報(bào)賬員)、收費(fèi)負(fù)責(zé)人對(duì)往來(lái)賬戶進(jìn)行全面清理,并與往來(lái)單位進(jìn)行核對(duì),核實(shí)往來(lái)款項(xiàng),采取措施加強(qiáng)催收工作。

第八條 年度末,各往來(lái)結(jié)算科目的余額應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)下年,并詳細(xì)列明業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間和內(nèi)容,以便進(jìn)行賬齡管理。

第九條 各單位應(yīng)指派專人負(fù)責(zé)往來(lái)款項(xiàng)的催收工作。對(duì)發(fā)生的往來(lái)款項(xiàng)要及時(shí)進(jìn)行催收,對(duì)收回有困難的款項(xiàng)要及時(shí)書(shū)面上報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)及集團(tuán)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo),申請(qǐng)幫助解決,最大程度避免壞賬的發(fā)生。

第十條 符合壞賬條件,確實(shí)無(wú)法收回的“應(yīng)收賬款”“其他應(yīng)收款”,各單位要提供有關(guān)證明材料或說(shuō)明,由單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn),上報(bào)集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,進(jìn)行壞賬處理。

第十一條 確認(rèn)壞賬的條件:

1、債務(wù)單位撤消,經(jīng)民事訴訟確認(rèn)無(wú)法追還的款項(xiàng);

2、債務(wù)人破產(chǎn)或死亡,以其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后,仍然不能收回的應(yīng)收賬款;

3、債務(wù)人逾期未履行償還義務(wù),超過(guò)三年仍然不能收回的應(yīng)收賬款。

第十二條 已作壞賬損失處理尚有追還可能的應(yīng)收往來(lái)業(yè)務(wù),要建立備查簿予以登記,并督促有關(guān)經(jīng)辦部門(mén)相關(guān)當(dāng)事人繼續(xù)催收。

第十三條 壞賬損失核算采用備抵法,按應(yīng)收賬款年末余額5‰計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金。

本條款僅適用于集團(tuán)內(nèi)取得獨(dú)立法人資格的單位。

第十四條 “應(yīng)付賬款”等債務(wù),賬齡超過(guò)三年的,經(jīng)確認(rèn)為無(wú)法清償時(shí),各單位提供有關(guān)證明材料或說(shuō)明,報(bào)經(jīng)各單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn),上報(bào)集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,做銷賬處理。

第十五條 本辦法的解釋由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。

第十六條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第6篇 學(xué)校往來(lái)款項(xiàng)管理核算制度

學(xué)校往來(lái)款項(xiàng)管理和核算制度

應(yīng)在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)與支持下,嚴(yán)格控制各種往來(lái)款項(xiàng),具體管理和制度的內(nèi)容如下:

1.學(xué)生的代辦項(xiàng)目不能跨學(xué)期收,本學(xué)期內(nèi)進(jìn)行結(jié)算,期末無(wú)余額。

2.通過(guò)加強(qiáng)應(yīng)收、應(yīng)付款的管理,加強(qiáng)資金的周轉(zhuǎn),提高資金使用效益,在財(cái)務(wù)制度允許的范圍內(nèi)盡量延長(zhǎng)應(yīng)付賬款的還款期,合理高效使用資金。

3.對(duì)各種應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng),應(yīng)按照購(gòu)貨或勞務(wù)合同的規(guī)定,按單位名稱分科目設(shè)置有關(guān)的明細(xì)賬,詳細(xì)記載。

4.對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng),應(yīng)督促有關(guān)經(jīng)辦人員或單位及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)。

5.定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)往來(lái)款項(xiàng)的發(fā)生及結(jié)余情況。

第7篇 公司財(cái)務(wù)部往來(lái)管理崗位職責(zé)（5）

公司財(cái)務(wù)部往來(lái)管理崗位職責(zé)(五)

1.負(fù)責(zé)與各往來(lái)單位的款項(xiàng)結(jié)算與對(duì)賬工作。

2.負(fù)責(zé)供應(yīng)商管理:合作供應(yīng)商(包括美亦等受托代銷業(yè)務(wù))合同管理、結(jié)算、嘉獎(jiǎng)提成、廣告、裝修、補(bǔ)貼、存貨進(jìn)價(jià)監(jiān)控、政策利用、與合作商品供應(yīng)商、勞務(wù)供應(yīng)商的往來(lái)(運(yùn)費(fèi)、包裝費(fèi)、委托加工費(fèi)等)。

3.負(fù)責(zé)超市管理、核算、對(duì)賬,按時(shí)結(jié)算款項(xiàng)。

4.負(fù)責(zé)存貨質(zhì)量、銷售品種分布、滯銷商品等分析。

5.負(fù)責(zé)短期借款、銀行貸款、職工集資款的核算與管理。

6.負(fù)責(zé)保證金、押金、應(yīng)收預(yù)收款的管理。

7.根據(jù)工作流程,復(fù)核并執(zhí)行對(duì)外匯款通知。

8.負(fù)責(zé)提交相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表,保證準(zhǔn)確及時(shí),報(bào)表包括(但不限于):庫(kù)存報(bào)表、商品銷售分析表、應(yīng)付帳款表、月度完成任務(wù)表、嘉獎(jiǎng)報(bào)表、廣告報(bào)表、大額資金使用報(bào)表、應(yīng)收帳款報(bào)表、其他應(yīng)收?qǐng)?bào)表、其他應(yīng)付款報(bào)表等。

9.服從領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作。