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g公司的投資管理制度是企業(yè)運營的核心組成部分，旨在確保公司的投資決策科學、合理且符合戰(zhàn)略目標。它通過規(guī)范投資行為，降低風險，提高資本利用效率，實現(xiàn)公司資產(chǎn)的穩(wěn)健增值。此制度為公司的投資活動提供清晰的指導，防止盲目投資和決策失誤，保障公司的長期穩(wěn)定發(fā)展。
包括哪些方面
g公司的投資管理制度主要包括以下幾個關鍵方面：
1. 投資策略：明確公司的投資方向，如技術研發(fā)、市場擴張、并購整合等，與公司戰(zhàn)略目標保持一致。
2. 投資審批流程：設立嚴格的審批機制，包括項目篩選、盡職調(diào)查、財務分析、風險評估等環(huán)節(jié)。
3. 資金管理：規(guī)定資金來源、分配、使用及回收的規(guī)則，確保投資資金的安全與高效運作。
4. 風險控制：建立風險識別、評估、監(jiān)控和應對機制，以減少投資風險。
5. 投后管理：規(guī)定對投資項目的持續(xù)監(jiān)督和績效評估，確保投資效益的實現(xiàn)。
6. 法規(guī)遵守：確保所有的投資活動符合國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)定。
重要性
投資管理制度的重要性不言而喻，它是：
1. 管控風險：通過制度化管理，可以有效識別和規(guī)避投資風險，保護公司資產(chǎn)不受損失。
2. 提升決策質量：明確的投資流程和標準能提升決策的科學性和準確性。
3. 促進戰(zhàn)略實施：投資決策與公司戰(zhàn)略緊密相連，制度有助于確保投資服務于戰(zhàn)略目標。
4. 增強透明度：公開透明的投資管理有助于建立投資者信任，維護公司聲譽。
5. 優(yōu)化資源配置：通過有效的資金管理，優(yōu)化資源配置，提高資本回報率。
方案
為建立健全g公司的投資管理制度，建議采取以下措施：
1. 制定詳細的投資策略指南，明確優(yōu)先級和投資領域，定期評估并更新。
2. 設立專門的投資決策委員會，負責審議和批準重大投資項目。
3. 強化風險管理部門，配備專業(yè)的風險管理人員，進行實時風險監(jiān)控。
4. 實施嚴格的投后管理，設置定期的績效報告和審計機制，以便及時調(diào)整策略。
5. 對員工進行投資管理制度的培訓，提高全員的風險意識和合規(guī)性。
6. 加強與外部專業(yè)機構的合作，獲取最新的市場信息和專業(yè)建議，以輔助決策。
g公司的投資管理制度應以科學、規(guī)范、高效為原則，不斷適應市場變化，以期在復雜多變的商業(yè)環(huán)境中實現(xiàn)持續(xù)、穩(wěn)健的發(fā)展。
g公司投資管理制度范文
【第1篇】g公司投資管理制度
第一章 總 則
第一條 為了規(guī)范本公司項目投資運作和管理,保證投資資金的安全和有效增值,實現(xiàn)投資決策的科學化和經(jīng)營管理的規(guī)范化、制度化,使本公司在競爭激烈的市場經(jīng)濟條件下,文秘資源網(wǎng)穩(wěn)健發(fā)展,贏取良好的社會效益和經(jīng)濟效益,特制定本制度。
第二條 本公司及屬下各單位在進行各項目投資時,均須遵守本制度。
第三條 本公司及屬下各單位的重大投資項目由總經(jīng)理辦公室和董事會審議決定,由總經(jīng)理和各項目經(jīng)理負責組織實施。
第四條 本公司項目投資管理的職能部門為公司投資發(fā)展部(以下簡稱投資部),其職責范圍另文規(guī)定。
第二章 項目的初選與分析
第五條 各投資項目的選擇應以本公司的戰(zhàn)略方針和長遠規(guī)劃為依據(jù),綜合考慮產(chǎn)業(yè)的主導方向及產(chǎn)業(yè)間的結構平衡,以實現(xiàn)投資組合的最優(yōu)化。
第六條 各投資項目的選擇均應經(jīng)過充分調(diào)查研究,并提供準確、詳細資料及分析,以確保資料內(nèi)容的可靠性、真實性和有效性。項目分析內(nèi)容包括:1、市場狀況分析;2、投資回報率;3、投資風險(政治風險、匯率風險、市場風險、經(jīng)營風險、購買力風險);4、投資流動性;5、投資占用時間;6、投資管理難度;7、稅收優(yōu)惠條件;8、對實際資產(chǎn)和經(jīng)營控制的能力;9、投資的預期成本;10、投資項目的籌資能力;11、投資的外部環(huán)境及社會法律約束。
凡合作投資項目在人事、資金、技術、管理、生產(chǎn)、銷售、原料等方面無控制權的,原則上不予考慮。由公司進行的必要股權投資可不在此例。
第七條 各投資項目依所掌握的有關資料并進行初步實地考察和調(diào)查研究后,由投資項目提出單位(下屬公司或公司投資部)提出項目建議,并編制可行性報告及實施方案,按審批程序及權限報送公司總部主管領導審核?？偛恐鞴茴I導對投資單位報送的報告經(jīng)調(diào)研后認為可行的,應盡快給予審批或按程序提交有關會議審定。對暫時不考慮的項目,最遲五天內(nèi)給予明確答復,并將有關資料編入備選項目存檔。
第三章 項目的審批與立項
第八條 投資項目的審批權限:100萬元以下的項目,由公司主管副總經(jīng)理審批;100萬元以上200萬元以下的項目,由主管副總經(jīng)理提出意見報總經(jīng)理審批; 200萬元以上,1000萬元以下的項目,由總經(jīng)理辦公室審批;1000萬元以上項目,由董事會審批。
第九條 凡投資100萬元以上的項目均列為重大投資項目, 應由公司投資部在原項目建議書、可行性報告及實施方案的基礎上提出初審意見,報公司主管副總經(jīng)理審核后按項目審批權限呈送總經(jīng)理或總經(jīng)理辦公室或董事會,進行復審或全面論證。
第十條 總經(jīng)理辦公室對重大項目的合法性和前期工作內(nèi)容的完整性,基礎數(shù)據(jù)的準確性,財務預算的可行性及項目規(guī)模、時機等因素均應進行全面審核。必要時,可指派專人對項目再次進行實地考察,或聘請專家論證小組對項目進行專業(yè)性的科學論證,以加強對項目的深入認識和了解,確保項目投資的可靠和可行。
經(jīng)充分論證后,凡達到立項要求的重大投資項目,由總經(jīng)理辦公室或董事會簽署予以確立。
第十一條 投資項目確立后,凡確定為公司直接實施的項目由公司法定代表人或授權委托人對外簽署經(jīng)濟合同書及辦理相關手續(xù);凡確定為二級單位實施的項目,由該法人單位的法定代表人或授權委托人對外簽署經(jīng)濟合同書及辦理相關手續(xù)。其他任何人未經(jīng)授權所簽定之合同,均視無效。 第十二條 各投資項目負責人由實施單位的總經(jīng)理委派,并對總經(jīng)理負責。
第十三條 各投資項目的業(yè)務班子由項目負責人負責組閣,報實施單位總經(jīng)理核準。項目負責人還應與本公司或二級單位簽定經(jīng)濟責任合同書,明確責、權、利的劃分,并按本公司資金有償占有制度確定完整的經(jīng)濟指標和合理的利潤基數(shù)與比例。
第四章 項目的組織與實施
第十四條 各投資項目應根據(jù)形式的不同,具體落實組織實施工作:
1、屬于公司全資項目,由總經(jīng)理委派項目負責人及組織業(yè)務班子,進行項目的實施工作,設立辦事機構,制定員工責任制、生產(chǎn)經(jīng)營計劃、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略以及具體的運作措施等。同時認真執(zhí)行本公司有關投資管理、資金有償占有以及合同管理等規(guī)定,建立和健全項目財務管理制度。財務主管由公司總部委派,對本公司負責,并接受本公司的財務檢查,同時每月應以報表形式將本月經(jīng)營運作情況上報公司總部。
2、屬于投資項目控股的,按全資投資項目進行組織實施;非控股的,則本著加快資金回收的原則,委派業(yè)務人員積極參與合作,展開工作,并通過董事會施加公司意圖和監(jiān)控其經(jīng)營管理,確保利益如期回收。
第五章 項目的運作與管理
第十五條 項目的運作管理原則上由公司分管項目投資的副總經(jīng)理及項目負責人負責。并由本公司采取總量控制、財務監(jiān)督、業(yè)績考核的管理方式進行管理,項目負責人對主管副總經(jīng)理負責,副總經(jīng)理對總經(jīng)理負責。
第十六條 各項目在完成工商注冊登記及辦理完相關法定手續(xù)成為獨立法人進入正常運作后,屬公司全資項目或控股項目,納入公司全資及控股企業(yè)的統(tǒng)一管理;屬二級企業(yè)投資的項目,由二級企業(yè)進行管理。同時接受公司各職能部門的統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導性管理。協(xié)調(diào)及指導性管理的內(nèi)容包括:合并會計報表,財務監(jiān)督控制;年度經(jīng)濟責任目標的落實、檢查和考核;企業(yè)管理考評;經(jīng)營班子的任免;例行或專項審計等。
第十七條 凡公司持股及合作開發(fā)項目未列入會計報表合并的,應通過委派業(yè)務人員以投資者或股東身份積極參與合作和開展工作,并通過被投資企業(yè)的董事會及股東會貫徹公司意圖,掌握了解被投資企業(yè)經(jīng)營情況,維護公司權益;委派的業(yè)務人員應于每季度(最長不超過半年)向公司公司遞交被投資企業(yè)資產(chǎn)及經(jīng)營情況的書面報告,年度應隨附董事會及股東大會相關資料。因故無委派人員的,由公司投資部代表公司按上述要求進行必要的跟蹤管理。
第十八條 公司全資及控股項目的綜合協(xié)調(diào)管理的牽頭部門為企業(yè)管理部;持股及合作企業(yè)(未列入合并會計報表部分)的綜合協(xié)調(diào)管理的牽頭部門為公司投資部。
第十九條 對于貿(mào)易及證券投資項目則采用專門的投資程序和保障、監(jiān)控制度,具體辦法另定
第六章 項目的變更與結束
第二十條 投資項目的變更,包括發(fā)展延伸、投資的增減或滾動使用、規(guī)模擴大或縮小、后續(xù)或轉產(chǎn)、中止或合同修訂等,均應報公司總部審批核準。
第二十一條 投資項目變更,由項目負責人書面報告變更理由,按報批程序及權限報送總部有關領導審定,重大的變更應參照立項程序予以確認。
第二十二條 項目負責人在實施項目運作期內(nèi)因工作變動,應主動做好善后工作,如屬公司內(nèi)部調(diào)動,則須向繼任人交接清楚方能離崗。屬個人卸任或離職,必須承擔相應的經(jīng)濟損失,違者,所造成之后果,應追究其個人責任。
第二十三條 投資項目的中止或結束,項目負責人及相應機構應及時總結清理,并以書面報告公司公司。屬全資及控股項目,由公司企管部負責匯總整理,經(jīng)公司統(tǒng)一審定后責成有關部門辦理相關清理手續(xù);屬持股或合作項目由投資部負責匯總整理經(jīng)公司統(tǒng)一審定后,責成有關部門辦理相關清理手續(xù)。如有待決問題,項目負責人必須負責徹底清潔,不得久拖推諉。
第七章 附 則
第二十四條 本制度于頒布之日起實施。未盡事項按本公司有關制度執(zhí)行和辦理。
第二十五條 本暫行規(guī)定由本公司董事會負責解釋
【第2篇】投資公司保密管理制度
投資開發(fā)公司保密管理制度
1.員工必須妥善保管公司機密文件及內(nèi)部資料。機密文件和資料不得擅自復印,未經(jīng)特許,不得帶出公司。
2.未經(jīng)授權或批準,員工不得對外提供公司機密文件或其他未公開的經(jīng)營狀況、財務數(shù)據(jù)等。
3.機密文件和資料無需保留時, 必須用碎紙機粉碎銷毀。
4.對非本人職權范圍內(nèi)的公司機密,應做到不打聽、不猜測、不傳播。
5.發(fā)現(xiàn)有可能涉密的現(xiàn)象應立即向有關上級報告。
【第3篇】物業(yè)公司財務投資管理制度
物業(yè)公司財務制度之投資管理
第一條 按變現(xiàn)能力和投資目的可分為長期投資和短期投資。短期投資指能夠隨時變現(xiàn)并且持有時間不準備超過一年的投資,長期投資指短期投資以外的投資。
第二條 根據(jù)國家有關法律、法規(guī)的規(guī)定,公司可用現(xiàn)金、實物、無形資產(chǎn)等對外投資。對外投資批準權屬董事會。
第三條 短期投資成本和損益確認
1、短期投資成本是指取得短期投資實際支付的全部價款,包括稅金、手續(xù)費等相關費用,但不包括短期投資時已宣告而尚未領取的現(xiàn)金股利和已到期但尚未領取的債券利息。
2、短期投資取得時實際支付價款中包含的已宣告尚未領取的現(xiàn)金股利或已到期尚未領取的債券利息,作應收股利或應收利息。
3、短期投資持有期間所獲得的現(xiàn)金股利或利息,作為投資成本的收回,沖減投資的帳面價值。
4、短期投資處置時,按處置收入與短期投資帳面價值的差額確認為當期投資損益。
第四條 短期投資跌價準備。短期投資在期末資產(chǎn)負債表上反映的價值采用成本與市價孰低法計價,另設短期投資跌價損失準備科目進行核算。處置短期投資時,短期投資跌價準備一并進行調(diào)整。
第五條 長期債權投資成本是指取得長期債權投資時支付的全部價款,包括稅金、手續(xù)費等相關費用,已到期尚未領取的利息作應收利息。
第六條 長期債權投資利息
1、分期付息的長期債權投資,按期計提的利息計入當期投資收益,同時作為應收利息單獨核算,收到利息時相應沖減已計的應收利息。
2、一次性還本付息的長期債權投資,按期計提利息計入當期投資收益,同時增加長期債權投資,收到利息時相應沖減長期債權投資。
3、長期債券投資的溢價或折價在債券購入后至到期前的期間內(nèi)按直線法攤銷,與確認相關債券利息收入同時進行,調(diào)整各期的投資損益。
4、處置長期債權投資時,按處置收入與長期債權投資帳面價值的差額確認為當期投資損益。
第七條 長期股權投資成本指取得長期股權投資時支付的全部價款、或放棄非現(xiàn)金資產(chǎn)(實物、無形資產(chǎn)等)的公允價值、或取得長期股權投資的公允價值(按評估價值確認或按合同、協(xié)議約定價值),包括稅金、手續(xù)費等相關費用,但不包括為取得長期股權投資發(fā)生的評估、審計、咨詢等費用,也不包括實際支付價款中包含已宣告而尚未領取的現(xiàn)金股利。
第八條 長期股權投資核算
1、對被投資單位沒有實際控制權、或不準備長期持有的、或受限制條件下經(jīng)營的情況應采用成本法核算,其帳面價值不隨被投資單位凈資產(chǎn)的變化而發(fā)生增減;
2、對被投資單位具有實際控制權、共同控制或重大影響的應采用權益法進行核算,根據(jù)其投資比例分攤其凈資產(chǎn)的增減數(shù)計入投資損益,同時增加或減少長期投資的帳面價值;
3、在以成本法核算長期投資的情況下,從被投資單位所分回的利潤、股利或利息,計入投資收益;
4、在以權益法核算長期投資的情況下,隨著投資單位所有者權益的變動相應調(diào)整長期股權投資的帳面價值,被投資單位所分回的利潤、股利或利息,應沖減長期投資帳面價值;
5、在權益法核算情況下,長期投資股權成本差額應按一定期限(按合同規(guī)定的投資期限,或按不低于10年期限)平均攤銷,計入投資損益。
6、收回長期投資與帳面價值的差額計入當期投資損益。
第九條 長期投資減值準備按照《企業(yè)會計制度》計提,并直接計入當期損益。
第十條 公司可以全額資本金對外進行投資。
第十一條 長期投資的程序性政策規(guī)定與管理標準根據(jù)投資管理有關規(guī)定辦理。需要對新項目投資進行評價和可行性分析,計算有關項目預計收益,預測投資項目現(xiàn)金流量。
第十二條 對已經(jīng)投資項目或正在實施的項目,采取系統(tǒng)網(wǎng)絡管理,對各投資企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、管理進行全方位監(jiān)督,保證投資項目正常運行。
【第4篇】交通投資公司微信群管理制度
金昌市交通投資有限公司微信群管理制度
一、制定
1.目的
為更好的加強部門之間的溝通聯(lián)絡，提高辦公效率，特制定本制度。
2.基本要求
3.命名規(guī)則：部門+姓名;例如：“銷售部-張三”。
4.嚴格保守公司機密，對業(yè)務通報、群內(nèi)信息、工作內(nèi)容等敏感信息嚴禁轉發(fā)給非相關人員，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)則按照相關條例進行處罰。
5.領導人在群里下達的當天需要完成或者解決的問題，相關責任人必須在網(wǎng)絡暢通的情況下馬上予以回復確認，即使當時難以解決，也要即使在群里作出回應或給出可解決的實施辦法。
6.如果群內(nèi)成員不停從群管理、執(zhí)意退群，則以警告處分，退群帶來的后果個人承擔。
7.對于公司對外的分享信息，每人均有義務分享到朋友圈增加活動效果和公司影響力。
8.本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
二、要求：
(一)進群要求
(二)信息發(fā)布要求
1.務實、效率、正面，重在價值分享。
2.倡導“干貨”分享，歡迎正能量話題討論。
3.發(fā)布項目相關新聞。
4.鼓勵分享時政、財經(jīng)、科技等有價值信息，內(nèi)容請在200字內(nèi)，超過則使用鏈接分享。
5.可以發(fā)廣告，但同樣內(nèi)容僅限發(fā)布一次。
6.嚴禁發(fā)布*反政府負面消息。
7.允許發(fā)圖，圖片內(nèi)容健康，不得有*、色情等內(nèi)容,不可惡意刷屏。
8.不提倡政治話題出現(xiàn)，所有管理員均有權隨時終止政治話題。
9.晚上23：30至早上07：30休息時間段請勿群聊。
10.每日檢查群成員，不應加入人員予以剔除。
11.對群成員發(fā)布非本群應發(fā)容有權制止，并指導其發(fā)布相應的內(nèi)容，有權終止不合時宜的話題和言語。
12.發(fā)布負面廣告信息者警告一次，第二次再發(fā)直接清退出群。
13.不得發(fā)布帶有煽動性、過激性的信息，違者直接清退出群。
14.不尊重他人或故意打斷其他成員的發(fā)言，警告處理。
15.未經(jīng)群主或管理員同意，不得擅自拉人進群。
三、群成員
所有符合申請加入群資格的員工均為群成員，群成員均需要嚴格遵守國家互聯(lián)網(wǎng)管理法規(guī)及本制度的相關規(guī)定并接受監(jiān)督;
四、群內(nèi)容要求
群內(nèi)發(fā)言規(guī)定
禁止在群內(nèi)(包括群空間各欄目)發(fā)布、傳播或從事一切含有下列與工作無關的、負面的不健康的信息與活動，凡違反以下規(guī)定者，視情節(jié)嚴重作禁言、清理出群等處理。如遇違規(guī)嚴重者，群管理員可報人資中心并依據(jù)《員工獎懲管理制度》給予違規(guī)者處罰。
1、反對公司確定的基本原則，損害公司榮譽和利益;
2、發(fā)表任何影響、煽動公司團隊安定、團結的言論;
3、進行人身攻擊或漫罵、言語攻擊其他成員;
4、惡意刷屏，或發(fā)帶有欺騙性質的言論及消息;
5、惡意干擾群內(nèi)聊天(包括但不限于聚眾挑釁滋事、濫發(fā)廣告;持續(xù)使用尺寸過大的圖片、大號字體等);
6、非群管理員授權，禁止群內(nèi)成員私自成立下屬群組，以便于群管理者統(tǒng)籌資源、合理分配，確保公告及發(fā)布信息的權威及正確性;
7、嚴禁其他經(jīng)管理員一致認為應禁止的活動及話題，其他事宜另行補充。
五、附則
本制度由綜合辦公室制定并負責解釋。
本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
我公司微信群名稱：金昌市交通投資有限公司
【第5篇】公司投資管理制度范例
公司投資管理制度
投資管理制度
第一章 總 則
第一條 為了規(guī)范本公司項目投資運作和管理,保證投資資金的安全和有效增值,實現(xiàn)投資決策的科學化和經(jīng)營管理的規(guī)范化、制度化,使本公司在競爭激烈的市場經(jīng)濟條件下,文秘資源網(wǎng)穩(wěn)健發(fā)展,贏取良好的社會效益和經(jīng)濟效益,特制定本制度。
第二條 本公司及屬下各單位在進行各項目投資時,均須遵守本制度。
第三條 本公司及屬下各單位的重大投資項目由總經(jīng)理辦公室和董事會審議決定,由總經(jīng)理和各項目經(jīng)理負責組織實施。
第四條 本公司項目投資管理的職能部門為公司投資發(fā)展部(以下簡稱投資部),其職責范圍另文規(guī)定。
第二章 項目的初選與分析
第五條 各投資項目的選擇應以本公司的戰(zhàn)略方針和長遠規(guī)劃為依據(jù),綜合考慮產(chǎn)業(yè)的主導方向及產(chǎn)業(yè)間的結構平衡,以實現(xiàn)投資組合的最優(yōu)化。
第六條 各投資項目的選擇均應經(jīng)過充分調(diào)查研究,并提供準確、詳細資料及分析,以確保資料內(nèi)容的可靠性、真實性和有效性。項目分析內(nèi)容包括:1、市場狀況分析;2、投資回報率;3、投資風險(政治風險、匯率風險、市場風險、經(jīng)營風險、購買力風險);4、投資流動性;5、投資占用時間;6、投資管理難度;7、稅收優(yōu)惠條件;8、對實際資產(chǎn)和經(jīng)營控制的能力;9、投資的預期成本;10、投資項目的籌資能力;11、投資的外部環(huán)境及社會法律約束。
凡合作投資項目在人事、資金、技術、管理、生產(chǎn)、銷售、原料等方面無控制權的,原則上不予考慮。由公司進行的必要股權投資可不在此例。
第七條 各投資項目依所掌握的有關資料并進行初步實地考察和調(diào)查研究后,由投資項目提出單位(下屬公司或公司投資部)提出項目建議,并編制可行性報告及實施方案,按審批程序及權限報送公司總部主管領導審核。總部主管領導對投資單位報送的報告經(jīng)調(diào)研后認為可行的,應盡快給予審批或按程序提交有關會議審定。對暫時不考慮的項目,最遲五天內(nèi)給予明確答復,并將有關資料編入備選項目存檔。
第三章 項目的審批與立項
第八條 投資項目的審批權限:100萬元以下的項目,由公司主管副總經(jīng)理審批;100萬元以上200萬元以下的項目,由主管副總經(jīng)理提出意見報總經(jīng)理審批; 200萬元以上,1000萬元以下的項目,由總經(jīng)理辦公室審批;1000萬元以上項目,由董事會審批。
第九條 凡投資100萬元以上的項目均列為重大投資項目, 應由公司投資部在原項目建議書、可行性報告及實施方案的基礎上提出初審意見,報公司主管副總經(jīng)理審核后按項目審批權限呈送總經(jīng)理或總經(jīng)理辦公室或董事會,進行復審或全面論證。
第十條 總經(jīng)理辦公室對重大項目的合法性和前期工作內(nèi)容的完整性,基礎數(shù)據(jù)的準確性,財務預算的可行性及項目規(guī)模、時機等因素均應進行全面審核。必要時,可指派專人對項目再次進行實地考察,或聘請專家論證小組對項目進行專業(yè)性的科學論證,以加強對項目的深入認識和了解,確保項目投資的可靠和可行。
經(jīng)充分論證后,凡達到立項要求的重大投資項目,由總經(jīng)理辦公室或董事會簽署予以確立。
第十一條 投資項目確立后,凡確定為公司直接實施的項目由公司法定代表人或授權委托人對外簽署經(jīng)濟合同書及辦理相關手續(xù);凡確定為二級單位實施的項目,由該法人單位的法定代表人或授權委托人對外簽署經(jīng)濟合同書及辦理相關手續(xù)。其他任何人未經(jīng)授權所簽定之合同,均視無效。
第十二條 各投資項目負責人由實施單位的總經(jīng)理委派,并對總經(jīng)理負責。
第十三條 各投資項目的業(yè)務班子由項目負責人負責組閣,報實施單位總經(jīng)理核準。項目負責人還應與本公司或二級單位簽定經(jīng)濟責任合同書,明確責、權、利的劃分,并按本公司資金有償占有制度確定完整的經(jīng)濟指標和合理的利潤基數(shù)與比例。
第四章 項目的組織與實施
第十四條 各投資項目應根據(jù)形式的不同,具體落實組織實施工作:
1、屬于公司全資項目,由總經(jīng)理委派項目負責人及組織業(yè)務班子,進行項目的實施工作,設立辦事機構,制定員工責任制、生產(chǎn)經(jīng)營計劃、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略以及具體的運作措施等。同時認真執(zhí)行本公司有關投資管理、資金有償占有以及合同管理等規(guī)定,建立和健全項目財務管理制度。財務主管由公司總部委派,對本公司負責,并接受本公司的財務檢查,同時每月應以報表形式將本月經(jīng)營運作情況上報公司總部。
2、屬于投資項目控股的,按全資投資項目進行組織實施;非控股的,則本著加快資金回收的原則,委派業(yè)務人員積極參與合作,展開工作,并通過董事會施加公司意圖和監(jiān)控其經(jīng)營管理,確保利益如期回收。
第五章 項目的運作與管理
第十五條 項目的運作管理原則上由公司分管項目投資的副總經(jīng)理及項目負責人負責。并由本公司采取總量控制、財務監(jiān)督、業(yè)績考核的管理方式進行管理,項目負責人對主管副總經(jīng)理負責,副總經(jīng)理對總經(jīng)理負責。
第十六條 各項目在完成工商注冊登記及辦理完相關法定手續(xù)成為獨立法人進入正常運作后,屬公司全資項目或控股項目,納入公司全資及控股企業(yè)的統(tǒng)一管理;屬二級企業(yè)投資的項目,由二級企業(yè)進行管理。同時接受公司各職能部門的統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導性管理。協(xié)調(diào)及指導性管理的內(nèi)容包括:合并會計報表,財務監(jiān)督控制;年度經(jīng)濟責任目標的落實、檢查和考核;企業(yè)管理考評;經(jīng)營班子的任免;例行或專項審計等。
第十七條 凡公司持股及合作開發(fā)項目未列入會計報表合并的,應通過委派業(yè)務人員以投資者或股東身份積極參與合作和開展工作,并通過被投資企業(yè)的董事會及股東會貫徹公司意圖,掌握了解被投資企業(yè)經(jīng)營情況,維護公司權益;委派的業(yè)務人員應于每季度(最長不超過半年)向公司公司遞交被投資企業(yè)資產(chǎn)及經(jīng)營情況的書面報告,年度應隨附董事會及股東大會相關資料。因故無委派人員的,由公司投資部代表公司按上述要求進行必要的跟蹤管理。
第十八條 公司全資及控股項目的綜合協(xié)調(diào)管理的牽頭部門為企業(yè)管理部;持股及合作企業(yè)(未列入合并會計報表部分)的綜合協(xié)調(diào)管理的牽頭部門為公司投資部。
第十九條 對于貿(mào)易及證券投資項目則采用專門的投資程序和保障、監(jiān)控制度,具體辦法另定
第六章 項目的變更與結束
第二十條 投資項目的變更,包括發(fā)展延伸、投資的增減或滾動使用、規(guī)模擴大或縮小、后續(xù)或轉產(chǎn)、中止或合同修訂等,均應報公司總部審批核準。
第二十一條 投資項目變更,由項目負責人書面報告變更理由,按報批程序及權限報送總部有關領導審定,重大的變更應參照立項程序予以確認。
第二十二條 項目負責人在實施項目運作期內(nèi)因工作變動,應主動做好善后工作,如屬公司內(nèi)部調(diào)動,則須向繼任人交接清楚方能離崗。屬個人卸任或離職,必須承擔相應的經(jīng)濟損失,違者,所造成之后果,應追究其個人責任。
第二十三條 投資項目的中止或結束,項目負責人及相應機構應及時總結清理,并以書面報告公司公司。屬全資及控股項目,由公司企管部負責匯總整理,經(jīng)公司統(tǒng)一審定后責成有關部門辦理相關清理手續(xù);屬持股或合作項目由投資部負責匯總整理經(jīng)公司統(tǒng)一審定后,責成有關部門辦理相關清理手續(xù)。如有待決問題,項目負責人必須負責徹底清潔,不得久拖推諉。
第七章 附 則
第二十四條 本制度于頒布之日起實施。未盡事項按本公司有關制度執(zhí)行和辦理。
第二十五條 本暫行規(guī)定由本公司董事會負責解釋
【第6篇】投資公司勞動紀律管理制度
投資管理公司勞動紀律管理制度
第一章總則
第一條為規(guī)范公司的管理工作,維護正常的工作環(huán)境和工作秩序,依據(jù)《中華人民共和國勞動法》、國務院《企業(yè)職工獎懲條例》以及公司文件精神,制定本制度。
第二條勞動紀律是職工從事集體生產(chǎn)勞動共同遵守的規(guī)則和秩序。它要求每個職工按照規(guī)定的時間、程序和方法完成自己應承擔的工作任務。
第三條職工應自覺遵守國家的法律、法規(guī)以及公司各項規(guī)章制度,嚴格遵守勞動紀律,愛護公共財產(chǎn),學習和掌握業(yè)務知識和技能,團結協(xié)作,勤奮工作,全面完成規(guī)定的工作任務。
第四條維護和鞏固紀律,主要依靠經(jīng)常性的理想、道德和紀律教育,依靠經(jīng)常性的嚴格管理,依靠各級干部骨干的模范作用和職工之間的監(jiān)督,使廣大職工養(yǎng)成高度的組織性、紀律性。
第五條強化勞動紀律管理,是保證公司有序進行運作的基礎。各級各部門要做好對職工遵守勞動紀律的宣傳教育和日常檢查,把嚴格貫徹執(zhí)行勞動紀律納入崗位職責中。
第六條本制度適用于公司全體職工。
第二章職責范圍
第六條勞動紀律管理實行公司、部門管理體系,逐級負責。行政部是勞動紀律管理的管理部門,負責對各部門的勞動紀律管理和執(zhí)行情況進行監(jiān)督,并做好記錄,對發(fā)現(xiàn)的問題要及時處理、考核和通報。行政部做好公司各個部門勞動紀律的監(jiān)管工作。
第七條各部門領導對本部門的勞動紀律管理和執(zhí)行情況進行檢查,對發(fā)現(xiàn)的問題要及時處理。
第八條公司行政部對崗位的勞動紀律管理和勞動紀律執(zhí)行情況進行檢查,對發(fā)現(xiàn)的問題及時處理,并制定出有針對性的防范措施。
第三章勞動紀律的內(nèi)容
第九條職工在工作時間應當做到:
(一)不妨礙正常的組織、指揮;
(二)不遲到、不早退、不曠工;
(三)不睡崗、不串崗、不脫崗;
(四)不酒后上崗;
(五)不做與工作無關的事;
(六)不打架斗毆,不無理取鬧影響正常工作;
(七)不聚眾賭博;
(八)不利用工作之便謀取私利;
(九)不起哄滋事;
(十)不準在員工中散布自由主義或影響安定團結的言論;
(十一)不準對公司的一些臨時規(guī)定存在某種抗議的情況。
第十條員工有下列情形之一的,經(jīng)查證屬實,對其通報批評或警告。
(一)上班遲到、早退,有事、有病不請假,無故曠工半天的;
(二)工作不能盡職盡責,消極怠工,經(jīng)常脫崗、串崗或從事與工作無關事情的;
(三)工作中不服從領導的指揮和分配,不服從調(diào)動,不按期到新崗位報道的;
(四)醉酒上崗不聽從領導和同事勸阻的;
(五)無意泄露公司的機密,未給公司造成損失的;
(六)員工之間不能相互尊重、拉幫結派、搬弄是非、造謠中傷、損人利己、破壞團結,未造成嚴重后果的;
(七)因個人原因造成公司財產(chǎn)損壞,但未給公司造成重大經(jīng)濟損失的;
(八)不以公司大局為重,不注重個人的形象、行為,工作場所大聲喧嘩、吵鬧、爭執(zhí),造成惡劣影響的;
(九)隨地吐痰、亂扔煙頭及雜物,污染環(huán)境衛(wèi)生且屢教不改的;
(十)浪費公物或公物私用,經(jīng)查證屬實的;
(十一)經(jīng)常穿短褲、拖鞋上班,工作期間不注意個人的儀表、著裝整齊干凈,領導和同事多次勸阻無效的;
(十二)因安全意識淡漠,給公司造成輕微損失的;
(十三)其他與上述情形相似的。
第十一條對于有下列行為之一的職工,經(jīng)批評教育不改的,應當視情況給予行政處分或者經(jīng)濟處罰:
(一)違反勞動紀律,經(jīng)常遲到、早退、曠工、消極怠工、沒有完成工作任務的;
(二)無不正當理由不服從工作分配和調(diào)動、指揮,或者無理取鬧,聚眾鬧事,打架斗毆,影響工作秩序和社會秩序的;
(三)玩忽職守,違反公司規(guī)定,或者違章指揮、違章操作、違章施工等造成事故的,或使員工生命和身體健康受到傷害和公司財產(chǎn)遭受損失的;
(四)工作不負責任,損壞公司設備、工具,浪費原材料、能源,造成經(jīng)濟損失的;
(五)濫用職權,違反財經(jīng)紀律,揮霍浪費財資,損公肥私,使公司在經(jīng)濟上遭受損失的;
(六)有其他違法亂紀行為的;
(七)犯有其他嚴重錯誤的。
(八)職工有上述行為,情節(jié)特別嚴重,觸犯刑律的,移送司法機關依法懲處。
第十二條員工有下列情形之一的,經(jīng)查證屬實,予其解除勞動合同。
(一)被依法追究刑事責任的;
(二)嚴重違反勞動紀律,連續(xù)曠工5日的。一個月內(nèi)累計曠工10日或一年內(nèi)累計曠工15日的;
(三)不服從領導的管理,無理取鬧,目無法紀、打架斗毆,影響公司正常的辦公秩序,造成惡劣影響的;
(四)工作不盡職盡責、玩忽職守,造成嚴重后果的;
(五)在別處兼職,從事競業(yè)或其他參與有損公司利益的經(jīng)濟活動,給公司造成重大經(jīng)濟損失的;
(六)酗酒鬧事給公司或他人造成經(jīng)濟損失,情節(jié)惡劣的;
(七)違反公司的保密制度,故意泄露公司的機密,給公司造成經(jīng)濟損失的;
(八)明知不可為確又利用公司的資源謀取個人私利的或收受他人賄賂使公司利益受損的;
(九)為泄私憤,盜竊、侵占或者故意損毀公司財產(chǎn),情節(jié)惡劣的;
(十)不遵守交通法規(guī),不聽領導和同事的勸阻,酒后駕駛公司的機動車發(fā)生重大交通事故,給公司造成重大經(jīng)濟損失的;
(十一)其他與上述情形相似,情節(jié)惡劣的。
第十三條處分的目的:嚴明紀律,規(guī)范管理。
第十四條處分的原則:依據(jù)事實,懲責相當。
第十五條對職工的行政處分分為:行政警告,記過,開除。在給予上述行政處分的同時,依據(jù)懲責相當?shù)脑瓌t給予一次性罰款。
第十六條處分條件
(一)不執(zhí)行上級的命令和指示,有令不行,有禁不止的;
(二)消極怠工,無故不參加學習、工作等;
(三)經(jīng)常遲到、早退、無故曠工或者逾假不歸的;
(四)弄虛作假,欺上瞞下,造成不良影響和損失的;
(五)違反公司管理制度,起哄滋事、聚眾賭博等妨礙正常工作秩序的;
(六)打架斗毆或者聚眾鬧事的
;
(七)在員工中散布自由主義及影響安定團結的言論的;
(八)違反公司規(guī)章制度,造成責任事故或者其他損失的;
(九)違反公司保密規(guī)定,造成失密或者泄密的;
(十)工作失職,造成公司財物丟失的;
(十一)盜竊、詐騙公私財物的;
(十二)挪用、隱瞞、私分公款公物或者在其他方面違反財經(jīng)紀律的;
(十三)其他方面違反紀律,其性質、情節(jié)同上列違紀行為相當者,情節(jié)較輕的,給予行政警告處分;情節(jié)較重的,給予記過;情節(jié)嚴重在公司造成惡劣影響的給予降職(級)或開除處分。
第十七條對職工給予辭退和開除處分,須經(jīng)部門經(jīng)理提出,由總經(jīng)理辦公會討論決定。給予職工降級的處分,降級的幅度一般為一級,普通員工降為試用期員工,薪酬按照試用員工薪酬計算,試用期不超三個月。
第十八條給予職工行政處分和經(jīng)濟處罰,必須弄清事實,取得證據(jù),經(jīng)過會議充分討論,允許受處分者本人進行申辯,慎重決定。
第十九條實施處分的程序
(一)由行政部組織或者承辦部門負責,對違紀者的違紀事實進行查證,并寫出書面材料;
(二)召開會議,研究決定對違紀者的處分,會議必須有公司總經(jīng)理參與;
(三)根據(jù)會議決定,由行政部實施處分。
第二十條處分決定宣布前,應當聽取受處分者本人意見。在批準職工的處分以后,如果受處分者不服,可以在公布處分以后一周內(nèi),向行政部提出書面申訴。但在未作出改變原處分的決定以前,仍然按照原處分決定執(zhí)行。
第四章考勤管理和請假管理
第二十十條考勤管理:公司所有員工每日均需打卡上下班,不能按時打卡的,應事先向考勤員說明原因。上下班時間按公司通知執(zhí)行。
第二十二條考勤獎懲:公司所有員工考勤按月計算出勤率,每月未發(fā)生任何缺勤現(xiàn)象的,計全勤獎,每月獎勵200元。
第二十三條請假管理:公司所有員工因事、因病或其他原因需要請假的,應先向本部門負責人提出申請,并到人事部領取假條填寫。凡未請假或請假不準未到者,以曠工論處,曠工一日扣發(fā)100元工資。
第二十四條公司實行國家統(tǒng)一的法定節(jié)假日。
第二十五條具體實施辦法參照考勤管理制度。
第二十六條罰款以現(xiàn)金的形式當場繳納。所有罰款將作為員工活動經(jīng)費,經(jīng)營運總監(jiān)審批后使用。
第五章領導責任和紀律監(jiān)察
第二十七條各部門領導負有維護紀律的直接責任。
行政部和財務部作為公司的職能部門,應當以身作則,嚴于律己,嚴格遵守和執(zhí)行紀律;各部門領導對發(fā)現(xiàn)違紀行為制止不力或者不予制止的,應當給予批評或者給予處分;對帶頭違反紀律的,應當從重給予處分。
第二十八各部門領導必須按照公司各項管理制度加強管理,嚴明紀律,因管理不善造成下屬嚴重違紀的,負領導責任,應當給予批評或者給予處分。
第六章附則
第二十九條如本規(guī)定與國家法律法規(guī)有抵觸時,以國家法律法規(guī)為準。
第三十條本規(guī)定修改及解釋權歸廣東融英財富管理有限公司。
【第7篇】中通股份公司對外投資管理制度
中通建設股份有限公司對外投資管理制度
第一章總則
第一條
為加強公司投資管理，規(guī)范公司投資行為，提高資金運作效率，保證資金運營的安全性、收益性，依據(jù)國家有關財經(jīng)法規(guī)規(guī)定，并結合公司具體情況制定本制度。
第二條
本制度適用于公司總部的對外投資行為，各分公司不得進行對外投資。
第三條
本制度所指的對外投資指將貨幣資金以及經(jīng)資產(chǎn)評估后的房屋、機器、設備、物資等實物，以及專利權、商標權、土地使用權等無形資產(chǎn)作價出資，進行各種形式的投資活動。
第四條
投資的目的：有效地利用閑置資金或其他資產(chǎn)，進行適度的資本擴張，以獲取較好的收益，確保資產(chǎn)保值增值。
第五條
投資的原則
(一)必須遵守國家法律、法規(guī)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策;
(二)必須符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略;
(三)必須規(guī)模適度，量力而行，不能影響公司主營業(yè)務的發(fā)展;
(四)必須堅持效益原則，原則上長期投資收益率不應低于公司的凈資產(chǎn)收益率。
第六條
對外投資的分類
對外投資按投資期限分為短期投資和長期投資：
(一)短期投資一般包括購買國債、企業(yè)債券、金融債券以及股票等。
(二)長期投資一般包括：
1.出資與公司外部企業(yè)及其他經(jīng)濟組織成立合資或合作制法人實體;
2.與境外公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織開辦合資、合作項目;
3.以參股的形式參與其他法人實體的生產(chǎn)經(jīng)營。
第七條
公司累計對外投資不得超過公司凈資產(chǎn)的百分之五十。
第二章對外投資管理機構
第八條
投資業(yè)務的職務分離
(一)投資計劃編制人員與審批人員分離。
(二)負責證券購入與出售的業(yè)務人員與會計記錄人員分離。
(三)證券保管人員與會計記錄人員分離。
(四)參與投資交易活動的人員不能同時負責有價證券的盤點工作。
(五)負責利息或股利計算及會計記錄的人員應同支付利息或股利的人員分離，并盡可能由獨立的金融機構代理支付。
第九條
對外投資管理權限：
(一)公司長期投資由股東大會授權董事會審批，其審批權限不應超出公司章程的有關規(guī)定，超出董事會審批權限的由股東大會審議。
(二)公司短期投資賬面余額在100萬元以下(不含100萬元)的，由總經(jīng)理審批;短期投資賬面余額在100萬元以上(含100萬元)的，由董事會審批;公司短期投資賬面余額原則上不應超過500萬元。短期投資賬面余額是指投資完成后，“短期投資”科目的賬面余額。
(三)分公司不得進行對外投資，各分公司現(xiàn)有的對外投資，全部轉移到公司進行統(tǒng)一管理。
第十條
公司有關歸口管理部門或分公司為項目承辦單位，具體負責投資項目的信息收集、項目建議書及可行性研究報告的編制、項目申報立項、項目實施過程中的監(jiān)督、協(xié)調(diào)以及項目后評價工作。
第十一條
公司財務部負責投資效益評估、經(jīng)濟可行性分析、資金籌措、辦理出資手續(xù)以及對外投資資產(chǎn)評估結果的確認等。
第十二條
對專業(yè)性較強或較大型投資項目，其前期工作應組成專門項目可行性調(diào)研小組來完成。
第十三條
公司法律顧問、審計部門負責對項目的事前效益審計、協(xié)議、合同、章程的法律主審。
第三章短期投資管理
第十四條
公司短期投資程序
(一)公司財務部定期編制資金流量狀況表;
(二)投資分析人員根據(jù)證券市場上各種證券的情況和其他投資對象的盈利能力編報短期投資計劃;
(三)依照短期投資規(guī)模大小按照職權審批該項投資計劃;
第十五條
公司財務部按照短期證券類別、數(shù)量、單價、應計利息、購進日期等項目及時登記該項投資;
第十六條
公司建立嚴格的證券保管制度，至少由兩名以上人員共同控制，不得一人單獨接觸有價證券，證券的存入和取處必須詳細記錄在證券登記簿內(nèi)，并由在場的經(jīng)手人員簽名。
第十七條
公司購入的短期有價證券必須在購入當日記入公司名下。
第十八條
公司財務部負責定期組織有價證券的盤點(詳見財物盤點制度)。
第十九條
公司財務部對每一種證券設立明細帳加以反映，每月應編制證券投資、盈虧報表，對于債券應編制折、溢價攤銷表。
第二十條
公司財務部應將投資收到的利息、股利及時入帳。
第二十一條
公司短期投資分別由總經(jīng)理、董事會按其職權批準處置。
第四章長期投資管理
第二十二條
公司對外長期投資按投資項目的性質分為新項目和已有項目增資。
(一)新項目投資是指投資項目經(jīng)批準立項后，按批準的投資額進行的投資。
(二)已有項目增資是指原有的投資項目根據(jù)經(jīng)營的需要，需在原批投資額的基礎上增加投資的活動。
第二十三條
對外長期投資程序
(一)公司財務部協(xié)同投資部門確定投資目的并對投資環(huán)境進行考察;
(二)公司對外投資部門在充分調(diào)查研究的基礎上編制投資意向書(立項報告);
(三)公司對外投資部門編制項目投資可行性研究報告上報財務部、總經(jīng)理辦公室;
(四)公司財務部協(xié)同對外投資部門編制項目合作協(xié)議書(合同);
(五)按國家有關規(guī)定和本辦法規(guī)定的程序辦理報批手續(xù);
(六)公司對外投資部門制定有關章程和管理制度;
(七)公司對外投資部門項目實施運作及其經(jīng)營管理。
第二十四條
對外長期投資項目一經(jīng)批準，一律不得隨意增加投資，如確需增資，必須重報投資意向書和可行性研究報告。
第二十五條
對外長期投資興辦合營企業(yè)對合營合作方的要求
(一)有較好的商業(yè)信譽和經(jīng)濟實力;
(二)能夠提供合法的資信證明;
(三)根據(jù)需要提供完整的財務狀況、經(jīng)營成果等相關資料。
第二十六條
對外長期投資項目必須編制投資意向書(立項報告)。項目投資意向書的主要內(nèi)容包括：
(一)投資目的;
(二)投資項目的名稱;
(三)項目的投資規(guī)模和資金來源;
(四)投資項目的經(jīng)營方式;
(五)投資項目的效益預測;
(六)投資的風險預測(包括匯率風險、市場風險、經(jīng)營風險、政治風險);
(七)投資所在地(國家或地區(qū))的市場情況、經(jīng)濟政策;
(八)投資所在地的外匯管理規(guī)定及稅收法律法規(guī);
(九)投資合作方的資信情況。
第二十七條
投資意向書(立項報告)報公司批準后，對外投資部門應委托專業(yè)設計研究機構負責編制可行性研究報告。項目可行性研究報告的主要內(nèi)容包括：
(一)總論：
1.項目提出的背景，項目投資的必要性和投資的經(jīng)濟意義;
2.項目投資可行性研究的依據(jù)和范圍。
(二)市場預測和項目投資規(guī)模：
1.國內(nèi)外市場需求預測;
2.國內(nèi)現(xiàn)有類似企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況的統(tǒng)計;
3.項目進入市場的生產(chǎn)經(jīng)營條件及經(jīng)銷渠道;
4.項目進入市場的競爭能力及前景分析。
(三)算和資金的籌措：
1.該項目的注冊資金及該項目生產(chǎn)經(jīng)營所需資金;
2.資金的來源渠道，籌集方式及貸款的償還辦法;
3.資金回收期的預測;
4.現(xiàn)金流量計劃。
(四)項目的財務分析：
1.項目前期開辦費以及建設期間各年的經(jīng)營性支出;
2.項目運營后各年的收入、成本、利潤、稅金測算?？衫猛顿Y收益率、凈現(xiàn)值、資產(chǎn)收益率等財務指標進行分析;
3.項目敏感性分析及風險分析等。
第二十八條
項目可行性研究報告報公司批準后，財務部協(xié)同對外投資部門編制項目合作協(xié)議書(合同)。項目合作協(xié)議書(合同)的主要內(nèi)容包括：
(一)合作各方的名稱、地址及法定代表人;
(二)合作項目的名稱、地址、經(jīng)濟性質、注冊資金及法定代表人;
(三)合作項目的經(jīng)營范圍和經(jīng)營方式;
(四)合作項目的內(nèi)部管理形式、管理人員的分配比例、機構設置及實行的財務會計制度;
(五)合作各方的出資數(shù)額、出資比例、出資方式及出資期限;
(六)合作各方的利潤分成辦法和虧損責任分擔比例;
(七)合作各方違約時應承擔的違約責任，以及違約金的計算方法;
(八)協(xié)議(合同)的生效條件;
(九)協(xié)議(合同)的變更、解除的條件和程序;
(十)出現(xiàn)爭議時的解決方式以及選定的仲裁機構及所適用的法律;
(十一)協(xié)議(合同)的有效期限;
(十二)合作期滿時財產(chǎn)清算辦法及債權、債務的分擔;
(十三)協(xié)議各方認為需要制訂的其他條款。
項目合作協(xié)議書(合同)由公司法人代表簽字生效或由公司法人代表授權委托代理人簽字生效。
第二十九條
對外長期投資協(xié)議簽定后公司協(xié)同辦理出資、工商登記、稅務登記、銀行開戶等工作。
第三十條
長期投資的財務管理
對外投資的財務管理由公司財務部負責，財務部根據(jù)分析和管理的需要，取得被投資單位的財務報告，以便對被投資單位的財務狀況和投資回報狀況進行分析，維護公司權益，確保公司利益不受損害。
第三十一條
對外長期投資的轉讓與收回
(一)出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時，公司可以收回對外投資;
1.按照章程規(guī)定，該投資項目(企業(yè))經(jīng)營期滿;
2.由于投資項目(企業(yè))經(jīng)營不善，無法償還到期債務依法實施破產(chǎn);
3.由于發(fā)生不可抗力而使項目(企業(yè))無法繼續(xù)經(jīng)營;
4.合同規(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時。
(二)出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時，可以轉讓對外長期投資：
1.投資項目已經(jīng)明顯有悖于公司經(jīng)營方向的;
2.投資項目出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無望沒有市場前景的;
3.由于自身經(jīng)營資金不足急需補充資金時;
4.公司認為有必要的其他情形。
投資轉讓應嚴格按照《公司法》和公司章程有關轉讓投資的規(guī)定辦理。
(三)對外長期投資轉讓應由公司財務部會同投資業(yè)務管理部門提出投資轉讓書面分析報告，報公司批準。
(四)對外長期投資收回和轉讓時，相關責任人員必須盡職盡責，認真作好投資收回和轉讓中的資產(chǎn)評估等項工作，防止公司資產(chǎn)流失。
第五章對外投資的會計核算
第三十二條
公司應按照下列原則確定對外投資的初始投資成本
(一)以現(xiàn)金、存款等貨幣資金方式向其他單位投資的，按照實際支付的全部價款(包括支付的稅金、手續(xù)費等相關費用)作為初始投資成本。
(二)公司接受的債務人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務方式取得的投資，或以應收款項換入長期股權投資，按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費，作為初始投資成本。如果涉及補價的，按以下方法確定受讓的投資的初始投資成本：
1.收到補價的，按應收債權的賬面價值減去補價，加上應支付的相關稅費作為初始投資成本;
2.支付補價的，按應收債權的賬面價值加上支付的補價和應支付的相關稅費，作為初始投資成本。
(三)以非貨幣性交易換入投資的(包括股權投資與股權投資的交換、以放棄非現(xiàn)金資產(chǎn)而取得的投資)，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應支付的相關稅費作為初始投資成本。如涉及補價的，應按以下方法確定換入長期股權投資的初始投資成本：
1.收到補價的，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應確認的收益和應支付的相關稅費減去補價后的余額，作為初始投資成本。
2.支付補價的，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應支付的相關稅費和補價，作為初始投資成本。
第三十三條
短期投資的核算
短期投資的現(xiàn)金股利或利息，應于實際收到時，沖減投資的賬面價值，但收到的、已記入應收項目的現(xiàn)金股利或利息除外。
持有的短期投資，在期末或者至少在年度終了時應以成本與市價孰低計價，并將市價低于成本的金額確認為當期投資損失。
已確認跌價損失的短期投資的價值又得以恢復，應在原已確認的投資損失的金額內(nèi)轉回。
第三十五條
長期債權投資的核算
債券投資溢價或折價，在債券購入后至到期前的期間內(nèi)于確認相關債券利息收入時攤銷。攤銷方法可以采用直線法，也可以采用實際利率法。
債券投資應按期計算應收利息。計算的債券投資利息收入，經(jīng)調(diào)整債券投資溢價或折價攤銷額后的金額，確認為當期投資收益。
債券初始投資成本中包含的相關費用，如金額較大的，可以于債券購入后至到期前的期間內(nèi)在確認相關債券利息收入時攤銷，計入損益;如金額較小的，也可以于購入債券時一次攤銷，計入損益。
其他債權投資按期計算的應收利息，確認為當期投資收益。
對一次還本付息的債權投資，應計未收利息應于確認時增加投資的帳面價值;對分期付息的債權投資，應計未收利息應于確認時作為應收項目單獨核算，不增加投資的賬面價值。
第三十六條
長期股權投資的核算
長期股權投資采取以下兩種核算方法
(一)成本法
對被投資單位無控制、共同控制且無重大影響的，長期股權投資應采用成本法核算。
采用成本法核算，除追加或收回投資外，長期股權投資的賬面價值一般應保持不變。被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利，確認為當期投資收益。確認的投資收益僅限于所獲得的被投資單位在接受投資后產(chǎn)生的累積凈利潤的分配額，所獲得的被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利超過上述數(shù)額的部分，作為初始投資成本的收回，沖減投資的賬面價值。
(二)權益法。對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的，長期股權投資應采用權益法核算。
采用權益法時，公司應在取得股權投資后，按應享有或應分擔的被投資單位當年實現(xiàn)的凈利潤或發(fā)生的凈虧損的份額(法規(guī)或公司章程規(guī)定不屬于投資企業(yè)的凈利潤除外)，調(diào)整投資的賬面價值，并確認為當期投資損益。公司按被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應分得的部分，相應減少投資的賬面價值。
長期股權投資采用權益法核算時，初始投資成本與應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額，作為股權投資差額，按一定期限平均攤薄，計入損益。
股權投資差額的攤銷期限，合同規(guī)定了投資期限的，按投資期限攤銷;合同沒有規(guī)定投資期限的，初始投資成本超過應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額，按不超過10年的期限攤銷;初始投資成本低于應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額，按不低于10年的期限攤銷。
第三十七條
投資減值準備
投資減值準備按照《中通建設股份有限公司資產(chǎn)減值準備和損失處理制度》的有關規(guī)定執(zhí)行。
第六章附則
第三十八條
本制度由公司財務部擬定，報董事會批準后執(zhí)行，其解釋權、修改權歸公司董事會。
第三十九條
本制度自2002年1月1日起施行。
【第8篇】投資公司印章管理制度
投資開發(fā)公司印章管理制度
(一)印章保管
1.公司財務銀行預留印鑒章由公司計劃財務部負責管理和使用,公司公章和其余印章由綜合辦公室負責保管和使用。
2.指定印章管理員必須妥善保管印章,不得將印章隨意放置或轉交他人,如因事離開崗位需移交他人的,可由部門負責人指定專人代替。
3.公司不允許開具蓋有公司公章的空白證明,如因工作需要或其它特殊情況確需開具的,必須經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準,印章管理員做特別登記。
4.嚴禁員工私自將公司印章帶出公司使用。若因工作需要,確需將印章帶出使用,需填寫印章外帶審批單,由分管領導及總經(jīng)理簽批后方可帶出,印章外帶期間,攜帶人員必須在兩名以上,借用人只可將印章用于申請事由,并對印章的使用后果承擔一切責任。
(二)印章使用程序
1.各類材料需蓋印章的,須憑蓋章審批單,由部門填寫,經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可加蓋。印章管理員要親自蓋章,不可交他人代用。如事情緊急,未得到總經(jīng)理簽字急需蓋章的,可先與總經(jīng)理電話確認或經(jīng)分管領導同意后,先予以蓋章,并在3日內(nèi)完成補簽手續(xù)。
2.按公司規(guī)定,各部門未經(jīng)總經(jīng)理批準,不能擅自對外簽訂合同,違反上述約定,印章管理員不得蓋章。
3.凡涉及工程資料蓋章,需一事一簽,不可在同張蓋章審批單上寫多件蓋章事由。如有多份資料,需注明蓋章份數(shù)和每份資料的蓋章個數(shù)。事后一律不得加蓋印章,如要補蓋,需重新走蓋章審批流程。
4.外來單位要以公司名義蓋章的,需憑管委會分管領導簽字或公司總經(jīng)理簽字的蓋章審批單蓋章。
5.法人章用印時須與公司公章同時使用。
6.印章管理員離職或調(diào)離時,應履行印章交接手續(xù)。
7.所有公司印章的刻制、領發(fā)和應用均由公司總經(jīng)理批準,綜合辦公室備案統(tǒng)一刻制。
【第9篇】股份有限公司對外投資管理制度
某股份有限公司對外投資管理制度
第一章總則
第一條為加強公司投資管理,規(guī)范公司投資行為,提高資金運作效率,保證資金運營的安全性、收益性,依據(jù)國家有關財經(jīng)法規(guī)規(guī)定,并結合公司具體情況制定本制度。
第二條本制度適用于公司總部的對外投資行為,各分公司不得進行對外投資。
第三條本制度所指的對外投資指將貨幣資金以及經(jīng)資產(chǎn)評估后的房屋、機器、設備、物資等實物,以及專利權、商標權、土地使用權等無形資產(chǎn)作價出資,進行各種形式的投資活動。
第四條投資的目的:有效地利用閑置資金或其他資產(chǎn),進行適度的資本擴張,以獲取較好的收益,確保資產(chǎn)保值增值。
第五條投資的原則
(一)必須遵守國家法律、法規(guī),符合國家產(chǎn)業(yè)政策;
(二)必須符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略;
(三)必須規(guī)模適度,量力而行,不能影響公司主營業(yè)務的發(fā)展;
(四)必須堅持效益原則,原則上長期投資收益率不應低于公司的凈資產(chǎn)收益率。
第六條對外投資的分類
對外投資按投資期限分為短期投資和長期投資:
(一)短期投資一般包括購買國債、企業(yè)債券、金融債券以及股票等。
(二)長期投資一般包括:
1.出資與公司外部企業(yè)及其他經(jīng)濟組織成立合資或合作制法人實體;
2.與境外公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織開辦合資、合作項目;
3.以參股的形式參與其他法人實體的生產(chǎn)經(jīng)營。
第七條公司累計對外投資不得超過公司凈資產(chǎn)的百分之五十。
第二章 對外投資管理機構
第八條投資業(yè)務的職務分離
(一)投資計劃編制人員與審批人員分離。
(二)負責證券購入與出售的業(yè)務人員與會計記錄人員分離。
(三)證券保管人員與會計記錄人員分離。
(四)參與投資交易活動的人員不能同時負責有價證券的盤點工作。
(五)負責利息或股利計算及會計記錄的人員應同支付利息或股利的人員分離,并盡可能由獨立的金融機構代理支付。
第九條對外投資管理權限:
(一)公司長期投資由股東大會授權董事會審批,其審批權限不應超出公司章程的有關規(guī)定,超出董事會審批權限的由股東大會審議。
(二)公司短期投資賬面余額在100萬元以下(不含100萬元)的,由總經(jīng)理審批;短期投資賬面余額在100萬元以上(含100萬元)的,由董事會審批;公司短期投資賬面余額原則上不應超過500萬元。短期投資賬面余額是指投資完成后,短期投資科目的賬面余額。
(三)分公司不得進行對外投資,各分公司現(xiàn)有的對外投資,全部轉移到公司進行統(tǒng)一管理。
第十條公司有關歸口管理部門或分公司為項目承辦單位,具體負責投資項目的信息收集、項目建議書及可行性研究報告的編制、項目申報立項、項目實施過程中的監(jiān)督、協(xié)調(diào)以及項目后評價工作。
第十一條 公司財務部負責投資效益評估、經(jīng)濟可行性分析、資金籌措、辦理出資手續(xù)以及對外投資資產(chǎn)評估結果的確認等。
第十二條對專業(yè)性較強或較大型投資項目,其前期工作應組成專門項目可行性調(diào)研小組來完成。
第十三條公司法律顧問、審計部門負責對項目的事前效益審計、協(xié)議、合同、章程的法律主審。
第三章 短期投資管理
第十四條 公司短期投資程序
(一)公司財務部定期編制資金流量狀況表;
(二)投資分析人員根據(jù)證券市場上各種證券的情況和其他投資對象的盈利能力編報短期投資計劃;
(三)依照短期投資規(guī)模大小按照職權審批該項投資計劃;
第十五條 公司財務部按照短期證券類別、數(shù)量、單價、應計利息、購進日期等項目及時登記該項投資;
第十六條 公司建立嚴格的證券保管制度,至少由兩名以上人員共同控制,不得一人單獨接觸有價證券,證券的存入和取處必須詳細記錄在證券登記簿內(nèi),并由在場的經(jīng)手人員簽名。
第十七條 公司購入的短期有價證券必須在購入當日記入公司名下。
第十八條 公司財務部負責定期組織有價證券的盤點(詳見財物盤點制度)。
第十九條 公司財務部對每一種證券設立明細帳加以反映,每月應編制證券投資、盈虧報表,對于債券應編制折、溢價攤銷表。
第二十條 公司財務部應將投資收到的利息、股利及時入帳。
第二十一條 公司短期投資分別由總經(jīng)理、董事會按其職權批準處置。
第四章長期投資管理
第二十二條 公司對外長期投資按投資項目的性質分為新項目和已有項目增資。
(一)新項目投資是指投資項目經(jīng)批準立項后,按批準的投資額進行的投資。
(二)已有項目增資是指原有的投資項目根據(jù)經(jīng)營的需要,需在原批投資額的基礎上增加投資的活動。
第二十三條對外長期投資程序
(一)公司財務部協(xié)同投資部門確定投資目的并對投資環(huán)境進行考察;
(二)公司對外投資部門在充分調(diào)查研究的基礎上編制投資意向書(立項報告);
(三)公司對外投資部門編制項目投資可行性研究報告上報財務部、總經(jīng)理辦公室;
(四)公司財務部協(xié)同對外投資部門編制項目合作協(xié)議書(合同);
(五)按國家有關規(guī)定和本辦法規(guī)定的程序辦理報批手續(xù);
(六)公司對外投資部門制定有關章程和管理制度;
(七)公司對外投資部門項目實施運作及其經(jīng)營管理。
第二十四條 對外長期投資項目一經(jīng)批準,一律不得隨意增加投資,如確需增資,必須重報投資意向書和可行性研究報告。
第二十五條 對外長期投資興辦合營企業(yè)對合營合作方的要求
(一)有較好的商業(yè)信譽和經(jīng)濟實力;
(二)能夠提供合法的資信證明;
(三)根據(jù)需要提供完整的財務狀況、經(jīng)營成果等相關資料。
第二十六條對外長期投資項目必須編制投資意向書(立項報告)。項目投資意向書的主要內(nèi)容包括:
(一)投資目的;
(二)投資項目的名稱;
(三)項目的投資規(guī)模和資金來源;
(四)投資項目的經(jīng)營方式;
(五)投資項目的效益預測;
(六)投資的風險預測(包括匯率風險、市場風險、經(jīng)營風險、政治風險);
(七)投資所在地(國家或地區(qū))的市場情況、經(jīng)濟政策;
(八)投資所在地的外匯管理規(guī)定及稅收法律法規(guī);
(九)投資合作方的資信情況。
第二十七條投資意向書(立項報告)報公司批準后,對外投資部門應委托專業(yè)設計研究機構負責編制可行性研究報告。項目可行性研究報告的主要內(nèi)容包括:
(一)總論:
1.項目提出的背景,項目投資的必要性和投資的經(jīng)濟意義;
2.項目投資可行性研究的依據(jù)和范圍。
(二)市場預測和項目投資規(guī)模:
1.國內(nèi)外市場需求預測;
2.國內(nèi)現(xiàn)有類似企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況的統(tǒng)計;
3.項目進入市場的生產(chǎn)經(jīng)營條件及經(jīng)銷渠道;
4.項目進入市場的競爭能力及前景分析。
(三)算和資金的籌措:
1.該項目的注冊資金及該項目生產(chǎn)經(jīng)營所需資金;
2.資金的來源渠道,籌集方式及貸款的償還辦法;
3.資金回收期的預測;
4.現(xiàn)金流量計劃。
(四)項目的財務分析:
1.項目前期開辦費以及建設期間各年的經(jīng)營性支出;
2.項目運營后各年的收入、成本、利潤、稅金測算?？衫猛顿Y收益率、凈現(xiàn)值、資產(chǎn)收益率等財務指標進行分析;
3.項目敏感性分析及風險分析等。
第二十八條項目可行性研究報告報公司批準后,財務部協(xié)同對外投資部門編制項目合作協(xié)議書(合同)。項目合作協(xié)議書(合同)的主要內(nèi)容包括:
(一)合作各方的名稱、地址及法定代表人;
(二)合作項目的名稱、地址、經(jīng)濟性質、注冊資金及法定代表人;
(三)合作項目的經(jīng)營范圍和經(jīng)營方式;
(四)合作項目的內(nèi)部管理形式、管理人員的分配比例、機構設置及實行的財務會計制度;
(五)合作各方的出資數(shù)額、出資比例、出資方式及出資期限;
(六)合作各方的利潤分成辦法和虧損責任分擔比例;
(七)合作各方違約時應承擔的違約責任,以及違約金的計算方法;
(八)協(xié)議(合同)的生效條件;
(九)協(xié)議(合同)的變更、解除的條件和程序;
(十)出現(xiàn)爭議時的解決方式以及選定的仲裁機構及所適用的法律;
(十一)協(xié)議(合同)的有效期限;
(十二)合作期滿時財產(chǎn)清算辦法及債權、債務的分擔;
(十三)協(xié)議各方認為需要制訂的其他條款。
項目合作協(xié)議書(合同)由公司法人代表簽字生效或由公司法人代表授權委托代理人簽字生效。
第二十九條 對外長期投資協(xié)議簽定后公司協(xié)同辦理出資、工商登記、稅務登記、銀行開戶等工作。
第三十條長期投資的財務管理
對外投資的財務管理由公司財務部負責,財務部根據(jù)分析和管理的需要,取得被投資單位的財務報告,以便對被投資單位的財務狀況和投資回報狀況進行分析,維護公司權益,確保公司利益不受損害。
第三十一條 對外長期投資的轉讓與收回
(一)出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時,公司可以收回對外投資;
1.按照章程規(guī)定,該投資項目(企業(yè))經(jīng)營期滿;
2.由于投資項目(企業(yè))經(jīng)營不善,無法償還到期債務依法實施破產(chǎn);
3.由于發(fā)生不可抗力而使項目(企業(yè))無法繼續(xù)經(jīng)營;
4.合同規(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時。
(二)出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時,可以轉讓對外長期投資:
1.投資項目已經(jīng)明顯有悖于公司經(jīng)營方向的;
2.投資項目出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無望沒有市場前景的;
3.由于自身經(jīng)營資金不足急需補充資金時;
4.公司認為有必要的其他情形。
投資轉讓應嚴格按照《公司法》和公司章程有關轉讓投資的規(guī)定辦理。
(三)對外長期投資轉讓應由公司財務部會同投資業(yè)務管理部門提出投資轉讓書面分析報告,報公司批準。
(四)對外長期投資收回和轉讓時,相關責任人員必須盡職盡責,認真作好投資收回和轉讓中的資產(chǎn)評估等項工作,防止公司資產(chǎn)流失。
第五章對外投資的會計核算
第三十二條公司應按照下列原則確定對外投資的初始投資成本
(一)以現(xiàn)金、存款等貨幣資金方式向其他單位投資的,按照實際支付的全部價款(包括支付的稅金、手續(xù)費等相關費用)作為初始投資成本。
(二)公司接受的債務人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務方式取得的投資,或以應收款項換入長期股權投資,按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費,作為初始投資成本。如果涉及補價的,按以下方法確定受讓的投資的初始投資成本:
1.收到補價的,按應收債權的賬面價值減去補價,加上應支付的相關稅費作為初始投資成本;
2.支付補價的,按應收債權的賬面價值加上支付的補價和應支付的相關稅費,作為初始投資成本。
(三)以非貨幣性交易換入投資的(包括股權投資與股權投資的交換、以放棄非現(xiàn)金資產(chǎn)而取得的投資),按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應支付的相關稅費作為初始投資成本。如涉及補價的,應按以下方法確定換入長期股權投資的初始投資成本:
1.收到補價的,按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應確認的收益和應支付的相關稅費減去補價后的余額,作為初始投資成本。
2.支付補價的,按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應支付的相關稅費和補價,作為初始投資成本。
第三十三條 短期投資的核算
短期投資的現(xiàn)金股利或利息,應于實際收到時,沖減投資的賬面價值,但收到的、已記入應收項目的現(xiàn)金股利或利息除外。
持有的短期投資,在期末或者至少在年度終了時應以成本與市價孰低計價,并將市價低于成本的金額確認為當期投資損失。
已確認跌價損失的短期投資的價值又得以恢復,應在原已確認的投資損失的金額內(nèi)轉回。
第三十五條&nb
sp; 長期債權投資的核算
債券投資溢價或折價,在債券購入后至到期前的期間內(nèi)于確認相關債券利息收入時攤銷。攤銷方法可以采用直線法,也可以采用實際利率法。
債券投資應按期計算應收利息。計算的債券投資利息收入,經(jīng)調(diào)整債券投資溢價或折價攤銷額后的金額,確認為當期投資收益。
債券初始投資成本中包含的相關費用,如金額較大的,可以于債券購入后至到期前的期間內(nèi)在確認相關債券利息收入時攤銷,計入損益;如金額較小的,也可以于購入債券時一次攤銷,計入損益。
其他債權投資按期計算的應收利息,確認為當期投資收益。
對一次還本付息的債權投資,應計未收利息應于確認時增加投資的帳面價值;對分期付息的債權投資,應計未收利息應于確認時作為應收項目單獨核算,不增加投資的賬面價值。
第三十六條長期股權投資的核算
長期股權投資采取以下兩種核算方法
(一)成本法
對被投資單位無控制、共同控制且無重大影響的,長期股權投資應采用成本法核算。
采用成本法核算,除追加或收回投資外,長期股權投資的賬面價值一般應保持不變。被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利,確認為當期投資收益。確認的投資收益僅限于所獲得的被投資單位在接受投資后產(chǎn)生的累積凈利潤的分配額,所獲得的被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利超過上述數(shù)額的部分,作為初始投資成本的收回,沖減投資的賬面價值。
(二)權益法。對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的,長期股權投資應采用權益法核算。
采用權益法時,公司應在取得股權投資后,按應享有或應分擔的被投資單位當年實現(xiàn)的凈利潤或發(fā)生的凈虧損的份額(法規(guī)或公司章程規(guī)定不屬于投資企業(yè)的凈利潤除外),調(diào)整投資的賬面價值,并確認為當期投資損益。公司按被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應分得的部分,相應減少投資的賬面價值。
長期股權投資采用權益法核算時,初始投資成本與應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額,作為股權投資差額,按一定期限平均攤薄,計入損益。
股權投資差額的攤銷期限,合同規(guī)定了投資期限的,按投資期限攤銷;合同沒有規(guī)定投資期限的,初始投資成本超過應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額,按不超過10年的期限攤銷;初始投資成本低于應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額,按不低于10年的期限攤銷。
第三十七條投資減值準備
投資減值準備按照《中通建設股份有限公司資產(chǎn)減值準備和損失處理制度》的有關規(guī)定執(zhí)行。
第六章附則
第三十八條本制度由公司財務部擬定,報董事會批準后執(zhí)行,其解釋權、修改權歸公司董事會。
【第10篇】x建筑裝飾公司重大投資管理制度
建筑裝飾股份公司重大投資管理制度
第一節(jié) 重大投資的原則和審批
第五十六條 對內(nèi)投資決策應遵循以下原則:
(一)有效性原則,即投資項目必須保證應有的資金使用效率,以保證公司利益最大化;
(二)成長性原則,即投資項目的實施必須與公司未來的成長要求相匹配;
(三)能力性原則,即新上項目必須與公司可支配或可利用資源、能力相適應,以保證項目的可執(zhí)行性;
(四)自主性原則,即新項目的實施應立足于獨立自主,以保證公司資產(chǎn)的完整性及收益的最大化。
第五十七條 對外投資決策應遵循以下原則:
(一)合法性原則,即公司的對外投資不能超越國家有關法律、法規(guī)的限制性規(guī)定;
(二)有效性原則,即投資項目必須保證應有的資金使用效率,以保證公司利益最大化;
(三)適量性及無妨礙性原則,即對外投資不能影響公司自身所需的正常資金周轉的需要量;
(四)風險回避性原則,即必須充分估計項目的風險,并選擇風險――收益比最小的投資方案。
第五十八條 公司對內(nèi)投資和對外投資的審批應嚴格按照國家相關法律、法規(guī)和《公司章 程》、《公司股東大會議事規(guī)則》、《公司董事會議事規(guī)則》等規(guī)定的權限履行審批程序。
(一)總經(jīng)理可以根據(jù)董事會的授權行使下列職權:
1、涉及主營業(yè)務的投資金額不超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的事項;
2、公司主營業(yè)務以外的投資(不含對證券、金融衍生品種等的投資和其他風險投資)絕對金額不超過2000萬元的事項。
(二)公司投資事項達到下列標準之一的,應當經(jīng)公司董事會審議批準后,方可實施:
1、涉及主營業(yè)務的投資金額不超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)30%的事項且單筆金額不超過5000萬元的事項;
2、公司主營業(yè)務以外的投資(不含對證券、金融衍生品種等的投資和其他風險投資)絕對金額不超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的10%的事項。
(三)公司投資交易事項(公司受贈現(xiàn)金資產(chǎn)除外)達到下列標準之一的,公司在提交董事會審議通過后,還應當提交股東大會審議批準后,方可實施:
1、公司發(fā)生主營業(yè)務相關的對外投資金額連續(xù)12個月內(nèi)累計超過公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)的50%的,且單筆金額超過5000萬元的;該交易涉及的資產(chǎn)總額同時存在賬面值和評估值的,以較高者作為計算數(shù)據(jù);
2、公司發(fā)生非主營業(yè)務相關的對外投資金額超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的事項。
第二節(jié) 重大財務決策程序與規(guī)則
第五十九條 公司對內(nèi)、外投資以及收購兼并項目應在總經(jīng)理的主持下,由公司投資部門對項目進行充分論證,并編寫項目建議書。經(jīng)總經(jīng)理辦公會充分討論通過后,如在總經(jīng)理權限范圍內(nèi)的項目由總經(jīng)理批準實施;如超過總經(jīng)理權限,應報董事會討論通過后批準實施;如超過董事會權限,應報股東大會討論通過后批準實施。
第六十條 公司資產(chǎn)出售、轉讓應經(jīng)總經(jīng)理辦公會充分討論通過后,如在總經(jīng)理授權范圍內(nèi),由總經(jīng)理批準實施;如超過總經(jīng)理權限,應報董事會討論通過后批準實施;如超過董事會權限,應報股東大會討論通過后批準實施。
第六十一條 公司以資產(chǎn)、權益為公司自身債務進行抵押、質押的,應經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論通過后,如在總經(jīng)理授權范圍內(nèi),由總經(jīng)理批準實施;如超過總經(jīng)理權限,應報董事會討論通過后批準實施;如超過董事會權限,應報股東大會討論通過后批準實施。
第六十二條 公司產(chǎn)品銷售和原材料采購的合同,如在總經(jīng)理授權范圍內(nèi),由總經(jīng)理簽署,如超過總經(jīng)理權限,應報董事會審議通過后簽署。
第六十三條 公司對外舉債應經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論通過后,如在總經(jīng)理授權范圍內(nèi),由總經(jīng)理批準實施;如超過總經(jīng)理權限,應報董事會討論通過后批準實施;如超過董事會權限,應報股東大會討論通過后批準實施。
第三節(jié) 投資項目的程序與規(guī)則
第六十四條 公司對外投資事項按下列程序進行:公司相關職能部門將有關投資項目的基本情況以書面形式向公司總經(jīng)理報告,由經(jīng)理辦公會議對該投資項目的必要性、合理性進行審查,并負責投資方案的前期擬訂、可行性分析與評估等調(diào)研工作,提出具體的財務預案報董事長/董事會/股東大會批準,經(jīng)相關決策部門批準后,由董事長負責組織具體實施或者授權總經(jīng)理負責組織具體實施。
第六十五條 涉及關聯(lián)交易項目的投資其決策權限與程序還須遵守公司關聯(lián)交易相關制度的規(guī)定。
第六十六條 凡納入公司年度投資計劃的投資項目,經(jīng)股東大會決定后,原則上不再單項決策和審批,變更年度投資計劃內(nèi)容和年度投資計劃外的投資項目,必須按照公司投資決策權限和審批權限逐項審批。
第六十七條 基本建設、設備更新改造、固定資產(chǎn)購置、新項目等對內(nèi)投資項目,由總經(jīng)理負責辦理立項審批手續(xù);屬資本經(jīng)營的對外投資項目,經(jīng)董事會負責組織專家進行審議形成方案后,由董事會秘書負責組織辦理有關申報審批手續(xù)。
第六十八條 對內(nèi)投資項目由總經(jīng)理負責組織具體實施。總經(jīng)理應及時將項目實施進展情況向公司董事會匯報。
第六十九條 對外投資項目實施管理
(一)嚴格執(zhí)行投資計劃。項目承辦部門不得擅自變更項目的規(guī)模、標準和投資總額。特殊情況需要變更時,必須嚴格按照變更設計要求和有關規(guī)定辦理手續(xù),并經(jīng)董事會批準。
(二)嚴格執(zhí)行國家招投標法和公司有關的基本管理制度。公司投資項目(除資本經(jīng)營項目外)經(jīng)批準后,由總經(jīng)理負責組織實施,采取招標投標、項目法人制等形式進行管理,重大投資項目須由公司董事會、經(jīng)營管理層、監(jiān)事會以及有關業(yè)務部門組成招投標領導小組,嚴格執(zhí)行國家及省、市有關的招投標管理法律、法規(guī)及辦法,簽訂合同或協(xié)議書,明確權利和義務關系,落實投資責任和項目責任人。
(三)資本經(jīng)營的投資項目,由董事會決定組織實施,落實責任人。
(四)公司進行委托理財?shù)?應選擇資信狀況、財務狀況良好,無不良誠信記錄及盈利能力強的合格專業(yè)理財機構作為受托方,并與受托方簽訂書面合同,明確委托理財?shù)慕痤~、期限、投資品種、雙方的權利義務及法律責任等。
第四節(jié) 項目的監(jiān)督
第七十條 項目的監(jiān)督考核
(一)建立投資項目報告制度。項目承辦部門應定期以書面形式向總經(jīng)理報告項目進度、質量、資金運用、前景分析等情況;公司董事會決議或股東大會決議實施的投資
項目,總經(jīng)理應當定期以書面形式向董事會報告。
(二)建立投資項目實施過程的監(jiān)控制度。職能部門通過對項目進度落實、款項清算、驗收及轉入固定資產(chǎn)等方面進行監(jiān)控。
(三)建立項目評估制度。項目完成后,按項目決策的權限,由總經(jīng)理或董事會組織對項目規(guī)模、標準、質量、工期、資金運用、投資效益等進行評估,并形成評估報告報公司董事會或股東大會。
(四)建立項目考核制度。由總經(jīng)理組織按合同或協(xié)議書的規(guī)定對項目責任人進行考核,按照項目評估結果對投資決策部門或責任人進行考核和獎懲。
(五)公司進行委托理財?shù)?公司董事會應指派專人跟蹤委托理財資金的進展及安全狀況,出現(xiàn)異常情況時應要求其及時報告,以便董事會立即采取有效措施回收資金,避免或減少公司損失。
第七十一條 董事會負責組織對公司的投資項目進行年度審計并將其結果報告股東大會。
第四章 附則
第七十二條 本制度未盡事宜,依照國家有關法律法規(guī)、中國證監(jiān)會有關規(guī)定、《證券交易所股票上市規(guī)則》和《公司章 程》的有關規(guī)定執(zhí)行。本制度與有關法律法規(guī)、中國證監(jiān)會有關規(guī)定、《證券交易所股票上市規(guī)則》和《公
司章 程》的規(guī)定不一致的,按照法律法規(guī)、中國證監(jiān)會有關規(guī)定、《證券交易所股票上市規(guī)則》和《公司章 程》執(zhí)行。
第七十三條 本制度自公司董事會會議審議通過之日起生效施行,修改時亦同。
第七十四條 本制度由公司董事會負責解釋和修訂。
建筑裝飾股份有限公司
【第11篇】投資公司考勤管理制度
投資管理公司考勤管理制度
第一條 為加強考勤管理,維護工作秩序,提高工作效率,特制定本制度。
第二條 公司員工必須自覺遵守勞動紀律,按時上下班,不遲到,不早退,工作時間不得擅自離開工作崗位,外出辦理業(yè)務前,須經(jīng)本部門負責人同意。
第三條公司員工必須遵守勞動紀律,按時上下班,不遲到,不早退,工作時間不得擅自離開工作崗位,外出辦理業(yè)務前,須經(jīng)本部門負責人同意。
第四條工作時間:
(一)周一至周六為工作日,周日為休息日。
(二)上班時間:9:00--12:00 ;14:30--18:00;
(三)午餐時間區(qū)域:12:00--14:30,在午餐休息時間區(qū)域內(nèi),可自由選擇就餐時間。行政人員如需外出就餐,和同事交接下鑰匙或鎖好門窗等。
第五條 考勤制度
(一)公司實行每日打卡制度,員工每天上班、下班需打卡(每日共計4次)。
(二)無打卡條件的,按照登記要求實行簽名登記制度,記錄上下班具體時間并親筆簽名確認。
(三)在工作期間,離開公司的情況需填寫相應的手續(xù)對于有打卡條件的填寫相應手續(xù)的同時要打卡離開。
(四)上下班忘記打卡者,應及時在公司前臺登記,忘記打卡2次取消當月全勤獎;上班遲到或下班早退故意不打卡,經(jīng)前臺或公司同事提醒后扔不執(zhí)行打卡者,當天按曠工處理;上下班均無打卡記錄,且無任何請假或外出手續(xù)者,當天按曠工處理。
(五)行政管理部前臺及人事專員負責考勤記錄匯總與分析,每月2日前完成上月各部門的考勤統(tǒng)計匯總,經(jīng)部門負責人審批后核算工資,考勤及工資資料上報行政管理部負責人核查,最后經(jīng)公司領導簽批后交財務部復核并下發(fā)工資。
(六)考勤記錄作為員工轉正考核、月度考核、年終考核及年度評優(yōu)活動的參考依據(jù)。
第六條請、休假制度
(一)員工請假,均應提前提交《請假申請單》。
(二)員工休假必須提前申請。如因緊急情況或突發(fā)急病而無法提前請假時,應在休假當天上午8:30前通過電話向部門經(jīng)理請假,并在上班后第一天完成請假審批手續(xù),否則按曠工處理。
(三)請假必須由本人親自辦理有關手續(xù),電話請假或委托他人代理手續(xù)的視為無效,將按曠工或自動離職處理。
(四)請、假期種類包括:病假、事假、婚假、喪假、產(chǎn)假等。應當提前3個工作日由部門負責人提出書面申請;再送到總經(jīng)理處審批;最后報行政部備案。
(五)每月員工有一天事假的請假機會,不影響全勤獎發(fā)放,發(fā)生以上其他請假事由的取消當月全勤獎。
(六)請事假、病假、事假、婚假、喪假在緊急情況下不能提前申請的,可以在休班發(fā)生的當天以口頭(或電話)形式向上級請假,上班后一周內(nèi)補辦請假手續(xù),交綜合管理部備案。
(七)所有假期都必須由本人書面填寫請假單,并按規(guī)定程序履行簽字,手續(xù)后期間待遇參照國家及地方有關政策執(zhí)行。
1.病假:
1.1病假在三個工作日以內(nèi)的,需開病假證明;
1.2三個工作日以上的,應有醫(yī)院的病歷復印件,住院須有《住院通知單》和病歷復印件,并將此證明附在請假單后;
1.3請長假員工不能從事原工作者,公司將根據(jù)相關管理規(guī)定與其解除勞動關系。
1.4病假前為無薪假期,一天病假按1個工作日在當月工資中扣除。
2.事假:
2.11個工作日以內(nèi)的事假,由部門負責人審批;1個工作日以上,3個工作日以內(nèi)的事假,部門經(jīng)理同意后由主管副總審批;3個工作日以上的事假由部門經(jīng)理、主管副總同意后報公司總經(jīng)理審批,審批后的請假申請交綜合管理部備案(此條同樣適用于婚假、產(chǎn)假、喪假的審批)。
2.2若連續(xù)事假超過15個工作日,須報總經(jīng)理審批同意后方可,否則公司將根據(jù)國家相關管理規(guī)定與其解除勞動關系。
2.3事假為無薪假期,一天事假按1個工作日在當月工資中扣除。
2.4連續(xù)事假超過15個工作日,公司可以根據(jù)國家相關管理規(guī)定與其解除勞動關系。
3.婚假:
3.1符合法定結婚年齡并領取結婚證的員工(不含試用期員工及勞務工)可享受5天婚假,公司對于晚婚(指:男27周歲,女25周歲,初婚)可享受晚婚假10天。
3.2再婚者不享受晚婚假工傷假。
3.3婚假需提前兩周提出書面申請,出具結婚證,按請假審批權限,逐級上報,最后報行政管理部備案,并一次性連續(xù)休完;
3.4婚假只能在結婚日后6個月內(nèi)休完,試用期及到崗半年以內(nèi)的員工不享受婚假。
4.年假
4.1員工自與公司簽定正式勞動合同之日起,在公司工作滿一年的,每年享受5個工作日帶薪假;滿三年的(含第三年),每年可以享受10個工作日的帶薪假。已滿10年不滿20年的,年休假15天;已滿20年的,年休假20天。國家法定休假日、休息日不計入年休假的假期
4.2休假前必須安排好個人工作,以保證工作的正常進行為前提。
4.3員工帶薪年假須在次年內(nèi)休完,不得累計,且兩年年假不能連休,年假和其他帶薪假也不能連休。
4.4員工所休事假、病假,自動沖抵年假。事、病假沖抵年假不作扣款處理,沖抵完后,再按所請事、病假天數(shù)扣款。
4.5員工休事、病假累計超過10個工作日,當年不享受年假;當年已享受年假的,應將已享受部分從第二年的年假中扣除。
5.產(chǎn)假:
5.1凡與公司簽訂了正式合同的已婚女員工可享受,其余按病假處理。
5.2女員工正常生育的產(chǎn)假為90天;其中包括產(chǎn)前休假15天;妊娠不滿12周(含)流產(chǎn)的產(chǎn)假為15天;12周以上16周(含)以內(nèi)的流產(chǎn)的產(chǎn)假為30天;16周以上28周(含)以內(nèi)流產(chǎn)的產(chǎn)假為42天;懷孕28周以上終止妊娠的享受正常生育產(chǎn)假90天。 難產(chǎn)可增加15天。多胞胎多生一個嬰兒增加15天。
5.3已婚婦女25周歲以上或晚婚后懷孕生育第一個孩子為晚育。符合晚育年齡的增加30天產(chǎn)假。
5.4男員工產(chǎn)假的護理假3天,若妻子屬于晚育(生育時滿25周歲),則再延長7天,共計10天帶薪假期。產(chǎn)假期間發(fā)放基本工資;產(chǎn)前檢查、哺乳假期間工資全額發(fā)放。
5.5產(chǎn)假、陪產(chǎn)假均須將休假起止日期報行政部備案。
6.按國務院相關規(guī)定,全體員工享有以下法定帶薪假日:
6.1元旦節(jié),放假一天(1月1日);
6.2春節(jié),放假七天(農(nóng)歷正月初一到初七);
6.3清明節(jié),放假一天(農(nóng)歷清明當日);
6.4勞動節(jié),放假一天(5月1日);
6.5端午節(jié),放假一天(農(nóng)歷端午當日);
6.6中秋節(jié),放假一天(農(nóng)歷中秋當日);
6.7國慶節(jié),放假三天(10月1日、2日、3日)。
7.喪假
7.1凡與公司簽定了正式合同的員工,其直系親屬(父母、配偶、子女、岳父母或公婆)喪亡,可休喪假3天。
7.2員工請喪假要求提供相關證明,應在親屬喪亡一個月內(nèi)使用,申請喪假最遲應于休假當天提出申請。
8.工傷假:
8.1員工因工造成病、傷、殘等,必須填寫《工傷報告表》按工傷處理流程進行申報。經(jīng)行政管理部負責人批準后,按工傷假處理;
8.2工傷假期間待遇參照國家及地方有關政策執(zhí)行。
(七)其它假別由部門負責人簽署意見后報分管常務經(jīng)理審批,并送行政部行政管理員處備案。
(八)員工按規(guī)定享受探親假、婚假、產(chǎn)育假、結育手術假時,必須憑有關證明資料報總經(jīng)理批準;未經(jīng)批準者按曠工處理。員工病假期間只發(fā)給基本工資。
第七條遲到、曠工管理制度
(一)9:00以后到班者,按遲到論處,每次扣20元,第一次記警告;超過 1小時到班者,按曠工半天論處,扣發(fā)當天基本工資。
(二)提前10分鐘以內(nèi)下班者,按早退論處,每次扣20元;超過1小時的,按曠工半天論處,扣發(fā)當天的基本工資。
(三)如遇到惡劣天氣、交通事故等特殊情況屬實的,經(jīng)主管領導批準后酌情處理。
(四)工作時間禁止打牌、下棋、串崗聊天等做與工作無關的事情。如有違反者按曠工1天處理,扣發(fā)當天基本工資;當月累計2次的,按曠工2天處理,扣發(fā)兩天基本工資;當月累計3次的,按曠工3天處理,扣發(fā)三天基本工資。
(五)未完成請假手續(xù)或休假期滿未續(xù)假而擅自不上班者、偽造出勤記錄者,一經(jīng)查明對責任人予以曠工處理。
(六)曠工0.5工作日扣除當日工資;曠工1個工作日扣除2倍當日工資。
(七)連續(xù)曠工3個工作日扣發(fā)15天工資或是根據(jù)情況強制辭退。
(八)未簽到且未在規(guī)定時間內(nèi)進行說明,則視為未正常出勤,每次按實到時間來計算遲到、早退、曠工。
(九)員工因違紀的扣款,統(tǒng)一由公司行政部管理,作為員工集體活動的補充費用
(十)當月全勤者,獲得全勤獎金200元。
第八條加班制度
(一)公司不提倡加班,若因自身原因(包括工作能力欠缺、工作效率低下),無法完成基本工作量而需加班完成的,不按加班計算。
(二)若因額外工作量公司安排加班的,由行政部記錄加班時間。按月總結核算,以獎金或假期形式(調(diào)休)兌現(xiàn)。如申請調(diào)休的,原則上須提前三天申請,由主管領導根據(jù)實際情況統(tǒng)籌安排。領導批準后,到行政部辦理相關登記手續(xù)。經(jīng)批準的調(diào)休事假可不扣發(fā)工資。
(三)公司安排加班至晚22點以后的員工,次日到崗時間可延遲至10點,加班至凌晨可調(diào)休半天(領導提前批準的情況下進行)但到崗后應主動向行政部說明情況,并進行登記。
(四)公司安排加班的員工,地鐵、公交停運之后,可乘坐出租車,車費據(jù)實報銷。
(五)除公司安排加班外,員工自行加班行為不享受加班調(diào)休,且不得影響次日考勤。
(六)公司安排加班行為,由公司負擔員工加班工作餐。
(七)享受業(yè)務提成獎金的部門和員工,不再享受加班獎金或調(diào)休待遇。
(八)加班費:平時晚上是本人工資的150%,雙休日是200%,國家法定休假日是300%。
第九條罰款以現(xiàn)金的形式當場繳納。所有罰款將作為員工活動經(jīng)費,經(jīng)營運總監(jiān)審批后使用。
第十條員工出差,應事先填寫《出差申請表》,由部門經(jīng)理簽署意見后報公司分管領導批準,部門經(jīng)理以上人員由分管經(jīng)理批準;總經(jīng)理出差時應知會行政部,以便聯(lián)絡?！冻霾钌暾埍怼方恍姓總洳椤?/p>
第十一條本制度解釋權、修改權歸公司所有,自公布之日起生效。
【第12篇】投資公司內(nèi)部審計管理制度
中國**投資集團有限公司內(nèi)部審計管理制度
一、總則
第一條
為了加強公司內(nèi)部審計監(jiān)督，使審計工作制度化、規(guī)范化，根據(jù)國家有關審計工作的法律、法規(guī)，結合公司實際情況，特制定本制度。
二、審計機構和人員
第二條
內(nèi)部審計機構：中國**投資集團有限公司審計監(jiān)察部。公司將根據(jù)發(fā)展規(guī)劃，逐步形成多層次、多功能的審計監(jiān)督體系。
第三條
內(nèi)審人員應具有一定的政治素質、具備相應的審計專業(yè)職稱、專業(yè)知識和審計經(jīng)驗。
第四條
內(nèi)審人員必須依法審計、忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公，不濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守。公司應對審計人員工作進行獎勵和處罰。
第五條
內(nèi)審人員按審計程序開展工作，對審計事項應予保密，未經(jīng)批準不得公開。
第六條
內(nèi)審人員依法行使職權，受法律保護，任何部門、個人不得阻撓和打擊報復。
三、審計對象、范圍和依據(jù)
第七條
內(nèi)部審計的對象：
1.公司本部有關部門;
2.公司全資子公司、分公司及控股公司;
3.公司參股企業(yè)的派駐人員;
4.公司總裁認為需要檢查的其他事項。
第八條
內(nèi)部審計范圍：
1.與財務收支有關的經(jīng)濟活動;
2.財務計劃的執(zhí)行情況;
3.公司資產(chǎn)的使用、管理及保值增值情況;
4.基建工程預、決算的真實合法性;
5.國家財經(jīng)法律、法規(guī)執(zhí)行情況;
6.公司及下屬企業(yè)主要領導離任的經(jīng)濟責任;
7.配合國家審計機關和會計師事務所對公司的審計;
8.其他與經(jīng)營有關的事項。
第九條
內(nèi)部審計依據(jù)：
1.國家法律、法規(guī)、政策;
2.公司規(guī)章制度;
3.公司經(jīng)營方針、計劃、目標;
4.其他有關規(guī)定。
四、審計種類和方式
第十條
公司內(nèi)部審計包括：
1.財務收支審計。對被審單位財務收入的合法性、真實性進行監(jiān)督檢查。
2.專案審計。對被審單位及人員違紀經(jīng)濟問題進行審計。
3.專項審計。包括：
(1)效益審計。在財務收支審計基礎上，對其經(jīng)濟活動效益性、合理性進行審計。
(2)任期審計。對被審單位負責人在任職期間履行職責、廉潔奉公情況進行審計。
(3)審計調(diào)查。對公司普遍存在的問題進行專題調(diào)查。
第十一條
公司內(nèi)部審計方式有：
1.報送(送達)審計。被審單位接到審計通知書，在指定時間將有關材料送審計機構，接受審計檢查。
2.就地審計。審計人員到被審單位進行審計。
五、內(nèi)部審計的主要職權
第十二條
內(nèi)部審計行使下列職權：
1.召開本公司、下屬企業(yè)有關審計工作會議;
2.參與重大經(jīng)濟決策的可行性論證或可行性報告事前審計;
3.要求被審單位及時提供與審計有關的文件資料;
4.按審計計劃對被審計單位實施審計;
5.對有關事項調(diào)查，有權要求有關單位和個人提供證明材料;
6.提出改進管理、提高效益的建議;
7.對違反財經(jīng)法規(guī)行為提出糾正意見;
8.對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、造成嚴重損失浪費的人員，提出追究責任的建議;
9.對審計工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題及時向總裁、董事會、監(jiān)事會報告;
10.對阻撓破壞審計工作及拒絕提供資料的，有權向總裁提出建議，采取必要措施，追究有關人員責任;
11.參與制定、修訂有關規(guī)章制度。
六、內(nèi)部審計工作程序
第十三條
內(nèi)部審計工作程序：
1.制定公司審計計劃和工作方案，經(jīng)公司總裁批準組織實施。
2.書面通知被審計單位，說明審計內(nèi)容、方式、時間。
3.實施審計。
4.編制審計報告。
5.下達審查處理決定。
6.復審。被審單位、個人在接到審查處理決定15天內(nèi)，向公司提出書面復審申請，經(jīng)公司總裁批準，組織復議。
7.進行后續(xù)審計。
第十四條
審計程序過程注意事項：
1.審計前，應向被審計單位出示由公司總裁簽章的審計通知書及授權審計通知書;
2.審計處理決定由公司總裁批準下達;
3.復議期間，原審計結論和決定必須照常執(zhí)行;
4.重大事項審計報告報董事會、監(jiān)事會備案;
5.審計過程中若發(fā)現(xiàn)問題，可隨時向公司報告，及時制止問題的延續(xù)與擴大。
七、審計檔案制度
第十五條
審計部門建立、健全審計檔案管理制度。
第十六條
審計檔案管理范圍：
1.審計通知書和審計方案;
2.審計報告及其附件;
3.審計記錄、審計工作底稿和審計證據(jù);
4.反映被審單位和個人業(yè)務活動的書面文件;
5.公司總裁對審計事項或審計報告的指示、批復和意見;
6.審計處理決定以及執(zhí)行情況報告;
7.申訴、申請復審報告;
8.復審和后續(xù)審計的資料;
9.其他應保存的資料。
第十七條
審計檔案管理參考公司檔案管理、保密管理等辦法執(zhí)行。
八、獎勵與處罰
第十八條
對被審計單位、人員的遵紀守法、效益顯著行為，審計人員應向公司總裁提出各類獎勵建議。
第十九條
審計人員對有下列行為的單位和個人，根據(jù)情節(jié)輕重，向公司總裁提出各類處罰建議：
1.拒絕提供有關文件、憑證、帳表、資料和證明材料的;
2.阻撓審計人員行使職權，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的;
3.弄虛作假、隱瞞事實真相的;
4.拒不執(zhí)行審計結論和決定的;
5.打擊報復審計人員或舉報人的。
第二十條
對有下列行為的審計人員，根據(jù)情節(jié)輕重給予各類處罰：
1.利用職權謀取私利的;
2.弄虛作假、徇私舞弊的;
3.玩忽職守，給公司造成重大損失的;
4.泄露公司秘密的。
第二十一條
對審計過程的以上行為，構成犯罪的，提請司法機關依法追究刑事責任。
九、附則
第二十二條
本制度由中國**審計監(jiān)察部負責解釋。
第二十三條
本制度由中國**總裁辦公會決定修改與補充。
第二十三條
本制度自公司總裁辦公會通過，總裁簽發(fā)之日起正式生效、實施。
【第13篇】投資公司管理規(guī)章制度
第一章、總則
第一條、為了加強本公司與投資者和潛在投資者（以下合稱“投資者”）之間的信息溝通，切實建立公司與投資者（特別是社會公眾投資者）的良好溝通平臺，完善公司治理結構，切實保護投資者（特別是社會公眾投資者）的合法權益，形成公司與投資者之間長期、穩(wěn)定、和諧的良性互動關系，提升公司的誠信度、核心競爭能力和持續(xù)發(fā)展能力，實現(xiàn)公司價值最大化和股東利益最大化，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）、《中華人民共和國證券法》（以下簡稱“《證券法》”）及其他有關規(guī)定，特制定本制度。
第二條、投資者關系管理是指公司通過充分的信息披露與交流，并運用金融和市場營銷等手段加強與投資者及潛在投資者之間的溝通，增進投資者對公司的了解和認同，提升公司治理水平，以實現(xiàn)公司整體利益最大化和保護投資者合法權益的戰(zhàn)略管理行為。
第三條、公司開展投資者關系管理工作應體現(xiàn)公平、公正、公開原則，平等對待全體投資者，保障所有投資者享有知情權及其他合法權益。
第四條、投資者關系管理的目的
（一）形成公司與投資者雙向溝通渠道和有效機制，促進公司與投資者之間的良性關系，增進投資者對公司的進一步了解和熟悉，并獲得認同與支持。
（二）建立穩(wěn)定和優(yōu)質的投資者基礎，獲得長期的市場支持。
（三）形成服務投資者、尊重投資者的投資服務理念。
（四）促進公司整體利益最大化和股東利益最大化并有機統(tǒng)一的投資理念。
（五）通過充分的信息披露，增加公司信息披露透明度，不斷完善公司治理。
第五條、投資者關系管理的基本原則
（一）充分披露信息原則。
除強制的信息披露以外，公司可主動披露投資者關心的其他相關信息。
（二）合規(guī)披露信息原則。
公司應遵守國家法律、法規(guī)及證券監(jiān)管部門、深圳證券交易所對上市公司信息披露的規(guī)定，保證信息披露真實、準確、完整、及時。
在開展投資者關系工作時應注意尚未公布信息及其他內(nèi)部信息的保密，一旦出現(xiàn)泄密的情形，公司應當按有關規(guī)定及時予以披露。
（三）投資者機會均等原則。
公司應公平對待公司的所有股東及潛在投資者，避免進行選擇性信息披露。
（四）誠實守信原則。
公司的投資者關系工作應客觀、真實和準確，避免過度宣傳和誤導。
（五）高效低耗原則。
選擇投資者關系工作方式時，公司應充分考慮提高溝通效率，降低溝通成本。
（六）互動溝通原則。
公司應主動聽取投資者的意見、建議，實現(xiàn)公司與投資者之間的雙向溝通，形成良性互動。
第六條、公司開展投資者關系活動時應注意尚未公布信息及內(nèi)部信息的保密，避免和防止由此引發(fā)泄密及導致相關的內(nèi)幕交易。
除非得到明確授權并經(jīng)過培訓，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員和員工應避免在投資者關系活動中代表公司發(fā)言。
第二章、投資者關系管理的內(nèi)容和方式
第七條、投資者關系管理的工作對象：
（一）投資者（包括在冊和潛在投資者）。
（二）證券分析師及行業(yè)分析師。
（三）財經(jīng)媒體及行業(yè)媒體等傳播媒介。
（四）投資者關系顧問。
（五）證券監(jiān)管機構等相關政府部門。
（六）其他相關個人和機構。
第八條、在遵循公開信息披露原則的前提下，及時向投資者披露影響其決策的相關信息，投資者關系管理中公司與投資者溝通的主要內(nèi)容包括：
（一）公司的發(fā)展戰(zhàn)略，包括公司的發(fā)展方向、發(fā)展規(guī)劃、競爭戰(zhàn)略、市場戰(zhàn)略和經(jīng)營方針等。
（二）法定信息披露及其說明，包括定期報告和臨時公告和年度報告說明會等。
（三）公司依法可以披露的經(jīng)營管理信息，包括生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務狀況、新產(chǎn)品或新技術的研究開發(fā)、經(jīng)營業(yè)績、股利分配、管理模式及變化等。
（四）公司依法可以披露的重大事項，包括公司的重大投資及其變化、資產(chǎn)重組、收購兼并、對外合作、對外擔保、重大合同、關聯(lián)交易、重大訴訟或仲裁、管理層變動以及大股東變化等信息。
（五）企業(yè)經(jīng)營管理理念和企業(yè)文化建設。
（六）公司的其他相關信息。
第九條、公司與投資者的溝通方式主要包括但不限于：
（一）包括定期報告和臨時公告。
（二）年度報告說明會。
（三）股東大會。
（四）公司網(wǎng)站。
（五）分析師會議和說明會。
（六）一對一溝通。
（七）郵寄資料。
（八）電話咨詢。
（九）廣告、宣傳單或者其他宣傳材料。
（十）媒體采訪和報道。
（十一）現(xiàn)場參觀。
（十二）其他符合中國證監(jiān)會、深圳證券交易所相關規(guī)定的方式。
公司應盡可能通過多種方式與投資者及時、深入和廣泛地溝通，并應特別注意使用互聯(lián)網(wǎng)絡提高溝通的效率，降低溝通的成本。
第十條、根據(jù)法律、法規(guī)和《全國中小企業(yè)股權轉讓系統(tǒng)業(yè)務規(guī)則》的有關規(guī)定，公司應披露的信息必須第一時間在公司指定信息披露的網(wǎng)站上公布，如有必要，也可在證監(jiān)會指定的報刊上進行信息披露。
公司在其他公共傳媒披露的信息不得先于指定報紙和指定網(wǎng)站，不得以新聞發(fā)布或答記者問等其他形式代替公司公告。
公司應明確區(qū)分宣傳廣告與媒體的報道，不應以宣傳廣告材料以及有償手段影響媒體的客觀獨立報道。
公司應及時關注媒體的宣傳報道，必要時可適當回應。
第十一條、公司應豐富和及時更新公司網(wǎng)站的內(nèi)容，并將歷史信息與當前信息以顯著標識加以區(qū)分。
可將新聞發(fā)布、公司概況、經(jīng)營產(chǎn)品或服務情況、法定信息披露資料、投資者關系聯(lián)系方法、專題文章、行政人員演說、股票行情等投資者關心的相關信息放置于公司網(wǎng)站。
第十二條、公司應努力為中小股東參加股東大會創(chuàng)造條件，充分考慮召開的時間和地點以便于股東參加。
第十三條、公司應盡可能通過多種方式與投資者及時、深入和廣泛溝通。
第三章、投資者關系管理的組織與實施
第十四條、投資者關系管理事務的第一負責人是公司董事長。
公司董事會是公司投資者關系管理的決策機構，負責制定投資者關系管理的制度，并負責檢查核查投資者關系管理事務的落實、運行情況。
第十五條、董事會秘書為公司投資者關系管理事務的負責人。
公司投資證券部是投資者關系管理工作的職能部門，由董事會秘書領導，在全面深入了解公司運作和管理、經(jīng)營狀況、發(fā)展戰(zhàn)略等情況下，負責策劃、安排和組織各類投資者關系管理活動和日常事務。
從事投資者關系管理的員工須具備以下素質：
（一）全面了解公司各方面情況。
（二）具有良好的知識結構和業(yè)務素質，熟悉公司治理、財務、會計等相關法律、法規(guī)和證券市場運作機制。
（三）具有良好的溝通和協(xié)調(diào)能力。
（四）具有良好的品行、誠實信用。
（五）準確掌握投資者關系管理的內(nèi)容及程序等。
經(jīng)董事長授權，董事會秘書根據(jù)需要可以聘請專業(yè)的投資者關系工作機構協(xié)助公司實施投資者關系工作。
第十六條、投資者關系管理部門包括的主要職責如下：
（一）信息溝通：根據(jù)法律、法規(guī)、《全國中小企業(yè)股權轉讓系統(tǒng)業(yè)務規(guī)則》的要求和投資者關系管理的相關規(guī)定，及時、準確地進行信息披露；
根據(jù)公司實際情況，通過舉行分析師說明會及路演等活動，與投資者進行溝通；
通過電話、電子郵件、傳真、接待來訪等方式回答投資者的咨詢。
（二）定期報告：包括年度報告、中期報告、季度報告的編制、印制和郵送工作。
（三）籌備會議：籌備年度股東大會、臨時股東大會、董事會會議，準備會議材料。
（四）分析研究。
統(tǒng)計分析投資者和潛在投資者的數(shù)量、構成及變動情況；
持續(xù)關注投資者及媒體的意見、建議和報道等各類信息并及時反饋給公司董事會及管理層。
（五）溝通與聯(lián)絡。
整合投資者所需信息并予以發(fā)布；
舉辦分析師說明會等會議及路演活動，接受分析師、投資者和媒體的咨詢；
接待投資者來訪，與機構投資者及中小投資者保持經(jīng)常聯(lián)絡，提高投資者對公司的參與度。
（六）公共關系。
建立并維護與證券交易所、行業(yè)協(xié)會、媒體以及其他上市公司和相關機構之間良好的公共關系；
在涉訟、重大重組、關鍵人員的變動、股票交易異動以及經(jīng)營環(huán)境重大變動等重大事項發(fā)生后配合公司相關部門提出并實施有效處理方案，積極維護公司的公共形象。
（七）媒體合作：加強與財經(jīng)媒體的合作關系，安排公司董事、高級管理人員和其他重要人員的采訪報道。
（八）網(wǎng)絡信息平臺建設：在公司網(wǎng)站中設立投資者關系管理專欄，在網(wǎng)上披露公司信息，方便投資者查詢。
（九）危機處理：在訴訟、仲裁、重大重組、關鍵人員的變動、盈利大幅度波動、股票交易異動、自然災害等危機發(fā)生后迅速提出有效的處理方案。
（十）有利于改善投資者關系的其他工作。
第十七條、公司設置專線投資者咨詢電話、傳真電話，確保與投資者之間的溝通暢通，并責成專人接聽，回答投資者對公司經(jīng)營情況的咨詢。
當公司投資者咨詢電話變更時應及時公告變更后的咨詢電話。
第十八條、對于上門來訪的投資者，公司投資證券部派專人負責接待。
接待來訪者前應請來訪者配合做好投資者和來訪者的檔案記錄，并請來訪者簽署相關承諾書，建立規(guī)范化的投資者來訪檔案。
第十九條、公司業(yè)務方面的媒體宣傳與推介，公司相關業(yè)務部門提供樣稿，并經(jīng)董事會秘書審核后方能對外發(fā)布。
第二十條、主動來到公司進行采訪報道的媒體應提前將采訪計劃報董事會秘書審核確定后方可接受采訪，擬報道的文字資料應送董事會秘書審核后方可公開對外宣傳。
第二十一條、在公共關系維護方面，公司應與證券監(jiān)管部門、全國中小企業(yè)股權轉讓系統(tǒng)公司等相關部門建立良好的溝通關系，及時解決證券監(jiān)管部門、全國中小企業(yè)股權轉讓系統(tǒng)公司關注的問題，并將相關意見傳達至公司董事、監(jiān)事和高級管理人員，并爭取與其它掛牌公司建立良好的交流合作平臺。
風險提示：
實踐中，發(fā)生離職員工侵犯公司商業(yè)秘密時，爭議焦點往往不是員工有沒有義務保守公司的商業(yè)秘密，而是該秘密是不是構成受法律保護的“商業(yè)秘密”，以及單位如何提供證據(jù)證明離職員工實施了侵權行為及侵權造成的損失。
由于商業(yè)秘密侵權證據(jù)很難收集，或調(diào)查取證的成本非常高，往往導致單位對侵權行為束手無策。
企業(yè)在制定規(guī)章的時候可以約定通過保密協(xié)議，據(jù)此證明商業(yè)秘密的存在、證明企業(yè)對商業(yè)秘密采取了保護措施，一旦發(fā)生侵犯商業(yè)秘密的行為，便于舉證，有利于企業(yè)借助法律手段保護自己的商業(yè)秘密，維護合法的權益。
第二十二條、在不影響生產(chǎn)經(jīng)營和泄露商業(yè)機密的前提下，公司的其他職能部門、子公司及公司全體員工有義務協(xié)助董事會秘書及相關職能部門進行相關投資者關系管理工作。
第二十三條、公司出資委托分析師或其他獨立機構發(fā)表投資價值分析報告的，刊登該投資價值分析報告時應在顯著位置注明“本報告受公司委托完成”的字樣。
第二十四條、公司應當在年度報告披露后10日內(nèi)舉行年度報告說明會，公司董事長（或總經(jīng)理）、財務負責人、獨立董事（至少1名）、董事會秘書、保薦代表人應出席說明會，會議包括以下內(nèi)容：
（一）公司所處行業(yè)的狀況、發(fā)展前景、存在的風險。
（二）公司發(fā)展戰(zhàn)略、生產(chǎn)經(jīng)營、募集資金使用、新產(chǎn)品和新技術開發(fā)。
（三）公司財務狀況和經(jīng)營業(yè)績及其變化趨勢。
（四）公司在業(yè)務、市場營銷、技術、財務、募集資金投向及發(fā)展前景等方面存在的困難、障礙或有損失。
（五）投資者關心的其他問題。
公司應至少提前________個交易日發(fā)布召開年度報告說明會的通知，公告內(nèi)容包括日期及時間、召開方式（現(xiàn)場/網(wǎng)絡）、召開地點或網(wǎng)址、公司出席人員名單等。
第二十五條、公司應以適當形式對公司員工特別是董事、監(jiān)事、高級管理人員、部門負責人和公司控股子公司負責人進行投資者關系管理相關知識的培訓，在開展重大的投資者關系促進活動時，還應舉行專門的培訓活動。
第二十六條、公司進行投資者關系活動應建立完備的檔案制度，投資者關系活動檔案至少應包括以下內(nèi)容：
（一）投資者關系活動參與人員、時間、地點。
（二）投資者關系活動中談論的內(nèi)容。
（三）未公開重大信息泄密的處理過程及責任承擔（如有）。
（四）其他內(nèi)容。
第二十七條、在進行業(yè)績說明會、分析師會議、路演前，公司應事先確定提問可回答范圍。
若回答的問題涉及未公開重大信息，或者回答的問題可以推理出未公開重大信息的（弘仁投資），公司應拒絕回答，不得泄漏未公開重大信息。
第二十八條、公司在定期報告披露前三十日內(nèi)就盡量避免進行投資者關系活動，防止泄漏未公開重大信息。
第二十九條、公司在投資者關系活動中一旦以任何方式發(fā)布了有關法律、法規(guī)和規(guī)則規(guī)定應披露的重大信息，應及時向全國中小企業(yè)股權轉讓系統(tǒng)公司報告，并在下一個交易日開市前進行正式披露。
第三十條、公司及相關當事人發(fā)生下列情形時，應及時向投資者公開致歉：
（一）公司或其實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員受到中國證監(jiān)會行政處罰或者全國中小企業(yè)股權轉讓系統(tǒng)公司公開譴責的。
（二）經(jīng)全國中小企業(yè)股權轉讓系統(tǒng)公司考評信息披露不合格的。
（三）其他情形。
第四章、附則
第三十一條、本制度未盡事宜，按有關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》等相關規(guī)定執(zhí)行。
第三十二條、本制度由公司董事會負責修訂和解釋。
第三十三條、本制度自公司董事會審議通過之日起生效實施。
風險提示：
企業(yè)規(guī)章制度也可以成為企業(yè)用工管理的證據(jù)，是公司內(nèi)部的“法律”，但是并非制定的任何規(guī) 章制度都具有法律效力，只有依法制定的規(guī)章制度才具有法律效力。
勞動爭議糾紛案件中，工資支付憑證、社保記錄、招工招聘登記表、報名表、考勤記錄、開除、除名、辭退、解除勞動合同、減少勞動報酬以及計算勞動者工作年限等都由企業(yè)舉證，所以企業(yè)制定和完善相關規(guī)章制度的時候，應該注意收集和保留履行民主程序和公示程序的證據(jù)，以免在仲裁和訴訟時候出現(xiàn)舉證不能的后果。
【第14篇】a投資公司例會管理制度
a投資公司例會管理制度
一、目的
為完善公司管理制度,加強各部門間及內(nèi)部工作進展情況的相互溝通協(xié)調(diào),制定本制度。
二、公司例會(月例會)
1、會議時間:每月最后一個星期五下午6點。如遇特殊情況不能按時召開經(jīng)總經(jīng)理同意后可順延。
2、參會人員:由公司總經(jīng)理主持召開,公司各部門主管以上人員參加。
3、會議內(nèi)容:由各部門經(jīng)理及主管總結匯報本部門工作,總經(jīng)理布置次月工作。
4、要求:參會人員需認真進行會議記錄,由行政人事部負責整理會議記錄并擬定會議紀要,報總經(jīng)理審核后下發(fā)至各部門,各部門應組織部門員工認真學習,部門經(jīng)理據(jù)此以書面形式擬定次月工作計劃,并于次月3日前提交行政人事部,報總經(jīng)理批準后執(zhí)行。其執(zhí)行情況將計入績效考核。
三、部門例會(周例會)
1、會議時間:每周六上午8:30。
2、參會人員:由部門經(jīng)理主持,本部門全體員工參加(必要時邀請公司領導及相關部門負責人參加)。
3、會議內(nèi)容:由部門員工匯報各自工作進展,部門經(jīng)理進行本周工作總結及下周工作安排,協(xié)調(diào)處理部門工作問題。
4、會議要求:參會人員需認真記錄會議相關內(nèi)容,行政人事部將不定期進行抽查,抽查結果將納入績效考核。
四、上述各條所涉及的相關人員必須準時參加例會,確因特殊原因不能準時到會,必須書面或電話形式向行政人事部及部門經(jīng)理請假。
五、如無故遲到或缺席上述例會者,部門經(jīng)理每次罰款50元;主管每次罰款30元;主管以下員工每次罰款20元。
六、本制度由行政人事部負責制定和解釋,經(jīng)總經(jīng)理及董事長審批后實施,修訂時亦同。
七、本制度自發(fā)布之日起實行。
【第15篇】某某城建投資公司檔案管理制度
某城建投資公司檔案管理制度
為進一步明確工作規(guī)范,強化內(nèi)部管理,落實崗位責任,健全文件及檔案的管理工作,制定本管理制度。公司全體員工要嚴格按照制度要求,強化優(yōu)質高效、嚴謹規(guī)范的意識,認真履職、團結協(xié)作,共同做好文件及檔案有關工作。
一、檔案管理規(guī)范
(一)要遵循文件材料的形成規(guī)律和特點,保持文件之間的有機聯(lián)系,區(qū)別不同保管價值,按照方便保管和利用的原則管理。
(二)需歸檔的文件、材料,要收集完整齊全,正件與附件、印件與定稿、請示與批復、多種文字形成的同一文件要在一起歸檔。
(三)各類會議所形成的文件,包括會議通知、議程、名單、會議文件及參閱材料、領導講話、照片、記錄、會議紀要等由相關人員負責收集齊全(文件一式二份),在會議結束后立卷存檔。
(四)不同年度的文件不能一起立卷,跨年度的請示與批復,須放在批復年立卷,沒有批復的放在請示年立卷,跨年度計劃放在計劃的第一年立卷,跨年度總結放在總結最后一年立卷,跨年度會議文件放在開會年立卷。
(五)卷內(nèi)文件排列要根據(jù)不同情況,按照文件形成的規(guī)律和特點進行排列,密不可分的文件、材料要依序排在一起,做到批復在前、請示在后;印件在前、原稿在后。
(六)卷內(nèi)文件排列順序,要依次編寫件號和頁號。
(七)卷內(nèi)文件要逐件填寫卷內(nèi)目錄。
(八)案卷封皮的標題要力求簡明扼要,準確概括地反映卷內(nèi)文件材料的內(nèi)容。
(九)文件資料查閱利用制度:1.本單位人員借閱檔案、資料須登記,未履行登記手續(xù)的,檔案管理人員不予提供檔案、資料。對于關鍵性和常用部分的檔案應使用復印件,盡量不用原件,一般由使用人復印。2.檔案、資料的原件一般不外借給其他單位人員,特殊情況需要外借時,須經(jīng)分管領導批準,辦理外借手續(xù)并限期歸還。借出的檔案材料的原件,借用人要妥善保管,不得毀壞和遺失,按期歸還,如有損壞、遺失,由借用人負責。
二、財務固定資產(chǎn)檔案管理規(guī)范
(一)財務部門應設專人負責固定資產(chǎn)管理,建立健全固定資產(chǎn)三賬一卡。定期對固定資產(chǎn)進行清點、核實,做到帳賬、帳卡、帳物相符及固定資產(chǎn)折舊工作,固定資產(chǎn)檔案管理人員變動時,應辦理移交手續(xù)。
(二)固定資產(chǎn)的購置嚴格執(zhí)行逐級審批制度,大型設備應根據(jù)機構的規(guī)模、任務、現(xiàn)狀、發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)費情況添置和更新。
(三)固定資產(chǎn)的報廢、轉讓、變價處理嚴格執(zhí)行有關報廢的程序和規(guī)定并及時上報相關主管部門。
(四)加強國有資產(chǎn)管理,嚴防國有資產(chǎn)流失。
三、工程項目檔案管理規(guī)范
(一)工程檔案歸檔范圍是指各類報批文件(對政府各行政部門的各類報批文件、回復的批示文件、對外發(fā)文、對外接收的文件)、各類合同、設計資料及圖紙、設計變更與工程洽商資料、監(jiān)理文件、施工日志、會議紀要、審計結論及各種驗收證件、檢測報告、材料設備的合格證及說明書、施工圖、財產(chǎn)移交手續(xù)及其他需要存檔的文件等。
(二)資料管理人員建立《文件接收登記表》對接收的文件資料進行登記。任何人無論從何途徑得到的與工程有關的文件資料,都應交到資料管理人員,由資料管理人員組織識別并登記。對接收的文件資料,資料管理人員根據(jù)審批權限送交領導審批。
(三)項目部任何部門、任何人向公司項目部以外單位發(fā)出與項目有關的文件資料,都應根據(jù)審批權限進行審批,在發(fā)出前應存檔進行備案,并對反饋信息及時歸檔。
(四)本單位人員借閱工程檔案、資料須登記,未履行登記手續(xù)的,檔案管理人員不予提供檔案、資料。對于關鍵性和常用部分的檔案應使用復印件,盡量不用原件,一般由使用人復印。工程檔案、資料的原件一般不外借給其他單位人員,特殊情況需要外借時,須經(jīng)公司主要領導批準,辦理外借手續(xù)并限期歸還。
(五)工程檔案工作人員必須樹立高度的保密觀念,遵守公司的各項保密制度;凡涉及不宜公開的公司機密等檔案,應作秘密保管并嚴格控制查閱范圍;凡作秘密和內(nèi)部管理的檔案,應嚴格履行查閱審批手續(xù),嚴禁擅自拍照和復制,利用者應嚴格遵守保密規(guī)定,不得泄露公司秘密;對確已無保存價值的工程檔案,由工程項目部負責列出銷毀清冊,經(jīng)主管領導審批后,由銷毀人、監(jiān)銷人銷毀,并簽名注銷。
【第16篇】公司投資管理制度
投資管理制度
第一章 總 則
第一條 為了規(guī)范本公司項目投資運作和管理，保證投資資金的安全和有效增值，實現(xiàn)投資決策的科學化和經(jīng)營管理的規(guī)范化、制度化，使本公司在競爭激烈的市場經(jīng)濟條件下，文秘資源網(wǎng)穩(wěn)健發(fā)展，贏取良好的社會效益和經(jīng)濟效益，特制定本制度。
第二條 本公司及屬下各單位在進行各項目投資時，均須遵守本制度。
第三條 本公司及屬下各單位的重大投資項目由總經(jīng)理辦公室和董事會審議決定，由總經(jīng)理和各項目經(jīng)理負責組織實施。
第四條 本公司項目投資管理的職能部門為公司投資發(fā)展部（以下簡稱投資部），其職責范圍另文規(guī)定。
第二章 項目的初選與分析
第五條 各投資項目的選擇應以本公司的戰(zhàn)略方針和長遠規(guī)劃為依據(jù)，綜合考慮產(chǎn)業(yè)的主導方向及產(chǎn)業(yè)間的結構平，以實現(xiàn)投資組合的最優(yōu)化。
第六條 各投資項目的選擇均應經(jīng)過充分調(diào)查研究，并提供準確、詳細資料及分析，以確保資料內(nèi)容的可靠性、真實性和有效性。項目分析內(nèi)容包括：１、市場狀況分析；２、投資回報率；３、投資風險（政治風險、匯率風險、市場風險、經(jīng)營風險、購買力風險）；４、投資流動性；５、投資占用時間；６、投資管理難度；７、稅收優(yōu)惠條件；８、對實際資產(chǎn)和經(jīng)營控制的能力；９、投資的預期成本；10、投資項目的籌資能力；11、投資的外部環(huán)境及社會法律約束。
凡合作投資項目在人事、資金、技術、管理、生產(chǎn)、銷售、原料等方面無控制權的，原則上不予考慮。由公司進行的必要股權投資可不在此例。
第七條 各投資項目依所掌握的有關資料并進行初步實地考察和調(diào)查研究后，由投資項目提出單位（下屬公司或公司投資部）提出項目建議，并編制可行性報告及實施方案，按審批程序及權限報送公司總部主管領導審核?？偛恐鞴茴I導對投資單位報送的報告經(jīng)調(diào)研后認為可行的，應盡快給予審批或按程序提交有關會議審定。對暫時不考慮的項目，最遲五天內(nèi)給予明確答復，并將有關資料編入備選項目存檔。
第三章 項目的審批與立項
第八條 投資項目的審批權限：100萬元以下的項目，由公司主管副總經(jīng)理審批；100萬元以上200萬元以下的項目，由主管副總經(jīng)理提出意見報總經(jīng)理審批； 200萬元以上，1000萬元以下的項目，由總經(jīng)理辦公室審批；1000萬元以上項目，由董事會審批。
第九條 凡投資100萬元以上的項目均列為重大投資項目， 應由公司投資部在原項目建議書、可行性報告及實施方案的基礎上提出初審意見，報公司主管副總經(jīng)理審核后按項目審批權限呈送總經(jīng)理或總經(jīng)理辦公室或董事會，進行復審或全面論證。
第十條 總經(jīng)理辦公室對重大項目的合法性和前期工作內(nèi)容的完整性，基礎數(shù)據(jù)的準確性，財務預算的可行性及項目規(guī)模、時機等因素均應進行全面審核。必要時，可指派專人對項目再次進行實地考察，或聘請專家論證小組對項目進行專業(yè)性的科學論證，以加強對項目的深入認識和了解，確保項目投資的可靠和可行。
經(jīng)充分論證后，凡達到立項要求的重大投資項目，由總經(jīng)理辦公室或董事會簽署予以確立。
第十一條 投資項目確立后，凡確定為公司直接實施的項目由公司法定代表人或授權委托人對外簽署經(jīng)濟合同書及辦理相關手續(xù)；凡確定為二級單位實施的項目，由該法人單位的法定代表人或授權委托人對外簽署經(jīng)濟合同書及辦理相關手續(xù)。其他任何人未經(jīng)授權所簽定之合同，均視無效。
第十二條 各投資項目負責人由實施單位的總經(jīng)理委派，并對總經(jīng)理負責。
第十三條 各投資項目的業(yè)務班子由項目負責人負責組閣，報實施單位總經(jīng)理核準。項目負責人還應與本公司或二級單位簽定經(jīng)濟責任合同書，明確責、權、利的劃分，并按本公司資金有償占有制度確定完整的經(jīng)濟指標和合理的利潤基數(shù)與比例。
第四章 項目的組織與實施
第十四條 各投資項目應根據(jù)形式的不同，具體落實組織實施工作：
１、屬于公司全資項目，由總經(jīng)理委派項目負責人及組織業(yè)務班子，進行項目的實施工作，設立辦事機構，制定員工責任制、生產(chǎn)經(jīng)營計劃、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略以及具體的運作措施等。同時認真執(zhí)行本公司有關投資管理、資金有償占有以及合同管理等規(guī)定，建立和健全項目財務管理制度。財務主管由公司總部委派，對本公司負責，并接受本公司的財務檢查，同時每月應以報表形式將本月經(jīng)營運作情況上報公司總部。
２、屬于投資項目控股的，按全資投資項目進行組織實施；非控股的，則本著加快資金回收的原則，委派業(yè)務人員積極參與合作，展開工作，并通過董事會施加公司意圖和監(jiān)控其經(jīng)營管理，確保利益如期回收。
第五章 項目的運作與管理
第十五條 項目的運作管理原則上由公司分管項目投資的副總經(jīng)理及項目負責人負責。并由本公司采取總量控制、財務監(jiān)督、業(yè)績考核的管理方式進行管理，項目負責人對主管副總經(jīng)理負責，副總經(jīng)理對總經(jīng)理負責。
第十六條 各項目在完成工商注冊登記及辦理完相關法定手續(xù)成為獨立法人進入正常運作后，屬公司全資項目或控股項目，納入公司全資及控股企業(yè)的統(tǒng)一管理；屬二級企
業(yè)投資的項目，由二級企業(yè)進行管理。同時接受公司各職能部門的統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導性管理。協(xié)調(diào)及指導性管理的內(nèi)容包括：合并會計報表，財務監(jiān)督控制；年度經(jīng)濟責任目標的落實、檢查和考核；企業(yè)管理考評；經(jīng)營班子的任免；例行或專項審計等。
第十七條 凡公司持股及合作開發(fā)項目未列入會計報表合并的，應通過委派業(yè)務人員以投資者或股東身份積極參與合作和開展工作，并通過被投資企業(yè)的董事會及股東會貫徹公司意圖，掌握了解被投資企業(yè)經(jīng)營情況，維護公司權益；委派的業(yè)務人員應于每季度（最長不超過半年）向公司公司遞交被投資企業(yè)資產(chǎn)及經(jīng)營情況的書面報告，年度應隨附董事會及股東大會相關資料。因故無委派人員的，由公司投資部代表公司按上述要求進行必要的跟蹤管理。
第十八條 公司全資及控股項目的綜合協(xié)調(diào)管理的牽頭部門為企業(yè)管理部；持股及合作企業(yè)（未列入合并會計報表部分）的綜合協(xié)調(diào)管理的牽頭部門為公司投資部。
第十九條 對于貿(mào)易及證券投資項目則采用專門的投資程序和保障、監(jiān)控制度，具體辦法另定
第六章 項目的變更與結束
第二十條 投資項目的變更，包括發(fā)展延伸、投資的增減或滾動使用、規(guī)模擴大或縮小、后續(xù)或轉產(chǎn)、中止或合同修訂等，均應報公司總部審批核準。
第二十一條 投資項目變更，由項目負責人書面報告變更理由，按報批程序及權限報送總部有關領導審定，重大的變更應參照立項程序予以確認。
第二十二條 項目負責人在實施項目運作期內(nèi)因工作變動，應主動做好善后工作，如屬公司內(nèi)部調(diào)動，則須向繼任人交接清楚方能離崗。屬個人卸任或離職，必須承擔相應的經(jīng)濟損失，違者，所造成之后果，應追究其個人責任。
第二十三條 投資項目的中止或結束，項目負責人及相應機構應及時總結清理，并以書面報告公司公司。屬全資及控股項目，由公司企管部負責匯總整理，經(jīng)公司統(tǒng)一審定后責成有關部門辦理相關清理手續(xù)；屬持股或合作項目由投資部負責匯總整理經(jīng)公司統(tǒng)一審定后，責成有關部門辦理相關清理手續(xù)。如有待決問題，項目負責人必須負責徹底清潔，不得久拖推諉。
第七章 附 則
第二十四條 本制度于頒布之日起實施。未盡事項按本公司有關制度執(zhí)行和辦理。
第二十五條 本暫行規(guī)定由本公司董事會負責解釋
