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流程
大學(xué)財務(wù)管理制度的核心在于規(guī)范財務(wù)運作流程，確保資金使用的透明度和效率。具體流程如下：
1. 預(yù)算編制：各部門需根據(jù)年度計劃，提前提交預(yù)算申請，由財務(wù)部門匯總，經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。
2. 資金審批：所有支出需附有詳細說明，通過審批流程，由財務(wù)負責(zé)人及相應(yīng)級別的管理者簽字確認。
3. 支出管理：嚴格執(zhí)行預(yù)算，所有開支需有合法憑證，實行報銷制度，定期進行財務(wù)審核。
4. 財務(wù)報告：每月、每季度及年終，財務(wù)部門需編制財務(wù)報告，向管理層匯報財務(wù)狀況。
5. 內(nèi)部審計：定期進行內(nèi)部審計，檢查財務(wù)管理的合規(guī)性，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。
6. 資產(chǎn)管理：對固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)進行登記、盤點，確保資產(chǎn)安全。
包括哪些內(nèi)容
大學(xué)財務(wù)管理制度應(yīng)涵蓋以下幾個關(guān)鍵領(lǐng)域：
1. 預(yù)算管理制度：明確預(yù)算編制、審批、調(diào)整和執(zhí)行的規(guī)則。
2. 收支管理制度：規(guī)定收入來源、支出范圍，規(guī)范資金的收付行為。
3. 報銷與審批制度：設(shè)定報銷流程，明確審批權(quán)限，防止濫用資金。
4. 財務(wù)報告制度：規(guī)定財務(wù)報告的格式、內(nèi)容和周期，保證信息透明。
5. 內(nèi)部控制制度：建立有效的內(nèi)部審計機制，強化風(fēng)險防范。
6. 資產(chǎn)管理制度：規(guī)范資產(chǎn)購置、使用、處置和報廢的程序。
7. 法規(guī)遵從性：確保財務(wù)活動符合國家財經(jīng)法規(guī)和教育部門的相關(guān)政策。
重要性和意義
大學(xué)財務(wù)管理制度的建立健全，對于高校的健康發(fā)展至關(guān)重要：
1. 提升資金使用效益：通過科學(xué)的預(yù)算管理和嚴格的收支控制，確保資金用于教育教學(xué)和科研活動，提高資源利用效率。
2. 保障財務(wù)合規(guī)性：遵守國家財經(jīng)法規(guī)，防止財務(wù)風(fēng)險，維護學(xué)校聲譽。
3. 提高管理水平：通過內(nèi)部審計和財務(wù)報告，促進財務(wù)管理的精細化和專業(yè)化，提升整體管理水平。
4. 增強透明度：公開透明的財務(wù)信息，有利于增強師生、家長和社會對學(xué)校的信任。
5. 促進決策科學(xué)化：準確的財務(wù)數(shù)據(jù)為學(xué)校決策提供依據(jù)，有助于規(guī)劃長遠發(fā)展。
大學(xué)財務(wù)管理制度的完善是高等教育機構(gòu)穩(wěn)定運營的基礎(chǔ)，它不僅是資金管理的規(guī)范，更是推動學(xué)校持續(xù)發(fā)展的基石。只有健全的財務(wù)管理制度，才能確保大學(xué)的財務(wù)健康，為教學(xué)、科研和人才培養(yǎng)提供堅實的后盾。
大學(xué)財務(wù)管理制度范文
第1篇 大學(xué)生社團聯(lián)合會財務(wù)管理制度細則
大學(xué)生社團聯(lián)合會財務(wù)管理制度細則
第一章 總則
第一條《西安體育學(xué)院大學(xué)生社團聯(lián)合會財務(wù)管理制度表》（下稱“本制度”），是根據(jù)《西安體育學(xué)院大學(xué)生社團聯(lián)合會學(xué)生社團管理章程》及院學(xué)生社團聯(lián)合會（下稱“社聯(lián)”）、院學(xué)生社團（下稱“社團”）的實際情況而制定的。
第二條本制度是規(guī)范社聯(lián)下屬各部門及社團的財務(wù)管理工作的管理制度，社聯(lián)及社團以此制度作為財務(wù)管理準則。
第三條本制度本著公開、明晰、客觀、有效的原則，確保我院各社團的正常運轉(zhuǎn)，規(guī)范社團活動，切實保障社團的正當權(quán)益。
第二章 經(jīng)費的使用
第四條經(jīng)費使用堅持先審批后使用的原則，購買日用品、舉辦社團活動至少提前兩周將《學(xué)生社團活動經(jīng)費策劃與預(yù)算》（物品名稱、所需金額均需列出），提交給社聯(lián)財務(wù)部審核同意后，經(jīng)主席團審核，經(jīng)團委分管學(xué)生社團的副書記審核，最終提交團委書記審批同意后執(zhí)行。
第五條社團活動嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，如果超出預(yù)算金額，超出部分由社團自行承擔(dān)。
第三章經(jīng)費報銷規(guī)定
第六條活動策劃書應(yīng)附有活動的經(jīng)費預(yù)算，活動策劃書的經(jīng)費預(yù)算應(yīng)與活動申報表中的預(yù)算內(nèi)容完全一致。
第七條活動結(jié)束后的一周內(nèi)要把所有單據(jù)準備好交由社聯(lián)財務(wù)部及主席團初審，團委辦公室負責(zé)財務(wù)的老師預(yù)審，團委副書記審核，經(jīng)團委書記審批后方可報銷。
第八條實行嚴格的票據(jù)管理制度，只能報銷正規(guī)發(fā)票。且發(fā)票應(yīng)注明日期，購買物品的型號，數(shù)量和金額，在發(fā)票右上角填寫發(fā)票序號，并附經(jīng)手人簽名。發(fā)票具體要求如下：
（1）發(fā)票的客戶付款只能填寫“西安體育學(xué)院”字樣，多寫、錯寫或不寫均不予以報銷。
（2）物品欄商品名稱須詳實寫明，商品過多可另附清單，貼于發(fā)票背面。
（3）發(fā)票及清單上需要加蓋收款單位財務(wù)專用章。
（4）餐飲、娛樂等不符合財務(wù)規(guī)定的發(fā)票均不予報銷。
（5）發(fā)票正面不得擅自涂損。
附：報銷須知：
（1）報銷憑證為正式發(fā)票或支付憑證（支付憑證打印在a4紙上）。
（2）活動（比賽）照片4~6張，彩印在a4紙上(一張紙上2~3張），照片內(nèi)容必須與當天活動（比賽）為實。
（3）活動總結(jié)（活動亮點和需要改進的地方都能呈現(xiàn)出來），電子版和紙質(zhì)版各一份（紙質(zhì)版用0.5黑色簽字筆簽名）。
（4）活動（比賽）前期和活動（比賽）結(jié)束當天必須以微信公眾號推送活動（比賽）內(nèi)容。
（5）以上4點必須在一周之內(nèi)交由社聯(lián)財務(wù)部審核，超時一律不予報銷。
（6）本次活動經(jīng)費未審批下來，不能申請下期活動經(jīng)費。
第九條本規(guī)章制度由社聯(lián)財務(wù)部負責(zé)解釋。
第十條本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行。
社聯(lián)財務(wù)部
二一八年九月
第2篇 農(nóng)業(yè)大學(xué)農(nóng)村發(fā)展研究會財務(wù)管理制度
制度是個社會的游戲規(guī)則,更規(guī)范的講,它們是為人們的相互關(guān)系而人為設(shè)定的一些制約。為此,我們一般要求大家共同遵守辦事規(guī)程或行動準則來提高辦事效率,才設(shè)定一些制度。下面是我們應(yīng)屆畢業(yè)生制度職責(zé)大全提供的制度文章供您參考:
第一章 總則
第一條 為加強財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)行為,使賬目清晰、明了,收入支出有據(jù)可尋,提高資金使用效益,提高自治能力,促進事業(yè)發(fā)展,結(jié)合本會實際情況,制定本制度。
第二條 財務(wù)管理的基本原則:貫徹執(zhí)行學(xué)校有關(guān)規(guī)定和財務(wù)規(guī)章制度;堅持勤儉辦學(xué)的方針;正確處理社團發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系,社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系,集體和個人兩者利益的關(guān)系。
第三條 財務(wù)管理的任務(wù):依法多渠道籌措資金;合理審核項目活動預(yù)算,并對預(yù)算執(zhí)行過程進行控制、監(jiān)督和管理;科學(xué)配置會內(nèi)資源,努力節(jié)約支出,提高資金使用效益;建立健全財務(wù)管理制度,規(guī)范會內(nèi)經(jīng)濟秩序;如實反映本會財務(wù)狀況。
第四條 會長擔(dān)任財務(wù)主管,下設(shè)會計和出納,一般情況下均由常委擔(dān)任。
財務(wù)主管全面負責(zé)財務(wù)工作,主要核審發(fā)票是否屬實,是否符合規(guī)定,如屬實則簽字報銷;
會計負責(zé)掌管賬簿,按序記賬,簡明扼要地注明資金用途,發(fā)票分類管理、粘貼,同時保管部分報銷備用金。會計每月向常委會匯報財務(wù)開支情況一次。
出納負責(zé)保管現(xiàn)金,具體屬實地登記好每一筆現(xiàn)金去向用途,作好現(xiàn)金日記賬。
財務(wù)主管、會計、出納相互不能同班級、同寢室。
第二章 收入管理
第五條 收入是指本會開展調(diào)研,主辦、承辦論壇、講座及其他活動依法取得的非償還性資金。本會收入包括:
1、會員會費(包括會員在社團中繳納的其他費用) 在收取會員費用時,須向會員開出收據(jù),第一聯(lián)存根聯(lián)收款人保管,第二聯(lián)副聯(lián)交會計記賬,第三聯(lián)發(fā)票聯(lián)加蓋公章交會員保管。
2、上級主管部門撥款 上級主管部門所撥款項目歸各社團作為社團活動經(jīng)費,由校團委管理使用。
3、贊助 本會不得與贊助商進行純商業(yè)性的經(jīng)營活動,贊助費只能優(yōu)先用于被贊助的活動,除從中提取5%給聯(lián)系贊助商的工作人員作為獎勵外,如有剩余則轉(zhuǎn)入本會活動經(jīng)費。
4、其它收入(如捐贈等) 其它收入可由本會自行管理使用,有特殊要求的情況除外,并做好賬目記錄。
第六條 全會各部門各會員必須嚴格按照學(xué)校有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入,除上級主管部門撥款和部分其他收入外的各項收入必須全部納入會內(nèi)統(tǒng)一管理和核算,不得設(shè)置小金庫。
第七條 各部門各會員以農(nóng)研會的名義取得的收入必須及時、全額上繳財務(wù)入賬核算。禁止截留、私存或挪作他用。
第三章 支出管理
第八條 支出是指本會開展調(diào)研,主辦、承辦論壇、講座及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。本會支出包括:
1、日常管理支出 主要有辦公室電費、辦公用品,會員大會、換屆費用,會內(nèi)刊物出版等費用。
2、論壇講座等學(xué)術(shù)性支出
3、實踐性支出 主要是各項社會實踐前期籌備工作的費用。
4、其他支出(如捐贈等) 其他支出如一次總金額超過100元須經(jīng)常委會審核。
除用于辦公室的費用外,其他費用須由負責(zé)人向會計提交預(yù)算,實踐性支出向常委會提交預(yù)算。
第九條 實行預(yù)算審批制 。本會預(yù)算是指對某項活動的開支至少提前三天做出計劃安排。項目活動的一切費用由相關(guān)負責(zé)人做出詳細預(yù)算,經(jīng)常委會或會計初步審核,再交上級主管部門批準后,實際開支與預(yù)算開支相差不大可按程序給予全部報銷,無特殊情況超出預(yù)算由相關(guān)負責(zé)人自負責(zé)任。
第十條 預(yù)算堅持量入為出,收支平衡的總原則,堅持統(tǒng)籌兼顧,保證重點,勤儉節(jié)約的原則。煙酒支出一律不可報銷。
第十一條 大型活動或經(jīng)費預(yù)算超過200元的活動可以向常委會或財務(wù)管理人員申請預(yù)支部分經(jīng)費,預(yù)支額度為已審批的預(yù)算的60%。預(yù)支須開具借條,寫明借款原因、借款時間、借款金額、借款人和經(jīng)手人。
第十二條 預(yù)算內(nèi)所有活動經(jīng)費憑票據(jù)可找會計報銷,報銷憑證必須為正規(guī)發(fā)票,日常一次總金額小于50元的零星開支可用收據(jù)代替發(fā)票,但必須簽有付款人完整姓名。
第十三條 所有報銷憑證背面必須詳細寫明用途、時間和付款人,必須有財務(wù)主管和項目活動負責(zé)人同時簽字同意后方可報銷,并將報銷憑證依次重疊90% 粘貼在同一張比報銷憑證稍大的白紙上。
第十四條 對于購入的會內(nèi)公共財產(chǎn)除按常規(guī)支出記帳外,還要標明其品種、數(shù)量、規(guī)格、價格等。
第十五條 每周一值班時間為固定報銷時間,沒有特殊情況其他時間不受理,經(jīng)批準的預(yù)支經(jīng)費可單獨找出納或會計處理。
第十六條 每年1月10日至春季開學(xué)期間和6月20日至秋季開學(xué)期間財務(wù)封庫,停止一切開支。
第十七條 財務(wù)交接后,上屆未報銷的費用需上屆財務(wù)管理人員和活動負責(zé)人以及本屆財務(wù)管理人員同時審核批準后方可報銷。
第四章 專用基金管理
第十八條 專用基金是指本會按照規(guī)定提取或接受其他來源的資金,設(shè)置專門用途的資金。
第二十八條 現(xiàn)有專用基金由農(nóng)研會發(fā)展基金。本會可以根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要設(shè)置其他專用基金。
第二十九條 各項基金實行自主的管理辦法。農(nóng)研會發(fā)展基金由老會員聯(lián)誼會秘書處專人管理。
第五章 財務(wù)監(jiān)督
第二十一條 本會財務(wù)接受上級主管部門和全體會員的監(jiān)督,實行公開的財務(wù)管理制度。
第二十二條 財務(wù)監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督、事后監(jiān)督三種形式?？筛鶕?jù)本會實際情況對不同的經(jīng)濟活動實行不同的監(jiān)督方式。
第二十三條 會計如實規(guī)范記賬,然后總結(jié)、結(jié)出賬面余額,每屆的賬簿要求至少保留三年,并且備案。換屆時,財務(wù)要按照有關(guān)規(guī)定交接。
第二十四條 財務(wù)分析報告是反映本會一定時期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書面文件。主要內(nèi)容包括本會一定時期收支情況分析、資金效益分析、財務(wù)管理情況等。
第二十五條 出納與會計定期進行財務(wù)核對,如發(fā)現(xiàn)有問題,應(yīng)及時處理。如有意隱瞞或纂改發(fā)票套取現(xiàn)金者,金額50元內(nèi)追回現(xiàn)金并追究相關(guān)人員的責(zé)任,100元以上追回現(xiàn)金并上報校團委給予紀律處分。
第二十六條 所有會員有權(quán)查閱本會會計賬簿財和財務(wù)分析報告。
第六章 附則
第二十七條 本制度自第十六屆常委會通過并公布之日起施行。以前公布的相關(guān)規(guī)章制度中凡與本制度不一致的,以本制度為準。
第二十八條 本制度由第十六屆常委會負責(zé)解釋。
第3篇 大學(xué)后勤實體財務(wù)管理制度
大學(xué)后勤實體財務(wù)管理制度(試行)
根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)和學(xué)校財務(wù)管理規(guī)定,結(jié)合后勤實體自身的特點,制定本制度。
第一章管理體制
第一條后勤財務(wù)室在財務(wù)處的直接領(lǐng)導(dǎo)下,執(zhí)行學(xué)校的各項財務(wù)管理規(guī)定,按《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,具體負責(zé)對后勤實體的會計核算業(yè)務(wù),并每月負責(zé)提供各實體的會計報表。
第二條按照小機關(guān),多實體的模式,后勤處對各服務(wù)實體行使行政管理職能。
第三條后勤實體實行經(jīng)理負責(zé)制。經(jīng)理擔(dān)任財務(wù)“一支筆”,執(zhí)行《二級單位財務(wù)“一支筆”管理辦法》(__大校[2004]95號),對本實體會計資料的真實性、完整性負責(zé)。
第四條實體報帳員在實體經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,在后勤財務(wù)室的業(yè)務(wù)指導(dǎo)下,履行會計人員職責(zé),負責(zé)實體各項資金收繳支付工作。
第五條根據(jù)財政部頒發(fā)的《高等學(xué)校會計制度》(試行)中第五條規(guī)定:“高等學(xué)校會計核算一般采用收付實現(xiàn)制,但經(jīng)營性收支業(yè)務(wù)的核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制?！蔽倚７欠ㄈ藛挝坏暮笄趯嶓w按照實際經(jīng)濟業(yè)務(wù)情況,實行收付實現(xiàn)制和權(quán)責(zé)發(fā)生制相結(jié)合的會計核算方法。
第二章財務(wù)管理
第六條根據(jù)實體實際情況執(zhí)行備用金制度,每年核定、核銷一次。
第七條后勤實體必須按照國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理條例》及實施細則的規(guī)定對庫存現(xiàn)金進行管理。為保證現(xiàn)金的安全,實體庫存?zhèn)溆媒鸩坏贸^學(xué)校核定的限額。
第八條審批權(quán)限:人員經(jīng)費及日常公用經(jīng)費5000元以下的支出,由經(jīng)理審批后支付;5000元以上,一萬元以下的支出,經(jīng)理簽字后由后勤處處長或后勤處財務(wù)“一支筆”審批后付款;一萬元以上,二萬元以下的支出由財務(wù)處處長審批后付款;二萬元以上,五萬元以下的支出,財務(wù)處長審批后報主管后勤工作的校長簽批后付款;五萬元以上的支出須再經(jīng)主管財務(wù)工作的校長簽批后付款(上述金額不含上限含下限)。
第九條單項工程造價在二萬元以下的零星基建、綠化、維修工程結(jié)算由后勤處計劃科審核,后勤主管財務(wù)“一支筆”審批后付款;單項工程造價在二萬元以上的工程,須經(jīng)學(xué)校審計處審計,再按審批權(quán)限規(guī)定辦理簽批手續(xù)后付款。
第十條實體經(jīng)營業(yè)務(wù)需要的大宗材料、家具設(shè)備、農(nóng)副產(chǎn)品等,按經(jīng)批準的計劃采購,嚴格執(zhí)行經(jīng)手、驗收、審批制度;達到應(yīng)招標采購金額的要執(zhí)行招投標購置程序,并按合同協(xié)議進行采購,支付款項。項目施工材料根據(jù)經(jīng)批準的該工程項目的概(預(yù))算的“材料采購清單”經(jīng)工程項目主管簽字后采購。
第十一條各實體應(yīng)急事項所發(fā)生的設(shè)備、材料等費用,事后應(yīng)按照規(guī)定程序及時補辦相關(guān)手續(xù)。
第十二條各后勤實體應(yīng)參照學(xué)校崗位津貼標準,按照各實體與學(xué)校簽定的協(xié)議中規(guī)定的人員經(jīng)費比例,結(jié)合實體的收入狀況,制定各類人員獎酬金等分配制度和標準、福利費的開支范圍和支出標準等,并將其報財務(wù)處、后勤處和人事處備案。
第十三條各實體應(yīng)在人事處的指導(dǎo)下,結(jié)合實體的實際業(yè)務(wù)和成本核算,聘請短期合同制職工,并報人事處備案。在用工管理上,應(yīng)自覺遵守上級及學(xué)校的有關(guān)規(guī)章管理規(guī)定。
第十四條各實體購買設(shè)備及外購文具、辦公用品,須經(jīng)后勤處批準后方可購買報銷。
第十五條各實體負責(zé)人公務(wù)出差借款、報銷,正職由后勤處處長審批,副職由實體正職審批。
第十六條工程部承接的學(xué)校立項工程,實行項目主管負責(zé)制,嚴格按立項書標準執(zhí)行,該工程的料、工、費支出須經(jīng)項目主管簽字。
第十七條凡以工程部的名義承接的學(xué)校各項水電及維修工程,若分包或轉(zhuǎn)包該工程,應(yīng)按學(xué)校有關(guān)工程招標的規(guī)定執(zhí)行,中標合同須交后勤財務(wù)室作支付工程進度款依據(jù)。學(xué)校工程招標的相關(guān)規(guī)定:
(一)50―100萬的工程由學(xué)?；ㄐ〗M組織招標、議標;
(二)10―50萬的工程由所在單位和經(jīng)費主管部門選擇3個以上的施工單位進行招標或議標;
(三)2―10萬的工程,由經(jīng)費主管部門和主管校領(lǐng)導(dǎo)審批的工程項目立項報告。
第三章票據(jù)管理及收付款業(yè)務(wù)
第十八條嚴格執(zhí)行學(xué)校的票據(jù)管理規(guī)定,各后勤實體根據(jù)票據(jù)的適用范圍和本實體需要,由各實體報賬員到財務(wù)處領(lǐng)取相應(yīng)票據(jù),按規(guī)定用途使用。任何實體不得私自購買和使用其他不合法的票據(jù)。
第十九條屬各實體收入的業(yè)務(wù),均由實體組織收繳,并全額繳交后勤財務(wù)室統(tǒng)一管理。各實體報賬員根據(jù)收取的款項填制“交款單”及時上交后勤財務(wù)室辦理審核入賬手續(xù)。不得坐收坐支,不得隱瞞、截留,不得私設(shè)“小金庫”賬外賬;不得以個人銀行儲蓄帳號辦理公款業(yè)務(wù),任何資金都不得在學(xué)校財務(wù)管理體制外循環(huán)。
第二十條經(jīng)辦人所持需辦理報銷的原始憑證必須真實、合法,符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求。原始憑證的基本要求如下:
(一)原始憑證的內(nèi)容必須具備:憑證的名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位名稱或者填制人姓名;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位名稱;經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容;數(shù)量、單價和金額。
(二)從外單位取得的原始憑證,必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或者其指定的人員簽名或者蓋章。對外開出的原始憑證,必須加蓋本單位公章。
(三)凡填有大寫和小寫金額的原始憑證,大寫和小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證,必須有驗收證明。支付款項的原始憑證,必須有收款單位和收款人的收款證明。
(四)一式幾聯(lián)的原始憑證,應(yīng)當注明各聯(lián)的用途,只能以一聯(lián)作為報銷憑證。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù),必須用雙面復(fù)寫紙?zhí)顚?并連續(xù)編號。作廢時應(yīng)加蓋“作廢”戳記,連同存根一起保存,不得撕毀。
(五)經(jīng)上級有關(guān)部門批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù),應(yīng)當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的,應(yīng)當在憑證上注明批準機關(guān)名稱、日期和文件字號。
(六)原始憑證不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的,應(yīng)當由開出單位重開或者更正,更正處應(yīng)加蓋開出單位公章。原始憑證金額有錯誤的,應(yīng)當由出具單位重開,不得在原始憑證上更正。
第二十一條經(jīng)辦人對需辦理報銷的原始憑證的背面要按照“報銷專用章”欄目要求填寫;須審批的,按審批權(quán)限或主管部門的規(guī)定辦理審批簽字手續(xù)。
第二十二條因公辦理各種借款,應(yīng)嚴格執(zhí)行學(xué)校財務(wù)處制定的《暫付款管理規(guī)定》,填制一式三聯(lián)的借款單,并按相關(guān)內(nèi)容填寫后方可借款,業(yè)務(wù)終結(jié)后五個工作日內(nèi)經(jīng)辦人須辦理報賬手續(xù),逾期未辦理按學(xué)校的相關(guān)規(guī)定處理。
第二十三條日常業(yè)務(wù)報銷,應(yīng)符合《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定范圍使用,結(jié)算起點超過1000元的支出,采用轉(zhuǎn)賬支票付款。
第二十四條支付材料款時,除發(fā)票以外還須附上項目預(yù)算書和工程合同書及材料采購清單,由單位負
責(zé)人、項目主管、采購員、倉管員審批驗收后付款。
第二十五條運輸部報銷油料發(fā)票時,要附上相關(guān)車輛的加油清單。
第二十六條因公出差的差旅費報銷按財政部門制定的統(tǒng)一標準和學(xué)校的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十七條各實體的獎酬金以及由實體支付的公積金,按照后勤財務(wù)室提供的統(tǒng)一格式列表計算,由后勤處處長或后勤處主管財務(wù)“一支筆”審批后發(fā)放。
第四章資產(chǎn)、材料管理
第二十八條材料進倉:購進的材料驗收無誤后,填制《材料進倉單》一式三聯(lián),一聯(lián)和發(fā)票(或送貨單)一起交后勤財務(wù)室入賬,一聯(lián)交材料管理員,一聯(lián)留倉管員做庫存材料賬或卡式臺賬(不填進倉單的,可以用送貨單代替但須倉管員簽章)。
第二十九條材料出倉:
(一)文具倉材料:填領(lǐng)料單或出倉單一式三份,一份領(lǐng)料單位或個人留存,一份倉管員留存,一份作為文具倉填制各領(lǐng)料單位校內(nèi)轉(zhuǎn)帳憑證的附件交財務(wù)室轉(zhuǎn)賬。
(二)維修材料:維修班長根據(jù)報修單上的維修內(nèi)容,估算需用的材料,填制一式三聯(lián)的“領(lǐng)料單”,材料出倉后,倉管員應(yīng)把領(lǐng)料單一聯(lián)交給材料管理員,一聯(lián)留底并登記卡式臺賬,一聯(lián)留月底核對;月底,維修班長收集好本月的“報修單”交材料管理員或倉管員,材料管理員或倉管員根據(jù)報修單匯總維修材料的實際使用數(shù),再與維修班長所領(lǐng)的“領(lǐng)料單”核對,若多領(lǐng)的應(yīng)辦退倉手續(xù)。核對無誤后,編制《材料使用匯總表》一式二份,一份連同“領(lǐng)料單”一并交后勤財務(wù)室做材料支出帳,一份交倉管員登記材料帳。
(三)工程材料:凡須使用材料的人員,應(yīng)先填制“出倉單”交給倉管員(材料直接送到工地的,使用前應(yīng)先辦理這一手續(xù)),并準確注明使用該材料的工程名稱(工程名稱應(yīng)與該工程項目預(yù)算書及結(jié)算書所標明的工程名稱完全一致),該項目負責(zé)人應(yīng)在“出倉單”上簽名。
第三十條材料退倉:
(一)凡已出倉的材料,因品種規(guī)格不符,需更換的,須先填制紅字“出倉單”,把原已領(lǐng)出的材料退回給倉管員,再填制藍字“出倉單”,重新領(lǐng)出所需材料。
(二)工程完工后,項目負責(zé)人應(yīng)收集好未使用完的材料,負責(zé)把所剩材料退回倉庫,并填制紅字“出倉單”辦理材料退庫手續(xù)。
第三十一條廢舊材料的回收利用管理
本著愛護資源節(jié)約資金的原則,對還有利用價值的各類舊材料應(yīng)積極回收?；厥諘r,應(yīng)交給倉管員,并填制“進倉單”,辦理進倉手續(xù);領(lǐng)用時,按照前述“出倉管理”辦法,辦好出倉手續(xù)后方可使用;對沒有利用價值的廢舊材料變賣時,經(jīng)本單位清點造冊,后勤處和財務(wù)室派人到現(xiàn)場核對,由后勤處指定有關(guān)人員負責(zé)處理
第三十二條盤存管理
材料必須每月要進行帳面盤點,每半年要進行一次實物盤點。對發(fā)生的盈虧在未查明原因前,倉庫管理員不能擅自調(diào)整材料帳收、付、余數(shù)量與金額余額,待查明原因報相關(guān)職能部門批準后方能按規(guī)定進行帳務(wù)調(diào)整。
第三十三條后勤各實體的固定資產(chǎn)購置、申報、登記、出售和報廢處置由學(xué)校資產(chǎn)處實行統(tǒng)一管理,執(zhí)行學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦法。
第五章附則
第三十八條本制度解釋權(quán)歸財務(wù)處。
第三十九條本制度自二零零六年十月一日起執(zhí)行。
