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公司備用金管理制度是對企業(yè)日常運營中短期現(xiàn)金需求的管理規(guī)范，旨在確保資金的合理使用和有效控制。它如同企業(yè)的財務(wù)安全網(wǎng)，用于應(yīng)對突發(fā)性的支出需求，如小額采購、應(yīng)急維修或臨時差旅費用，以避免因現(xiàn)金流短缺而影響正常運營。
包括哪些方面
1. 備用金的額度設(shè)定：根據(jù)公司的規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)和歷史支出模式確定合理的備用金金額。
2. 預(yù)算審批：設(shè)立審批流程，確保每一筆備用金的提取都有明確的用途，并經(jīng)過相關(guān)人員的審批。
3. 使用記錄：建立詳細(xì)的備用金使用記錄，包括支出日期、用途、金額等信息，以便于追蹤和審計。
4. 定期核對：定期進行備用金賬戶的核對，確保賬實相符，防止資金濫用或流失。
5. 追償機制：規(guī)定備用金的償還期限，未按時歸還的應(yīng)采取相應(yīng)的追償措施。
6. 內(nèi)部審計：定期進行內(nèi)部審計，評估備用金管理制度的執(zhí)行效果和改進空間。
重要性
備用金管理制度對于企業(yè)財務(wù)管理至關(guān)重要，它：
1. 提高效率：快速響應(yīng)緊急支出，減少因等待資金審批而延誤工作的情況。
2. 控制風(fēng)險：通過審批流程和記錄管理，降低財務(wù)風(fēng)險，防止資金被濫用。
3. 透明度：增強財務(wù)透明度，便于管理層了解資金流向，提高決策效率。
4. 保障運營：保證公司日常運營的穩(wěn)定，維護企業(yè)的信譽和客戶信任。
方案
1. 制定詳細(xì)政策：編寫清晰的備用金管理制度文件，明確各項規(guī)則和流程。
2. 培訓(xùn)員工：對全體員工進行培訓(xùn)，確保他們理解并遵守制度。
3. 實施監(jiān)控：通過財務(wù)軟件或其他工具，實時監(jiān)控備用金的使用情況。
4. 不定期審計：隨機進行備用金審計，確保制度的有效執(zhí)行。
5. 反饋與改進：定期收集反饋，對制度進行調(diào)整和完善，以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要。
備用金管理制度的建立和執(zhí)行是一個持續(xù)的過程，需要管理層的重視和全體員工的配合。只有這樣，我們才能確保公司的財務(wù)健康，為業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展提供堅實的后盾。
公司備用金管理制度范文
第1篇 建筑總公司備用金及借款管理制度
建筑工程總公司備用金及借款管理制度
一、備用金管理規(guī)定
第一條 土建公司總部備用金的領(lǐng)用一律由公司總經(jīng)理批準(zhǔn),總經(jīng)理外出不在當(dāng)?shù)貢r,由辦公室主任批準(zhǔn)(重大款項辦公室主任應(yīng)通過電話請示總經(jīng)理);土建分公司工作人員備用金由分公司經(jīng)理審批,其它子公司的資金一律由子公司總經(jīng)理審批。
除上述人員外,其他人員一律不準(zhǔn)批準(zhǔn)使用任何資金。
第二條 有關(guān)人員的備用金額度規(guī)定如下:
總經(jīng)理2萬元;副總經(jīng)理1.5萬元;分公司經(jīng)理1萬元;分公司生產(chǎn)(副)經(jīng)理3千元;經(jīng)營科長5千元;項目經(jīng)理、部門及其他科室負(fù)責(zé)人3千元。
副總經(jīng)理以上人員、分公司經(jīng)理需領(lǐng)用備用金,可自行到財務(wù)部門辦理手續(xù),其他人員一律按第一條規(guī)定辦理。
第三條 特殊情況因公務(wù)確需的,由其直接主管簽字后按照第一條規(guī)定辦理。
第四條現(xiàn)金會計不按照規(guī)定辦理的每次罰款200元。
二、借款管理規(guī)定
第五條 工人結(jié)婚可借款looo元,工人生病可借款200元,需住院由項目醫(yī)生和項目經(jīng)理證明,費用由公司代繳,最后按有關(guān)規(guī)定歸戶。如家中遇喪事可借1000元,其余情況一律不得借款。本條規(guī)定由項目經(jīng)理認(rèn)可后,分公司經(jīng)理批準(zhǔn)。
第六條 項目經(jīng)理以下管理人員如遇蓋房或結(jié)婚而需要借款的,可借款10000元,堅決不允許透支借款,如生病可借款500元,需要住院的,費用由公司支付,最后按有關(guān)規(guī)定歸戶。本條由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第七條 項目經(jīng)理以上管理人員,生病可借款looo元,住院費用由公司支付并按規(guī)定歸戶,蓋房和結(jié)婚的可借款2萬元。本條由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第八條 除以上情況外,不允許借款。特殊情況需借款的,200元以內(nèi)的由項目經(jīng)理把關(guān),500元以內(nèi)由分公司經(jīng)理把關(guān),1000元以內(nèi)由子公司經(jīng)理把關(guān),1000元以上由集團公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第九條 如發(fā)現(xiàn)采用弄虛作假手段借款的,按借款總額的20%罰款。
第十條 如利用領(lǐng)取備用金的形式占用公款金額超過5萬元者視為挪用公款,公司將追究其責(zé)任,情節(jié)嚴(yán)重者,訴諸法律。
第十一條 現(xiàn)金會計及審批人對重復(fù)借款把關(guān)不嚴(yán)的,超出規(guī)定部分對審批人和現(xiàn)金會計按10%罰款。
第2篇 工貿(mào)油品調(diào)運分公司備用金管理辦法
工貿(mào)油品調(diào)運分公司備用金管理辦法
第一章 總則
第一條 為防止zz石油(集團)工貿(mào)有限公司油品調(diào)運分公司(以下簡稱“油品調(diào)運分公司”或“公司”)現(xiàn)金流失,加強資金管理工作,提高工作效率,現(xiàn)就公司備用金管理特制定本辦法。
第二條 備用金的分類及定義。
(一)備用金按性質(zhì)不同分為長期備用金和臨時備用金。
(二)長期備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金,具有時間長、比較固定的特點。
(三)臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現(xiàn)金,具有一次性、時間短的特點。
第三條 長期備用金的使用對象、用途和金額限制規(guī)定,按照附件規(guī)定執(zhí)行。定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬定報總經(jīng)理批準(zhǔn),原則上借款金額應(yīng)該小于等于借款人2個月的工資。
第四條 臨時借款一般不予借給,特殊情況經(jīng)審批可借給。有借款尚未還清者,一律不準(zhǔn)再借。臨時備用金的使用范圍規(guī)定如下:
(一)因企業(yè)業(yè)務(wù)需要暫支款,包括差旅費、臨時采購款、行政臨時事務(wù)借支等具有工作性質(zhì)的一次性借支款。
(二)臨時性公務(wù)活動、職工活動借支。
(三)理賠等事故性質(zhì)的借支。
(四)押金等性質(zhì)的借支。
(五)其他經(jīng)批準(zhǔn)的暫支款。
第二章 備用金的申請、審批與歸還
第五條 備用金的借支程序如下所示:
(一)借款人填寫《借款單》并簽名。具體為:有費用預(yù)算申請業(yè)務(wù)的個人必須在費用預(yù)算申請單里填寫借款事宜和借款金額,并同時填寫借款單,借款單必須真實、詳細(xì)的注明借支事由、金額、歸還時間。
(二)借款人所在部門負(fù)責(zé)人就借支事由的真實性、必要性進行初審。
(三)部門主管領(lǐng)導(dǎo)對借支必要性進行復(fù)審,并對該部門的借支款進行總體監(jiān)督。
(四)財務(wù)負(fù)責(zé)人對合理性負(fù)責(zé)審核,并根據(jù)前期現(xiàn)金使用作出分析,按現(xiàn)金管理制度做出是否借支判斷。
1.未轉(zhuǎn)正員工控制借支。
2.經(jīng)常性違反結(jié)算紀(jì)律的員工控制借支。
3.根據(jù)事由控制借支金額的標(biāo)準(zhǔn)。
4.其他財務(wù)制度要求控制的事由。
(五)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。
(六)總經(jīng)理審批簽字。
(七)會計確認(rèn)借款審批是否完善,在審批完善后進行財務(wù)處理。
(八)出納根據(jù)財務(wù)憑證進行付款。
第六條 備用金的歸還
(一)歸還備用金時,借款人以報銷費用沖抵,差額可歸還現(xiàn)款。
(二)出納員收到還款現(xiàn)款后,開具收款收據(jù),寫清還款方式,并簽字蓋章交付還款人一聯(lián)作為對賬依據(jù)。
(三)報銷費用沖抵借款的,由會計開具收款收據(jù)并注明報銷沖賬字樣,并簽字確認(rèn)交付還款人一聯(lián)作為對賬依據(jù)。
第三章 備用金的日常管理
第七條 長期備用金的額度需要根據(jù)支出業(yè)務(wù)變化,對使用對象和用途范圍每半年審定一次。
第八條 長期備用金實行專人借支專人負(fù)責(zé)的辦法,不得全部或部分借支或以臨時備用金的性質(zhì)借支他人。
第九條 長期備用金的借款時間最長不超過半年,每半年清理一次,如需繼續(xù)借用的,重新辦理申請審批手續(xù)。
第十條 臨時備用金要求一個事由一個專項借款和還款,不得以其他事由z借款周期。
第十一條 臨時備用金的還款、報銷期限:
(一)對出差人員,在返回公司5天內(nèi)報銷差旅費;
(二)臨時采購借款,使用后5天內(nèi)報銷;
(三)沒有特殊原因臨時借款還款最長不超過2個月。
第十二條 因人員調(diào)動或離職等原因造成備用金管理員更換的,必須辦理變更手續(xù),變更方式采用借還兩條線,即原責(zé)任人辦理還款,新責(zé)任人辦理借款。
第十三條 財務(wù)資產(chǎn)部會計必須于每月月末對編制月度備用金借款情況表交付部門負(fù)責(zé)人,做好備用金借款管理。
第四章 違規(guī)操作罰則
第十四條 出納員在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的,負(fù)責(zé)追回,并在績效考核中給予減分。
第十五條 若借款人拒不歸還所借的備用金(超過歸還時間一個星期),由財務(wù)資產(chǎn)部提出告知后,由其所屬部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)督促還款,如部門負(fù)責(zé)人未通知,造成損失的,應(yīng)在績效考核中給予減分。
第十六條 若借款人員發(fā)生人事異動或離職,綜合辦公室未及時書面通知財務(wù)資產(chǎn)部確認(rèn)清賬,造成借款無法收回的,由綜合辦公室承擔(dān)借款損失。
第十七條 財務(wù)資產(chǎn)部對于逾期還款或拒不還款的人員,嚴(yán)格控制后續(xù)借款甚至取消借款資格。對于沒有特殊事由有款未還借支款項的,財務(wù)資產(chǎn)部可拒付款項。
第五章 附則
第十八條 本辦法由財務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋。
第十九條 本辦法未盡事宜,按照國家法規(guī)及工貿(mào)公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。
附件: 油品調(diào)運分公司長期備用金使用對象及限額
使用對象用途限制金額
辦公室主任、副主任零星招待需要20000元/人
司機零星需要3000元/人
其他人員其他支出頻繁而需要定額備用金的人員5000元/人
第3篇 石油銷售公司備用金管理辦法
石油銷售公司備用金管理辦法
第一章 總則
第一條為了加強公司對有關(guān)部門備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實成本費用核算,減少資金損失,特制定本辦法。
本制度適用于公司各部門。實行備用金管理辦法有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到專款專用,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。
第二條備用金的范圍與分類。
(1)備用金的范圍
1、采購員零星采購備用金;
2、個人因公出差零星開支備用;
3、經(jīng)常性的零星開支備用金;
4、項目兼任財務(wù)人員備用金;
5、其他備用金。
(2)備用金按性質(zhì)不同分為長期備用金、臨時備用金和出納備用金。
長期備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金,具有時間長、比較固定的特點。
臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現(xiàn)金,具有一次性、時間短的特點。
出納備用近是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫存現(xiàn)金,具有金額交大、流轉(zhuǎn)快的特點,一般不超過規(guī)定限額。
第三條長期備用金的使用對象、用途和金額限制規(guī)定,如下表所示。定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬定報總經(jīng)理批準(zhǔn),原則上借款金額應(yīng)該小于等于借款人2個月的工資。
第四條臨時借款一般不予借給,特殊情況經(jīng)審批可借給。有借款尚未還清者,一律不準(zhǔn)再借。臨時備用金的使用范圍規(guī)定如下:
(一)因企業(yè)業(yè)務(wù)需要暫支款,包括差旅費、臨時采購款、行政臨時事務(wù)借支等具有工作性質(zhì)的一次性借支款。
(二)臨時性公務(wù)活動、職工活動借支。
(三)理賠等事故性質(zhì)的借支。
(四)押金等性質(zhì)的借支。
(五)其他經(jīng)批準(zhǔn)的暫支款。
第二章 備用金的申請、審批與歸還
第五條備用金的借支程序如下所示:
(一)借款人填寫《借款單》并簽名。具體為:有費用預(yù)算申請業(yè)務(wù)的個人必須在費用預(yù)算申請單里填寫借款事宜和借款金額,并同時填寫借款單,借款單必須真實、詳細(xì)的注明借支事由、金額、歸還時間。
(二)借款人所在部門負(fù)責(zé)人就借支事由的真實性、必要性進行初審。
(三)部門主管領(lǐng)導(dǎo)對借支必要性進行復(fù)審,并對該部門的借支款進行總體監(jiān)督。
(四)財務(wù)負(fù)責(zé)人對合理性負(fù)責(zé)審核,并根據(jù)前期現(xiàn)金使用作出分析,按現(xiàn)金管理制度做出是否借支判斷。
1.未轉(zhuǎn)正員工控制借支。
2.經(jīng)常性違反結(jié)算紀(jì)律的員工控制借支。
3.根據(jù)事由控制借支金額的標(biāo)準(zhǔn)。
4.其他財務(wù)制度要求控制的事由。
(五)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。
(六)總經(jīng)理審批簽字。
(七)會計確認(rèn)借款審批是否完善,在審批完善后進行財務(wù)處理。
(八)出納根據(jù)財務(wù)憑證進行付款。
第六條備用金的歸還
(一)歸還備用金時,借款人以報銷費用沖抵,差額可歸還現(xiàn)款。
(二)出納員收到還款現(xiàn)款后,開具收款收據(jù),寫清還款方式,并簽字蓋章交付還款人一聯(lián)作為對賬依據(jù)。
(三)報銷費用沖抵借款的,由會計開具收款收據(jù)并注明報銷沖賬字樣,并簽字確認(rèn)交付還款人一聯(lián)作為對賬依據(jù)。
第三章 備用金的日常管理
第七條長期備用金的額度需要根據(jù)支出業(yè)務(wù)變化,對使用對象和用途范圍每半年審定一次。
第八條長期備用金實行專人借支專人負(fù)責(zé)的辦法,不得全部或部分借支或以臨時備用金的性質(zhì)借支他人。
第九條長期備用金的借款時間最長不超過半年,每半年清理一次,如需繼續(xù)借用的,重新辦理申請審批手續(xù)。
第十條臨時備用金要求一個事由一個專項借款和還款,不得以其他事由__借款周期。
臨時備用金的還款、報銷期限:
(一)對出差人員,在返回公司5天內(nèi)報銷差旅費;
(二)臨時采購借款,使用后5天內(nèi)報銷;
(三)沒有特殊原因臨時借款還款最長不超過2個月。
第十一條出納備用金的管理:
(一)出納備用金的使用者只能是財務(wù)部門出納員。
(二)出納領(lǐng)取備用金要求開具基本戶銀行支票(或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳提現(xiàn)),不得以收坐支。
(三)出納備用金必須注意安全第一原則,有專用保險柜存放現(xiàn)金,并且存放地點符合公安、公司安全管理原則。
(四)保險柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過控制金額,特殊情況下的大額存放,必須及時向財務(wù)經(jīng)理報告,以便采取相應(yīng)的安全措施。
(五)出納備用金必須日清月結(jié),每天核對帳實數(shù)據(jù)。
(六)出納備用金的直接責(zé)任人為當(dāng)事現(xiàn)金出納員,財務(wù)部經(jīng)理及總會計師負(fù)管理責(zé)任。
第十二條因人員調(diào)動或離職等原因造成備用金管理員更換的,必須辦理變更手續(xù),變更方式采用借還兩條線,即原責(zé)任人辦理還款,新責(zé)任人辦理借款。
第十三條財務(wù)部會計必須于每月月末對編制月度備用金借款情況表交付部門負(fù)責(zé)人,做好備用金借款管理。
第四章 違規(guī)操作罰則
第十四條出納員在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的,負(fù)責(zé)追回,并在績效考核中給予減分。
第十五條若借款人拒不歸還所借的備用金(超過歸還時間一個星期),由財務(wù)部提出告知后,由其所屬部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)督促還款,如部門負(fù)責(zé)人未通知,造成損失的,應(yīng)在績效考核中給予減分。
第十六條若借款人員發(fā)生人事異動或離職,綜合辦公室未及時書面通知財務(wù)部確認(rèn)清賬,造成借款無法收回的,由綜合辦公室承擔(dān)借款損失。
第十七條財務(wù)部對于逾期還款或拒不還款的人員,嚴(yán)格控制后續(xù)借款甚至取消借款資格。對于沒有特殊事由有款未還借支款項的,財務(wù)部可拒付款項。
第五章 附則
第十八條本辦法由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、制定、修訂。
第十九條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。
第4篇 公司備用金管理制度（6）
公司備用金管理制度(六)
1.目的: 為了加強項目部備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。
2.名詞解釋:備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。
3.實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到專款專用,不得挪用和貪污,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
4.本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。
5.備用金借款和報銷手續(xù)
5.1 工作人員需臨時借用備用金時,先到財務(wù)部辦事處索取“借款單”,財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項,經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意,再由財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后,方可到財務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
5.2 借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部辦事處索取“報銷單”,填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管經(jīng)理審批后,再將“報銷單”返回財務(wù)部辦事處,財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核,審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。
5.3 借款人辦理報銷手續(xù)時,財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
6.備用金的管理
6.1 因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部辦事處根據(jù)實際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。
6.2 財務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。
6.3 借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬,對無故拖延者,財務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣,不再另行通知。
6.4 跨年度使用備用金時,年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷年借款。
第5篇 某分公司備用金管理制度
分公司備用金管理制度
第十條 備用金管理原則
(一)使用范圍“從嚴(yán)”控制
(二)開支額度“從緊”控制
(三)報銷時間“從快”控制
第十一條 備用金管理方式:定額管理
第十二條 備用金管理責(zé)任部門:財務(wù)資金部
第十三條 備用金使用范圍
(一) 到外地出差;
(二) 辦理特定事項須開支大額現(xiàn)金;
(三) 市場營銷業(yè)務(wù)需要;
(四) 特定人員業(yè)務(wù)開支需要:公司總部及二級單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員、部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)營人員、辦公室人員、材料采購人員、司機等。
第十四條 備用金是指長期備用金,借支對象為公司領(lǐng)導(dǎo)、二級單位領(lǐng)導(dǎo)及各級部門負(fù)責(zé)人。
第十五條 備用金借支審批程序
(一)公司總部:經(jīng)辦人→財務(wù)資金部部長→總會計師→總經(jīng)理
(二) 二級單位:經(jīng)辦人→財務(wù)負(fù)責(zé)人→經(jīng)理
第十六條 備用金借支人員及金額上限
(一)公司領(lǐng)導(dǎo):總經(jīng)理:30000元;黨委書記及副總經(jīng)理(含三總師):15000元;副三總師:10000元。
(二)公司部門:綜合辦公室25000元;市場營銷部20000元;其他部門各10000元。
(三)二級單位:
1、經(jīng)理:10000元;領(lǐng)導(dǎo)班子副職:5000元。
2、綜合辦公室:10000元:其他部門5000元。
(四)其他規(guī)定
市場營銷部在辦理特定項目投標(biāo)所需大額現(xiàn)金時,可采用書面報告形式經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后上報總會計師和總經(jīng)理專項審批。
第十七條 備用金使用原則
(一)備用金借支人員必須按規(guī)定用途使用,不得挪做他用,必須保證本部門備用所需資金,如備用金遺失,則承擔(dān)全部賠償責(zé)任。
(二)備用金借支人員內(nèi)部調(diào)動或外調(diào)、辭退、辭職時,綜合辦公室必須先要求備用金借支人員到財務(wù)資金部辦理備用金清理手續(xù),凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工,公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。
(三)公司各級單位必須嚴(yán)格遵守第八條借支金額上限的管理規(guī)定,不得超額借支備用金,特殊情況需超額借支備用金,須以書面報告形式上報公司總會計師和總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第6篇 物業(yè)公司備用金管理作業(yè)規(guī)程
1.0目的
1.1本規(guī)程規(guī)范備用金的管理程序,確保備用金借支、沖減的合理及安全。
2.0適用范圍
2.1本規(guī)程適用于公司的備用金管理工作。
3.0職責(zé)
3.1備用金借支人負(fù)責(zé)備用金的保管工作。
3.2備用金領(lǐng)用部門主管負(fù)責(zé)備用金的管理工作。
3.3出納員負(fù)責(zé)按照本規(guī)程進行備用金借支、沖減工作。
3.4財務(wù)部會計負(fù)責(zé)備用金的核算工作。
3.5財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金管理的監(jiān)督工作。
4.0工作要點
4.1備用金的借支范圍
4.1.1為方便公司日常零星開支的需要而借支的備用款項。
4.1.2為方便經(jīng)常出差人員必須攜帶現(xiàn)金而借支的款項。
4.2備用金的借支規(guī)定
4.2.1借支備用金人員應(yīng)及時沖減備用金。
4.2.2備用金借支人不得擅自挪用備用金。
4.3備用金的借支標(biāo)準(zhǔn)
4.3.1在日常零星開支平均全額的基礎(chǔ)上上浮20%,但最高不超過2000元。
4.3.2出差人員按出差地點的長短決定。
4.3.3采購人員憑《采購計劃表》上匯總金額借支。
4.4備用金的分類
4.4.1定額備用金:是為了滿足公司有關(guān)部門日常零星開支需要的備用金,定額備用金經(jīng)核定后,一般不得隨意增減;
4.4.2非定額備用金:是用款部門根據(jù)某次實際需要向財務(wù)部門領(lǐng)取的備用金。
4.5備用金的申請、支付程序
4.5.1申請領(lǐng)用備用金的部門或個人,應(yīng)填制《現(xiàn)金借款單》,借款單包括:借款人、借款理由、借款金額、還款期限等內(nèi)容。
4.5.2 業(yè)務(wù)費備用金憑總經(jīng)理審批后的《業(yè)務(wù)費申請表》辦理借款。
4.5.3 旅差費備用金憑審批后的《出差申請表》辦理借款。
4.5.4申請人將《現(xiàn)金借款單》交其所在部門負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)后,送財務(wù)部經(jīng)理審核。
4.5.5財務(wù)部經(jīng)理經(jīng)審核后認(rèn)為符合借支規(guī)定的,應(yīng)在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及審核日期報總經(jīng)理審批(屬管理處備倉或日常采購的,經(jīng)管理處主任簽名即可);如經(jīng)審核不符合借支規(guī)定的,財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在《現(xiàn)金借款單》上簽署具體意見后退回借款人。
4.5.6總經(jīng)理或管理處主任審批后,借款人到財務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。
4.5.7出納員按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的有關(guān)規(guī)定支付現(xiàn)金。
4.5.8員工非工作原因需借支備用金的,應(yīng)按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進行處理。
4.6 備用金的沖減程序
4.6.1 領(lǐng)用定額備用金的部門或個人,原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的五日內(nèi)按照《費用報銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到財務(wù)部辦理費用報銷手續(xù);因特殊情況無法在規(guī)定期限內(nèi)報銷的,須事先經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意后可適當(dāng)延遲,但最長不超過一個月。
4.6.2 借支定額備用金的報銷費用由出納員按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》支付借支人,以便補足備用金定額。
4.6.3 領(lǐng)用非定額備用金的部門和個人原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的五日內(nèi)按照《費用報銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到財務(wù)部辦理費用報銷手續(xù);如因故不能在規(guī)定期限內(nèi)報銷的,應(yīng)事先經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意后可適當(dāng)延遲,但最長不超過一個月。
4.6.4 財務(wù)部出納沖減備用金。
4.6.5 如借支金額大于支出的報銷金額,借支人應(yīng)按規(guī)定交回備用余金額;如借支金額小于報銷金額的,出納員應(yīng)補回差額部分。
4.6.6 非定額備用金的借支人如不能在規(guī)定的期限內(nèi)歸還,又無正當(dāng)理由的,公司財務(wù)部將在其當(dāng)月工資中扣除;情節(jié)嚴(yán)重的除追收滯納金外,還將按公司獎罰制度中的相關(guān)規(guī)定處罰。
4.6.7 財務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)于每月末對備用金借支財政部進行核查,如發(fā)現(xiàn)違反了備用金管理規(guī)定,財務(wù)部將視其情節(jié)輕重收回備用金,嚴(yán)重的還將按公司獎罰制度中的有關(guān)規(guī)定予以處罰。
4.7 備用金資料的保管
4.7.1每月末,財務(wù)部會計應(yīng)將當(dāng)月備用金憑據(jù)匯總編制記賬憑證登記賬簿,并進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。
4.7.2財務(wù)部經(jīng)理對當(dāng)月發(fā)生的備用金借支、沖減資料進行審核無誤后,加密在財務(wù)
部長期保存。
4.8 本規(guī)程的執(zhí)行情況將作為財務(wù)部相關(guān)人員的考評依據(jù)之一。
5.0 引用文件和記錄表格
5.1 《現(xiàn)金借款單》
5.2 《采購計劃表》
5.3 《業(yè)務(wù)費申請表》
5.4 《出差申請表》
第7篇 g公司備用金管理制度
為了加強公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實成本費用核算,減少資金損失,特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金;
2、個人因公出差零星開支備用;
3、經(jīng)常性的零星開支備用金;
4、項目兼任財務(wù)人員備用金;
5、其他備用金。
三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到專款專用,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。
四、備用金借款和報銷手續(xù)程序
1、工作人員需臨時借用備用金時,先到財務(wù)部索取“借款單”,財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式兩聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取“報銷單”,填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,再將“報銷單”返回財務(wù)部,財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。
3、借款人辦理報銷手續(xù)時,財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的,須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因,經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款,單次不得超過5000元,超過5000元的材料采購,應(yīng)由供貨方持合法、真實、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的采購,必須按照工程部制度規(guī)定,走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款,按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、各工程項目備用金,視各項目情況不同,備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊情況,需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況,予以審批。
4、其他借款,根據(jù)實際情況核定金額。
六、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。
七、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。
八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對無故拖延者,財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。
九、所有各種備用金,必須在年末進行徹底清理,不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時,年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當(dāng)年借款。
十、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實施。
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第8篇 g公司備用金管理制度
為了加強公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實成本費用核算,減少資金損失,特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金;
2、個人因公出差零星開支備用;
3、經(jīng)常性的零星開支備用金;
4、項目兼任財務(wù)人員備用金;
5、其他備用金。
三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到?？顚Ｓ?不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。
四、備用金借款和報銷手續(xù)程序
1、工作人員需臨時借用備用金時,先到財務(wù)部索取“借款單”,財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式兩聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取“報銷單”,填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,再將“報銷單”返回財務(wù)部,財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。
3、借款人辦理報銷手續(xù)時,財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的,須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因,經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款,單次不得超過5000元,超過5000元的材料采購,應(yīng)由供貨方持合法、真實、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的采購,必須按照工程部制度規(guī)定,走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款,按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、各工程項目備用金,視各項目情況不同,備用金額度暫定為每周1萬―5萬。特殊情況,需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況,予以審批。
4、其他借款,根據(jù)實際情況核定金額。
六、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。
七、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。
八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對無故拖延者,財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。
九、所有各種備用金,必須在年末進行徹底清理,不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時,年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當(dāng)年借款。
十、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實施。
