公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度3篇

流程

公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度是確保財(cái)務(wù)運(yùn)作有序、高效和合規(guī)的關(guān)鍵。以下是其基本流程：

1. 制定與修訂制度：管理層應(yīng)定期審查并更新財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策，確保其符合最新的法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

2. 財(cái)務(wù)預(yù)算與計(jì)劃：各部門(mén)需提交預(yù)算，由財(cái)務(wù)部門(mén)匯總并制定年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，經(jīng)高層批準(zhǔn)后執(zhí)行。

3. 記賬與核算：所有交易必須及時(shí)準(zhǔn)確記錄，確保財(cái)務(wù)信息的完整性。

4. 財(cái)務(wù)報(bào)告：定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表，供內(nèi)部決策和外部披露。

5. 內(nèi)部審計(jì)與控制：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行定期審查，防止欺詐和錯(cuò)誤。

6. 外部審計(jì)：配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行年度審計(jì)，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的公正性。

7. 法規(guī)遵從：確保所有財(cái)務(wù)活動(dòng)遵守國(guó)家和地方的財(cái)務(wù)法規(guī)，包括稅收、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等。

8. 員工培訓(xùn)：定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)能力和合規(guī)意識(shí)。

包括哪些內(nèi)容

公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度涵蓋以下主要內(nèi)容：

1. 財(cái)務(wù)政策與程序：明確財(cái)務(wù)決策的權(quán)限、資金管理、成本控制、投資決策等方面的規(guī)則。

2. 內(nèi)部控制制度：設(shè)定審批流程、職責(zé)分離、資產(chǎn)保護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

3. 會(huì)計(jì)核算辦法：規(guī)定會(huì)計(jì)科目設(shè)置、賬務(wù)處理、報(bào)表編制的具體方法。

4. 預(yù)算管理：闡述預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、監(jiān)控和調(diào)整的流程。

5. 財(cái)務(wù)報(bào)告體系：規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)告的格式、內(nèi)容、頻率和提交對(duì)象。

6. 審計(jì)與評(píng)估：描述內(nèi)外部審計(jì)的程序、標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)果處理。

7. 法規(guī)遵循：列出相關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，確保公司遵守。

8. 應(yīng)急處理：針對(duì)財(cái)務(wù)異常情況制定應(yīng)對(duì)措施和應(yīng)急預(yù)案。

9. 員工行為準(zhǔn)則：明確財(cái)務(wù)人員的職業(yè)道德、行為規(guī)范和責(zé)任。

重要性和意義

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度對(duì)公司運(yùn)營(yíng)至關(guān)重要，它：

1. 提升效率：通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化流程，減少錯(cuò)誤和延誤，提高財(cái)務(wù)工作的效率。

2. 保障合規(guī)：確保公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)符合法律法規(guī)，降低法律風(fēng)險(xiǎn)。

3. 促進(jìn)決策：提供準(zhǔn)確、及時(shí)的財(cái)務(wù)信息，支持管理層做出明智決策。

4. 控制風(fēng)險(xiǎn)：通過(guò)內(nèi)部控制，預(yù)防欺詐和舞弊，保護(hù)公司資產(chǎn)安全。

5. 保證透明度：對(duì)外界展示公司的財(cái)務(wù)狀況，增強(qiáng)投資者和利益相關(guān)者的信心。

6. 人才培養(yǎng)：通過(guò)培訓(xùn)和行為準(zhǔn)則，培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)、誠(chéng)信的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)。

一套完善的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度是公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基石，它不僅維護(hù)了公司的財(cái)務(wù)健康，也是公司持續(xù)發(fā)展的有力保障。

公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度范文

第1篇 物業(yè)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理制度

物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度之會(huì)計(jì)檔案管理

第一條 會(huì)計(jì)檔案管理根據(jù)國(guó)家檔案管理的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合具體實(shí)際,建立會(huì)計(jì)檔案管理制度。

第二條 財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、組卷、歸檔工作。平時(shí)逐月做好記帳憑證、報(bào)表的裝訂工作并加蓋有關(guān)人員的印章。按照檔案標(biāo)準(zhǔn)要求,年度終了后,在次年三月以前做好報(bào)表、帳簿的立卷、裝訂工作,按報(bào)表、帳簿、憑證順序排列,編好案卷號(hào),抄寫(xiě)案卷目錄一式三份,一份會(huì)計(jì)部門(mén)保存,一份存入檔案箱,一份隨同檔案移交檔案室保管。

第三條 會(huì)計(jì)檔案由財(cái)務(wù)管理部保存一年后,移交檔案室保管,移交時(shí),雙方在移交清單上簽字,明確責(zé)任。

第四條 會(huì)計(jì)人員和檔案管理人員調(diào)動(dòng)工作,必須辦好移接交手續(xù)后才能離職。

第五條 會(huì)計(jì)檔案應(yīng)做到科學(xué)管理,即:存放有序、查找方便、防蛀、防鼠、防霉,防火,確保檔案資料的完整、安全。

第六條 非財(cái)務(wù)人員查閱檔案,須經(jīng)財(cái)務(wù)部及檔案管理人員同意;財(cái)務(wù)部人員查閱,須經(jīng)檔案管理人員同意;外單位查閱應(yīng)憑該單位介紹信,經(jīng)檔案主管部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可查閱。查閱檔案應(yīng)辦理必要的登記手續(xù)。會(huì)計(jì)檔案不得外借,特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可提供復(fù)印件。

第七條 會(huì)計(jì)檔案保管到期,由檔案室提出銷(xiāo)毀意見(jiàn),會(huì)同會(huì)計(jì)部門(mén)審查鑒定,編制會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè),由公司總經(jīng)理簽署意見(jiàn)。同時(shí)將需永久保存的有關(guān)憑證抽出組成永久案卷保管。

第八條 銷(xiāo)毀檔案時(shí)應(yīng)由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、檔案機(jī)構(gòu)共同派員監(jiān)銷(xiāo)參加,參加人員應(yīng)對(duì)批準(zhǔn)銷(xiāo)毀的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行清點(diǎn)、核對(duì),并在銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽字,并將監(jiān)銷(xiāo)情況報(bào)告總經(jīng)理。銷(xiāo)毀清冊(cè)列入會(huì)計(jì)檔案作永久保存。

第2篇 公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度

公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度(五)

1、認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》,嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

2、做好預(yù)決算工作。做到經(jīng)費(fèi)使用有預(yù)算,杜絕支出的隨意性。年初由科(院)本著量入為出的原則,作出預(yù)算草案,經(jīng)總公司審查,總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)。預(yù)算經(jīng)審批后,將嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。年終根據(jù)預(yù)算支出情況,做好年度決算工作。

3、公司購(gòu)買(mǎi)物品原則上在上級(jí)指定地點(diǎn)和商店購(gòu)買(mǎi),所購(gòu)物品必須先入庫(kù)后出庫(kù)。報(bào)銷(xiāo)時(shí),報(bào)銷(xiāo)單必須附有入庫(kù)驗(yàn)收單,驗(yàn)收人、經(jīng)辦人、領(lǐng)款人簽字蓋章。領(lǐng)用時(shí)要嚴(yán)格執(zhí)行審批程序,出庫(kù)物品必須經(jīng)審批簽字,庫(kù)管員方可發(fā)放。

4、嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定。購(gòu)置集控商品、1000元大額支出及大額對(duì)外借款、捐助等,必須經(jīng)過(guò)經(jīng)理辦公會(huì)集體研究,按規(guī)定履行報(bào)批手續(xù)。

5、堅(jiān)持定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)和報(bào)告制度。做到收支情況定期向公司總支委員會(huì)、職代會(huì)報(bào)告,增強(qiáng)透明度。

6、嚴(yán)格費(fèi)用審批。各類(lèi)費(fèi)用的發(fā)生,必須先提交報(bào)告,經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)明確認(rèn)定后方可發(fā)生,否則一律不予報(bào)銷(xiāo);各部門(mén)及公司領(lǐng)導(dǎo)發(fā)生的招待費(fèi)、差旅費(fèi)必須經(jīng)部門(mén)主管、公司主管初簽后,再經(jīng)總經(jīng)理復(fù)簽方可報(bào)銷(xiāo);其它正常的計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用由經(jīng)營(yíng)經(jīng)理與副總經(jīng)理會(huì)簽;走訪(fǎng)慰問(wèn)、文明創(chuàng)建及支部活動(dòng)等黨群工作發(fā)生的費(fèi)用由總支副書(shū)記與副總經(jīng)理會(huì)簽后報(bào)總經(jīng)理理簽字審批報(bào)銷(xiāo);總經(jīng)理出差期間,發(fā)生的常規(guī)性費(fèi)用由副總經(jīng)理代行審批。

7、嚴(yán)格執(zhí)行借還公款制度。出差人員或購(gòu)物需要借款的,要從嚴(yán)掌握。辦完事后,應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),不可拖辦,影響正常的財(cái)務(wù)秩序。否則,按礦有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

9、財(cái)務(wù)報(bào)表除按時(shí)上報(bào)外,每月五日前報(bào)總經(jīng)理、副總經(jīng)理一份,每半年進(jìn)行一次財(cái)務(wù)會(huì)審。

第3篇 z公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度

公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度

為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)和管理行為,合理籌措和使用資金,優(yōu)化資金結(jié)構(gòu),有效地規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),按照《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、制度的要求,特制訂本制度。

一、業(yè)務(wù)性資金實(shí)行計(jì)劃管理

1、年初由財(cái)務(wù)部根據(jù)公司年度工作計(jì)劃和目標(biāo),編報(bào)資金使用計(jì)劃、單項(xiàng)工作計(jì)劃表,報(bào)董事會(huì)審批后執(zhí)行。

2、公司各部門(mén)計(jì)劃內(nèi)業(yè)務(wù)用資金,須填制資金使用申請(qǐng)表。由總經(jīng)理審批,特殊情況下總經(jīng)理可授權(quán)執(zhí)行副總經(jīng)理審批。

二、費(fèi)用性資金實(shí)行一支筆審批管理

1、所有費(fèi)用的支出,每月均有總經(jīng)理審批執(zhí)行。

2、費(fèi)用支出在1000元以上的由總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)審批執(zhí)行。

3、費(fèi)用支出在1000元以下的由執(zhí)行副總經(jīng)理會(huì)同財(cái)務(wù)主管審批后執(zhí)行,同時(shí)上報(bào)總經(jīng)理。

4、差旅費(fèi)用的審批由執(zhí)行副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管共同審批,同時(shí)上報(bào)總經(jīng)理。

5、差旅費(fèi)的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)由總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)確定報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。

6、專(zhuān)用性票據(jù)要正規(guī)票據(jù),

7、固定資產(chǎn)的購(gòu)置必須經(jīng)總經(jīng)理審批報(bào)董事會(huì)同意后方可購(gòu)置。

8、員工工資的審批由總經(jīng)理審批。

三、控制現(xiàn)金使用范圍,嚴(yán)格票據(jù)和現(xiàn)金管理。

財(cái)務(wù)人員及時(shí)做好原始票據(jù)的催繳回收工作,杜絕白條下賬和抵庫(kù)。

1、職工因公領(lǐng)用款項(xiàng),一般情況下要七天內(nèi)核銷(xiāo)報(bào)賬,無(wú)特殊原因,月滿(mǎn)不報(bào)者扣發(fā)工資頂替。

2、內(nèi)部職工個(gè)人借款,未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),不得辦理,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的借款,必須注明還款日期及辦法,否則財(cái)審部拒付。

3、不論支票、現(xiàn)金,發(fā)生費(fèi)用時(shí)經(jīng)辦人必須要求對(duì)方開(kāi)具正式發(fā)票。支票發(fā)出時(shí),財(cái)審部門(mén)要執(zhí)行審批手續(xù),登記支票使用備查薄。要準(zhǔn)確填寫(xiě)金額,如具體額度不確定,應(yīng)限位數(shù),使用限位數(shù)支票時(shí),經(jīng)辦人應(yīng)親手填寫(xiě)或嚴(yán)格監(jiān)督收方填寫(xiě),并讓其在存根聯(lián)上簽字,以防公司受經(jīng)濟(jì)損失。

4、支票領(lǐng)用人從領(lǐng)用之日起,七日內(nèi)必須報(bào)賬,對(duì)到期不報(bào)者財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)督促,并拒絕再發(fā)放。因此造成損失的,由支票領(lǐng)用人承擔(dān)一切責(zé)任。

5、嚴(yán)禁開(kāi)空頭支票、遠(yuǎn)期支票。否則,出現(xiàn)問(wèn)題糾紛、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、法律責(zé)任,由當(dāng)事人自負(fù)。

6、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)按公司規(guī)定執(zhí)行。

7、職工工資及年終獎(jiǎng)勵(lì)工資由公司董事會(huì)確定標(biāo)準(zhǔn)。辦公室負(fù)責(zé)填列考勤表,后由財(cái)審部做工資表,經(jīng)總經(jīng)理簽批后,由職工個(gè)人簽領(lǐng)。職工工資原則上不拖欠,適公司經(jīng)濟(jì)狀況,最多拖欠不超過(guò)兩個(gè)月工資。

8、公司銷(xiāo)售發(fā)票由出納保管,并在主管會(huì)計(jì)的監(jiān)督下按規(guī)定使用。

四、會(huì)計(jì)工作實(shí)行規(guī)范化原則管理

1、公司每月30日結(jié)賬,月末做出各項(xiàng)會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)送有關(guān)部門(mén)和總經(jīng)理、董事會(huì)。年末做出決算報(bào)公司董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。

2、財(cái)務(wù)部要及時(shí)審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支手續(xù),合理設(shè)置會(huì)計(jì)科目,正確及時(shí)記錄賬薄,準(zhǔn)確核算成本。按時(shí)同有關(guān)部門(mén)對(duì)賬,做到賬賬相符、賬表相符、賬實(shí)相符。

3、對(duì)不合理和違反財(cái)務(wù)制度的開(kāi)支和違反報(bào)批程序的行為,應(yīng)予以抵制,問(wèn)題嚴(yán)重的向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示處理。

4、依據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的要求將會(huì)計(jì)憑證、賬薄、各項(xiàng)會(huì)計(jì)報(bào)表等整理、立卷、歸檔、保管。同時(shí)積極提供會(huì)計(jì)檔案資料為公司服務(wù)。向外部提供會(huì)計(jì)檔案資料時(shí),原件不得外借,特殊需要的,須經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后辦理借閱登記手續(xù),按時(shí)歸還后清點(diǎn)歸檔。

5、財(cái)審部必須保存各種合同文本、概預(yù)算文件一份,有關(guān)部門(mén)要積極配合,完整提供。財(cái)審人員必須按時(shí)收集、匯總生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況等方面的有關(guān)資料,分析檢查合同執(zhí)行情況,為公司領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息資料和改進(jìn)意見(jiàn)。

6、財(cái)務(wù)部庫(kù)存流動(dòng)資金不超過(guò)1000元,使用現(xiàn)金如超過(guò)規(guī)定數(shù)額時(shí)必須提前告之。

五、公司全體員工要共同遵守以上財(cái)務(wù)制度,因違反財(cái)務(wù)制度而造成經(jīng)濟(jì)損失,由當(dāng)事人負(fù)全部責(zé)任。

六、本制度由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋,于2006年1月1日實(shí)施。

查閱更多相關(guān)制度范文,請(qǐng)點(diǎn)擊: