大學(xué)財(cái)務(wù)管理制度3篇

流程

大學(xué)財(cái)務(wù)管理制度的核心在于規(guī)范財(cái)務(wù)運(yùn)作流程，確保資金使用的透明度和效率。具體流程如下：

1. 預(yù)算編制：各部門(mén)需根據(jù)年度計(jì)劃，提前提交預(yù)算申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門(mén)匯總，經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。

2. 資金審批：所有支出需附有詳細(xì)說(shuō)明，通過(guò)審批流程，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及相應(yīng)級(jí)別的管理者簽字確認(rèn)。

3. 支出管理：嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，所有開(kāi)支需有合法憑證，實(shí)行報(bào)銷(xiāo)制度，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。

4. 財(cái)務(wù)報(bào)告：每月、每季度及年終，財(cái)務(wù)部門(mén)需編制財(cái)務(wù)報(bào)告，向管理層匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況。

5. 內(nèi)部審計(jì)：定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)管理的合規(guī)性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。

6. 資產(chǎn)管理：對(duì)固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行登記、盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全。

包括哪些內(nèi)容

大學(xué)財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)涵蓋以下幾個(gè)關(guān)鍵領(lǐng)域：

1. 預(yù)算管理制度：明確預(yù)算編制、審批、調(diào)整和執(zhí)行的規(guī)則。

2. 收支管理制度：規(guī)定收入來(lái)源、支出范圍，規(guī)范資金的收付行為。

3. 報(bào)銷(xiāo)與審批制度：設(shè)定報(bào)銷(xiāo)流程，明確審批權(quán)限，防止濫用資金。

4. 財(cái)務(wù)報(bào)告制度：規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)告的格式、內(nèi)容和周期，保證信息透明。

5. 內(nèi)部控制制度：建立有效的內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范。

6. 資產(chǎn)管理制度：規(guī)范資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置和報(bào)廢的程序。

7. 法規(guī)遵從性：確保財(cái)務(wù)活動(dòng)符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和教育部門(mén)的相關(guān)政策。

重要性和意義

大學(xué)財(cái)務(wù)管理制度的建立健全，對(duì)于高校的健康發(fā)展至關(guān)重要：

1. 提升資金使用效益：通過(guò)科學(xué)的預(yù)算管理和嚴(yán)格的收支控制，確保資金用于教育教學(xué)和科研活動(dòng)，提高資源利用效率。

2. 保障財(cái)務(wù)合規(guī)性：遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)學(xué)校聲譽(yù)。

3. 提高管理水平：通過(guò)內(nèi)部審計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)告，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理的精細(xì)化和專(zhuān)業(yè)化，提升整體管理水平。

4. 增強(qiáng)透明度：公開(kāi)透明的財(cái)務(wù)信息，有利于增強(qiáng)師生、家長(zhǎng)和社會(huì)對(duì)學(xué)校的信任。

5. 促進(jìn)決策科學(xué)化：準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為學(xué)校決策提供依據(jù)，有助于規(guī)劃長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

大學(xué)財(cái)務(wù)管理制度的完善是高等教育機(jī)構(gòu)穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)，它不僅是資金管理的規(guī)范，更是推動(dòng)學(xué)校持續(xù)發(fā)展的基石。只有健全的財(cái)務(wù)管理制度，才能確保大學(xué)的財(cái)務(wù)健康，為教學(xué)、科研和人才培養(yǎng)提供堅(jiān)實(shí)的后盾。

大學(xué)財(cái)務(wù)管理制度范文

第1篇 大學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)管理制度細(xì)則

大學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)管理制度細(xì)則

第一章 總則

第一條《西安體育學(xué)院大學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)管理制度表》（下稱(chēng)“本制度”），是根據(jù)《西安體育學(xué)院大學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)學(xué)生社團(tuán)管理章程》及院學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)（下稱(chēng)“社聯(lián)”）、院學(xué)生社團(tuán)（下稱(chēng)“社團(tuán)”）的實(shí)際情況而制定的。

第二條本制度是規(guī)范社聯(lián)下屬各部門(mén)及社團(tuán)的財(cái)務(wù)管理工作的管理制度，社聯(lián)及社團(tuán)以此制度作為財(cái)務(wù)管理準(zhǔn)則。

第三條本制度本著公開(kāi)、明晰、客觀(guān)、有效的原則，確保我院各社團(tuán)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，規(guī)范社團(tuán)活動(dòng)，切實(shí)保障社團(tuán)的正當(dāng)權(quán)益。

第二章 經(jīng)費(fèi)的使用

第四條經(jīng)費(fèi)使用堅(jiān)持先審批后使用的原則，購(gòu)買(mǎi)日用品、舉辦社團(tuán)活動(dòng)至少提前兩周將《學(xué)生社團(tuán)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)策劃與預(yù)算》（物品名稱(chēng)、所需金額均需列出），提交給社聯(lián)財(cái)務(wù)部審核同意后，經(jīng)主席團(tuán)審核，經(jīng)團(tuán)委分管學(xué)生社團(tuán)的副書(shū)記審核，最終提交團(tuán)委書(shū)記審批同意后執(zhí)行。

第五條社團(tuán)活動(dòng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，如果超出預(yù)算金額，超出部分由社團(tuán)自行承擔(dān)。

第三章經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

第六條活動(dòng)策劃書(shū)應(yīng)附有活動(dòng)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，活動(dòng)策劃書(shū)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算應(yīng)與活動(dòng)申報(bào)表中的預(yù)算內(nèi)容完全一致。

第七條活動(dòng)結(jié)束后的一周內(nèi)要把所有單據(jù)準(zhǔn)備好交由社聯(lián)財(cái)務(wù)部及主席團(tuán)初審，團(tuán)委辦公室負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)的老師預(yù)審，團(tuán)委副書(shū)記審核，經(jīng)團(tuán)委書(shū)記審批后方可報(bào)銷(xiāo)。

第八條實(shí)行嚴(yán)格的票據(jù)管理制度，只能報(bào)銷(xiāo)正規(guī)發(fā)票。且發(fā)票應(yīng)注明日期，購(gòu)買(mǎi)物品的型號(hào)，數(shù)量和金額，在發(fā)票右上角填寫(xiě)發(fā)票序號(hào)，并附經(jīng)手人簽名。發(fā)票具體要求如下：

（1）發(fā)票的客戶(hù)付款只能填寫(xiě)“西安體育學(xué)院”字樣，多寫(xiě)、錯(cuò)寫(xiě)或不寫(xiě)均不予以報(bào)銷(xiāo)。

（2）物品欄商品名稱(chēng)須詳實(shí)寫(xiě)明，商品過(guò)多可另附清單，貼于發(fā)票背面。

（3）發(fā)票及清單上需要加蓋收款單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。

（4）餐飲、娛樂(lè)等不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的發(fā)票均不予報(bào)銷(xiāo)。

（5）發(fā)票正面不得擅自涂損。

附：報(bào)銷(xiāo)須知：

（1）報(bào)銷(xiāo)憑證為正式發(fā)票或支付憑證（支付憑證打印在a4紙上）。

（2）活動(dòng)（比賽）照片4~6張，彩印在a4紙上(一張紙上2~3張），照片內(nèi)容必須與當(dāng)天活動(dòng)（比賽）為實(shí)。

（3）活動(dòng)總結(jié)（活動(dòng)亮點(diǎn)和需要改進(jìn)的地方都能呈現(xiàn)出來(lái)），電子版和紙質(zhì)版各一份（紙質(zhì)版用0.5黑色簽字筆簽名）。

（4）活動(dòng)（比賽）前期和活動(dòng)（比賽）結(jié)束當(dāng)天必須以微信公眾號(hào)推送活動(dòng)（比賽）內(nèi)容。

（5）以上4點(diǎn)必須在一周之內(nèi)交由社聯(lián)財(cái)務(wù)部審核，超時(shí)一律不予報(bào)銷(xiāo)。

（6）本次活動(dòng)經(jīng)費(fèi)未審批下來(lái)，不能申請(qǐng)下期活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。

第九條本規(guī)章制度由社聯(lián)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十條本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行。

社聯(lián)財(cái)務(wù)部

二一八年九月

第2篇 農(nóng)業(yè)大學(xué)農(nóng)村發(fā)展研究會(huì)財(cái)務(wù)管理制度

制度是個(gè)社會(huì)的游戲規(guī)則,更規(guī)范的講,它們是為人們的相互關(guān)系而人為設(shè)定的一些制約。為此,我們一般要求大家共同遵守辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則來(lái)提高辦事效率,才設(shè)定一些制度。下面是我們應(yīng)屆畢業(yè)生制度職責(zé)大全提供的制度文章供您參考:

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范財(cái)務(wù)行為,使賬目清晰、明了,收入支出有據(jù)可尋,提高資金使用效益,提高自治能力,促進(jìn)事業(yè)發(fā)展,結(jié)合本會(huì)實(shí)際情況,制定本制度。

第二條 財(cái)務(wù)管理的基本原則:貫徹執(zhí)行學(xué)校有關(guān)規(guī)定和財(cái)務(wù)規(guī)章制度;堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針;正確處理社團(tuán)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系,社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系,集體和個(gè)人兩者利益的關(guān)系。

第三條 財(cái)務(wù)管理的任務(wù):依法多渠道籌措資金;合理審核項(xiàng)目活動(dòng)預(yù)算,并對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行控制、監(jiān)督和管理;科學(xué)配置會(huì)內(nèi)資源,努力節(jié)約支出,提高資金使用效益;建立健全財(cái)務(wù)管理制度,規(guī)范會(huì)內(nèi)經(jīng)濟(jì)秩序;如實(shí)反映本會(huì)財(cái)務(wù)狀況。

第四條 會(huì)長(zhǎng)擔(dān)任財(cái)務(wù)主管,下設(shè)會(huì)計(jì)和出納,一般情況下均由常委擔(dān)任。

財(cái)務(wù)主管全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)工作,主要核審發(fā)票是否屬實(shí),是否符合規(guī)定,如屬實(shí)則簽字報(bào)銷(xiāo);

會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)掌管賬簿,按序記賬,簡(jiǎn)明扼要地注明資金用途,發(fā)票分類(lèi)管理、粘貼,同時(shí)保管部分報(bào)銷(xiāo)備用金。會(huì)計(jì)每月向常委會(huì)匯報(bào)財(cái)務(wù)開(kāi)支情況一次。

出納負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金,具體屬實(shí)地登記好每一筆現(xiàn)金去向用途,作好現(xiàn)金日記賬。

財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)、出納相互不能同班級(jí)、同寢室。

第二章 收入管理

第五條 收入是指本會(huì)開(kāi)展調(diào)研,主辦、承辦論壇、講座及其他活動(dòng)依法取得的非償還性資金。本會(huì)收入包括:

1、會(huì)員會(huì)費(fèi)(包括會(huì)員在社團(tuán)中繳納的其他費(fèi)用) 在收取會(huì)員費(fèi)用時(shí),須向會(huì)員開(kāi)出收據(jù),第一聯(lián)存根聯(lián)收款人保管,第二聯(lián)副聯(lián)交會(huì)計(jì)記賬,第三聯(lián)發(fā)票聯(lián)加蓋公章交會(huì)員保管。

2、上級(jí)主管部門(mén)撥款 上級(jí)主管部門(mén)所撥款項(xiàng)目歸各社團(tuán)作為社團(tuán)活動(dòng)經(jīng)費(fèi),由校團(tuán)委管理使用。

3、贊助 本會(huì)不得與贊助商進(jìn)行純商業(yè)性的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),贊助費(fèi)只能優(yōu)先用于被贊助的活動(dòng),除從中提取5%給聯(lián)系贊助商的工作人員作為獎(jiǎng)勵(lì)外,如有剩余則轉(zhuǎn)入本會(huì)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。

4、其它收入(如捐贈(zèng)等) 其它收入可由本會(huì)自行管理使用,有特殊要求的情況除外,并做好賬目記錄。

第六條 全會(huì)各部門(mén)各會(huì)員必須嚴(yán)格按照學(xué)校有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入,除上級(jí)主管部門(mén)撥款和部分其他收入外的各項(xiàng)收入必須全部納入會(huì)內(nèi)統(tǒng)一管理和核算,不得設(shè)置小金庫(kù)。

第七條 各部門(mén)各會(huì)員以農(nóng)研會(huì)的名義取得的收入必須及時(shí)、全額上繳財(cái)務(wù)入賬核算。禁止截留、私存或挪作他用。

第三章 支出管理

第八條 支出是指本會(huì)開(kāi)展調(diào)研,主辦、承辦論壇、講座及其他活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi)和損失。本會(huì)支出包括:

1、日常管理支出 主要有辦公室電費(fèi)、辦公用品,會(huì)員大會(huì)、換屆費(fèi)用,會(huì)內(nèi)刊物出版等費(fèi)用。

2、論壇講座等學(xué)術(shù)性支出

3、實(shí)踐性支出 主要是各項(xiàng)社會(huì)實(shí)踐前期籌備工作的費(fèi)用。

4、其他支出(如捐贈(zèng)等) 其他支出如一次總金額超過(guò)100元須經(jīng)常委會(huì)審核。

除用于辦公室的費(fèi)用外,其他費(fèi)用須由負(fù)責(zé)人向會(huì)計(jì)提交預(yù)算,實(shí)踐性支出向常委會(huì)提交預(yù)算。

第九條 實(shí)行預(yù)算審批制 。本會(huì)預(yù)算是指對(duì)某項(xiàng)活動(dòng)的開(kāi)支至少提前三天做出計(jì)劃安排。項(xiàng)目活動(dòng)的一切費(fèi)用由相關(guān)負(fù)責(zé)人做出詳細(xì)預(yù)算,經(jīng)常委會(huì)或會(huì)計(jì)初步審核,再交上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)后,實(shí)際開(kāi)支與預(yù)算開(kāi)支相差不大可按程序給予全部報(bào)銷(xiāo),無(wú)特殊情況超出預(yù)算由相關(guān)負(fù)責(zé)人自負(fù)責(zé)任。

第十條 預(yù)算堅(jiān)持量入為出,收支平衡的總原則,堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧,保證重點(diǎn),勤儉節(jié)約的原則。煙酒支出一律不可報(bào)銷(xiāo)。

第十一條 大型活動(dòng)或經(jīng)費(fèi)預(yù)算超過(guò)200元的活動(dòng)可以向常委會(huì)或財(cái)務(wù)管理人員申請(qǐng)預(yù)支部分經(jīng)費(fèi),預(yù)支額度為已審批的預(yù)算的60%。預(yù)支須開(kāi)具借條,寫(xiě)明借款原因、借款時(shí)間、借款金額、借款人和經(jīng)手人。

第十二條 預(yù)算內(nèi)所有活動(dòng)經(jīng)費(fèi)憑票據(jù)可找會(huì)計(jì)報(bào)銷(xiāo),報(bào)銷(xiāo)憑證必須為正規(guī)發(fā)票,日常一次總金額小于50元的零星開(kāi)支可用收據(jù)代替發(fā)票,但必須簽有付款人完整姓名。

第十三條 所有報(bào)銷(xiāo)憑證背面必須詳細(xì)寫(xiě)明用途、時(shí)間和付款人,必須有財(cái)務(wù)主管和項(xiàng)目活動(dòng)負(fù)責(zé)人同時(shí)簽字同意后方可報(bào)銷(xiāo),并將報(bào)銷(xiāo)憑證依次重疊90% 粘貼在同一張比報(bào)銷(xiāo)憑證稍大的白紙上。

第十四條 對(duì)于購(gòu)入的會(huì)內(nèi)公共財(cái)產(chǎn)除按常規(guī)支出記帳外,還要標(biāo)明其品種、數(shù)量、規(guī)格、價(jià)格等。

第十五條 每周一值班時(shí)間為固定報(bào)銷(xiāo)時(shí)間,沒(méi)有特殊情況其他時(shí)間不受理,經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)支經(jīng)費(fèi)可單獨(dú)找出納或會(huì)計(jì)處理。

第十六條 每年1月10日至春季開(kāi)學(xué)期間和6月20日至秋季開(kāi)學(xué)期間財(cái)務(wù)封庫(kù),停止一切開(kāi)支。

第十七條 財(cái)務(wù)交接后,上屆未報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用需上屆財(cái)務(wù)管理人員和活動(dòng)負(fù)責(zé)人以及本屆財(cái)務(wù)管理人員同時(shí)審核批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。

第四章 專(zhuān)用基金管理

第十八條 專(zhuān)用基金是指本會(huì)按照規(guī)定提取或接受其他來(lái)源的資金,設(shè)置專(zhuān)門(mén)用途的資金。

第二十八條 現(xiàn)有專(zhuān)用基金由農(nóng)研會(huì)發(fā)展基金。本會(huì)可以根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要設(shè)置其他專(zhuān)用基金。

第二十九條 各項(xiàng)基金實(shí)行自主的管理辦法。農(nóng)研會(huì)發(fā)展基金由老會(huì)員聯(lián)誼會(huì)秘書(shū)處專(zhuān)人管理。

第五章 財(cái)務(wù)監(jiān)督

第二十一條 本會(huì)財(cái)務(wù)接受上級(jí)主管部門(mén)和全體會(huì)員的監(jiān)督,實(shí)行公開(kāi)的財(cái)務(wù)管理制度。

第二十二條 財(cái)務(wù)監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督、事后監(jiān)督三種形式?？筛鶕?jù)本會(huì)實(shí)際情況對(duì)不同的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行不同的監(jiān)督方式。

第二十三條 會(huì)計(jì)如實(shí)規(guī)范記賬,然后總結(jié)、結(jié)出賬面余額,每屆的賬簿要求至少保留三年,并且備案。換屆時(shí),財(cái)務(wù)要按照有關(guān)規(guī)定交接。

第二十四條 財(cái)務(wù)分析報(bào)告是反映本會(huì)一定時(shí)期財(cái)務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書(shū)面文件。主要內(nèi)容包括本會(huì)一定時(shí)期收支情況分析、資金效益分析、財(cái)務(wù)管理情況等。

第二十五條 出納與會(huì)計(jì)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)核對(duì),如發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題,應(yīng)及時(shí)處理。如有意隱瞞或纂改發(fā)票套取現(xiàn)金者,金額50元內(nèi)追回現(xiàn)金并追究相關(guān)人員的責(zé)任,100元以上追回現(xiàn)金并上報(bào)校團(tuán)委給予紀(jì)律處分。

第二十六條 所有會(huì)員有權(quán)查閱本會(huì)會(huì)計(jì)賬簿財(cái)和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

第六章 附則

第二十七條 本制度自第十六屆常委會(huì)通過(guò)并公布之日起施行。以前公布的相關(guān)規(guī)章制度中凡與本制度不一致的,以本制度為準(zhǔn)。

第二十八條 本制度由第十六屆常委會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第3篇 大學(xué)后勤實(shí)體財(cái)務(wù)管理制度

大學(xué)后勤實(shí)體財(cái)務(wù)管理制度(試行)

根據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)和學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)定,結(jié)合后勤實(shí)體自身的特點(diǎn),制定本制度。

第一章管理體制

第一條后勤財(cái)務(wù)室在財(cái)務(wù)處的直接領(lǐng)導(dǎo)下,執(zhí)行學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理規(guī)定,按《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,具體負(fù)責(zé)對(duì)后勤實(shí)體的會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù),并每月負(fù)責(zé)提供各實(shí)體的會(huì)計(jì)報(bào)表。

第二條按照小機(jī)關(guān),多實(shí)體的模式,后勤處對(duì)各服務(wù)實(shí)體行使行政管理職能。

第三條后勤實(shí)體實(shí)行經(jīng)理負(fù)責(zé)制。經(jīng)理?yè)?dān)任財(cái)務(wù)“一支筆”,執(zhí)行《二級(jí)單位財(cái)務(wù)“一支筆”管理辦法》(__大校[2004]95號(hào)),對(duì)本實(shí)體會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

第四條實(shí)體報(bào)帳員在實(shí)體經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,在后勤財(cái)務(wù)室的業(yè)務(wù)指導(dǎo)下,履行會(huì)計(jì)人員職責(zé),負(fù)責(zé)實(shí)體各項(xiàng)資金收繳支付工作。

第五條根據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的《高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度》(試行)中第五條規(guī)定:“高等學(xué)校會(huì)計(jì)核算一般采用收付實(shí)現(xiàn)制,但經(jīng)營(yíng)性收支業(yè)務(wù)的核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制?！蔽倚７欠ㄈ藛挝坏暮笄趯?shí)體按照實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)情況,實(shí)行收付實(shí)現(xiàn)制和權(quán)責(zé)發(fā)生制相結(jié)合的會(huì)計(jì)核算方法。

第二章財(cái)務(wù)管理

第六條根據(jù)實(shí)體實(shí)際情況執(zhí)行備用金制度,每年核定、核銷(xiāo)一次。

第七條后勤實(shí)體必須按照國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及實(shí)施細(xì)則的規(guī)定對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行管理。為保證現(xiàn)金的安全,實(shí)體庫(kù)存?zhèn)溆媒鸩坏贸^(guò)學(xué)校核定的限額。

第八條審批權(quán)限:人員經(jīng)費(fèi)及日常公用經(jīng)費(fèi)5000元以下的支出,由經(jīng)理審批后支付;5000元以上,一萬(wàn)元以下的支出,經(jīng)理簽字后由后勤處處長(zhǎng)或后勤處財(cái)務(wù)“一支筆”審批后付款;一萬(wàn)元以上,二萬(wàn)元以下的支出由財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)審批后付款;二萬(wàn)元以上,五萬(wàn)元以下的支出,財(cái)務(wù)處長(zhǎng)審批后報(bào)主管后勤工作的校長(zhǎng)簽批后付款;五萬(wàn)元以上的支出須再經(jīng)主管財(cái)務(wù)工作的校長(zhǎng)簽批后付款(上述金額不含上限含下限)。

第九條單項(xiàng)工程造價(jià)在二萬(wàn)元以下的零星基建、綠化、維修工程結(jié)算由后勤處計(jì)劃科審核,后勤主管財(cái)務(wù)“一支筆”審批后付款;單項(xiàng)工程造價(jià)在二萬(wàn)元以上的工程,須經(jīng)學(xué)校審計(jì)處審計(jì),再按審批權(quán)限規(guī)定辦理簽批手續(xù)后付款。

第十條實(shí)體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要的大宗材料、家具設(shè)備、農(nóng)副產(chǎn)品等,按經(jīng)批準(zhǔn)的計(jì)劃采購(gòu),嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)手、驗(yàn)收、審批制度;達(dá)到應(yīng)招標(biāo)采購(gòu)金額的要執(zhí)行招投標(biāo)購(gòu)置程序,并按合同協(xié)議進(jìn)行采購(gòu),支付款項(xiàng)。項(xiàng)目施工材料根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的該工程項(xiàng)目的概(預(yù))算的“材料采購(gòu)清單”經(jīng)工程項(xiàng)目主管簽字后采購(gòu)。

第十一條各實(shí)體應(yīng)急事項(xiàng)所發(fā)生的設(shè)備、材料等費(fèi)用,事后應(yīng)按照規(guī)定程序及時(shí)補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。

第十二條各后勤實(shí)體應(yīng)參照學(xué)校崗位津貼標(biāo)準(zhǔn),按照各實(shí)體與學(xué)校簽定的協(xié)議中規(guī)定的人員經(jīng)費(fèi)比例,結(jié)合實(shí)體的收入狀況,制定各類(lèi)人員獎(jiǎng)酬金等分配制度和標(biāo)準(zhǔn)、福利費(fèi)的開(kāi)支范圍和支出標(biāo)準(zhǔn)等,并將其報(bào)財(cái)務(wù)處、后勤處和人事處備案。

第十三條各實(shí)體應(yīng)在人事處的指導(dǎo)下,結(jié)合實(shí)體的實(shí)際業(yè)務(wù)和成本核算,聘請(qǐng)短期合同制職工,并報(bào)人事處備案。在用工管理上,應(yīng)自覺(jué)遵守上級(jí)及學(xué)校的有關(guān)規(guī)章管理規(guī)定。

第十四條各實(shí)體購(gòu)買(mǎi)設(shè)備及外購(gòu)文具、辦公用品,須經(jīng)后勤處批準(zhǔn)后方可購(gòu)買(mǎi)報(bào)銷(xiāo)。

第十五條各實(shí)體負(fù)責(zé)人公務(wù)出差借款、報(bào)銷(xiāo),正職由后勤處處長(zhǎng)審批,副職由實(shí)體正職審批。

第十六條工程部承接的學(xué)校立項(xiàng)工程,實(shí)行項(xiàng)目主管負(fù)責(zé)制,嚴(yán)格按立項(xiàng)書(shū)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,該工程的料、工、費(fèi)支出須經(jīng)項(xiàng)目主管簽字。

第十七條凡以工程部的名義承接的學(xué)校各項(xiàng)水電及維修工程,若分包或轉(zhuǎn)包該工程,應(yīng)按學(xué)校有關(guān)工程招標(biāo)的規(guī)定執(zhí)行,中標(biāo)合同須交后勤財(cái)務(wù)室作支付工程進(jìn)度款依據(jù)。學(xué)校工程招標(biāo)的相關(guān)規(guī)定:

(一)50―100萬(wàn)的工程由學(xué)?；ㄐ〗M組織招標(biāo)、議標(biāo);

(二)10―50萬(wàn)的工程由所在單位和經(jīng)費(fèi)主管部門(mén)選擇3個(gè)以上的施工單位進(jìn)行招標(biāo)或議標(biāo);

(三)2―10萬(wàn)的工程,由經(jīng)費(fèi)主管部門(mén)和主管校領(lǐng)導(dǎo)審批的工程項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告。

第三章票據(jù)管理及收付款業(yè)務(wù)

第十八條嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校的票據(jù)管理規(guī)定,各后勤實(shí)體根據(jù)票據(jù)的適用范圍和本實(shí)體需要,由各實(shí)體報(bào)賬員到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取相應(yīng)票據(jù),按規(guī)定用途使用。任何實(shí)體不得私自購(gòu)買(mǎi)和使用其他不合法的票據(jù)。

第十九條屬各實(shí)體收入的業(yè)務(wù),均由實(shí)體組織收繳,并全額繳交后勤財(cái)務(wù)室統(tǒng)一管理。各實(shí)體報(bào)賬員根據(jù)收取的款項(xiàng)填制“交款單”及時(shí)上交后勤財(cái)務(wù)室辦理審核入賬手續(xù)。不得坐收坐支,不得隱瞞、截留,不得私設(shè)“小金庫(kù)”賬外賬;不得以個(gè)人銀行儲(chǔ)蓄帳號(hào)辦理公款業(yè)務(wù),任何資金都不得在學(xué)校財(cái)務(wù)管理體制外循環(huán)。

第二十條經(jīng)辦人所持需辦理報(bào)銷(xiāo)的原始憑證必須真實(shí)、合法,符合《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求。原始憑證的基本要求如下:

(一)原始憑證的內(nèi)容必須具備:憑證的名稱(chēng);填制憑證的日期;填制憑證單位名稱(chēng)或者填制人姓名;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位名稱(chēng);經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容;數(shù)量、單價(jià)和金額。

(二)從外單位取得的原始憑證,必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,必須填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或者其指定的人員簽名或者蓋章。對(duì)外開(kāi)出的原始憑證,必須加蓋本單位公章。

(三)凡填有大寫(xiě)和小寫(xiě)金額的原始憑證,大寫(xiě)和小寫(xiě)金額必須相符。購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證,必須有驗(yàn)收證明。支付款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位和收款人的收款證明。

(四)一式幾聯(lián)的原始憑證,應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)的用途,只能以一聯(lián)作為報(bào)銷(xiāo)憑證。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù),必須用雙面復(fù)寫(xiě)紙?zhí)顚?xiě),并連續(xù)編號(hào)。作廢時(shí)應(yīng)加蓋“作廢”戳記,連同存根一起保存,不得撕毀。

(五)經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的,應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)名稱(chēng)、日期和文件字號(hào)。

(六)原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的,應(yīng)當(dāng)由開(kāi)出單位重開(kāi)或者更正,更正處應(yīng)加蓋開(kāi)出單位公章。原始憑證金額有錯(cuò)誤的,應(yīng)當(dāng)由出具單位重開(kāi),不得在原始憑證上更正。

第二十一條經(jīng)辦人對(duì)需辦理報(bào)銷(xiāo)的原始憑證的背面要按照“報(bào)銷(xiāo)專(zhuān)用章”欄目要求填寫(xiě);須審批的,按審批權(quán)限或主管部門(mén)的規(guī)定辦理審批簽字手續(xù)。

第二十二條因公辦理各種借款,應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校財(cái)務(wù)處制定的《暫付款管理規(guī)定》,填制一式三聯(lián)的借款單,并按相關(guān)內(nèi)容填寫(xiě)后方可借款,業(yè)務(wù)終結(jié)后五個(gè)工作日內(nèi)經(jīng)辦人須辦理報(bào)賬手續(xù),逾期未辦理按學(xué)校的相關(guān)規(guī)定處理。

第二十三條日常業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo),應(yīng)符合《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》規(guī)定范圍使用,結(jié)算起點(diǎn)超過(guò)1000元的支出,采用轉(zhuǎn)賬支票付款。

第二十四條支付材料款時(shí),除發(fā)票以外還須附上項(xiàng)目預(yù)算書(shū)和工程合同書(shū)及材料采購(gòu)清單,由單位負(fù)

責(zé)人、項(xiàng)目主管、采購(gòu)員、倉(cāng)管員審批驗(yàn)收后付款。

第二十五條運(yùn)輸部報(bào)銷(xiāo)油料發(fā)票時(shí),要附上相關(guān)車(chē)輛的加油清單。

第二十六條因公出差的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)按財(cái)政部門(mén)制定的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和學(xué)校的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十七條各實(shí)體的獎(jiǎng)酬金以及由實(shí)體支付的公積金,按照后勤財(cái)務(wù)室提供的統(tǒng)一格式列表計(jì)算,由后勤處處長(zhǎng)或后勤處主管財(cái)務(wù)“一支筆”審批后發(fā)放。

第四章資產(chǎn)、材料管理

第二十八條材料進(jìn)倉(cāng):購(gòu)進(jìn)的材料驗(yàn)收無(wú)誤后,填制《材料進(jìn)倉(cāng)單》一式三聯(lián),一聯(lián)和發(fā)票(或送貨單)一起交后勤財(cái)務(wù)室入賬,一聯(lián)交材料管理員,一聯(lián)留倉(cāng)管員做庫(kù)存材料賬或卡式臺(tái)賬(不填進(jìn)倉(cāng)單的,可以用送貨單代替但須倉(cāng)管員簽章)。

第二十九條材料出倉(cāng):

(一)文具倉(cāng)材料:填領(lǐng)料單或出倉(cāng)單一式三份,一份領(lǐng)料單位或個(gè)人留存,一份倉(cāng)管員留存,一份作為文具倉(cāng)填制各領(lǐng)料單位校內(nèi)轉(zhuǎn)帳憑證的附件交財(cái)務(wù)室轉(zhuǎn)賬。

(二)維修材料:維修班長(zhǎng)根據(jù)報(bào)修單上的維修內(nèi)容,估算需用的材料,填制一式三聯(lián)的“領(lǐng)料單”,材料出倉(cāng)后,倉(cāng)管員應(yīng)把領(lǐng)料單一聯(lián)交給材料管理員,一聯(lián)留底并登記卡式臺(tái)賬,一聯(lián)留月底核對(duì);月底,維修班長(zhǎng)收集好本月的“報(bào)修單”交材料管理員或倉(cāng)管員,材料管理員或倉(cāng)管員根據(jù)報(bào)修單匯總維修材料的實(shí)際使用數(shù),再與維修班長(zhǎng)所領(lǐng)的“領(lǐng)料單”核對(duì),若多領(lǐng)的應(yīng)辦退倉(cāng)手續(xù)。核對(duì)無(wú)誤后,編制《材料使用匯總表》一式二份,一份連同“領(lǐng)料單”一并交后勤財(cái)務(wù)室做材料支出帳,一份交倉(cāng)管員登記材料帳。

(三)工程材料:凡須使用材料的人員,應(yīng)先填制“出倉(cāng)單”交給倉(cāng)管員(材料直接送到工地的,使用前應(yīng)先辦理這一手續(xù)),并準(zhǔn)確注明使用該材料的工程名稱(chēng)(工程名稱(chēng)應(yīng)與該工程項(xiàng)目預(yù)算書(shū)及結(jié)算書(shū)所標(biāo)明的工程名稱(chēng)完全一致),該項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)在“出倉(cāng)單”上簽名。

第三十條材料退倉(cāng):

(一)凡已出倉(cāng)的材料,因品種規(guī)格不符,需更換的,須先填制紅字“出倉(cāng)單”,把原已領(lǐng)出的材料退回給倉(cāng)管員,再填制藍(lán)字“出倉(cāng)單”,重新領(lǐng)出所需材料。

(二)工程完工后,項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)收集好未使用完的材料,負(fù)責(zé)把所剩材料退回倉(cāng)庫(kù),并填制紅字“出倉(cāng)單”辦理材料退庫(kù)手續(xù)。

第三十一條廢舊材料的回收利用管理

本著愛(ài)護(hù)資源節(jié)約資金的原則,對(duì)還有利用價(jià)值的各類(lèi)舊材料應(yīng)積極回收?；厥諘r(shí),應(yīng)交給倉(cāng)管員,并填制“進(jìn)倉(cāng)單”,辦理進(jìn)倉(cāng)手續(xù);領(lǐng)用時(shí),按照前述“出倉(cāng)管理”辦法,辦好出倉(cāng)手續(xù)后方可使用;對(duì)沒(méi)有利用價(jià)值的廢舊材料變賣(mài)時(shí),經(jīng)本單位清點(diǎn)造冊(cè),后勤處和財(cái)務(wù)室派人到現(xiàn)場(chǎng)核對(duì),由后勤處指定有關(guān)人員負(fù)責(zé)處理

第三十二條盤(pán)存管理

材料必須每月要進(jìn)行帳面盤(pán)點(diǎn),每半年要進(jìn)行一次實(shí)物盤(pán)點(diǎn)。對(duì)發(fā)生的盈虧在未查明原因前,倉(cāng)庫(kù)管理員不能擅自調(diào)整材料帳收、付、余數(shù)量與金額余額,待查明原因報(bào)相關(guān)職能部門(mén)批準(zhǔn)后方能按規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。

第三十三條后勤各實(shí)體的固定資產(chǎn)購(gòu)置、申報(bào)、登記、出售和報(bào)廢處置由學(xué)校資產(chǎn)處實(shí)行統(tǒng)一管理,執(zhí)行學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦法。

第五章附則

第三十八條本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)處。

第三十九條本制度自二零零六年十月一日起執(zhí)行。