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暫借款管理制度旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部資金流動，確保財務(wù)安全，提高資金使用效率。它涵蓋了申請、審批、使用、歸還等多個環(huán)節(jié)，旨在建立一個透明、有序的借款流程。
包括哪些方面
1. 借款申請：明確借款理由，規(guī)定申請表格及所需材料，設(shè)定審批權(quán)限。
2. 審批流程：設(shè)定各級審批人的職責(zé)，規(guī)定審批時間限制。
3. 資金使用：規(guī)定借款資金的用途，強調(diào)?？顚Ｓ?，禁止挪用。
4. 財務(wù)記錄：詳實記錄每一筆借款，確保賬目清晰。
5. 追蹤管理：定期追蹤借款使用情況，確保及時還款。
6. 違規(guī)處理：設(shè)定違規(guī)行為的處罰措施，強化制度執(zhí)行。
重要性
暫借款管理制度的重要性在于：
1. 防范風(fēng)險：通過嚴格的審批和追蹤，降低財務(wù)風(fēng)險，防止資金濫用。
2. 提高效率：明確的流程減少了因無序借款導(dǎo)致的時間浪費。
3. 保障公正：統(tǒng)一的規(guī)則避免了可能的偏袒和不公平現(xiàn)象。
4. 保護企業(yè)利益：確保資金的合理使用，維護企業(yè)的經(jīng)濟健康。
方案
1. 制定詳細的借款申請表格，包括借款金額、用途、預(yù)計歸還日期等信息。
2. 設(shè)立多級審批制度，如部門經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人、總經(jīng)理依次審批。
3. 建立借款資金專戶，確保資金用于申請時指定的用途。
4. 每月進行一次借款使用情況的審計，提醒即將到期未還的借款。
5. 對于逾期未還的借款，按照制度規(guī)定進行罰款或其他處罰。
6. 定期培訓(xùn)員工，增強他們對暫借款管理制度的理解和遵守。
在實施過程中，管理層應(yīng)密切關(guān)注制度的執(zhí)行情況，適時調(diào)整和完善，以適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展變化。鼓勵員工提出改進建議，共同維護一個公平、透明的財務(wù)環(huán)境。
暫借款管理制度范文
第1篇 暫借款管理制度(范例)
暫借款管理:
第一章 總 則
第一條 為提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本辦法。
第二章 管理范圍
第二條 暫借款是指因特殊用途的臨時性借款,包括:
1. 差旅費借款;
2. 零星購物借款;
3. 其他臨時性借款。
第三章 借款程序和標準
第三條 對因公出差
1. 需借支差旅費時,應(yīng)填寫請款單,注明預(yù)借金額;
2. 經(jīng)各級主管審查、審核、簽批;
3. 到財務(wù)部領(lǐng)款;
4. 財務(wù)部以請款單為借款依據(jù)、報銷差旅費審核依據(jù)。
第四條 對零星購物借款
1. 由采購部門作出書面采購計劃;
2. 經(jīng)各級主管審查、審核、簽批;
3. 到財務(wù)部領(lǐng)款;
4. 財務(wù)部以采購請款單為借款依據(jù)。
第五條 一般零星購物借款
一般零星購物借款限額為500元,駕駛員、采購主管可領(lǐng)取定額借款(備用金),定額標準由各部門經(jīng)理擬訂報總經(jīng)理批準。
第六條 對個人臨時性借款
1. 一般不予借給,特殊情況經(jīng)批準可借給;有借款尚未還清者,一律不準再借。
2. 借款人填寫借款單,注明個人用途。
3. 經(jīng)各級主管簽批。
4. 到財務(wù)部以請款單作為借款還款依據(jù)。
第七條 個人借款一般不超過其2個月工資額,超過時須有公司擔(dān)保人
第八條 暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付,視不同情況和公司財務(wù)規(guī)定確定。對經(jīng)常性借款人員,經(jīng)批準可辦理信用卡。
第九條 暫借款還款、報銷期限
1. 對出差人員,在返回公司5天內(nèi)報銷差旅費;
2. 對領(lǐng)用備用支票、匯票結(jié)算的采購,使用后5天內(nèi)報銷;
3. 對領(lǐng)用備用金的部門、個人、定期(不定期)報銷;
4. 對個人借款,最長不超過2個月還款。
第十條 借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時報銷或還款。
第四章 監(jiān)督和處罰
第十一條 借款人應(yīng)嚴格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。
第十二條 財務(wù)部門定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者,發(fā)送報銷催辦單通知當(dāng)事人;仍未改進者,扣除工資和采取其他措施。
第五章 附 則
第十三條 本辦法由財務(wù)部解釋、修訂,經(jīng)總經(jīng)理批準頒行。
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某公司暫借款管理制度
第一章 總 則
第一條 為提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本制度。
第二章 管理范圍
第二條 暫借款是指因特殊用途的臨時性借款,包括:
1. 差旅費借款;
2. 零星購物借款;
3. 其他臨時性借款。
第三章 借款程序和標準
第三條 對因公出差:
1. 需借支差旅費時,應(yīng)填寫請款單,注明預(yù)借金額;
2. 經(jīng)各級主管審查、審核、簽批;
3. 到財務(wù)部領(lǐng)款;
4. 財務(wù)部以請款單為借款依據(jù)、報銷差旅費審核依據(jù)。
第四條 對零星購物借款:
1. 由采購部門作出書面采購計劃;
2. 經(jīng)各級主管審查、審核、簽批;
3. 到財務(wù)部領(lǐng)款;
4. 財務(wù)部以采購請款單為借款依據(jù)。
第五條 一般零星購物借款限額為 元(如2000元),駕駛員、采購主管可領(lǐng)取定額借款(備用金),定額標準由各部門經(jīng)理擬訂報總經(jīng)理批準。
第六條 對個人臨時性借款:
1. 一般不予借給,特殊情況經(jīng)批準可借給;有借款尚未還清者,一律不準再借。
2. 借款人填寫借款單,注明個人用途。
3. 經(jīng)各級主管簽批。
4. 到財務(wù)部以請款單作為借款還款依據(jù)。
第七條 個人借款一般不超過其2個月工資額,超過時須有公司擔(dān)保人。
第八條 暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付,視不同情況和公司財務(wù)規(guī)定確定。對經(jīng)常性借款人員,經(jīng)批準可辦理信用卡。
第九條 暫借款還款、報銷期限:
1. 對出差人員,在返回公司5天內(nèi)報銷差旅費;
2. 對領(lǐng)用備用支票、匯票結(jié)算的采購,使用后5天內(nèi)報銷;
3. 對領(lǐng)用備用金的部門、個人、定期(不定期)報銷;
4. 對個人借款,最長不超過2個月還款。
第十條 借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時報銷或還款。
第四章 監(jiān)督和處罰
第十一條 借款人應(yīng)嚴格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。
第十二條 財務(wù)部門定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者,發(fā)送報銷催辦單通知當(dāng)事人;仍未改進者,扣除工資和采取其他措施。
第五章 附 則
第十三條 本制度由財務(wù)部解釋、修訂,經(jīng)總經(jīng)理批準頒行。
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第一條 為提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本辦法。
第二條 本辦法所稱的暫借款,是指因特殊用途的臨時性借款,包括:
1.差旅費借款;
2.零星購物借款;
3.其他臨時性借款。
第三條 因公出差借款程序:
1.需借支差旅費時,應(yīng)填寫請款單,注明預(yù)借金額;
2.經(jīng)部門負責(zé)人核實、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;
3.到財務(wù)部辦理借款手續(xù);
第四條 零星購物借款借款程序:
1.由采購部門作出書面采購計劃;
2.經(jīng)部門負責(zé)人核實、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;
3.到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。
第五條 借款限額:
1.除特殊情況外,借款金額一般以不超過員工一個月的工資額為限。
2.駕駛員、采購主管可領(lǐng)取定額借款(備用金),定額標準由各部門經(jīng)理擬訂報總經(jīng)理批準。
第六條 暫借款還款、報銷期限:
1.出差人員,在返回公司5天內(nèi)報銷差旅費;
2.領(lǐng)用備用金的個人,要定期(不定期)報銷,報銷后預(yù)借備用金數(shù)額不得超出規(guī)定限額。
第七條 借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時報銷或還款。
第八條 借款人應(yīng)嚴格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。
第九條 財務(wù)部門在每月底進行暫借款清查,口頭或書面通知當(dāng)事人催其在規(guī)定時間內(nèi)(原則為5天)清帳,否則從工資中扣除其借款。
第十條 本辦法由公司財務(wù)部解釋,自__年7月1日起施行。
