往來款管理制度(2篇)

本《往來款管理制度》旨在規(guī)范公司內(nèi)部的資金流動(dòng)管理，確保資金安全、高效運(yùn)作，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其主要內(nèi)容包括以下幾個(gè)方面：

1. 往來款定義及分類

2. 往來款審批流程

3. 賬戶管理與核對(duì)

4. 往來款監(jiān)控與報(bào)告

5. 風(fēng)險(xiǎn)控制與異常處理

6. 法律法規(guī)遵守

7. 員工職責(zé)與培訓(xùn)

包括哪些方面

1. 往來款定義：明確公司內(nèi)部與外部單位之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，包括應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款等。

2. 審批流程：規(guī)定從申請(qǐng)到支付的完整流程，包括審批權(quán)限、所需文件、時(shí)間限制等。

3. 賬戶管理：設(shè)定賬戶開設(shè)、使用、關(guān)閉的規(guī)定，以及定期對(duì)賬機(jī)制。

4. 監(jiān)控與報(bào)告：建立實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)，定期出具財(cái)務(wù)報(bào)告，以便管理層了解資金狀況。

5. 風(fēng)險(xiǎn)控制：設(shè)立預(yù)警機(jī)制，識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，并制定應(yīng)對(duì)策略。

6. 法規(guī)遵守：確保所有往來款管理活動(dòng)符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

7. 員工職責(zé)：明確財(cái)務(wù)部門和其他相關(guān)部門在往來款管理中的角色和責(zé)任，定期進(jìn)行培訓(xùn)。

重要性

往來款管理制度對(duì)公司運(yùn)營至關(guān)重要，它：

1. 保障資金安全：通過規(guī)范化的流程，防止資金流失和欺詐行為。

2. 提高資金使用效率：合理規(guī)劃和調(diào)配資金，減少資金占用，提高周轉(zhuǎn)率。

3. 防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理異常情況，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

4. 保證合規(guī)性：遵守相關(guān)法律法規(guī)，避免因違規(guī)操作帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)。

5. 支持決策：準(zhǔn)確的往來款信息為管理層提供決策依據(jù)，推動(dòng)企業(yè)發(fā)展。

方案

1. 制定詳細(xì)的操作指南：明確每個(gè)環(huán)節(jié)的具體操作步驟，確保員工理解和執(zhí)行。

2. 強(qiáng)化內(nèi)控：設(shè)立專門的內(nèi)審部門，定期審計(jì)往來款管理，查找并糾正問題。

3. 技術(shù)支持：利用財(cái)務(wù)軟件，自動(dòng)化處理往來款業(yè)務(wù)，提高效率，減少人為錯(cuò)誤。

4. 培訓(xùn)與考核：定期組織培訓(xùn)，提升員工的財(cái)務(wù)知識(shí)和操作技能，將制度執(zhí)行納入績效考核。

5. 持續(xù)優(yōu)化：根據(jù)實(shí)際情況和反饋，不斷修訂和完善制度，適應(yīng)公司發(fā)展需要。

本制度的實(shí)施，需要全體員工共同遵守，財(cái)務(wù)部門需嚴(yán)格執(zhí)行，管理層需定期評(píng)估效果，以實(shí)現(xiàn)公司的穩(wěn)健運(yùn)營和財(cái)務(wù)健康。

往來款管理制度范文

第1篇 后勤集團(tuán)資金往來款項(xiàng)結(jié)算管理辦法

后勤集團(tuán)資金往來款項(xiàng)結(jié)算管理辦法

第一條 為加強(qiáng)后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范資金往來款項(xiàng)的結(jié)算,加速資金周轉(zhuǎn),根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和后勤集團(tuán)實(shí)際情況,特制訂本辦法。

第二條 往來款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款等往來業(yè)務(wù)結(jié)算。

第三條 集團(tuán)各單位往來業(yè)務(wù)的總賬及明細(xì)賬由集團(tuán)財(cái)務(wù)部各分管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)核算和管理。各分管會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)往來業(yè)務(wù)的內(nèi)容,在不同的往來賬戶中進(jìn)行明細(xì)登記。

第四條 集團(tuán)各單位之間發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來,要求雙方單位填寫《z后勤集團(tuán)內(nèi)部結(jié)算〈轉(zhuǎn)賬〉單》。由收款單位填寫具體結(jié)算內(nèi)容與金額,經(jīng)收款單位與付款單位經(jīng)手人、領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn);結(jié)算金額在5000元以上的須加蓋雙方單位公章。由收款單位財(cái)務(wù)人員將填列完整的單據(jù)交集團(tuán)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。

第五條 集團(tuán)各單位主管會(huì)計(jì)(報(bào)帳員)或收費(fèi)負(fù)責(zé)人要建立資金往來備查登記簿,按業(yè)務(wù)內(nèi)容、往來單位(個(gè)人)、經(jīng)辦人員、金額等進(jìn)行詳細(xì)登記,以便賬務(wù)清理和核對(duì);集團(tuán)財(cái)務(wù)部分管會(huì)計(jì)與各單位負(fù)責(zé)資金往來備查登記的人員應(yīng)于每月月初核對(duì)上月往來款項(xiàng)總賬、明細(xì)賬及備查賬金額,及時(shí)調(diào)整誤差,保證賬賬相符;各單位主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查。

第六條 集團(tuán)財(cái)務(wù)部分管會(huì)計(jì)應(yīng)將核對(duì)無誤后的往來款項(xiàng)按月結(jié)出各賬戶的余額,依據(jù)不同的往來科目,打印明細(xì)清單,并通知各公司督促催收欠款、清償債務(wù)。

第七條 每年第四季度,集團(tuán)財(cái)務(wù)部分管會(huì)計(jì)應(yīng)會(huì)同各單位財(cái)務(wù)人員(主管會(huì)計(jì)、報(bào)賬員)、收費(fèi)負(fù)責(zé)人對(duì)往來賬戶進(jìn)行全面清理,并與往來單位進(jìn)行核對(duì),核實(shí)往來款項(xiàng),采取措施加強(qiáng)催收工作。

第八條 年度末,各往來結(jié)算科目的余額應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)下年,并詳細(xì)列明業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間和內(nèi)容,以便進(jìn)行賬齡管理。

第九條 各單位應(yīng)指派專人負(fù)責(zé)往來款項(xiàng)的催收工作。對(duì)發(fā)生的往來款項(xiàng)要及時(shí)進(jìn)行催收,對(duì)收回有困難的款項(xiàng)要及時(shí)書面上報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)及集團(tuán)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo),申請(qǐng)幫助解決,最大程度避免壞賬的發(fā)生。

第十條 符合壞賬條件,確實(shí)無法收回的“應(yīng)收賬款”“其他應(yīng)收款”,各單位要提供有關(guān)證明材料或說明,由單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn),上報(bào)集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,進(jìn)行壞賬處理。

第十一條 確認(rèn)壞賬的條件:

1、債務(wù)單位撤消,經(jīng)民事訴訟確認(rèn)無法追還的款項(xiàng);

2、債務(wù)人破產(chǎn)或死亡,以其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后,仍然不能收回的應(yīng)收賬款;

3、債務(wù)人逾期未履行償還義務(wù),超過三年仍然不能收回的應(yīng)收賬款。

第十二條 已作壞賬損失處理尚有追還可能的應(yīng)收往來業(yè)務(wù),要建立備查簿予以登記,并督促有關(guān)經(jīng)辦部門相關(guān)當(dāng)事人繼續(xù)催收。

第十三條 壞賬損失核算采用備抵法,按應(yīng)收賬款年末余額5‰計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金。

本條款僅適用于集團(tuán)內(nèi)取得獨(dú)立法人資格的單位。

第十四條 “應(yīng)付賬款”等債務(wù),賬齡超過三年的,經(jīng)確認(rèn)為無法清償時(shí),各單位提供有關(guān)證明材料或說明,報(bào)經(jīng)各單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn),上報(bào)集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,做銷賬處理。

第十五條 本辦法的解釋由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。

第十六條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第2篇 學(xué)校往來款項(xiàng)管理核算制度

學(xué)校往來款項(xiàng)管理和核算制度

應(yīng)在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)與支持下,嚴(yán)格控制各種往來款項(xiàng),具體管理和制度的內(nèi)容如下:

1.學(xué)生的代辦項(xiàng)目不能跨學(xué)期收,本學(xué)期內(nèi)進(jìn)行結(jié)算,期末無余額。

2.通過加強(qiáng)應(yīng)收、應(yīng)付款的管理,加強(qiáng)資金的周轉(zhuǎn),提高資金使用效益,在財(cái)務(wù)制度允許的范圍內(nèi)盡量延長應(yīng)付賬款的還款期,合理高效使用資金。

3.對(duì)各種應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng),應(yīng)按照購貨或勞務(wù)合同的規(guī)定,按單位名稱分科目設(shè)置有關(guān)的明細(xì)賬,詳細(xì)記載。

4.對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng),應(yīng)督促有關(guān)經(jīng)辦人員或單位及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)。

5.定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)往來款項(xiàng)的發(fā)生及結(jié)余情況。