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金管管理制度是企業(yè)內(nèi)部管理體系的重要組成部分，旨在規(guī)范金融資產(chǎn)的管理，確保資金的安全與高效運(yùn)作。該制度涵蓋了資金的籌集、使用、監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)控制等多個(gè)環(huán)節(jié)，以期實(shí)現(xiàn)企業(yè)的財(cái)務(wù)穩(wěn)健與可持續(xù)發(fā)展。
包括哪些方面
1. 資金籌集管理：明確資金來(lái)源，制定籌資策略，如貸款、發(fā)行債券或股票等，同時(shí)規(guī)定審批流程和風(fēng)險(xiǎn)管理措施。
2. 資金使用管理：規(guī)定資金的分配和支出，包括日常運(yùn)營(yíng)費(fèi)用、投資活動(dòng)、資本支出等，強(qiáng)調(diào)預(yù)算編制、審批和執(zhí)行的規(guī)范性。
3. 資金監(jiān)控：建立資金流動(dòng)的實(shí)時(shí)監(jiān)控機(jī)制，確保資金流向符合企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，防止資金濫用或流失。
4. 風(fēng)險(xiǎn)控制：設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警體系，針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行有效防范。
5. 內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)：定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，確保財(cái)務(wù)管理的合規(guī)性，預(yù)防和糾正潛在問(wèn)題。
6. 報(bào)表與報(bào)告：規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和披露，提供準(zhǔn)確、及時(shí)的財(cái)務(wù)信息，以支持決策制定。
重要性
金管管理制度的重要性在于：
1. 確保資金安全：通過(guò)嚴(yán)格的審批流程和風(fēng)險(xiǎn)控制，減少資金損失的可能性。
2. 提高資金效率：優(yōu)化資金使用，提高資金周轉(zhuǎn)速度，增強(qiáng)企業(yè)的盈利能力。
3. 支持決策：提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，幫助企業(yè)做出明智的經(jīng)營(yíng)決策。
4. 增強(qiáng)透明度：提升財(cái)務(wù)管理的透明度，增強(qiáng)內(nèi)外部對(duì)企業(yè)的信任。
5. 遵守法規(guī)：確保企業(yè)在法律法規(guī)的框架內(nèi)運(yùn)營(yíng)，避免因違規(guī)帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)。
方案
1. 制定詳細(xì)的操作規(guī)程：明確各部門(mén)在資金管理中的職責(zé)，細(xì)化操作步驟，減少操作失誤。
2. 引入先進(jìn)的信息系統(tǒng)：利用現(xiàn)代信息技術(shù)，實(shí)現(xiàn)資金管理的自動(dòng)化和智能化，提高工作效率。
3. 定期培訓(xùn)與考核：對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，提升其業(yè)務(wù)能力，并通過(guò)考核確保制度執(zhí)行到位。
4. 建立反饋機(jī)制：鼓勵(lì)員工提出改進(jìn)建議，不斷優(yōu)化管理制度，適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要。
5. 加強(qiáng)內(nèi)外部溝通：與金融機(jī)構(gòu)、審計(jì)機(jī)構(gòu)保持良好溝通，了解行業(yè)動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整管理策略。
金管管理制度的構(gòu)建與實(shí)施是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要全員參與、持續(xù)改進(jìn)，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)的財(cái)務(wù)健康和戰(zhàn)略目標(biāo)。通過(guò)科學(xué)的管理制度，企業(yè)可以更好地駕馭資金，為持續(xù)發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
金管管理制度范文
第1篇 安全資金管理制度
第一條 為了保證安全生產(chǎn)資金的投入,加強(qiáng)安全生產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金的管理,充分發(fā)揮資金的使用效益,進(jìn)一步推動(dòng)安全生產(chǎn)工作的全面開(kāi)展,根據(jù)《安全生產(chǎn)法》的要求,結(jié)合本公司實(shí)際,制定本制度。
第二條 各單位、項(xiàng)目部應(yīng)保證安全生產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金的投入,并單獨(dú)建立臺(tái)帳,實(shí)行專(zhuān)項(xiàng)存儲(chǔ)、專(zhuān)項(xiàng)核算、統(tǒng)籌安排、保證重點(diǎn),嚴(yán)禁挪作他用。行政一把手為該項(xiàng)工作的第一責(zé)任人,并承擔(dān)由于資金投入不足導(dǎo)致事故發(fā)生的責(zé)任。
第三條 安全生產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金應(yīng)用于施工安全防護(hù)用具及設(shè)施的采購(gòu)和更新、安全施工措施的落實(shí)、安全生產(chǎn)條件的改善等。詳見(jiàn)公司《環(huán)境、職業(yè)健康安全生產(chǎn)管理制度》匯編、《安全防護(hù)、文明施工措施計(jì)劃編制制度》。
第四條 公司安全生產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)管理費(fèi),按年計(jì)劃產(chǎn)值的0.5‰提取;各單位、項(xiàng)目部安全專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)按計(jì)劃產(chǎn)值的1%~2%提取,不足部分在成本中列支。
第五條 各單位、項(xiàng)目部要根據(jù)公司《安全防護(hù)、文明施工措施計(jì)劃編制制度》的規(guī)定,編制安全生產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金投入計(jì)劃,安全生產(chǎn)檢查所發(fā)現(xiàn)的安全隱患的整改措施、針對(duì)造成死亡事故和職業(yè)危害的主要原因所采取的整改和防范措施、危險(xiǎn)源監(jiān)控點(diǎn)所采取的監(jiān)控措施一并編入安全防護(hù)、文明施工計(jì)劃。
第六條 各單位應(yīng)在每年元月上旬和12月下旬,分別將安全專(zhuān)項(xiàng)資金計(jì)劃和全年實(shí)施情況報(bào)公司;項(xiàng)目部在工程開(kāi)工一個(gè)月內(nèi)和結(jié)束后的半個(gè)月內(nèi)分別將計(jì)劃和整個(gè)項(xiàng)目實(shí)施情況報(bào)公司。每月經(jīng)費(fèi)使用情況按月上報(bào)。
第七條 公司工程部負(fù)責(zé)督查安全生產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金的使用情況,并作為考評(píng)各單位、項(xiàng)目部工作的內(nèi)容之一。各單位、項(xiàng)目部安全管理部門(mén)負(fù)責(zé)安全專(zhuān)項(xiàng)資金的監(jiān)督使用,其經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)需經(jīng)安全管理部門(mén)審核。
第八條 本辦法由工程部負(fù)責(zé)解釋。
第2篇 公司現(xiàn)金管理制度怎么寫(xiě)
公司現(xiàn)金管理制度公司建立現(xiàn)金庫(kù)存限額的管理制度,超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。公司必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,結(jié)合本單位的實(shí)際情況,確定本單位現(xiàn)金的開(kāi)支范圍。不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
1.現(xiàn)金使用的范圍嚴(yán)格按照國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條理》的規(guī)定執(zhí)行。公司可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:
(1) 員工工資,津貼;
(2) 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;
⑶ 根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金;
(4) 各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定對(duì)個(gè)人的其他支出;
(5) 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)及應(yīng)報(bào)銷(xiāo)的出差補(bǔ)助費(fèi)用;
(6) 結(jié)算起點(diǎn)100元以下的零星開(kāi)支;
(7) 中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
2. 除以上規(guī)定外,財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng),超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會(huì)計(jì)審核,主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。公司現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行,不得用于直接支付單位自身的支出。單位借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序,嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。出納員向銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《現(xiàn)金提取單》,并寫(xiě)明用途和金額,由財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后提取。公司取得的貨幣資金必須及時(shí)入賬,不得私設(shè)“小金庫(kù)”,不得賬外設(shè)賬,嚴(yán)禁收款不入賬。公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定,加強(qiáng)銀行賬戶的管理,嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)立賬戶,辦理存款、取款和結(jié)算。公司應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀行賬戶的開(kāi)立及使用情況,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)處理。公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律,不準(zhǔn)簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票,套取銀行信用;不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù),套取銀行和他人資金;不準(zhǔn)無(wú)理拒絕付款,任意占用他人資金;不準(zhǔn)違反規(guī)定開(kāi)立和使用銀行賬戶。公司應(yīng)當(dāng)指定專(zhuān)人定期核對(duì)銀行賬戶,每月至少核對(duì)一次,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符,應(yīng)查明原因,及時(shí)處理。公司應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn),確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。發(fā)現(xiàn)不符,及時(shí)查明原因,作出處理。公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫(xiě)《借款單》,注明借用現(xiàn)金的用途,經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后,送財(cái)務(wù),經(jīng)財(cái)務(wù)部主管審批后方可支取。各業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)清理借款,公司應(yīng)視業(yè)務(wù)需要制定還款期限及措施。辦理現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù),經(jīng)辦人要詳細(xì)記錄每筆業(yè)務(wù)開(kāi)支的實(shí)際情況,填寫(xiě)《支出憑單》,注明用途及金額。出納員要嚴(yán)格審核應(yīng)報(bào)銷(xiāo)的原始憑證,根據(jù)成本管理、費(fèi)用管理有關(guān)審批權(quán)限進(jìn)行審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。支付個(gè)人的臨時(shí)工工資、顧問(wèn)費(fèi)等,出納員根據(jù)有關(guān)規(guī)定和公司領(lǐng)導(dǎo)的批示,以及經(jīng)過(guò)審核的《支出憑單》,并由經(jīng)辦人、收款人簽章后,支付現(xiàn)金,同時(shí)辦理代扣個(gè)人收入所得稅手續(xù)。出納員辦理完畢現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)后,應(yīng)及時(shí)在單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記及出納員簽章,并將自制原始憑證加蓋“附件”章。出納員要每天清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金,登記現(xiàn)金日記帳,做到日清月結(jié),帳帳相符,帳實(shí)相符。庫(kù)存?zhèn)溆媒鸨仨毚嫒氡ｋU(xiǎn)柜,出納員必須妥善保管保險(xiǎn)柜。凡當(dāng)天收到的現(xiàn)金款項(xiàng),應(yīng)及時(shí)送交開(kāi)戶銀行,不得用于其他款項(xiàng)支出。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理,對(duì)現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核,不定期進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn),對(duì)現(xiàn)金管理出現(xiàn)的情況和問(wèn)題,提出改進(jìn)意見(jiàn),報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。
第3篇 安全風(fēng)險(xiǎn)金管理制度
一、目的
為認(rèn)真貫徹落實(shí)“安全第一,預(yù)防為主”的安全生產(chǎn)方針,健全部門(mén)的“安全風(fēng)險(xiǎn),安全制約,安全激勵(lì)”機(jī)制,實(shí)施責(zé)任到人的目標(biāo)管理。同時(shí),激勵(lì)部門(mén)及項(xiàng)目相關(guān)人員積極開(kāi)展安全管理工作,努力爭(zhēng)創(chuàng)安全先進(jìn),全面提高整體安全管理水平,使公司在安全方面取得優(yōu)異的成績(jī),特制定本方案。
二、適用范圍
總經(jīng)理、生產(chǎn)副總、行政副總、行政部經(jīng)理、生產(chǎn)部經(jīng)理、工程部經(jīng)理、副經(jīng)理、車(chē)間主任、副主任、組長(zhǎng)、車(chē)間員工。
三、實(shí)施依據(jù)
1、公司對(duì)部門(mén)的安全檢查、考核情況;部門(mén)對(duì)各班組的安全檢查、考核情況。
2、各車(chē)間、班組安全文件、制度的傳達(dá)落實(shí)及報(bào)表完成情況。
3、各車(chē)間安全管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況。
四、安全風(fēng)險(xiǎn)金實(shí)施及標(biāo)準(zhǔn)
1、安全風(fēng)險(xiǎn)金
1.1公司建立單獨(dú)安全風(fēng)險(xiǎn)金賬戶,由公司統(tǒng)籌支付,不足部分由公司補(bǔ)貼。
1.2 財(cái)務(wù)部在發(fā)放上月工資時(shí)按本制度獎(jiǎng)罰本月安全風(fēng)險(xiǎn)金。
2、安全風(fēng)險(xiǎn)金標(biāo)準(zhǔn)(見(jiàn)附表一)
3、安全風(fēng)險(xiǎn)金獎(jiǎng)罰
3.1員工的安全風(fēng)險(xiǎn)金獎(jiǎng)罰均以車(chē)間為單位,每月作為安全風(fēng)險(xiǎn)金獎(jiǎng)罰的一個(gè)周期。
3.2安全風(fēng)險(xiǎn)金獎(jiǎng)勵(lì)時(shí),行政部(安全管理員)提交被獎(jiǎng)勵(lì)人員名單及標(biāo)準(zhǔn),交行政副總和生產(chǎn)副總審核,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,由財(cái)務(wù)部實(shí)施。
3.3各崗位對(duì)應(yīng)的所轄范圍內(nèi),每月全面實(shí)現(xiàn)安全管理目標(biāo),不出一起工傷事故,安全考核成績(jī)符合獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)的,依據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)金標(biāo)準(zhǔn)予以0.5倍獎(jiǎng)勵(lì)。
3.4各崗位對(duì)應(yīng)的所轄范圍內(nèi),沒(méi)有完成安全管理目標(biāo)或發(fā)生安全事故,安全風(fēng)險(xiǎn)金將按比例從工資中扣除。所轄范圍內(nèi)在一個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)兩次或以上的安全事故,安全風(fēng)險(xiǎn)金按累計(jì)比例扣除,安全風(fēng)險(xiǎn)金扣除100%封頂。死亡事故在安全風(fēng)險(xiǎn)金扣除比例之外另行計(jì)算,不納入累計(jì)范疇。(見(jiàn)附表二)
3.5一般性事故、輕傷、重傷事故按照以下標(biāo)準(zhǔn)劃分:治療費(fèi)用:重傷≥15000元,2000元≤輕傷<15000元,0元<一般性事故<2000元。
3.6公司設(shè)立年度安全風(fēng)險(xiǎn)金:
3.6.1安全管控費(fèi):
(1)一年內(nèi)公司0死亡事故,給予發(fā)放安全管控費(fèi):總經(jīng)理5000元、副總2000元、經(jīng)理1000元、副經(jīng)理800元,安全管理員800元。
(2)一年內(nèi)公司重傷事故累計(jì)低于2起(含2起),給予發(fā)放安全管控費(fèi):總經(jīng)理3000元、副總1000元、經(jīng)理800元、副經(jīng)理600元,安全管理員600元。
(3)一年內(nèi)公司輕傷事故、一般性事故累計(jì)低于6起(含6起),給予發(fā)放安全管控費(fèi):總經(jīng)理2000元、副總級(jí)500元、經(jīng)理級(jí)400元、副經(jīng)理級(jí)300元,安全管理員300元。
(4)一年內(nèi)公司出現(xiàn)1例死亡事故,取消以上三項(xiàng)安全管控費(fèi);一年內(nèi)公司重傷事故超過(guò)3起(含3起),取消以上三項(xiàng)安全管控費(fèi);一年內(nèi)公司輕傷事故超過(guò)7起(含7起),取消以上三項(xiàng)安全管控費(fèi)。
3.6.2年終安全獎(jiǎng):
(1)車(chē)間主任(含)以下的員工給予發(fā)放年終安全獎(jiǎng):給予車(chē)間主任、組長(zhǎng)等管理人員安全風(fēng)險(xiǎn)金標(biāo)準(zhǔn)的3倍年終安全獎(jiǎng),給予員工安全風(fēng)險(xiǎn)金繳納標(biāo)準(zhǔn)的5倍年終安全獎(jiǎng)。
(2)若在該年度任何一個(gè)安全風(fēng)險(xiǎn)金獎(jiǎng)罰周期內(nèi),受到安全風(fēng)險(xiǎn)金處罰人員不再享受該年度安全獎(jiǎng)勵(lì)。
五、本辦法自2022年12月1日起實(shí)施,本制度由行政部負(fù)責(zé)解釋。
浙江金石家居用品有限公司
2022年10月10日
第4篇 企業(yè)獎(jiǎng)金管理制度
一、總則
第一條目的
為加強(qiáng)各部門(mén)達(dá)成本年度預(yù)定經(jīng)營(yíng)目標(biāo),并充分掌握各職層所分擔(dān)的勤務(wù)責(zé)任,以達(dá)到本年度的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為目的,特頒布各部門(mén)別獎(jiǎng)金核發(fā)辦法。
第二條適用部門(mén)
(一)生產(chǎn)部門(mén)
(二)營(yíng)業(yè)部門(mén)
(三)開(kāi)發(fā)部門(mén)
(四)管理部門(mén)
第三條計(jì)算期間
各部門(mén)考核計(jì)算期間乃依照會(huì)計(jì)年度1月1日起至12月31日為止,并于每年年初計(jì)算前年度各部門(mén)考績(jī)成績(jī),并依其考績(jī)分?jǐn)?shù)支付獎(jiǎng)金。
第四條獎(jiǎng)金支付方式
各部門(mén)獎(jiǎng)金支付,按每年分兩次發(fā)放;原則上于每年月及月支付。其計(jì)算期間如下:
(一)上期(月)獎(jiǎng)金:從月日起至月日止,并于月份與薪資合并發(fā)放。
(二)下期(月)獎(jiǎng)金:從月日起至月日止,并于月份與農(nóng)歷春節(jié)獎(jiǎng)金合并發(fā)放。
第五條計(jì)算單位
獎(jiǎng)金計(jì)算時(shí)以元為單位,若計(jì)算時(shí)有元以下的尾數(shù)產(chǎn)生時(shí),一律以四舍五入計(jì)算至元為計(jì)算單位。
第六條離職或遭解雇時(shí)的處理
員工基于私人理由,而向公司申請(qǐng)離職時(shí)或受懲戒解雇時(shí)的獎(jiǎng)金,一律拒絕支付。
二、考績(jī)?cè)u(píng)定方式
第七條考績(jī)?cè)u(píng)定表
各部門(mén)考績(jī)?cè)u(píng)核項(xiàng)目及評(píng)分比率如下表-1
表-1
考 核 項(xiàng) 目 得分 附 注
1.基準(zhǔn)率 保障項(xiàng)目
2.銷(xiāo)售目標(biāo)達(dá)成率
3.銷(xiāo)售增長(zhǎng)率
4.投資報(bào)酬率
5.附加價(jià)值提拔率2-5項(xiàng)需由各部門(mén)共同努力,才能達(dá)成的項(xiàng)目
6.業(yè)績(jī)率由各部門(mén)獨(dú)立控制
合 計(jì)
7.預(yù)留調(diào)整
第八條基準(zhǔn)率
各部門(mén)考績(jī)分?jǐn)?shù)如享有 分的基準(zhǔn)率,其主要目的乃在于保障員工不論身置任何職務(wù)或任何部門(mén),皆可享有全體同仁共同努力的成果,并能與公司的發(fā)展,作為共同努力。
第九條銷(xiāo)售目標(biāo)達(dá)成率
(一)營(yíng)業(yè)部門(mén):依據(jù)各營(yíng)業(yè)部門(mén)銷(xiāo)售凈所得與預(yù)定銷(xiāo)售目標(biāo)相除后所得的成績(jī),再與對(duì)各生產(chǎn)單位預(yù)定生產(chǎn)銷(xiāo)售目標(biāo)所達(dá)成比率,按下列方式進(jìn)行評(píng)核:
1.銷(xiāo)售目標(biāo)達(dá)成率×%=a
2.對(duì)生產(chǎn)部門(mén)所承諾的生產(chǎn)銷(xiāo)售目標(biāo)達(dá)成率×%=b
3.a+b=營(yíng)業(yè)部門(mén)銷(xiāo)售目標(biāo)達(dá)成率分?jǐn)?shù)
(二)生產(chǎn)部門(mén):除考慮營(yíng)業(yè)部門(mén)所允諾的生產(chǎn)銷(xiāo)售目標(biāo)外,各生產(chǎn)部門(mén)間的附加價(jià)值亦須一并考慮,其評(píng)核規(guī)定如下:
1.有附加價(jià)值的評(píng)核規(guī)定包括下列兩項(xiàng):
(1)當(dāng)期附加價(jià)值凈值÷外購(gòu)附加價(jià)的成本×%=附加價(jià)值利益
(2)附加價(jià)值利益÷附加價(jià)值預(yù)定目標(biāo)×加權(quán)平均數(shù)=附加價(jià)值達(dá)成率
2.無(wú)附加價(jià)值者,則依照各營(yíng)業(yè)部門(mén)預(yù)定銷(xiāo)售比例計(jì)算。
(三)其他,各部門(mén)考績(jī)計(jì)算則依照營(yíng)業(yè)部門(mén)的評(píng)核考績(jī)計(jì)算。
第十條銷(xiāo)售增長(zhǎng)率
(一)營(yíng)業(yè)部門(mén):各部門(mén)銷(xiāo)售增長(zhǎng)比例,則應(yīng)就當(dāng)期實(shí)際銷(xiāo)售額與目標(biāo)銷(xiāo)售額相比較后所得即為銷(xiāo)售增長(zhǎng)率,其評(píng)核規(guī)定如下:
1.銷(xiāo)售增長(zhǎng)率的考核分?jǐn)?shù)=分(考核基準(zhǔn))×達(dá)成率
2.達(dá)成率=a+b
(1)a=1+(實(shí)際值-目標(biāo)值)
(2)b=該部門(mén)占公司實(shí)際銷(xiāo)售比例×部門(mén)實(shí)際增長(zhǎng)率全公司實(shí)際增長(zhǎng)率
(3)公司實(shí)際增長(zhǎng)率若低于%時(shí),則最低評(píng)核標(biāo)準(zhǔn)仍以 %計(jì)算。
3.當(dāng)該期的預(yù)定目標(biāo)值呈負(fù)成長(zhǎng)時(shí),則不論該項(xiàng)評(píng)核分?jǐn)?shù)如何皆不予以計(jì)算。
(二)生產(chǎn)部門(mén):依照與營(yíng)業(yè)部門(mén)預(yù)定的銷(xiāo)售目標(biāo)評(píng)核,但生產(chǎn)部門(mén)若有附加價(jià)值產(chǎn)生時(shí),則加算附加價(jià)值的評(píng)核。
(三)其他各部門(mén)考績(jī)的計(jì)算,則依照營(yíng)業(yè)部門(mén)的評(píng)核標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。
第十一條投資報(bào)酬率
公司視前年度營(yíng)業(yè)成長(zhǎng)比例由董事會(huì)議通過(guò)后,所制定各部門(mén)年度損益目標(biāo)及投資報(bào)酬率,其標(biāo)準(zhǔn)如下:
(一)評(píng)分基準(zhǔn)
投資報(bào)酬率×考核分?jǐn)?shù)標(biāo)準(zhǔn)=投資報(bào)酬率評(píng)定分?jǐn)?shù)
(二)營(yíng)業(yè)部門(mén)投資報(bào)酬率
稅前純利使用資產(chǎn)=營(yíng)業(yè)部門(mén)投資報(bào)酬率
(三)管理部門(mén)
全公司年度稅前純益總資產(chǎn)=管理部門(mén)投資報(bào)酬率
(四)其他各部門(mén)的投資報(bào)酬率則由經(jīng)營(yíng)企劃部門(mén)評(píng)核后,設(shè)定各部門(mén)目標(biāo)達(dá)成標(biāo)準(zhǔn)后,呈報(bào)總經(jīng)理評(píng)定后實(shí)施。
第十二條附加價(jià)值提取率
本公司所支付的獎(jiǎng)金乃由附加價(jià)值利益中,提出%~%的凈所得(須扣除該項(xiàng)的管銷(xiāo)費(fèi)用及銷(xiāo)貨成本)作為獎(jiǎng)金的分配額,其評(píng)定方式如下:
(一)當(dāng)期附加價(jià)值實(shí)際產(chǎn)生及銷(xiāo)售額>預(yù)定目標(biāo)時(shí),則依照原訂的考核分?jǐn)?shù)分計(jì)算。
(二)當(dāng)期附加價(jià)值實(shí)際產(chǎn)生及銷(xiāo)售額<預(yù)定目標(biāo)時(shí),則依照原訂的基準(zhǔn)分?jǐn)?shù)×達(dá)成率。
(三)經(jīng)營(yíng)企劃部門(mén)在計(jì)算出各部門(mén)目標(biāo)值后,呈報(bào)總經(jīng)理評(píng)定后實(shí)施。
第十三條業(yè)績(jī)率
各部門(mén)的經(jīng)營(yíng)可由經(jīng)營(yíng)企劃部門(mén)視各部門(mén)所負(fù)責(zé)的職務(wù)分別設(shè)定目標(biāo)及評(píng)核項(xiàng)目,以作為該項(xiàng)達(dá)成率的考績(jī)分?jǐn)?shù),則為各部門(mén)對(duì)公司的貢獻(xiàn)程度(業(yè)績(jī)率),其評(píng)核標(biāo)準(zhǔn)如表-2,表-3,表-4。
(一)營(yíng)業(yè)部門(mén)業(yè)績(jī)率
表-2
考核項(xiàng)目 a部門(mén) b部門(mén) c部門(mén) d部門(mén) e部門(mén)
1. 平均薪資銷(xiāo)售額
2. 營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用比率
3. 獎(jiǎng)金運(yùn)用成本控制
4. 應(yīng)收賬款比率
5. 應(yīng)收票據(jù)比率
6. 促銷(xiāo)商品達(dá)成率
7. 市場(chǎng)占有率
8. 呆賬損失比率
9. 存貨控制比率
合計(jì) 100 100 100 100 100
(二)生產(chǎn)部門(mén)業(yè)績(jī)率
表-3
考 核 項(xiàng) 目 a廠 b廠 c廠 d廠 e廠
1. 平均薪資生產(chǎn)量
2. 不良品成本率
3. 不良品回收率
4. 成本降低達(dá)成率
5. 新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)達(dá)成率
6. 經(jīng)營(yíng)資金成本控制
7. 生產(chǎn)效率達(dá)成率
8. 物料控制達(dá)成率
9. 提案建議達(dá)成率
合 計(jì) 100 100 100 100 100
(三)開(kāi)發(fā)部門(mén)業(yè)績(jī)率
1.開(kāi)發(fā)目標(biāo)達(dá)成率:包括新產(chǎn)品研究、開(kāi)發(fā)、質(zhì)量、規(guī)格、性能及成本等開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的目標(biāo)達(dá)成率,在經(jīng)由商品科評(píng)核后,以業(yè)績(jī)率的百分比計(jì)算。
2.開(kāi)發(fā)計(jì)劃達(dá)成率
(1)開(kāi)發(fā)計(jì)劃應(yīng)于每半年檢視一次,計(jì)劃進(jìn)度經(jīng)核定通過(guò)后,應(yīng)作定期性業(yè)務(wù)分析及評(píng)核。
(2)計(jì)算期間遭命令終止研究時(shí),仍應(yīng)視開(kāi)發(fā)前實(shí)際達(dá)成率評(píng)核。
(3)原計(jì)劃案的外的企劃若因執(zhí)行上較他案達(dá)成困難者,可視其達(dá)成難易度評(píng)核后,乘以為實(shí)際評(píng)估分?jǐn)?shù)。
(4)開(kāi)發(fā)計(jì)劃達(dá)成率占業(yè)績(jī)率的%。
3.經(jīng)費(fèi)控制
開(kāi)發(fā)部門(mén)所需的經(jīng)費(fèi)預(yù)算,可按年度編列的預(yù)算進(jìn)行經(jīng)費(fèi)控制,并對(duì)該期間經(jīng)費(fèi)控制比率予以評(píng)核。經(jīng)費(fèi)控制占業(yè)績(jī)率的20%。
(四)管理部門(mén)業(yè)績(jī)率:
表-4
評(píng)核項(xiàng)目 人事部 總務(wù)科 質(zhì)量管理科 商品科 稽核科 幕僚室
1. 專(zhuān)案進(jìn)度
2. 費(fèi)用控制
3. 專(zhuān)案提議
4. 獎(jiǎng)金控制
5. 目標(biāo)達(dá)成
合 計(jì)
第十四條預(yù)留調(diào)整
該項(xiàng)評(píng)估系保留給最高主管針對(duì)市場(chǎng)變動(dòng)及社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)變化時(shí),對(duì)各部門(mén)職務(wù)責(zé)任度及管理控制等因素,予以裁定評(píng)核。其評(píng)核標(biāo)準(zhǔn)則視其需要程度給予 分的考績(jī)?cè)u(píng)比。
二、附則
第十五條修訂
各部門(mén)對(duì)于本規(guī)則有任何疑義產(chǎn)生時(shí),則由各部門(mén)主管匯整后,呈報(bào)人事科代為釋疑義;尚若有修訂的必要時(shí),則應(yīng)由人事科提列改善建議方案后,呈報(bào)總經(jīng)理評(píng)核。
第十六條施行
本規(guī)則自年月日起實(shí)施。
第5篇 安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金管理制度
安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金管理制度(項(xiàng)目部)
1、目的
為了進(jìn)一步落實(shí)崗位生產(chǎn)責(zé)任制,實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)目標(biāo)管理,責(zé)任考核,將安全工作業(yè)績(jī)于經(jīng)濟(jì)掛鉤,增強(qiáng)崗位人員的安全責(zé)任意識(shí),根據(jù)項(xiàng)目部與公司簽訂的《安全質(zhì)量責(zé)任書(shū)》精神,結(jié)合項(xiàng)目部的安全生產(chǎn)管理實(shí)際。特制定本制度。
2、范圍
本制度適用于寧波市軌道交通2號(hào)線南站站項(xiàng)目部在冊(cè)合同制員工。
3、職責(zé)
3.1項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)審批安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金的繳納。
3.2項(xiàng)目安質(zhì)部負(fù)責(zé)員工風(fēng)險(xiǎn)抵押金的繳納。
3.3財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金的管理。
4、工作程序
4.1安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金的繳納金額
4.1.1項(xiàng)目經(jīng)理、書(shū)記按1200元/年_人繳納安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金。
4.1.2項(xiàng)目副經(jīng)理、總工程師按1000元/年_人繳納安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金。
4.1.3項(xiàng)目副總、五部一室部長(zhǎng)、主任、施工員按800元/年_人繳納安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金。
4.1.4五部一室中測(cè)量、試驗(yàn)、材料、人事負(fù)責(zé)人和安全員按600元/年_人繳納安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金。
4.1.5五部一室其他人員按400元/年_人繳納安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金。
4.2安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金的管理
4.2.1年內(nèi)新開(kāi)/完工的項(xiàng)目,風(fēng)險(xiǎn)抵押金按季度核算繳納。即:安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金=k×崗位安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金/4,k為系數(shù):一季度項(xiàng)目開(kāi)工取4)(完工取1),二季度項(xiàng)目開(kāi)工k取3(完工取2),三季度項(xiàng)目開(kāi)工k取2(完工取3),四季度項(xiàng)目開(kāi)工k取1(完工取4).
4.2.2 安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金實(shí)行專(zhuān)戶管理,財(cái)務(wù)部要監(jiān)理“安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金”專(zhuān)用賬戶。
4.2.3每年一月底之前由安質(zhì)部匯總安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金繳納表冊(cè),參加安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金的員工將安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金繳納至財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部將收到的安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金后,在“2241-10其他應(yīng)付款-安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金”科目進(jìn)行核算,并建立安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金清單,抄送安質(zhì)部備案。
4.3安全生產(chǎn)考核目標(biāo)
4.3.1年度責(zé)任因工重傷事故率低于0.3‰,年度因工事故率負(fù)傷率低于10‰。
4.3.2杜絕多人負(fù)傷事故,杜絕因工死亡事故。
4.3.3杜絕同等責(zé)任重大事故及以上交通事故(按保險(xiǎn)公司理賠后的直接經(jīng)濟(jì)損失計(jì)算)。
4.3.4杜絕火災(zāi)、爆炸事故。
4.3.5杜絕重大及以上機(jī)械事故。
4.3.6杜絕既有線行車(chē)一般及以上事故。
4.3.7杜絕管線破環(huán)事故(事故直接經(jīng)濟(jì)損失30萬(wàn)元以上)
4.3.8杜絕環(huán)境污染事故。
4.4安全生產(chǎn)考核兌現(xiàn)
4.4.1 項(xiàng)目部實(shí)現(xiàn)4.3中的安全生產(chǎn)目標(biāo),項(xiàng)目部申報(bào)100元/人的安全獎(jiǎng)勵(lì)。
4.4.2項(xiàng)目部發(fā)生4.3中的生產(chǎn)安全責(zé)任事故,除公司依據(jù)《安全生產(chǎn)考核辦法》給予相關(guān)責(zé)任人處罰外,還將依據(jù)項(xiàng)目部的《安全管理辦法》中相關(guān)規(guī)定給予處罰。
4.4.3項(xiàng)目部按照季度以項(xiàng)目部(經(jīng)理、書(shū)記、總工)、各部門(mén)(四部一室)為單位進(jìn)行安全生產(chǎn)目標(biāo)考核。
4.4.4項(xiàng)目部(經(jīng)理、書(shū)記、總工)、各部門(mén)(四部一室)實(shí)現(xiàn)4.3中安全生產(chǎn)目標(biāo),項(xiàng)目部按季度標(biāo)準(zhǔn)返還個(gè)人繳納的風(fēng)險(xiǎn)抵押金,同時(shí)給予個(gè)人繳納安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金2倍的獎(jiǎng)勵(lì)。
4.4.5實(shí)現(xiàn)4.3中1、2、4、5、6、7條安全生產(chǎn)目標(biāo),項(xiàng)目部按季度標(biāo)準(zhǔn)返還個(gè)人繳納的安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金,同時(shí)給予安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金1倍的獎(jiǎng)勵(lì)。
安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金管理制度(班組)
為了進(jìn)一步加強(qiáng)安全生產(chǎn)管理,嚴(yán)格落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任,完善我項(xiàng)目部安全生產(chǎn)激勵(lì)約束機(jī)制,提高項(xiàng)目部各班組安全責(zé)任意識(shí)和工作的積極性,規(guī)范項(xiàng)目部施工現(xiàn)場(chǎng)的安全生產(chǎn),保證項(xiàng)目部年度安全生產(chǎn)目標(biāo)的落實(shí),根據(jù)《中鐵十七局上海軌道公司安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押獎(jiǎng)罰辦法》,特制定本辦法。
一、范圍
本辦法適用于在我項(xiàng)目部承攬施工任務(wù)的任何專(zhuān)業(yè)分包、勞務(wù)分包、內(nèi)部班組等。
二、標(biāo)準(zhǔn)
按照各專(zhuān)業(yè)分包、勞務(wù)分包、內(nèi)部班組的當(dāng)月結(jié)算收入的10%進(jìn)行扣繳,基數(shù)不得低于5000元。
三、管理
(一)納入現(xiàn)場(chǎng)安全生產(chǎn)保證金范圍的施工隊(duì)伍和班組,于進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)當(dāng)日將現(xiàn)場(chǎng)安全生產(chǎn)保證金一次性繳納到項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部門(mén),基數(shù)不得低于5000元。次月根據(jù)上個(gè)月實(shí)際結(jié)算收入的10%進(jìn)行補(bǔ)交。
(二)現(xiàn)場(chǎng)安全生產(chǎn)保證金由項(xiàng)目部財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)管理,現(xiàn)場(chǎng)安全生產(chǎn)保證金返還和扣除由項(xiàng)目部安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)。
四、考核組織機(jī)構(gòu)及考核程序
(一)考核組織
項(xiàng)目部成立安全考核小組?？己诵〗M人員由項(xiàng)目部班子成員、勞資、安監(jiān)、技術(shù)等組成,負(fù)責(zé)具體考核工作?？己私Y(jié)果由項(xiàng)目部安全辦公會(huì)議審定。
安全考核小組:
…………………………..
……………………….
(二)考核程序和內(nèi)容
1.現(xiàn)場(chǎng)安全生產(chǎn)保證金的返還、扣除、處罰按當(dāng)月考核情況執(zhí)行;獎(jiǎng)勵(lì)辦法根據(jù)《中鐵十七局上海軌道公司安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押獎(jiǎng)罰辦法》具體規(guī)定執(zhí)行,不予重復(fù)獎(jiǎng)勵(lì)。
2.考核內(nèi)容包括現(xiàn)場(chǎng)安全生產(chǎn)、臨時(shí)用電、施工機(jī)具、高處作業(yè)、動(dòng)火管理、起重吊裝、文明施工、勞保用品的佩戴以及班組安全活動(dòng)開(kāi)展等情況。
3.考核小組按照考核內(nèi)容,對(duì)被考核班組按照公司《班組安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押考核表》進(jìn)行逐項(xiàng)考核,依據(jù)考核結(jié)果提出獎(jiǎng)罰意見(jiàn),報(bào)項(xiàng)目部安全辦公會(huì)議審定。
4.現(xiàn)場(chǎng)安全生產(chǎn)保證金按照月結(jié)算收入的10%比例滾動(dòng)留存,當(dāng)月安全考核達(dá)到安全生產(chǎn)條件的(考核合格),上月保證金如數(shù)支付,達(dá)不到安全生產(chǎn)條件的(考核不合格)由項(xiàng)目部及時(shí)組織生產(chǎn)達(dá)標(biāo),所發(fā)生費(fèi)用從安全保證金中據(jù)實(shí)扣除,把安全管理與工程結(jié)算緊密結(jié)合起來(lái),做到獎(jiǎng)懲分明。
5、當(dāng)月考核成績(jī)與項(xiàng)目部每周安全生產(chǎn)大檢查、安監(jiān)員日常巡檢情況相結(jié)合,促進(jìn)現(xiàn)場(chǎng)安全生產(chǎn)的動(dòng)態(tài)達(dá)標(biāo)。
6.勞資、財(cái)務(wù)、工會(huì)和安監(jiān)根據(jù)在項(xiàng)目部安全辦公會(huì)議審定的意見(jiàn),落實(shí)獎(jiǎng)罰兌現(xiàn)。
五、獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)
(一)考核成績(jī)?cè)u(píng)定
現(xiàn)場(chǎng)安全生產(chǎn)保證金獎(jiǎng)罰跟日常安全管理掛鉤。項(xiàng)目部根據(jù)安全質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化考核的各項(xiàng)要求進(jìn)行持表考核,考核實(shí)行100分制。具體評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)《班組安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押考核表》。
考核分三個(gè)等級(jí):
① 優(yōu)良,得分率在90分以上(含90分);
② 合格,得分率在70~89分(含70分);
③ 不合格,得分率在70分以下(不含70分)。
(二)獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)
a.被考評(píng)單位當(dāng)月無(wú)輕傷及以上人身事故、無(wú)重大機(jī)電事故、無(wú)萬(wàn)元以上火災(zāi)事故的:
1.被考評(píng)單位考核平均分在90分以上的,返還全額保證金,并獎(jiǎng)勵(lì)保證金金額的20%。
2.被考評(píng)單位平均分在70分以上(含70分)90分以下返還保證金的100%,不予加獎(jiǎng)。
3.被考評(píng)單位考核平均分在70分以下(不含70分)的,不得返還保證金,針對(duì)扣分項(xiàng)的整改費(fèi)用從安全保證金中據(jù)實(shí)扣除后予以返還或補(bǔ)交。如果連續(xù)兩個(gè)月考核不合格,被考核單位不僅完全承擔(dān)整改費(fèi)用,且被處以保證金的50%的罰款。
b. 被考評(píng)單位當(dāng)月出現(xiàn)輕傷及以上人身事故、重大機(jī)電事故、萬(wàn)元以上火災(zāi)事故的:
2.考核期內(nèi)發(fā)生一起輕傷1人事故,被考評(píng)單位的安全生產(chǎn)保證金不予返還并扣罰抵押金的50%,發(fā)生二起輕傷1人事故或一次輕傷2人的以上事故,被考評(píng)單位的安全生產(chǎn)保證金不予返還并扣罰保證金的100%。
3.考核期內(nèi)發(fā)生一起重傷、重大機(jī)械、火災(zāi)事故(造成經(jīng)濟(jì)損失1萬(wàn)元以上),被考評(píng)單位的安全生產(chǎn)保證金不予返還并扣罰保證金的100%。
4.考核期內(nèi)施工機(jī)具、設(shè)備、設(shè)施等因維修保養(yǎng)和管理不到位發(fā)生事故,造成經(jīng)濟(jì)損失5000元(含5000元)以上的,被考評(píng)單位的安全生產(chǎn)保證金不予返還并扣罰保證金的50%。
5.考核期內(nèi)發(fā)生一起死亡事故,被考評(píng)單位的安全生產(chǎn)保證金不予返還并扣罰保證金的200%。
六、其他規(guī)定
1、項(xiàng)目部結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際制定本辦法,報(bào)公司備案。
2、經(jīng)公司及以上單位安全生產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)確認(rèn)的非責(zé)任傷亡事故,不作為事故進(jìn)行考核。
3、對(duì)未按規(guī)定交納現(xiàn)場(chǎng)安全生產(chǎn)保證金的專(zhuān)業(yè)分包、勞務(wù)分包、內(nèi)部班組,考核時(shí)仍在考核范圍之內(nèi),除足額交納外尚對(duì)其處以當(dāng)月應(yīng)交保證金金額的50%罰款。
4、對(duì)事故隱瞞不報(bào)的,每發(fā)現(xiàn)一起,被考評(píng)單位的安全生產(chǎn)保證金不予返還并扣罰抵押金的50%。
5、所有罰款,由安監(jiān)組下達(dá)罰款通知書(shū),接到罰款通知書(shū)10個(gè)工作日內(nèi)交到項(xiàng)目部財(cái)務(wù)室。
6、以上扣分處罰的同時(shí)不免除我公司《安全生產(chǎn)責(zé)任經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)懲辦法》中規(guī)定條款的處罰。
7、項(xiàng)目部保留對(duì)本辦法的最終解釋權(quán)。
第6篇 企業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金管理制度
為進(jìn)一步提高企業(yè)安全生產(chǎn)意識(shí),有效落實(shí)企業(yè)安全生產(chǎn)主體責(zé)任,保證生產(chǎn)安全事故搶險(xiǎn)、救災(zāi)、善后工作的順利進(jìn)行,根據(jù)《省安全生產(chǎn)條例》和省財(cái)政廳、省安監(jiān)局、工商銀行分行《關(guān)于印發(fā)<省企業(yè)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金管理暫行辦法實(shí)施細(xì)則>的通知》(財(cái)企〔〕33號(hào))的規(guī)定,結(jié)合我縣實(shí)際,特制定本實(shí)施意見(jiàn)。
一、實(shí)施范圍
風(fēng)險(xiǎn)抵押金存儲(chǔ)企業(yè)包括全縣行政區(qū)域內(nèi)礦山、交通運(yùn)輸、建筑施工、危險(xiǎn)化學(xué)品、煙花爆竹、民用爆破器材等行業(yè)或領(lǐng)域從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè),但不包括純票據(jù)性經(jīng)營(yíng)的危險(xiǎn)化學(xué)品經(jīng)營(yíng)企業(yè)。
二、風(fēng)險(xiǎn)抵押金核定
(一)風(fēng)險(xiǎn)抵押金存儲(chǔ)數(shù)額由縣行業(yè)主管部門(mén)會(huì)同縣安監(jiān)局、縣財(cái)政局(以下簡(jiǎn)稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)抵押金監(jiān)管部門(mén))共同核定下達(dá);
礦山、危險(xiǎn)化學(xué)品和煙花爆竹生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)由縣安監(jiān)局會(huì)同縣財(cái)政局共同核定下達(dá);
交通運(yùn)輸企業(yè)由縣交通局會(huì)同縣安監(jiān)局、縣財(cái)政局共同核定下達(dá);
市政工程建設(shè)、水利水電建設(shè)、交通設(shè)施建設(shè)及礦山建設(shè)施工企業(yè)由建設(shè)、水電、交通部門(mén)分別會(huì)同縣安監(jiān)局、縣財(cái)政局共同核定下達(dá);
民用爆破器材經(jīng)營(yíng)企業(yè)由縣公安局會(huì)同縣安監(jiān)局、縣財(cái)政局共同核定下達(dá)。
(二)煤礦企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)抵押金存儲(chǔ)金額,按照財(cái)政部、國(guó)家安監(jiān)總局關(guān)于印發(fā)《煤礦企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金管理暫行辦法》(財(cái)建〔〕918號(hào))執(zhí)行。按照煤礦企業(yè)核定(設(shè)計(jì))或者采礦許可證確定的生產(chǎn)能力,風(fēng)險(xiǎn)抵押金按以下標(biāo)準(zhǔn)存儲(chǔ):3萬(wàn)噸以下(含3萬(wàn)噸)存儲(chǔ)60-100萬(wàn)元;3萬(wàn)噸以上至9萬(wàn)噸(含9萬(wàn)噸)存儲(chǔ)150-200萬(wàn)元;9萬(wàn)噸以上至15萬(wàn)噸(含15萬(wàn)噸)存儲(chǔ)250-300萬(wàn)元。
(三)建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)抵押金存儲(chǔ)金額,按照市規(guī)劃建設(shè)局、市安監(jiān)局《關(guān)于繳納安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金的補(bǔ)充通知》(規(guī)建發(fā)〔〕51號(hào))規(guī)定,在注冊(cè)企業(yè)和外地入建筑企業(yè)按照以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行:特級(jí)、一級(jí)總承包企業(yè)存儲(chǔ)150萬(wàn)元,二級(jí)總承包企業(yè)存儲(chǔ)100萬(wàn)元,三級(jí)總承包企業(yè)存儲(chǔ)60萬(wàn)元;專(zhuān)業(yè)承包企業(yè):一級(jí)存儲(chǔ)60萬(wàn)元,其他企業(yè)存儲(chǔ)30萬(wàn)元;勞務(wù)分包企業(yè)存儲(chǔ)10萬(wàn)元。建筑施工企業(yè)發(fā)生一起生產(chǎn)安全責(zé)任事故,提高一檔安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金存儲(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)。
(四)非煤礦山、交通運(yùn)輸、危險(xiǎn)化學(xué)品、民用爆破器材、煙花爆竹生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局《統(tǒng)計(jì)上大中小型企業(yè)劃分辦法(暫行)》(國(guó)統(tǒng)字〔〕17號(hào))劃分原則,按以下標(biāo)準(zhǔn)核定風(fēng)險(xiǎn)抵押金存儲(chǔ)金額:
1.小型企業(yè)存儲(chǔ)金額為人民幣30萬(wàn)元;
2.中型企業(yè)存儲(chǔ)金額為人民幣105萬(wàn)元;
3.大型企業(yè)存儲(chǔ)金額為人民幣160萬(wàn)元。
(五)按照市政府辦《關(guān)于印發(fā)市企業(yè)安全生產(chǎn)現(xiàn)狀評(píng)估及分類(lèi)監(jiān)管辦法的通知》(辦發(fā)〔〕21號(hào))要求,在我縣企業(yè)現(xiàn)狀評(píng)估及分類(lèi)監(jiān)管工作實(shí)施前,企業(yè)按照以上核定額存儲(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)抵押金。在對(duì)企業(yè)實(shí)施評(píng)估定級(jí)后,a類(lèi)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)抵押金不變動(dòng),b類(lèi)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)抵押金在以上核定額基礎(chǔ)上增加10%,c類(lèi)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)抵押金在以上核定額基礎(chǔ)上增加20%,d類(lèi)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)抵押金在以上核定額基礎(chǔ)上增加40%。
三、風(fēng)險(xiǎn)抵押金開(kāi)戶和存儲(chǔ)
企業(yè)存儲(chǔ)金額經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)抵押金監(jiān)管部門(mén)核定后,由行業(yè)主管部門(mén)負(fù)責(zé)通知企業(yè)存儲(chǔ),企業(yè)在接到通知30日內(nèi),將風(fēng)險(xiǎn)抵押金一次性存入專(zhuān)戶,戶名:縣安全生產(chǎn)委員會(huì)辦公室,開(kāi)戶行:商業(yè)銀行支行,帳號(hào):
四、風(fēng)險(xiǎn)抵押金的使用
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)抵押金的使用范圍為:
(一)為處理本企業(yè)生產(chǎn)安全事故而直接發(fā)生的搶險(xiǎn)、救災(zāi)的使用支出;
(二)為處理本企業(yè)生產(chǎn)安全事故善后事宜而直接發(fā)生的費(fèi)用支出。
企業(yè)發(fā)生生產(chǎn)安全事故后產(chǎn)生的搶險(xiǎn)、救災(zāi)及善后處理費(fèi)用,原則上應(yīng)由企業(yè)先行支付,確實(shí)需要?jiǎng)佑蔑L(fēng)險(xiǎn)抵押專(zhuān)用賬戶資金的,企業(yè)應(yīng)填報(bào)《縣企業(yè)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金專(zhuān)戶資金支付申請(qǐng)表》,經(jīng)縣風(fēng)險(xiǎn)抵押金監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)后,到專(zhuān)用賬戶所在銀行具體辦理有關(guān)手續(xù)。當(dāng)需要支取現(xiàn)金時(shí),按國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定支取。企業(yè)因生產(chǎn)安全事故動(dòng)用了風(fēng)險(xiǎn)抵押金的,必須按核定金額補(bǔ)存風(fēng)險(xiǎn)抵押金后方可恢復(fù)生產(chǎn)。
發(fā)生下列情形之一的,縣風(fēng)險(xiǎn)抵押金監(jiān)管部門(mén)可以直接將風(fēng)險(xiǎn)抵押金部分或者全部轉(zhuǎn)作事故搶險(xiǎn)、救災(zāi)和善后處理所需資金,開(kāi)戶銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)抵押金監(jiān)管部門(mén)的通知,辦理該企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)抵押金的轉(zhuǎn)賬支付手續(xù)。
1.企業(yè)負(fù)責(zé)人在生產(chǎn)安全事故發(fā)生后逃逸的;
2.企業(yè)在生產(chǎn)安全事故發(fā)生后,未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)主動(dòng)承擔(dān)責(zé)任,支付搶險(xiǎn)、救災(zāi)及善后處理費(fèi)用的。
五、風(fēng)險(xiǎn)抵押金變更及退還
企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模如發(fā)生較大變化,風(fēng)險(xiǎn)抵押金監(jiān)管部門(mén)應(yīng)當(dāng)于下年度第一季度結(jié)束前調(diào)整其風(fēng)險(xiǎn)抵押金存儲(chǔ)數(shù)額,并按照調(diào)整后的差額通知企業(yè)補(bǔ)存(或退還)風(fēng)險(xiǎn)抵押金。企業(yè)依法關(guān)閉、破產(chǎn)或者轉(zhuǎn)入其他行業(yè)的,在企業(yè)提出申請(qǐng),退還相關(guān)行政許可證件,并經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)抵押金監(jiān)管部門(mén)核準(zhǔn)后,退還所存儲(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)抵押金。
縣人民政府辦公室《關(guān)于貫徹執(zhí)行〈市安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金試行辦法〉的實(shí)施意見(jiàn)》(米府辦發(fā)〔〕67號(hào))自本辦法施行之日起廢止,已按該實(shí)施意見(jiàn)存儲(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)抵押金的企業(yè),對(duì)照本辦法核定的金額補(bǔ)存(或退還)風(fēng)險(xiǎn)抵押金。
六、具體時(shí)間安排
第一階段:年11月11日-11月30日,縣風(fēng)險(xiǎn)抵押金監(jiān)管部門(mén)調(diào)查摸底,商議確定實(shí)施細(xì)則,核定各相關(guān)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)抵押金數(shù)額;
第二階段:年12月1日-12月30日,縣風(fēng)險(xiǎn)抵押金監(jiān)管部門(mén)宣傳發(fā)動(dòng),下發(fā)存儲(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)抵押金通知,指導(dǎo)企業(yè)做好風(fēng)險(xiǎn)抵押金存儲(chǔ)工作;
第三階段:年1月1日-1月30日,縣風(fēng)險(xiǎn)抵押金監(jiān)管部門(mén)督促檢查企業(yè)存儲(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)抵押金情況,依法查處逾期未存儲(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)抵押金企業(yè)。
七、工作要求
(一)相關(guān)行業(yè)主管部門(mén)要對(duì)管轄的高危企業(yè)認(rèn)真開(kāi)展摸底調(diào)查和宣傳動(dòng)員工作;統(tǒng)計(jì)部門(mén)要積極提供相關(guān)企業(yè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù);有關(guān)監(jiān)管部門(mén)要將風(fēng)險(xiǎn)抵押金存儲(chǔ)工作納入日常重要監(jiān)管工作,積極督促、指導(dǎo)企業(yè)按規(guī)定存儲(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)抵押金,確保按期完成風(fēng)險(xiǎn)抵押金存儲(chǔ)工作。對(duì)沒(méi)有足額存儲(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)抵押金的企業(yè)不得辦理相關(guān)行政許可或備案。
(二)各有關(guān)企業(yè)在接到《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)抵押金核定通知書(shū)》后,必須自覺(jué)履行法定義務(wù),及時(shí)、足額地將本企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)抵押金存儲(chǔ)到統(tǒng)一帳戶。對(duì)未按照規(guī)定存儲(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)抵押金的,將根據(jù)《省安全生產(chǎn)條例》第六十九條的規(guī)定,責(zé)令限期改正,可并處5000元以上2萬(wàn)元以下的罰款;逾期未整改的,責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)整頓。
(三)服務(wù)銀行要主動(dòng)、熱情為風(fēng)險(xiǎn)抵押金存儲(chǔ)企業(yè)做好服務(wù)工作,落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)抵押金辦理窗口,培訓(xùn)相關(guān)業(yè)務(wù)人員。同時(shí),應(yīng)及時(shí)向有關(guān)部門(mén)提供企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)抵押金的存儲(chǔ)情況,積極配合監(jiān)管部門(mén)做好風(fēng)險(xiǎn)抵押金的存儲(chǔ)和監(jiān)管工作。
(四)風(fēng)險(xiǎn)抵押金應(yīng)當(dāng)專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪用。風(fēng)險(xiǎn)抵押金監(jiān)管部門(mén)及其工作人員有挪用等違規(guī)違法行為的,將依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定予以嚴(yán)肅處理。
第7篇 公司財(cái)務(wù)管理制度貨幣資金管理規(guī)定
某公司財(cái)務(wù)管理制度之“貨幣資金管理規(guī)定”
第一章總則
第一條 為加強(qiáng)貨幣資金管理,實(shí)行全面預(yù)算體制,依據(jù)國(guó)務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條 例》及中國(guó)人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條 例實(shí)施細(xì)則》,結(jié)合本公司實(shí)際情況,制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。
第常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支管理,對(duì)超計(jì)劃支出,又元批準(zhǔn)計(jì)劃調(diào)整追補(bǔ)支出的,財(cái)務(wù)部拒絕支付。
第十二條 現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理
(一) 現(xiàn)金收入的管理
1.無(wú)論是否簽合同、協(xié)議,公司的所有現(xiàn)金收入,經(jīng)辦部門(mén)必須連同收款說(shuō)明書(shū)、發(fā)票或收據(jù)副本等,于收進(jìn)日(最晚于次日)如數(shù)交付財(cái)務(wù)部,收款部門(mén)不得挪作他用,更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門(mén)內(nèi)。
2業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金,其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證(發(fā)票或收據(jù)支出憑單)送交財(cái)務(wù)部沖銷(xiāo)預(yù)借款,不得余款不報(bào),留作他用。
(二) 現(xiàn)金支出的管理
1.預(yù)算內(nèi)零星采購(gòu),由經(jīng)辦部門(mén)開(kāi)具經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表(代借款單),寫(xiě)明用途、金額,總公司部門(mén)總經(jīng)理或各專(zhuān)業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批后辦理,稽核員按預(yù)算審核。
2.預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費(fèi)用支出(辦公費(fèi)、小額招待費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等),無(wú)預(yù)借款直接報(bào)帳的,由指定經(jīng)辦部門(mén)開(kāi)具費(fèi)用支出憑單,寫(xiě)明用途,經(jīng)總公司部門(mén)總經(jīng)理和專(zhuān)業(yè)公司總經(jīng)理簽字,連同發(fā)票或收據(jù)交財(cái)務(wù)部稽核員審核后,交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。
3.預(yù)算外或超預(yù)算支出,由經(jīng)辦部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng),按全面預(yù)算管理辦法執(zhí)行。
4,業(yè)務(wù)部門(mén)借領(lǐng)現(xiàn)金(不包括差旅費(fèi)借款),必須在15天內(nèi)報(bào)帳,對(duì)逾期末報(bào)的通知該部門(mén)報(bào)帳或追回現(xiàn)金,必要時(shí)停辦該部門(mén)現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。試工人員不許借款,由該部門(mén)經(jīng)理代借。
5業(yè)務(wù)人員出差借款5000元以上的差旅費(fèi)時(shí),不得付給現(xiàn)金,可開(kāi)出支票轉(zhuǎn)入其個(gè)人信用卡中(不能使用信用卡的城市例外)。
第四章銀行收支結(jié)算管理
第十三條 根據(jù)中國(guó)人民銀行規(guī)定,本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結(jié)算方式,在國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)和對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)中采用信用證結(jié)算方式。
第十四條 銀行結(jié)算資金管理
(一) 銀行結(jié)算收入的管理。
1通過(guò)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的非支票結(jié)算方式的營(yíng)業(yè)收入憑證,財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén),由經(jīng)辦部門(mén)填寫(xiě)收款說(shuō)明書(shū),并附有關(guān)憑證,交財(cái)務(wù)部稽核員審核后,由主管會(huì)計(jì)辦理有關(guān)手續(xù),并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
2.由銀行轉(zhuǎn)來(lái)的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來(lái)款的單據(jù),收到后交經(jīng)辦部門(mén),經(jīng)辦部門(mén)填寫(xiě)收款說(shuō)明書(shū),附帶結(jié)算憑證,交財(cái)務(wù)部稽核員審核,交主管會(huì)計(jì)處理。
3.業(yè)務(wù)部門(mén)收到外單位開(kāi)具的支票,連同有關(guān)憑證、收款說(shuō)明書(shū),送交財(cái)務(wù)部,由稽核員審核,交銀行出納員于當(dāng)日送交銀行并作會(huì)計(jì)處理。
4.信用證結(jié)算按我公司(迸出口業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定)中的有關(guān)規(guī)定辦理。
(二) 銀行結(jié)算支出的管理
1.根據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定,由業(yè)務(wù)部門(mén)申辦的對(duì)外投資、對(duì)內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時(shí),由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表,交財(cái)務(wù)部稽核員按計(jì)劃項(xiàng)目審核用途后,交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字。需簽報(bào)本公司領(lǐng)導(dǎo)的,由財(cái)務(wù)部簽署意見(jiàn)后簽報(bào)。
2日常采購(gòu)物資或支出費(fèi)用領(lǐng)用支票按預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部審批。
3嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票,如因特殊情況確需簽發(fā),必須在支票上寫(xiě)明收款單位名稱(chēng)、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額,在銀行規(guī)定開(kāi)空白支票范圍內(nèi)才可以開(kāi)出。
4.專(zhuān)設(shè)領(lǐng)用空白支票登記簿,由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要及時(shí)交回財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部根據(jù)空白支票登記簿,對(duì)逾期末交的空白支票進(jìn)行查詢(xún)。
5.一個(gè)部門(mén)已領(lǐng)用三張支票,不按規(guī)定時(shí)間報(bào)帳,財(cái)務(wù)部書(shū)面通知該部門(mén)啟行查詢(xún),一周內(nèi)仍無(wú)反饋,財(cái)務(wù)部門(mén)停止對(duì)該部門(mén)簽發(fā)新的支票。
第五章報(bào)帳銷(xiāo)帳
第十五條 各部門(mén)預(yù)借的支票,結(jié)算款項(xiàng)業(yè)務(wù)處理完畢,應(yīng)及時(shí)執(zhí)有關(guān)憑證(發(fā)票或收據(jù)、支出憑單等)在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳銷(xiāo)帳。
第十六條 為貫徹經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,報(bào)帳采取上級(jí)審簽辦法,即:總公司業(yè)務(wù)人員報(bào)帳,屬預(yù)算內(nèi)支出,由部門(mén)總經(jīng)理審簽,報(bào)財(cái)務(wù)本部按權(quán)限審批;屬預(yù)算外支出,均須報(bào)總公司主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。部門(mén)總經(jīng)理報(bào)帳由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽,總公司副總經(jīng)理報(bào)帳由總公司總經(jīng)理審簽。
第十七條 應(yīng)付現(xiàn)金的金額在 元以上的報(bào)帳,原則上以支票轉(zhuǎn)入報(bào)帳人信用卡內(nèi)。
第六章附敗
第十八條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第8篇 安全生產(chǎn)保障金管理制度
為了進(jìn)一步加強(qiáng)加油站安全生產(chǎn)監(jiān)管工作力度,確保在安全生產(chǎn)上科學(xué)、合理、有效投入,防止和減少安全生產(chǎn)事故,杜絕重特大傷亡事故的發(fā)生保障職工生命和財(cái)產(chǎn)安全。根據(jù)國(guó)家及有關(guān)部門(mén)要求,結(jié)合我加油站安全生產(chǎn)工作實(shí)際,制定安全生產(chǎn)保障金管理制度。
一、適用范圍:
加油站涉及安全生產(chǎn)的各項(xiàng)工作。
二、具體要求:
從站長(zhǎng)、各部門(mén)負(fù)責(zé)人、各班組長(zhǎng)以及各崗位工作人員按照季度繳納安全生產(chǎn)保障金,由財(cái)務(wù)編制安全保障金繳納統(tǒng)計(jì)表,統(tǒng)一管理。
三、安全生產(chǎn)保障金收取標(biāo)準(zhǔn):
職務(wù)
繳納保障金金額
站長(zhǎng)
200/季度
部門(mén)負(fù)責(zé)人
150/季度
班組長(zhǎng)
100/季度
具體崗位職工
100/季度
四、安全生產(chǎn)保障金的管理使用:
安全生產(chǎn)保障金管理制度宗旨在通過(guò)要求交納一定費(fèi)用保障金,督促、調(diào)動(dòng)各崗位工作人員更好地做好安全生產(chǎn)工作。
每年年底,在安全生產(chǎn)考核工作中,稱(chēng)職的職工都可領(lǐng)取雙倍安全生產(chǎn)保障金。被評(píng)為安全生產(chǎn)工作先進(jìn)的工作人員,在當(dāng)年繳納的保障金額的基礎(chǔ)上,可獲得三倍獎(jiǎng)金。對(duì)違反操作規(guī)程造成安全事故的職工,扣除年度繳納的全額保障金,對(duì)造成重大安全事故的員工將按照加油站安全事故處理辦法予以處罰。
五、該制度自發(fā)文之日起開(kāi)始實(shí)施。
第9篇 集團(tuán)企業(yè)資金管理制度
某集團(tuán)資金管理制度
一、資金籌集制度
(一)資金籌集管理規(guī)定。
1、集團(tuán)公司各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)總裁辦批準(zhǔn)財(cái)務(wù)預(yù)算,結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模和投資計(jì)劃編制資金籌集計(jì)劃,并按照經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)年度籌資計(jì)劃分層次、多渠道地組織籌資工作。
2、集團(tuán)公司籌集資金采取逐筆審批制度,各級(jí)公司未總裁辦批準(zhǔn)不得對(duì)外舉債(經(jīng)營(yíng)性結(jié)算資金如應(yīng)付賬款、預(yù)收款除外),不得內(nèi)部職工集資,違反規(guī)定者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)報(bào)總裁辦嚴(yán)肅處理。
3、集團(tuán)公司對(duì)外統(tǒng)一籌資,由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提交計(jì)劃方案,辦理相關(guān)手續(xù)。各經(jīng)營(yíng)公司確因經(jīng)營(yíng)需要,并且在當(dāng)?shù)鼐邆浠I資條件和能力,可向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng),經(jīng)財(cái)務(wù)部評(píng)估論證簽署建議并報(bào)總裁辦審批后,方可辦理短期流動(dòng)資金借款。
4、各經(jīng)營(yíng)公司、部門(mén)未經(jīng)總裁辦書(shū)面批準(zhǔn)一律不得用公司名義或資產(chǎn)對(duì)外提供擔(dān)保和抵押。對(duì)違反規(guī)定者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即報(bào)總裁辦嚴(yán)肅查處。
(二)資金需要量預(yù)測(cè):
財(cái)務(wù)部根據(jù)公司年度預(yù)算和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃測(cè)定公司全年經(jīng)營(yíng)資金需要量,根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃確定當(dāng)年投資規(guī)模。
(三)籌資渠道。
1、銀行等金融、非金融機(jī)構(gòu)借入。
2、吸收結(jié)算資金。
3、靠集團(tuán)公司信譽(yù)和實(shí)力,爭(zhēng)取國(guó)家優(yōu)惠貸款。
4、股市融資。
(四)資金成本管理:各籌資公司應(yīng)本著節(jié)約原則,努力降低籌資成本,減少資金籌集費(fèi)用。
1、利率:各分公司、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)貸款利率隨國(guó)家利率調(diào)整而調(diào)整。
2、計(jì)息方法:按月計(jì)息,即利息=貸款本金_年利率_占用天數(shù)/360
3、為了加強(qiáng)內(nèi)部管理和核算,內(nèi)部存款按銀行活期存款利率計(jì)算利息。
4、各核算公司由于超計(jì)劃完成責(zé)任利潤(rùn)所形成各分公司、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)展基金不計(jì)利息。
二、資金使用管理。
集團(tuán)公司資金使用采取統(tǒng)一管理、調(diào)劑原則,各銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)或公司用款必須由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一操作,針對(duì)集團(tuán)內(nèi)部不同組織形式和特點(diǎn)采用不同方法。
(一)各分公司、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)內(nèi)部貸款。
1、財(cái)務(wù)部根據(jù)年度各分公司、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)營(yíng)指標(biāo)、周轉(zhuǎn)次數(shù),確定各部門(mén)資金額度,報(bào)總裁辦批準(zhǔn)后,由財(cái)務(wù)部辦理內(nèi)部貸款手續(xù)。
2、根據(jù)各分公司、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)月(季)度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理確定當(dāng)期資金需要量,于每月10日前向財(cái)務(wù)部報(bào)下月(本月11日到下月10日)內(nèi)部貸款增減變化情況及貸款規(guī)模 內(nèi)部貸款計(jì)劃表 。
3、為有利資金計(jì)劃管理,銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)貸款超過(guò)100萬(wàn)元/次以上時(shí),上次還款與下次借款期間不得少于15天,100萬(wàn)元/次以下時(shí),上次還款與下次借款期間不得少于一周。
4、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)每周周一報(bào)本周回款及用款計(jì)劃表,未上報(bào)計(jì)劃用款不能保證資金供應(yīng)。 資金流量表 付款超過(guò)30萬(wàn)元、逐筆填列,不足30萬(wàn)元、合計(jì)填列。
5、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)借款審批制度。
財(cái)務(wù)部在核定銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)年度資金額度內(nèi)發(fā)放貸款,銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)在月度資金計(jì)劃內(nèi)借款。按照銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算,對(duì)于存貨、欠款超過(guò)合理規(guī)模部門(mén),財(cái)務(wù)部有權(quán)停止其貸款,直至其改善為止。
(二)各分公司向集團(tuán)公司借款。
1、各分公司資金籌措,應(yīng)在集團(tuán)公司總裁辦批準(zhǔn)資金規(guī)模下,以各分公司為主對(duì)外取得借款。集團(tuán)公司對(duì)初建、經(jīng)營(yíng)效果良好方予以借款支持。已正常運(yùn)轉(zhuǎn)分公司,由分公司自行籌措借款,集團(tuán)公司可以給予擔(dān)保。
2、分公司向集團(tuán)公司借款、擔(dān)保等,統(tǒng)一上報(bào)分公司管理部門(mén),由分公司管理部門(mén)提出意見(jiàn),負(fù)責(zé)辦理借款等手續(xù)。分公司向集團(tuán)公司借款、擔(dān)保等,由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。財(cái)務(wù)部負(fù)辦理借款相關(guān)手續(xù),由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)計(jì)算借款利息。分公司管理部門(mén)負(fù)責(zé)催促分公司歸還借款本息。集團(tuán)公司出具擔(dān)保借款到期不能歸還,所造成損失由分公司管理部門(mén)承擔(dān),并影響分公司管理部門(mén)完成業(yè)績(jī)指標(biāo)。
3、分公司資金來(lái)源渠道。
(1)集團(tuán)公司投入。
(2)分公司、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)貨款支持。
(3)發(fā)展基金投入、小額流動(dòng)資金貸款。
(4)吸收經(jīng)營(yíng)性結(jié)算資金。
(5)集團(tuán)公司臨時(shí)借款。
(6)經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)外借款,集團(tuán)公司向投資者借支要有收入證明單。
4、借款手續(xù)、規(guī)定和流程。
(1)手續(xù):各分公司向集團(tuán)公司臨時(shí)性借款,需提交書(shū)面申請(qǐng),注明借款金額、歸還時(shí)間、借款原因和用途,統(tǒng)一上報(bào)分公司總經(jīng)理,由分公司總經(jīng)理簽署意見(jiàn),財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理借款相關(guān)手續(xù),計(jì)算借款利息。
(2)規(guī)定:分公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)催促分公司歸還借款本息,對(duì)分公司借款改變用途要追究分公司總經(jīng)理責(zé)任,分公司不能按期歸還借款,超期部分利息加收50%,對(duì)借款因管理使用不當(dāng)不能歸還造成直接經(jīng)濟(jì)損失除追究分公司總經(jīng)理責(zé)任外,其借款金額計(jì)分公司資金額度當(dāng)中并承擔(dān)歸還義務(wù)。
第10篇 商務(wù)酒店現(xiàn)金管理制度
商務(wù)休閑酒店現(xiàn)金管理制度
1、不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項(xiàng)支付,應(yīng)當(dāng)以支票進(jìn)行結(jié)算,特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)批準(zhǔn)后另行處理。
2、庫(kù)存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒店庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)5000元,超過(guò)限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行,低于限額時(shí)可視情況從銀行提取補(bǔ)足,特殊情況上報(bào)總經(jīng)理審批。
3、財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄,并寫(xiě)明用途和金額。
4、符合現(xiàn)金結(jié)算范圍的,憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)或領(lǐng)款憑證,經(jīng)手人簽字,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。
5、廣告費(fèi)、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位,必須以轉(zhuǎn)帳支票付款,不得以現(xiàn)金或現(xiàn)金支票形式支付。
第11篇 公司結(jié)算資金管理制度
公司結(jié)算資金管理制度范本
1.目的:為加強(qiáng)結(jié)算資金管理,增進(jìn)資金運(yùn)用效益,特制定本辦法。
2.適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司。
3.原則
3.1結(jié)算資金是指在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)和應(yīng)付款項(xiàng)。
3.2財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付帳款、其他應(yīng)收款和應(yīng)付款項(xiàng)等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算和管理,相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)核對(duì)、催收等配合工作。
3.3公司各級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)人員,必須按會(huì)計(jì)制度正確、及時(shí)處理應(yīng)收應(yīng)付往來(lái)業(yè)務(wù),做到債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確、反映清楚。記帳人員要定期或不定期對(duì)所管理的債權(quán)債務(wù)帳戶進(jìn)行清理核對(duì),對(duì)處理有誤的業(yè)務(wù)憑據(jù)要進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。
4.應(yīng)收帳款
4.1應(yīng)收帳款按交易發(fā)生時(shí)的債權(quán)金額入帳。并以購(gòu)貨單位為對(duì)象設(shè)置三級(jí)明細(xì)帳,以有關(guān)責(zé)任公司或個(gè)人為對(duì)象設(shè)置二級(jí)明細(xì)帳,及時(shí)登記帳簿,準(zhǔn)確無(wú)誤地反映其形成、回收及增減變化情況。
4.2賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)應(yīng)由商務(wù)部按公司規(guī)定簽訂賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)的合同或協(xié)議等法律文件。此種方式適用于對(duì)信用較好業(yè)務(wù)經(jīng)常往來(lái)的客戶,并在鋪底賒銷(xiāo)限額之內(nèi)辦理。超過(guò)限額應(yīng)停止發(fā)貨。
4.3月終由財(cái)務(wù)部結(jié)算出欠款單位明細(xì)與鋪底指標(biāo)相核對(duì),檢查是否超額發(fā)貨,貨款回籠是否正常等。每一季度末財(cái)務(wù)部向商務(wù)部提供所有單位的欠款情況,由其進(jìn)行全面催收。對(duì)帳齡較長(zhǎng)、購(gòu)貨單位有破產(chǎn)、重組跡象等不正常情況的要立即落實(shí)催收措施,落實(shí)有關(guān)公司和有關(guān)人員責(zé)任,促使盡快收回。
4.4年度終了財(cái)務(wù)部對(duì)應(yīng)收帳款余額列出分戶清單并作出詢(xún)證函交商務(wù)部負(fù)責(zé)人。由商務(wù)部發(fā)出詢(xún)證函,對(duì)債權(quán)進(jìn)行詢(xún)證,并在1個(gè)月內(nèi)由商務(wù)部完整收回詢(xún)證函回執(zhí)交財(cái)務(wù)部核對(duì),并裝訂歸檔。
4.5年度終了財(cái)務(wù)部按年度末應(yīng)收帳款余額進(jìn)行帳齡分析,按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)清理計(jì)提壞帳準(zhǔn)備金。計(jì)入管理費(fèi)用。并于每年年終根據(jù)應(yīng)收帳款清理情況,對(duì)已確認(rèn)無(wú)法收回的應(yīng)收帳款,由責(zé)任單位按公司有關(guān)規(guī)定提交申請(qǐng)報(bào)損的書(shū)面報(bào)告,備齊有關(guān)單證并上報(bào)公司批準(zhǔn),列作壞帳損失。
5.應(yīng)收票據(jù)
5.1應(yīng)收票據(jù)指公司采用商業(yè)匯票結(jié)算方式時(shí),因銷(xiāo)售產(chǎn)品而產(chǎn)生的以票據(jù)形式所擁有的債權(quán)。商業(yè)匯票包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票,考慮資金的安全性,一般情況下只能收取銀行承兌匯票,不接收商業(yè)承兌匯票。
5.2因銷(xiāo)售產(chǎn)品等收到的商業(yè)匯票,交財(cái)務(wù)部進(jìn)行會(huì)計(jì)處理,應(yīng)收票據(jù)按面值入帳。應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)實(shí)得款項(xiàng)與其面值的差額,計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。
5.3應(yīng)收票據(jù)由出納員保管。應(yīng)收票據(jù)到期收回或提前貼現(xiàn),背書(shū)轉(zhuǎn)讓等與此相關(guān)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)由管理應(yīng)收票據(jù)科目的財(cái)務(wù)人員協(xié)助出納及時(shí)辦理。
5.4負(fù)責(zé)應(yīng)收票據(jù)科目的財(cái)務(wù)人員應(yīng)設(shè)置應(yīng)收票據(jù)備查簿,還應(yīng)登記每一筆應(yīng)收票據(jù)的種類(lèi)、票號(hào)和出票日期,票面金額,交易合同號(hào)和付款人、承兌人、最后一個(gè)背書(shū)人的姓名或單位名稱(chēng),到期日和利率,貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)率、和貼現(xiàn)凈額,以及收款日期和收回金額,承兌匯票移交人,承兌匯票的簽收人等資料。應(yīng)收票據(jù)到期結(jié)清票據(jù)后,在備查簿內(nèi)逐筆注銷(xiāo)。
6.其他應(yīng)收款的管理
6.1其他應(yīng)收款指公司發(fā)生的除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款等以外的其它各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)。
6.2公司設(shè)置其他應(yīng)收款科目進(jìn)行總分類(lèi)核算,并按其項(xiàng)目的不同債權(quán)人設(shè)戶,進(jìn)行明細(xì)核算。月末結(jié)出各明細(xì)帳戶余額,并與總分類(lèi)帳核對(duì),作到帳帳相符。
6.3財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款的管理的人員,定期(一年不少于一次)與債務(wù)人核實(shí)債權(quán)情況,并發(fā)出詢(xún)證函。敦促各債務(wù)人及時(shí)交回款項(xiàng)。非經(jīng)營(yíng)性如賠款、存儲(chǔ)保證金、各種墊付款等,在摘要欄注明經(jīng)辦人(清算人)以便落實(shí)責(zé)任,追回款項(xiàng)。對(duì)市場(chǎng)借支每季度末向商務(wù)部提供欠款余額清單,年末結(jié)算市場(chǎng)經(jīng)費(fèi)時(shí)要清收扣回借支款。市場(chǎng)經(jīng)費(fèi)借支要敦促商務(wù)部及時(shí)清帳。
6.4備用金的管理
6.4.1請(qǐng)領(lǐng)備用金需填寫(xiě)請(qǐng)款單,注明用途、金額、預(yù)計(jì)報(bào)帳歸還日期。經(jīng)公司負(fù)責(zé)人和公司主要負(fù)責(zé)人簽字方可借支;
6.4.2因特殊原因,各職能公司所借的備用金,年底必須全額收回,次年,確因工作需要繼續(xù)借支必須重新辦理借款手續(xù),不準(zhǔn)長(zhǎng)期占用公款;
6.4.3財(cái)務(wù)部設(shè)置備用金明細(xì)帳,按公司借款人進(jìn)行明細(xì)登記,及時(shí)催收。對(duì)已借備用金未作報(bào)銷(xiāo)結(jié)帳,不予辦理重新借支。財(cái)務(wù)部根據(jù)情況有權(quán)從借款人工資中一次或分次扣回。借備用金的人員工作變動(dòng)移交時(shí),其所借備用金全額交回財(cái)務(wù)部結(jié)帳,新工作人員重新辦理借款手續(xù),一律不準(zhǔn)私下移交備用金;
6.4.4因公出差人員借支的差旅費(fèi),出差返回后三日內(nèi)必須報(bào)銷(xiāo)清帳。
6.5年度終了,負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款的管理的人員要對(duì)其他應(yīng)收款進(jìn)行全面清理,編制帳齡排隊(duì)表,按公司規(guī)定清算壞帳準(zhǔn)備。對(duì)已確認(rèn)無(wú)法收回的款項(xiàng)列出清單,提供相關(guān)證據(jù)和責(zé)任人的書(shū)面說(shuō)明,報(bào)請(qǐng)公司批準(zhǔn)后列作壞帳處理。
7.應(yīng)付票據(jù)的管理
7.1應(yīng)付票據(jù)指公司采用商業(yè)匯票結(jié)算方式,因購(gòu)貨或接受勞務(wù)時(shí)開(kāi)出的商業(yè)匯票,包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。
7.2應(yīng)付票據(jù)的業(yè)務(wù)必須以具有真實(shí)的商品購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)并簽訂經(jīng)濟(jì)合同為前提,不符合這一前提條件的業(yè)務(wù)不得使用這種結(jié)算方式。
7.3公司辦理應(yīng)付票據(jù)的業(yè)務(wù)公司必須考察供貨單位的履約能力,防止向無(wú)履約能力的皮包公司簽發(fā)商業(yè)匯票。
7.4公司辦理應(yīng)付票據(jù)的業(yè)務(wù)公司必須考證供貨單位不同付款方式的價(jià)格差異,以便確定是否采用票據(jù)結(jié)算方式或確定票據(jù)簽發(fā)的時(shí)間長(zhǎng)短。
8.附則:
8.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
8.2本制度施行后,凡既有的類(lèi)似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。
8.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時(shí)亦同。
第12篇 酒店現(xiàn)金管理制度
現(xiàn)金管理制度:__
__ 為了加強(qiáng)酒店現(xiàn)金管理,明確使用范圍,結(jié)合酒店實(shí)際、制定本制度。__
1、 財(cái)務(wù)部門(mén)要嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金和銀行結(jié)算制度,酒店有關(guān)財(cái)務(wù)制度辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)。__
2、 酒店業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金、銀行支票要及時(shí)存入銀行所開(kāi)設(shè)的賬戶,不得坐支現(xiàn)金。
3、 酒店經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)支出,原則上凡金額在5000元以上的,一律使用銀行支票,有特殊情況經(jīng)總經(jīng)理審核后,方可支付現(xiàn)金。__
4、 庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)三天的日常周轉(zhuǎn)及報(bào)銷(xiāo)限額,超過(guò)限額的部分要及時(shí)存入銀行。
5、 庫(kù)存現(xiàn)金要做到日清月結(jié),賬實(shí)相符,不得以“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金,更不得挪用現(xiàn)金。
6、 簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票要建立支票領(lǐng)用登記手續(xù),及時(shí)清理注銷(xiāo)。__
7、 不準(zhǔn)擅自租借銀行賬號(hào)給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù),不得簽發(fā)空頭支票。
8、 現(xiàn)金、銀行日記賬每月與總帳、銀行對(duì)賬單核對(duì),并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。__
9、 本制度由酒店財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。
票據(jù)管理制度:__
為了加強(qiáng)酒店票據(jù)管理,明確管理及使用范圍,預(yù)防票據(jù)遺失、填制錯(cuò)漏,現(xiàn)結(jié)合酒店實(shí)際特制定本制度。__
1、 酒店各種發(fā)票、收據(jù)由財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé),按有關(guān)規(guī)定登記領(lǐng)購(gòu)、填制、保管、回收、繳銷(xiāo)。__
2、 銀行結(jié)算有關(guān)票據(jù)由財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé),按有關(guān)規(guī)定登記、領(lǐng)購(gòu)、填制、保管、回收,建立支票領(lǐng)用登記本。對(duì)填寫(xiě)錯(cuò)誤的銀行支票,必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存并按銀行有關(guān)規(guī)定繳銷(xiāo)。__
3、 酒店庫(kù)存物資入、出庫(kù)單,分別由收貨部、成本部專(zhuān)人負(fù)責(zé),領(lǐng)購(gòu)、登記、填制、保管。庫(kù)管員依據(jù)入、出庫(kù)單的“保管聯(lián)”登記庫(kù)存物資的明細(xì)賬,并妥善保管存根聯(lián),以便備查。__
4、 各種發(fā)票填制必須按稅務(wù)等有關(guān)部門(mén)規(guī)定及發(fā)票內(nèi)容詳細(xì)填列,如填寫(xiě)錯(cuò)誤應(yīng)將發(fā)票一式幾聯(lián)同時(shí)作廢,以便審查。__
5、 本制度由酒店財(cái)務(wù)部門(mén)制定,并負(fù)責(zé)解釋。__
財(cái)產(chǎn)清查制度:
為了加強(qiáng)酒店財(cái)產(chǎn)管理,確保酒店財(cái)產(chǎn)安全、完整,結(jié)合酒店實(shí)際,特制定本制度。__
1、 財(cái)產(chǎn)物資清查盤(pán)點(diǎn):管理用及消耗的物資清查、盤(pán)點(diǎn)由運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)。__
2、 屬銷(xiāo)售的物資每月進(jìn)行一次清查、盤(pán)點(diǎn),并指定專(zhuān)人每月3日前將截止到上月末的庫(kù)存物資(包括各分庫(kù))盤(pán)點(diǎn)情況匯總表,報(bào)酒店財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)。__
3、 屬管理用的財(cái)產(chǎn)物資原則上每季進(jìn)行一次清查、盤(pán)點(diǎn),至少每年末必須進(jìn)行一次,財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源部進(jìn)行。__
4、 財(cái)產(chǎn)物資發(fā)生盤(pán)盈、盤(pán)虧、報(bào)廢、毀損、貶值等必須逐項(xiàng)列示清楚;按酒店固定資產(chǎn)及物品采購(gòu)管理制度的有關(guān)條款規(guī)定報(bào)批后,送酒店財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。做到賬實(shí)相符。__
5、 本制度由酒店財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。
會(huì)計(jì)崗位標(biāo)準(zhǔn):
本標(biāo)準(zhǔn)按照財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和酒店有關(guān)財(cái)務(wù)制度制訂。__
1、 工作內(nèi)容與要求:__
1.1 __ 認(rèn)真貫徹國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)和酒店的有關(guān)規(guī)定。__
1.2 __ 建立健全酒店財(cái)務(wù)管理與核算的各項(xiàng)規(guī)章制度,按期修訂和完善。__
1.3 __ 接受財(cái)政、稅務(wù)、內(nèi)部審計(jì)等部門(mén)的檢查、審計(jì),如實(shí)提供所需資料。__
1.4 設(shè)置和登記總賬、各種明細(xì)分類(lèi)賬,對(duì)酒店的全部經(jīng)營(yíng)活動(dòng),財(cái)產(chǎn)物資如實(shí)進(jìn)行全面的記錄、反映和監(jiān)督。__
1.5 __ 按酒店《財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度》設(shè)置會(huì)計(jì)科目、處理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、編制記賬憑證,并做到內(nèi)容齊全、完整、準(zhǔn)確。__
1.6 __ 對(duì)酒店的財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行核算,至少每年協(xié)助有關(guān)部門(mén)進(jìn)行一次清查盤(pán)點(diǎn),做到賬實(shí)相符,發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、損毀要及時(shí)上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo),經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。__
1.7 __ 對(duì)酒店的成本、費(fèi)用進(jìn)行正確核算,負(fù)責(zé)編制成本費(fèi)用計(jì)劃,每月進(jìn)行對(duì)比分析,每月反映、監(jiān)督、分析酒店下達(dá)的《費(fèi)用計(jì)劃執(zhí)行情況》,按時(shí)報(bào)送有關(guān)部門(mén)。__
1.8 __ 對(duì)酒店流動(dòng)資金進(jìn)行核算和管理,反映監(jiān)督經(jīng)營(yíng)收支的全部情況,按規(guī)定及時(shí)納入財(cái)務(wù)核算。__
1.9 __ 及時(shí)清理債權(quán)、債務(wù),凡在三個(gè)月以上未清理的債權(quán)債務(wù),每季列出明細(xì)與經(jīng)辦人核對(duì),寫(xiě)明未收、付的原因,報(bào)總經(jīng)理審批,進(jìn)行有關(guān)處理。__
1.1 0依據(jù)國(guó)家稅法規(guī)定,按期足額交納各種稅金,不得因個(gè)人工作失誤造成酒店經(jīng)濟(jì)損失。__
1.1 1按報(bào)表名稱(chēng)、內(nèi)容、時(shí)間、報(bào)送部門(mén)、編制要求,及時(shí)準(zhǔn)確編制財(cái)務(wù)各類(lèi)報(bào)表。__
1.1 2對(duì)會(huì)計(jì)資料及有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料,按月進(jìn)行整理,裝訂:做到齊全、完整、美觀、易查。__
1.1 3完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)性工作任務(wù)。__
第13篇 安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金管理制度
1.總則
1.1為了認(rèn)真貫徹“安全第一,預(yù)防為主”的方針,強(qiáng)化安全管理,運(yùn)用經(jīng)濟(jì)手段調(diào)動(dòng)廣大干部和職工的安全生產(chǎn)積極性,杜絕人身死亡事故,消滅火災(zāi),重大設(shè)備事故、重大交通事故,減少一般事故,創(chuàng)造一個(gè)穩(wěn)定的安全生產(chǎn)局面。結(jié)合本項(xiàng)目部具體情況,特制定本實(shí)施細(xì)則。
1.2本細(xì)則依據(jù)電力部頒發(fā)的《安全生產(chǎn)工作規(guī)定》、《電力建設(shè)安全施工管理規(guī)定》和部、網(wǎng)、省局有關(guān)文件精神制度。
1.3實(shí)施細(xì)則執(zhí)行范圍為昌西~桃苑、西郊線項(xiàng)目部全體上崗職工。
1.4項(xiàng)目部安全風(fēng)險(xiǎn)抵押采取各施工隊(duì)、各職能部門(mén)安全風(fēng)險(xiǎn)株連制,其考核按本制度4.1—4.1.9款有關(guān)內(nèi)容執(zhí)行。
1.5在執(zhí)行本制度的同時(shí),項(xiàng)目部原已制定的《安全施工獎(jiǎng)罰制度》、《安全管理制度》其他有關(guān)安全管理規(guī)定仍然同時(shí)執(zhí)行。
2.目標(biāo)
2.1杜絕人身死亡事故,消滅重大火災(zāi)、重大設(shè)備事故、重大交通事故。
2.2避免重傷事故。
2.3輕傷事故頻率控制在6%以?xún)?nèi)。
3.管理
3.1項(xiàng)目部財(cái)務(wù)科建立安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金專(zhuān)項(xiàng)帳戶,安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金資金來(lái)源為職工個(gè)人工資中支付。
3.2安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金交納額為每年每人200元。第一、三季的第一個(gè)月交納100元,分兩次交清。
3.3安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金考核期為一年,具體工作由安全科和財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)執(zhí)行。計(jì)算方法為:返還金額=年風(fēng)險(xiǎn)抵押金-扣除金額。抵押金被扣除后,被扣人必須立即補(bǔ)齊。被扣除的風(fēng)險(xiǎn)抵押金轉(zhuǎn)入獎(jiǎng)勵(lì)基金。
3.4結(jié)合安全風(fēng)險(xiǎn)抵押制度設(shè)立安全掛鉤季度獎(jiǎng),獎(jiǎng)金來(lái)源從昌西~桃苑、西郊線項(xiàng)目部安全獎(jiǎng)勵(lì)基金和工資含量結(jié)余中提取。
3.5安全掛鉤季度獎(jiǎng)標(biāo)準(zhǔn)為每季每人50元,按本細(xì)則4.2.1—4.2.8款考核。在考核期的下一季度未前發(fā)放。計(jì)算方法為:
季實(shí)際發(fā)放額=季標(biāo)準(zhǔn)安全獎(jiǎng)-扣除額
4.考核
4.1根據(jù)當(dāng)年各施工隊(duì)、各職能部門(mén)安全狀況考核,對(duì)發(fā)生事故的施工隊(duì)、職能部門(mén)按事故性質(zhì)、責(zé)任及株連單位確定安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金的扣除額。
4.1.1輕傷事故和嚴(yán)重未遂事故安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金扣除額:事故直接或主要責(zé)任人扣50元;事故發(fā)生隊(duì)(班)每人扣20元。
4.1.2重輕事故安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金扣除額(每發(fā)生1人/次)事故直接或主要責(zé)任人200元,次要責(zé)任人150元;事故發(fā)生隊(duì)每人100元、相關(guān)職能部門(mén)每人50元。
4.1.3人身死亡事故安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金扣除額:事故直接和主要責(zé)任人200元;次要責(zé)人200元;事故發(fā)生隊(duì)每人200元;項(xiàng)目部各職能部門(mén)每人100元。
4.1.4重大及特大事故項(xiàng)目部全員安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金全部扣除。
4.1.5交通事故中,凡負(fù)同等及以上責(zé)任,按事故性質(zhì)對(duì)照4.1.1—4.1.4款執(zhí)行。
交通事故中,負(fù)有次要責(zé)任或一定責(zé)任扣除責(zé)任人風(fēng)險(xiǎn)抵押金額為:重傷事故100元;死亡事故200元;重大及以上事故200元;該類(lèi)事故不株連。
4.1.6凡越崗或無(wú)證開(kāi)車(chē)發(fā)生事故,均應(yīng)追究司機(jī)和越崗人員責(zé)任。無(wú)論事故及責(zé)任大小,扣除其全部安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金,并按有關(guān)規(guī)定加重處罰。安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金的株連按事故性質(zhì),不論責(zé)任大小,均接直按責(zé)任對(duì)照4.1.1—4.1.4款執(zhí)行。
4.1.7發(fā)生火災(zāi)及設(shè)備事故,分析事故性質(zhì)責(zé)任后對(duì)照4.1.1—4.1.4款執(zhí)行。
4.1.8凡發(fā)生事故(含嚴(yán)重未遂事故)違反項(xiàng)目部有關(guān)規(guī)定隱瞞不報(bào),采取誰(shuí)隱瞞誰(shuí)受罰的原則,扣除隱瞞者全部風(fēng)險(xiǎn)抵押金,此類(lèi)情況不株連。
4.1.9以上事故若發(fā)生多次,則按上述標(biāo)準(zhǔn)重復(fù)計(jì)算至風(fēng)險(xiǎn)金全部扣除后不再計(jì)算。
4.2安全掛鉤季度獎(jiǎng)考核
4.2.1輕傷事故和嚴(yán)重未遂事故,扣發(fā)事故責(zé)任人當(dāng)季全部安全獎(jiǎng),事故發(fā)生隊(duì)每人扣當(dāng)季安全獎(jiǎng)罰20元。
4.2.2.重傷事故:扣發(fā)事故發(fā)生施工隊(duì)、職能部門(mén)當(dāng)季全部安全獎(jiǎng)計(jì)算扣除。
4.2.3死亡事故:扣發(fā)項(xiàng)目部全體職工當(dāng)季全部安全獎(jiǎng)。
4.2.4重大及以上事故:扣發(fā)項(xiàng)目部全體職工當(dāng)季全部安全獎(jiǎng)及停發(fā)全年各季安全獎(jiǎng)。
4.2.5交通事故凡負(fù)有同等及以上責(zé)任,按事故性質(zhì),對(duì)照4.2.1—4.2.4款執(zhí)行。
交通事故中,負(fù)有次要或一定責(zé)任的責(zé)任人當(dāng)季安全獎(jiǎng)扣發(fā)額為:重傷以上事故全扣。此類(lèi)事故不株連。
4.2.6凡越崗或無(wú)證開(kāi)車(chē)發(fā)生事故,無(wú)論事故大小,停發(fā)責(zé)任人司機(jī)及越崗人員全年安全獎(jiǎng),并按有關(guān)規(guī)定加重處罰?？郯l(fā)事故發(fā)生單位每人當(dāng)季安全獎(jiǎng)30元。
4.2.7發(fā)生火災(zāi)及設(shè)備等事故,分析事故性質(zhì)責(zé)任后,對(duì)照4.2.1—4.2.4款執(zhí)行。
4.2.8凡發(fā)生事故(含嚴(yán)重未遂事故)違反公司有關(guān)規(guī)定隱瞞不報(bào),采取準(zhǔn)隱瞞誰(shuí)受罰的原則,扣除隱瞞者當(dāng)季全部安全獎(jiǎng)。此類(lèi)情況不株連。
5發(fā)放
安全獎(jiǎng)由安全科考核制表,項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)審批,由財(cái)務(wù)科發(fā)放到各施工隊(duì)、職能部門(mén)。
6附則
6.1本細(xì)則中株連的項(xiàng)目部各職能科室(部門(mén))是指:昌桃線項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)、總工、工程技術(shù)科、質(zhì)量安全科、材料供應(yīng)科、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃科、行政涉外科、財(cái)務(wù)科。
6.2本辦法與上級(jí)頒發(fā)的有關(guān)規(guī)定相抵觸時(shí),以上級(jí)規(guī)定為準(zhǔn)。
6.3 本細(xì)則解釋權(quán)屬昌桃線項(xiàng)目部。
第14篇 企業(yè)資金管理制度辦法
企業(yè)資金管理制度辦法
企業(yè)資金管理制度
1.0目的
本制度規(guī)定了企業(yè)資金管理方面的具體要求，希望通過(guò)本制度規(guī)范資金管理工作，防范在管理資金過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)。
2.0要求
2.1術(shù)語(yǔ)和定義
2.1.1現(xiàn)鈔-指企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中用于收支目的的所有人民幣、各種外匯鈔票。
2.1.2現(xiàn)金-指企業(yè)存放在銀行賬戶中，通過(guò)發(fā)給銀行指令、隨時(shí)可以用來(lái)支付各項(xiàng)開(kāi)支的資金。即：通常所說(shuō)的銀行存款。
2.1.3資金管理-企業(yè)現(xiàn)鈔和現(xiàn)金收付管理。
2.2資金管理制度
2.2.1財(cái)務(wù)部是負(fù)責(zé)企業(yè)資金管理的主管部門(mén);負(fù)責(zé)編制企業(yè)資金管理制度。
2.2.2資金管理制度包括:
• 現(xiàn)鈔收支管理
• 銀行存款收支管理
• 信用卡管理
2.3現(xiàn)鈔收支管理
2.3.1企業(yè)財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)企業(yè)所有現(xiàn)鈔的收付保管工作。
2.3.2現(xiàn)鈔的收入來(lái)源主要有：
• 職工交回差旅費(fèi)剩余款、處罰賠償款、備用金退回款。
• 收取不能轉(zhuǎn)賬的單位或個(gè)人的銷(xiāo)售收入。
• 處理各類(lèi)廢舊物資的收入。
• 收取外單位或個(gè)人支付的設(shè)備車(chē)輛出租費(fèi)、承攬外加工費(fèi)等。
• 其他不足轉(zhuǎn)賬付款起點(diǎn)的小額收入。
• 客戶或其他單位或個(gè)人通過(guò)郵局以匯款單支付企業(yè)的現(xiàn)鈔。
2.3.3現(xiàn)鈔支付范圍
• 支付給職工個(gè)人的差旅費(fèi)、備用金。
• 職工小額福利補(bǔ)助。
• 轉(zhuǎn)賬金額在結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支付款項(xiàng)。
• 根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)勵(lì)金。
• 小額零星采購(gòu)付款。
2.4現(xiàn)鈔收支管理政策
2.4.1企業(yè)所有現(xiàn)鈔的收支核算均由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)，其他任何部門(mén)和個(gè)人除財(cái)務(wù)部特殊授權(quán)以外，一律不準(zhǔn)辦理貨幣資金的收付業(yè)務(wù)。
2.4.2企業(yè)所有現(xiàn)鈔收入均由出納人員收取，并于當(dāng)日存入公司的開(kāi)戶銀行。由于收款太遲而來(lái)不及在當(dāng)天存入公司開(kāi)戶行的，出納應(yīng)于第二天送存銀行。
2.4.3企業(yè)現(xiàn)鈔管理制度應(yīng)明確規(guī)定，所有收付業(yè)務(wù)無(wú)論金額大小原則上應(yīng)通過(guò)銀行賬戶進(jìn)行，現(xiàn)鈔收支業(yè)務(wù)應(yīng)限制在最低水平。降低現(xiàn)鈔收支水平是全體員工的共同責(zé)任。
2.4.4企業(yè)應(yīng)書(shū)面規(guī)定現(xiàn)鈔支付的最高限額。超過(guò)限額的支付必須通過(guò)銀行賬戶辦理。
2.4.5所有外匯現(xiàn)鈔的使用必須經(jīng)過(guò)cfo批準(zhǔn);超過(guò)一定數(shù)額的外匯現(xiàn)鈔必須經(jīng)授權(quán)董事批準(zhǔn)。
2.4.6公司所有現(xiàn)鈔必須存放在符合規(guī)定的保險(xiǎn)柜中。出納人員不得將私人現(xiàn)鈔存放在公司保險(xiǎn)柜中。
2.4.7出納人員應(yīng)對(duì)其保管控制下的現(xiàn)鈔負(fù)安全保管的責(zé)任。
2.4.8企業(yè)現(xiàn)金保險(xiǎn)柜必須設(shè)置在由適當(dāng)防盜和報(bào)警裝置的辦公室內(nèi)。
2.4.9公司保險(xiǎn)柜中的隔夜現(xiàn)鈔最高數(shù)額必須符合國(guó)家或當(dāng)?shù)劂y行規(guī)定。
2.4.10出納人員必須依據(jù)經(jīng)授權(quán)人員批準(zhǔn)后的付款申請(qǐng)單辦理付款。
2.4.11出納人員原則上不得制作現(xiàn)金收付憑證并登記現(xiàn)金賬，即實(shí)行通常所指的賬錢(qián)分管制度。特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)后允許由出納人員制作的現(xiàn)金憑證必須經(jīng)過(guò)其他獨(dú)立會(huì)計(jì)人員的審核后方可過(guò)賬。
2.4.12出納付款后應(yīng)在記賬憑證及全部原始憑證上加蓋付訖章。
2.4.13企業(yè)各部門(mén)嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫(kù)”。
2.4.14公司銷(xiāo)售人員原則上不得收取現(xiàn)鈔，特殊情況應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部事先書(shū)面授權(quán)批準(zhǔn)。收到現(xiàn)金的銷(xiāo)售人員必須在一個(gè)工作日內(nèi)將現(xiàn)金通過(guò)當(dāng)?shù)劂y行或郵局匯回公司。
2.4.15企業(yè)門(mén)衛(wèi)或有關(guān)部門(mén)收到郵局匯款單后，必須立即交出納人員辦理簽收手續(xù)。出納人員收到郵局匯款單后，應(yīng)在一個(gè)工作日內(nèi)送郵局承兌現(xiàn)鈔。
2.4.16出納人員赴銀行、郵局收送現(xiàn)鈔(特別是大額提現(xiàn))必須由內(nèi)部保安人員或相關(guān)人員陪同。發(fā)生現(xiàn)鈔被盜被搶后，必須立即報(bào)警并向cfo&ceo匯報(bào)。
2.4.17銷(xiāo)售人員或其他授權(quán)收取現(xiàn)鈔的人員，如果將收到的公款不交或不及時(shí)交公司財(cái)務(wù)部(自收取之日起超過(guò)7個(gè)工作日)將視同挪用公款處理。
2.4.18銷(xiāo)售人員或其他授權(quán)收取現(xiàn)鈔的人員，如果收到公款后，長(zhǎng)期占用不報(bào)公司財(cái)務(wù)部，或被財(cái)務(wù)部及其它人員檢查發(fā)現(xiàn)占用公款超過(guò)60個(gè)工作日的，則視同貪污公款處理，企業(yè)將視金額大小報(bào)警。
2.4.19公務(wù)出差返回人員不得長(zhǎng)期占用差旅費(fèi)借款。其借款余額必須在遞交報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的同時(shí)交給企業(yè)出納人員。出差人員報(bào)銷(xiāo)后，如果占用借款余額超過(guò)規(guī)定期限者，財(cái)務(wù)部應(yīng)與人力資源部共同從其個(gè)人工薪賬上進(jìn)行扣款。
2.4.20借用備用金的人員工作變更后，必須在5個(gè)工作日內(nèi)將備用金余額退還財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部主管人員應(yīng)定期向各備用金借款人核對(duì)備用金借款數(shù)額。
2.4.21一切現(xiàn)鈔收入，出納人員都應(yīng)開(kāi)據(jù)收款收據(jù)。收款收據(jù)應(yīng)交由其他非出納人員管理;出納人員領(lǐng)用后保管人員應(yīng)辦理簽收登記手續(xù)。
2.4.22每月末會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)開(kāi)出收據(jù)的存根與已入賬的收據(jù)聯(lián)按編號(hào)、金額逐張進(jìn)行核對(duì)注銷(xiāo)。作廢的收據(jù)應(yīng)全聯(lián)粘貼在存根上，要確保開(kāi)出的收據(jù)無(wú)一遺漏地收到款項(xiàng)。
2.4.23財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)鈔進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并按規(guī)定表格記錄盤(pán)點(diǎn)結(jié)果。發(fā)現(xiàn)短缺應(yīng)立即查明原因并提出處理意見(jiàn)。
2.4.24遵循其他國(guó)家會(huì)計(jì)法有關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定的要求。
2.5現(xiàn)金-銀行存款管理
2.5.1企業(yè)財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)本制度制定相應(yīng)的現(xiàn)金-銀行存款管理制度，規(guī)范企業(yè)使用支票、辦理銀行匯款單等業(yè)務(wù)工作。
2.5.2企業(yè)財(cái)務(wù)部銀行出納負(fù)責(zé)企業(yè)所有銀行存款的收付管理工作。
2.5.3現(xiàn)金的收入來(lái)源主要有：
? 股東注資
? 客戶銷(xiāo)售收款
? 客戶預(yù)付貨款
? 各類(lèi)廢舊物資的處理收入
? 收取外單位或個(gè)人支付的設(shè)備車(chē)輛出租費(fèi)、承攬外加工費(fèi)等
? 銀行貸款撥付
? 保險(xiǎn)和事故索賠收入
? 其他合法收入
2.5.4現(xiàn)金支付范圍：
? 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中發(fā)生的所有支出
? 歸還股東投資及股東分紅
? 歸還銀行貸款
? 其他所有現(xiàn)鈔支付的范圍
2.5.5現(xiàn)金收入主要形式：
? 客戶或其他單位簽發(fā)的銀行付款支票
? 客戶或其他單位交付的銀行承兌匯票
? 客戶或其他單位交付的商業(yè)匯票
? 客戶或其他單位以電匯或信匯方式劃入企業(yè)銀行賬戶的款項(xiàng)
? 銀行直接撥入企業(yè)賬戶內(nèi)的貸款和存款利息
2.5.6現(xiàn)金支出的主要形式：
? 簽發(fā)支票(包括現(xiàn)金支票)
? 辦理銀行信匯或電匯
? 背書(shū)轉(zhuǎn)讓銀行承兌匯票
? 支付銀行利息的付款單
2.6現(xiàn)金-銀行存款收支管理政策
2.6.1銀行出納人員負(fù)責(zé)銀行存款收支工作。
2.6.2企業(yè)各項(xiàng)付款特別是采購(gòu)付款，每月必須編制付款計(jì)劃，并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理的批準(zhǔn)。
2.6.3各部門(mén)主要是采購(gòu)部門(mén)具體需要安排大額付款時(shí)，必須提前通知財(cái)務(wù)部。
2.6.4所有付款必須由銀行出納根據(jù)公司資金審批制度審批的付款憑證進(jìn)行。付款憑證由會(huì)計(jì)編制后直接傳遞給出納，由出納人員辦理有關(guān)支付手續(xù)。嚴(yán)禁會(huì)計(jì)將批準(zhǔn)好的記賬憑證和原始憑證直接交給付款申請(qǐng)人。
2.6.5所有付款憑證必須經(jīng)由專(zhuān)職會(huì)計(jì)審核后方可過(guò)賬。當(dāng)日發(fā)生的業(yè)務(wù)原則上必須當(dāng)日錄人電腦。
2.6.6禁止簽發(fā)沒(méi)有抬頭或沒(méi)有金額限制的空白支票。
2.6.7禁止出納保管全部支票使用印鑒;印鑒和財(cái)務(wù)專(zhuān)用章應(yīng)該分別保管。
2.6.8禁止下屬機(jī)構(gòu)坐支銷(xiāo)售收入。下屬機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格按實(shí)行收支二條線原則辦理其日常收支業(yè)務(wù)。
2.6.9禁止企業(yè)各部門(mén)或各下屬機(jī)構(gòu)設(shè)立“小金庫(kù)”。發(fā)現(xiàn)設(shè)立“小金庫(kù)”的部門(mén)或機(jī)構(gòu)，一經(jīng)查實(shí)，將對(duì)有關(guān)主要負(fù)責(zé)人和直接經(jīng)辦人予以嚴(yán)厲處罰;涉及貪污挪用公款者，應(yīng)報(bào)警處理。
2.6.10禁止為外單位辦理支票提現(xiàn)或現(xiàn)金轉(zhuǎn)支票、匯票。購(gòu)買(mǎi)和保管空白支票、領(lǐng)取銀行對(duì)賬單業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)指定非銀行出納人員辦理。出納人員只保管少量空白支票。
2.6.11銀行出納必須登記記錄所有銀行支票和匯票收支輔助記錄。要求以連號(hào)方式登記已使用、作廢及未使用的支票。退回或作廢的支票應(yīng)在其上面加蓋作廢章，并由出納統(tǒng)一保管，定期編制在會(huì)計(jì)憑證中。
2.6.12財(cái)務(wù)部銀行業(yè)務(wù)主管會(huì)計(jì)應(yīng)負(fù)責(zé)按月辦理銀行賬戶余額調(diào)節(jié)表;調(diào)節(jié)表應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。
2.6.13銀行未達(dá)賬項(xiàng)必須當(dāng)月完成賬務(wù)處理。對(duì)于長(zhǎng)期跨月未達(dá)賬項(xiàng)必須立即查明原因并落實(shí)處理責(zé)任人。
2.6.14內(nèi)控經(jīng)理應(yīng)每季度檢查一次支票使用情況，并做好記錄，檢查記錄應(yīng)妥善保管。
2.7公司信用卡管理
2.7.1企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定公司信用卡管理制度并負(fù)責(zé)監(jiān)督管理公司信用卡的使用情況。企業(yè)原則上禁止給企業(yè)雇員發(fā)放公司信用卡。
2.7.2信用卡發(fā)放對(duì)象。由于特殊原因或工作需要，企業(yè)可以向公司總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)或其他高級(jí)管理人員發(fā)放公司信用卡。
2.7.3企業(yè)為上述人員申請(qǐng)辦理信用卡前，必須事先獲得公司董事會(huì)授權(quán)董事的書(shū)面批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部必須根據(jù)董事批件才能到銀行辦理申請(qǐng)發(fā)卡手續(xù)。財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)與發(fā)卡銀行簽訂公司信用卡管理協(xié)議，要求發(fā)卡銀行每月直接向企業(yè)財(cái)務(wù)部提交信用卡使用對(duì)賬單。
2.7.4企業(yè)財(cái)務(wù)部應(yīng)事先設(shè)計(jì)好信用卡使用規(guī)定和承擔(dān)后果責(zé)任保證書(shū)。企業(yè)所有領(lǐng)卡人在領(lǐng)卡時(shí)，必須同時(shí)填寫(xiě)保證書(shū)。(見(jiàn)附錄4-“信用卡使用保證書(shū)”)。
2.7.5企業(yè)財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理公司信用卡的登記、賬單收取、與銀行和持卡人對(duì)賬、辦理消費(fèi)報(bào)銷(xiāo)、收回核銷(xiāo)、文件資料登記等工作。
2.7.6持卡人在沒(méi)有辦理完畢信用卡報(bào)銷(xiāo)和交卡手續(xù)前，企業(yè)不得為其辦理其個(gè)人的人事調(diào)動(dòng)手續(xù)。
2.7.7企業(yè)內(nèi)控經(jīng)理應(yīng)定期對(duì)公司信用卡使用和管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)報(bào)告企業(yè)總經(jīng)理或亞新科集團(tuán)內(nèi)控部。
2.7.8內(nèi)控經(jīng)理應(yīng)妥善保存檢查記錄。
2.7.9禁止企業(yè)信用卡持卡人利用公司信用卡從事個(gè)人業(yè)務(wù)，如墊支個(gè)人開(kāi)支、為他人作擔(dān)保等經(jīng)濟(jì)舞弊行為。財(cái)務(wù)部如發(fā)現(xiàn)信用卡舞弊情況后應(yīng)立即報(bào)告企業(yè)總經(jīng)理，集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)。有關(guān)規(guī)定進(jìn)行調(diào)查處理。
3.0職責(zé)圖(rasic)
活動(dòng) r職責(zé) a批準(zhǔn) s支持 i通知 c咨詢(xún)
制定現(xiàn)金
管理制度 財(cái)務(wù)部 總裁 各部門(mén) 各部門(mén) 集團(tuán)財(cái)務(wù)部
現(xiàn)鈔收付及保管 出納 總裁
財(cái)務(wù)總監(jiān)
相關(guān)部門(mén)
相關(guān)會(huì)計(jì) 相關(guān)部門(mén)
現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn) 會(huì)計(jì)
內(nèi)控經(jīng)理 財(cái)務(wù)經(jīng)理
內(nèi)控經(jīng)理 出納 財(cái)務(wù)部
編制現(xiàn)金和銀行收付憑證 會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)總監(jiān)
財(cái)務(wù)經(jīng)理 出納 相關(guān)部門(mén) 財(cái)務(wù)部
登記支票簿 出納 財(cái)務(wù)經(jīng)理 會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)部
檢查支票登記 內(nèi)控經(jīng)理 財(cái)務(wù)部
出納 財(cái)務(wù)經(jīng)理
現(xiàn)金、支票管理 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)總監(jiān)
財(cái)務(wù)經(jīng)理 相關(guān)部門(mén) 各部門(mén) 財(cái)務(wù)經(jīng)理
信用卡管理 財(cái)務(wù)部 董事會(huì)
總裁 持卡人 相關(guān)部門(mén) 財(cái)務(wù)部
信用卡申請(qǐng) 總裁 董事會(huì)
財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部
4.0文件與記錄
現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表
現(xiàn)金和銀行日記賬
支票登記薄
現(xiàn)金收據(jù)存根
銀行余額調(diào)節(jié)表
附錄1-現(xiàn)鈔收支管理流程圖
附錄2-支票管理流程圖
附錄3-信用卡管理流程圖
附錄4-信用卡使用保證書(shū)
5.0參考資料
《外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度》
《現(xiàn)金管理規(guī)定》
《銀行賬戶管理制度》
《amp002-資料與記錄的保存》
《amp201-銀行賬戶管理》
《amp203-票據(jù)和有價(jià)證券管理》
附錄1-現(xiàn)鈔收支管理流程圖
附錄2-支票管理流程圖
附錄3-信用卡管理流程圖
附錄4-信用卡使用保證書(shū)
本人，(姓名：)__________，因工作需要使用公司信用卡，卡號(hào)為：_________并保證如下：
1. 本卡只用于與公司業(yè)務(wù)有關(guān)的活動(dòng);
2. 本卡不出借、轉(zhuǎn)讓給任何其它人使用;
3. 按銀行關(guān)于信用卡使用的所有規(guī)定使用該卡;
4. 每月與公司財(cái)務(wù)對(duì)賬;
5. 愿意承擔(dān)信用卡遺失導(dǎo)致的一切損失;
6. 離開(kāi)公司時(shí)，一定交還此卡;
如違反保證，本人愿意接受公司的一切合法的懲罰。以此為證。
保證人：
日期：
(該保證書(shū)一式四份，本人、公司財(cái)務(wù)部、集團(tuán)財(cái)務(wù)部各一份)
資金管理辦法
第一章 資金決策
第一條 資金決策是公司經(jīng)營(yíng)決策者根據(jù)公司的中長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)和規(guī)劃，依據(jù)公司所面臨的外部環(huán)境和公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，通過(guò)收集情報(bào)、設(shè)計(jì)方案、抉擇篩選和審查結(jié)果等過(guò)程所形成的有關(guān)資金的籌集、使用，分配和監(jiān)督的方案。
第二條 公司負(fù)責(zé)人應(yīng)高度重視公司資金決策管理工作，制定責(zé)任制，定期檢查執(zhí)行情況。
第三條 公司負(fù)責(zé)人、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(總會(huì)計(jì)師)和財(cái)務(wù)部門(mén)以及生產(chǎn)、銷(xiāo)售、供應(yīng)等部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)都要共同參與討論、研究資金的籌劃決策工作，制定切實(shí)可行的最佳方案。
第四條 資金決策和籌劃要堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、綜合平衡的原則，防止和杜絕資金的沉淀和資金的短缺。
第五條 公司領(lǐng)導(dǎo)要經(jīng)常深入實(shí)際，了解掌握市場(chǎng)信息和實(shí)際變化，并根據(jù)變化了的實(shí)際情況，及時(shí)調(diào)整和完善資金決策方案，確保資金決策的有效執(zhí)行。
第二章 資金計(jì)劃
第六條 資金計(jì)劃是公司財(cái)務(wù)預(yù)算的重要組成部分，它是公司財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)公司的資金決策方案和公司的年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定的資金管理預(yù)算。
第七條 財(cái)務(wù)部門(mén)要組織做好資金計(jì)劃的編制工作，各有關(guān)部門(mén)必須積極予以配合，資金計(jì)劃主要包括：
(1)貨幣資金計(jì)劃：按照現(xiàn)金流量表項(xiàng)目分類(lèi)編制，堅(jiān)持節(jié)約挖潛方針，做到量入為出，收支平衡，加快資金周轉(zhuǎn)。
(2)預(yù)付賬款回收計(jì)劃：預(yù)付賬款平均占用額應(yīng)嚴(yán)格控制在存貨總額5%左右，預(yù)付賬款要及時(shí)沖賬，避免重復(fù)付款，防止發(fā)生不能收回情況。要嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任人，在可能情況下盡量減少預(yù)付款項(xiàng)，以降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
(3)應(yīng)收賬款回收計(jì)劃：應(yīng)收賬款應(yīng)控制在銷(xiāo)售收入的5%—10%以?xún)?nèi)，并做到一年之內(nèi)回收，防止長(zhǎng)期拖欠。對(duì)已形成的長(zhǎng)期拖欠，要制定催收計(jì)劃，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)催收;應(yīng)收賬款占用過(guò)多的企業(yè)，應(yīng)由公司領(lǐng)導(dǎo)親自掛帥，銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)限期收回，回收困難的要通過(guò)多種方法，包括通過(guò)法律程序加以解決。
(4)其他應(yīng)收款回收計(jì)劃:必須嚴(yán)格控制其他應(yīng)收款的發(fā)生。財(cái)務(wù)部門(mén)要通過(guò)分析年初余額形成原因，逐項(xiàng)清理;業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)應(yīng)按季度、月度制定其他應(yīng)收款回收計(jì)劃，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)及時(shí)回收;公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)親自檢查此項(xiàng)工作，及時(shí)向公司負(fù)責(zé)人匯報(bào)工作進(jìn)展情況。
(5)存貨計(jì)劃：要加強(qiáng)存貨管理，按照節(jié)約、挖潛、增效的原則，建立存貨定額管理制度，產(chǎn)、供、銷(xiāo)各部門(mén)要嚴(yán)格按照核定的資金占用定額進(jìn)行本部門(mén)的存貨管理，加強(qiáng)對(duì)存貨占用資金的控制，防止積壓和超儲(chǔ)。財(cái)務(wù)部門(mén)要按照核定的定額進(jìn)行考核，并根據(jù)定額執(zhí)行情況按規(guī)定比例予以獎(jiǎng)懲。
第八條公司在編制資金計(jì)劃時(shí)要注意調(diào)整安排好資金結(jié)構(gòu)。
(1)必須重視安排好流動(dòng)資產(chǎn)內(nèi)的占用結(jié)構(gòu)。提高經(jīng)營(yíng)資金的經(jīng)營(yíng)效果，壓縮結(jié)算資金的占用，減少沉淀資金總額，盤(pán)活存量資產(chǎn)。
(2)必須重視安排好凈資產(chǎn)與投資規(guī)模的結(jié)構(gòu)。公司要量力而行參與投資，對(duì)外投資要實(shí)施跟蹤管理，效益不佳的項(xiàng)目要及時(shí)采取措施將投資收回。
(3)必須重視調(diào)整好資產(chǎn)與負(fù)債的結(jié)構(gòu)。通過(guò)各種途經(jīng)補(bǔ)充自有資金，降低資產(chǎn)負(fù)債率水平，其中尤其要安排好流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的結(jié)構(gòu)。
(4)必須重視安排好商品的庫(kù)存結(jié)構(gòu)。根據(jù)市場(chǎng)銷(xiāo)售情況安排庫(kù)存額度與商品品種結(jié)構(gòu)，做到以銷(xiāo)定進(jìn)，少留、不留庫(kù)存。
第三章貨幣資金的管理
第九條貨幣資金是指在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中停留于貨幣形態(tài)的那一部分資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
第十條公司貨幣資金來(lái)源包括企業(yè)自有資金、借入資金及其他政策性資金(如撥款等)。公司借款必須堅(jiān)持適度籌措原則，關(guān)注資金成本，注意防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。公司在辦理借款時(shí)，必須有公司董事會(huì)或經(jīng)理辦公會(huì)的合規(guī)性決議，公司財(cái)務(wù)部門(mén)在授權(quán)范圍內(nèi)辦理融資。
第十一條貨幣資金崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)
(1)公司應(yīng)當(dāng)建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
(2)公司辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)配備合格的人員，并根據(jù)公司具體情況進(jìn)行崗位輪換。辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正，不斷提高會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。
(3)公司應(yīng)當(dāng)對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批人對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。
(4)審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見(jiàn)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門(mén)報(bào)告。
(5)公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。
(a)支付申請(qǐng)。公司有關(guān)部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。
(b)支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。
(c)支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。
(d)辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
(e)公司對(duì)于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策和審批，并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。
(f)嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。
第十二條現(xiàn)金的管理
(1)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)金庫(kù)存限額的管理，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。
(2)公司必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，確定本單位現(xiàn)金的開(kāi)支范圍。不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
(3)公司現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付公司自身的支出。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)。公司借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。
(4)公司取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬，不得私設(shè)“小金庫(kù)”，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。
(5)出納人員必須逐筆根據(jù)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)登記現(xiàn)金日記賬，日清日結(jié)，確保賬款一致。
(6)財(cái)務(wù)部門(mén)要定期或不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行檢查，防止白條抵庫(kù)、貪污挪用、公款私存等現(xiàn)象發(fā)生。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，做出處理。
(7)出納人員對(duì)銀行派出監(jiān)督現(xiàn)金管理執(zhí)行情況的檢查人員應(yīng)主動(dòng)配合，積極提供資料，如實(shí)反映情況。
(8)現(xiàn)金及有價(jià)證券的保管，要符合公安部門(mén)及有關(guān)部門(mén)的規(guī)定，確?，F(xiàn)金及有價(jià)證券的安全完整。
第十三條銀行存款的管理
(1)公司應(yīng)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀行賬戶的開(kāi)立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)處理。應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。
(2)公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用;不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金;不準(zhǔn)違反規(guī)定開(kāi)立和使用銀行賬戶。
(3)公司應(yīng)當(dāng)指定專(zhuān)人定期核對(duì)銀行賬戶，每月應(yīng)及時(shí)核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。未達(dá)賬一般不應(yīng)超過(guò)二個(gè)月，超過(guò)二個(gè)月后應(yīng)逐筆分析、查找并附說(shuō)明。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。
(4)經(jīng)辦人領(lǐng)用空白轉(zhuǎn)帳支票必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，由出納員在《空白支票借用登記簿》上寫(xiě)清支票號(hào)碼、用途和收款單位等項(xiàng)目，由經(jīng)辦人簽名后方可辦理，經(jīng)辦人必須于業(yè)務(wù)結(jié)算后三日內(nèi)辦妥有關(guān)手續(xù)到財(cái)務(wù)部門(mén)核銷(xiāo)。
(5)結(jié)算憑證(如匯票、支票等)丟失，經(jīng)辦人必須立即報(bào)告財(cái)務(wù)部門(mén)，以便財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)采取掛失止付等補(bǔ)救措施，防止冒領(lǐng)和詐騙發(fā)生。如果造成經(jīng)濟(jì)損失的，要由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。
(6)預(yù)付款應(yīng)填制用款申請(qǐng)單，必須按照已簽訂的合同付款有關(guān)條款，由單位領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽字，按照審批付款手續(xù)辦理。
(7)凡辦理預(yù)付款手續(xù)的單位和個(gè)人，款項(xiàng)一經(jīng)付出，經(jīng)辦單位和承辦人應(yīng)督促款項(xiàng)的落實(shí)情況，業(yè)務(wù)結(jié)束后，及時(shí)將余款清回，否則，由此造成的呆(壞)賬損失，追究承辦人的責(zé)任。
(8)任何人不得違反銀行結(jié)算法律法規(guī)和制度，不得貪污挪用公款，否則，一經(jīng)查出，將嚴(yán)肅處理，觸犯刑律的，一律依法追究當(dāng)事人的刑事責(zé)任。
(9)公司應(yīng)根據(jù)開(kāi)戶銀行或存款種類(lèi)等分別設(shè)置“銀行存款日記賬”，對(duì)銀行存款進(jìn)行明細(xì)核算，同時(shí)設(shè)置“銀行存款”總賬，進(jìn)行總分類(lèi)核算。
(10)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要定期、不定期組織對(duì)銀行存款余額進(jìn)行抽查核對(duì)。
第十四條其他貨幣資金的管理
(1)對(duì)外發(fā)生的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，除用現(xiàn)金和銀行存款結(jié)算外，還可采用其他貨幣資金結(jié)算辦法，主要包括：外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和保函押金等。
(2)使用上述結(jié)算形式，必須建立健全登記制度，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，責(zé)任人應(yīng)經(jīng)常與財(cái)務(wù)部門(mén)核對(duì)余額，業(yè)務(wù)結(jié)束后應(yīng)立即清理，余款退回銀行賬戶。
(3)不允許以公司賬戶辦理個(gè)人信用卡，原已辦理的要組織進(jìn)行清理并通知個(gè)人辦理有關(guān)業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)清理手續(xù)，并將個(gè)人信用卡上的余額限期交回財(cái)務(wù)部。
(4)公司經(jīng)營(yíng)層因工作需要，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)后允許辦理企業(yè)信用卡，其他人員原則上一律不允許辦理企業(yè)信用卡。
第十五條工資的結(jié)算管理
(1)公司職工的工資、獎(jiǎng)金、津貼、以及其他工資性收入，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定納入工資總額。
(2)統(tǒng)一發(fā)放的工資項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的工資制度和標(biāo)準(zhǔn)。
(3)實(shí)行銀行代發(fā)工資的公司，應(yīng)與銀行簽訂代發(fā)工資合同，代發(fā)工資銀行一般應(yīng)選國(guó)有商業(yè)銀行。
第十六條票據(jù)及有關(guān)印章的管理
(1)單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、注銷(xiāo)等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專(zhuān)設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。
(2)單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)專(zhuān)用章應(yīng)由專(zhuān)人保管，個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。
第十七條貨幣資金的監(jiān)督檢查
貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：
(1)貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況：重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。
(2)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況：重點(diǎn)檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。
(3)支付款項(xiàng)印章的保管情況：重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。
(4)票據(jù)的保管情況：重點(diǎn)檢查票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。
(5)對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施，加以糾正。
第四章資金控制
第十八條資金控制是指公司各部門(mén)應(yīng)依據(jù)預(yù)定的資金計(jì)劃，運(yùn)用各種可行的方法進(jìn)行資金管理和監(jiān)督，通過(guò)比較和分析，衡量資金計(jì)劃的執(zhí)行情況和經(jīng)營(yíng)成果及資金運(yùn)作情況,同時(shí)嚴(yán)格限制不利差異，達(dá)到預(yù)期目的。
第十九條公司各相關(guān)部門(mén)要協(xié)同配合，財(cái)務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)監(jiān)督，共同搞好資金運(yùn)用各重要環(huán)節(jié)的管理與控制。
(1)要強(qiáng)化貨幣資金的管理與控制。建立公司適度籌資政策，嚴(yán)格貨幣資金崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)制度，嚴(yán)格現(xiàn)金日清日結(jié)、銀行存款日清月結(jié)、其他貨幣資金及時(shí)清理制度。
(2)要強(qiáng)化商品采購(gòu)環(huán)節(jié)資金的管理與控制。建立商品進(jìn)貨比價(jià)采購(gòu)制度，真正做到“貨比三家，擇優(yōu)選擇”。
(3)要強(qiáng)化商品銷(xiāo)售環(huán)節(jié)的管理與控制。嚴(yán)格控制賒銷(xiāo)商品的管理權(quán)限，通過(guò)商品的優(yōu)質(zhì)服務(wù)做好現(xiàn)銷(xiāo)工作;加強(qiáng)對(duì)收入票據(jù)的管理，防止票據(jù)給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失。
(4)要強(qiáng)化貨款回籠環(huán)節(jié)的管理與控制。嚴(yán)格落實(shí)“貨款回籠責(zé)任制”，誰(shuí)經(jīng)手賒銷(xiāo)，誰(shuí)負(fù)責(zé)收回貨款，發(fā)生問(wèn)題必須追究經(jīng)手人責(zé)任，并將催收貨款回籠與經(jīng)手人的經(jīng)濟(jì)利益掛鉤列入單位經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核。
(5)要強(qiáng)化對(duì)外擔(dān)保的管理和控制。嚴(yán)格對(duì)外擔(dān)保程序，嚴(yán)禁違規(guī)越權(quán)辦理?yè)?dān)保事宜，同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)對(duì)外擔(dān)保的日常動(dòng)態(tài)監(jiān)控，防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。
(6)要強(qiáng)化對(duì)外投資的管理和控制，規(guī)范對(duì)外投資核算，嚴(yán)格對(duì)外投資權(quán)限，確保對(duì)外投資收益最大化。
(7)要強(qiáng)化委托貸款的管理和控制。公司在確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常進(jìn)行的情況下，對(duì)富余資金，可以嚴(yán)格按程序辦理委托貸款，并按期收本收息，進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，注意防范貸款損失。
(8)要強(qiáng)化資金平衡會(huì)議制度。對(duì)于公司預(yù)算內(nèi)大額資金支付須由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(總會(huì)計(jì)師)直接審批，對(duì)于預(yù)算外項(xiàng)目和超大數(shù)額資金調(diào)度應(yīng)建立公司負(fù)責(zé)人和公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(總會(huì)計(jì)師)聯(lián)合審批制度，必要時(shí)還需公司總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)決定。
(9)要強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督環(huán)節(jié)的管理與控制。財(cái)務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)公司資金使用的監(jiān)督與管理，對(duì)于不符合手續(xù)、制度的款項(xiàng)做到堅(jiān)決不付，對(duì)于違反資金管理制度的事項(xiàng)做到堅(jiān)決不予辦理。
(10)嚴(yán)格和完善資金的體內(nèi)循環(huán)制度，資金收支必須統(tǒng)一經(jīng)過(guò)公司財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行，做到收支兩條線不允許發(fā)生資金分流和體外循環(huán)現(xiàn)象。
第二十條建立公司銀行開(kāi)戶登記備查制度，加強(qiáng)對(duì)公司銀行開(kāi)戶行為的管理和控制并制訂銀行賬戶管理辦法。
第二十一條公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用。
(1)有償或無(wú)償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用。
(2)通過(guò)銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款。
(3)委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動(dòng)。
(4)為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方開(kāi)具沒(méi)有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票。
(5)代控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)。
第五章附則
第二十二條本辦法歸本公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。具體執(zhí)行參照本辦法制定相應(yīng)的管理辦法。
第二十三條本辦法自發(fā)行之日起執(zhí)行。
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第15篇 安全生產(chǎn)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)抵押金管理制度
為進(jìn)一步提高全處廣大干部職工的安全生產(chǎn)責(zé)任意識(shí),落實(shí)全員安全生產(chǎn)責(zé)任制,營(yíng)造安全工作環(huán)境,建立健全“一崗雙責(zé)”責(zé)任制度,調(diào)動(dòng)全處干部職工積極參與安全生產(chǎn)的積極性和主動(dòng)性,經(jīng)黨支部研究,決定實(shí)行安全生產(chǎn)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)抵押金制度。
一、安全生產(chǎn)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)抵押金繳納數(shù)額
處班子成員每人繳納安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金1700元,中層人員繳納1500元,普通職工繳納1000元。
二、安全生產(chǎn)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)抵押金考核
全年完成各項(xiàng)安全責(zé)任目標(biāo),在自身工作崗位三未發(fā)生重大安全責(zé)任事故的,年底抵押金返還并給予等額獎(jiǎng)勵(lì);發(fā)生重大安全責(zé)任事故的,年底扣除其押金,并按照有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任。
全處干部職工要牢固樹(shù)立安全責(zé)任終于泰山的的思想,立足自身崗位,扎實(shí)履行各項(xiàng)安全職責(zé),杜絕各項(xiàng)安全責(zé)任事故的發(fā)生,全面完成各項(xiàng)安全任務(wù)目標(biāo),為全處的各項(xiàng)工作營(yíng)造一個(gè)穩(wěn)定良好的環(huán)境。
