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金管管理制度是企業(yè)內部管理體系的重要組成部分，旨在規(guī)范金融資產(chǎn)的管理，確保資金的安全與高效運作。該制度涵蓋了資金的籌集、使用、監(jiān)控、風險控制等多個環(huán)節(jié)，以期實現(xiàn)企業(yè)的財務穩(wěn)健與可持續(xù)發(fā)展。
包括哪些方面
1. 資金籌集管理：明確資金來源，制定籌資策略，如貸款、發(fā)行債券或股票等，同時規(guī)定審批流程和風險管理措施。
2. 資金使用管理：規(guī)定資金的分配和支出，包括日常運營費用、投資活動、資本支出等，強調預算編制、審批和執(zhí)行的規(guī)范性。
3. 資金監(jiān)控：建立資金流動的實時監(jiān)控機制，確保資金流向符合企業(yè)戰(zhàn)略目標，防止資金濫用或流失。
4. 風險控制：設立風險評估和預警體系，針對市場風險、信用風險、流動性風險等進行有效防范。
5. 內部審計與合規(guī)：定期進行內部審計，確保財務管理的合規(guī)性，預防和糾正潛在問題。
6. 報表與報告：規(guī)范財務報表的編制和披露，提供準確、及時的財務信息，以支持決策制定。
重要性
金管管理制度的重要性在于：
1. 確保資金安全：通過嚴格的審批流程和風險控制，減少資金損失的可能性。
2. 提高資金效率：優(yōu)化資金使用，提高資金周轉速度，增強企業(yè)的盈利能力。
3. 支持決策：提供準確的財務信息，幫助企業(yè)做出明智的經(jīng)營決策。
4. 增強透明度：提升財務管理的透明度，增強內外部對企業(yè)的信任。
5. 遵守法規(guī)：確保企業(yè)在法律法規(guī)的框架內運營，避免因違規(guī)帶來的法律風險。
方案
1. 制定詳細的操作規(guī)程：明確各部門在資金管理中的職責，細化操作步驟，減少操作失誤。
2. 引入先進的信息系統(tǒng)：利用現(xiàn)代信息技術，實現(xiàn)資金管理的自動化和智能化，提高工作效率。
3. 定期培訓與考核：對財務人員進行專業(yè)培訓，提升其業(yè)務能力，并通過考核確保制度執(zhí)行到位。
4. 建立反饋機制：鼓勵員工提出改進建議，不斷優(yōu)化管理制度，適應企業(yè)發(fā)展的需要。
5. 加強內外部溝通：與金融機構、審計機構保持良好溝通，了解行業(yè)動態(tài)，及時調整管理策略。
金管管理制度的構建與實施是一項系統(tǒng)工程，需要全員參與、持續(xù)改進，以實現(xiàn)企業(yè)的財務健康和戰(zhàn)略目標。通過科學的管理制度，企業(yè)可以更好地駕馭資金，為持續(xù)發(fā)展打下堅實基礎。
金管管理制度范文
第1篇 安全資金管理制度
第一條 為了保證安全生產(chǎn)資金的投入,加強安全生產(chǎn)專項資金的管理,充分發(fā)揮資金的使用效益,進一步推動安全生產(chǎn)工作的全面開展,根據(jù)《安全生產(chǎn)法》的要求,結合本公司實際,制定本制度。
第二條 各單位、項目部應保證安全生產(chǎn)專項資金的投入,并單獨建立臺帳,實行專項存儲、專項核算、統(tǒng)籌安排、保證重點,嚴禁挪作他用。行政一把手為該項工作的第一責任人,并承擔由于資金投入不足導致事故發(fā)生的責任。
第三條 安全生產(chǎn)專項資金應用于施工安全防護用具及設施的采購和更新、安全施工措施的落實、安全生產(chǎn)條件的改善等。詳見公司《環(huán)境、職業(yè)健康安全生產(chǎn)管理制度》匯編、《安全防護、文明施工措施計劃編制制度》。
第四條 公司安全生產(chǎn)專項管理費,按年計劃產(chǎn)值的0.5‰提取;各單位、項目部安全專項經(jīng)費按計劃產(chǎn)值的1%~2%提取,不足部分在成本中列支。
第五條 各單位、項目部要根據(jù)公司《安全防護、文明施工措施計劃編制制度》的規(guī)定,編制安全生產(chǎn)專項資金投入計劃,安全生產(chǎn)檢查所發(fā)現(xiàn)的安全隱患的整改措施、針對造成死亡事故和職業(yè)危害的主要原因所采取的整改和防范措施、危險源監(jiān)控點所采取的監(jiān)控措施一并編入安全防護、文明施工計劃。
第六條 各單位應在每年元月上旬和12月下旬,分別將安全專項資金計劃和全年實施情況報公司;項目部在工程開工一個月內和結束后的半個月內分別將計劃和整個項目實施情況報公司。每月經(jīng)費使用情況按月上報。
第七條 公司工程部負責督查安全生產(chǎn)專項資金的使用情況,并作為考評各單位、項目部工作的內容之一。各單位、項目部安全管理部門負責安全專項資金的監(jiān)督使用,其經(jīng)費報銷需經(jīng)安全管理部門審核。
第八條 本辦法由工程部負責解釋。
第2篇 公司現(xiàn)金管理制度怎么寫
公司現(xiàn)金管理制度公司建立現(xiàn)金庫存限額的管理制度,超過庫存限額的現(xiàn)金應及時存入銀行。公司必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,結合本單位的實際情況,確定本單位現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務應當通過銀行辦理轉帳結算。
1.現(xiàn)金使用的范圍嚴格按照國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條理》的規(guī)定執(zhí)行。公司可在下列范圍內使用現(xiàn)金:
(1) 員工工資,津貼;
(2) 個人勞務報酬;
⑶ 根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;
(4) 各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其他支出;
(5) 出差人員必須隨身攜帶的差旅費及應報銷的出差補助費用;
(6) 結算起點100元以下的零星開支;
(7) 中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
2. 除以上規(guī)定外,財務人員支付個人款項,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會計審核,主管領導批準后支付現(xiàn)金。公司現(xiàn)金收入應當及時存入銀行,不得用于直接支付單位自身的支出。單位借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權批準程序,嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。出納員向銀行提取現(xiàn)金,應當填寫《現(xiàn)金提取單》,并寫明用途和金額,由財務主管批準后提取。公司取得的貨幣資金必須及時入賬,不得私設“小金庫”,不得賬外設賬,嚴禁收款不入賬。公司應當嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規(guī)定,加強銀行賬戶的管理,嚴格按照規(guī)定開立賬戶,辦理存款、取款和結算。公司應當定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況,發(fā)現(xiàn)問題,及時處理。公司應當加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。公司應當嚴格遵守銀行結算紀律,不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票,套取銀行信用;不準簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據(jù),套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款,任意占用他人資金;不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。公司應當指定專人定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次,編制銀行存款余額調節(jié)表,使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節(jié)相符。如調節(jié)不符,應查明原因,及時處理。公司應當定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點,確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符,及時查明原因,作出處理。公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫《借款單》,注明借用現(xiàn)金的用途,經(jīng)部門經(jīng)理批準后,送財務,經(jīng)財務部主管審批后方可支取。各業(yè)務人員應及時清理借款,公司應視業(yè)務需要制定還款期限及措施。辦理現(xiàn)金報銷業(yè)務,經(jīng)辦人要詳細記錄每筆業(yè)務開支的實際情況,填寫《支出憑單》,注明用途及金額。出納員要嚴格審核應報銷的原始憑證,根據(jù)成本管理、費用管理有關審批權限進行審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。支付個人的臨時工工資、顧問費等,出納員根據(jù)有關規(guī)定和公司領導的批示,以及經(jīng)過審核的《支出憑單》,并由經(jīng)辦人、收款人簽章后,支付現(xiàn)金,同時辦理代扣個人收入所得稅手續(xù)。出納員辦理完畢現(xiàn)金收付款業(yè)務后,應及時在單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記及出納員簽章,并將自制原始憑證加蓋“附件”章。出納員要每天清點庫存現(xiàn)金,登記現(xiàn)金日記帳,做到日清月結,帳帳相符,帳實相符。庫存?zhèn)溆媒鸨仨毚嫒氡ｋU柜,出納員必須妥善保管保險柜。凡當天收到的現(xiàn)金款項,應及時送交開戶銀行,不得用于其他款項支出。財務負責人應高度重視現(xiàn)金管理,對現(xiàn)金收支進行嚴格審核,不定期進行實地盤點,對現(xiàn)金管理出現(xiàn)的情況和問題,提出改進意見,報主管領導批準后實施。
第3篇 安全風險金管理制度
一、目的
為認真貫徹落實“安全第一,預防為主”的安全生產(chǎn)方針,健全部門的“安全風險,安全制約,安全激勵”機制,實施責任到人的目標管理。同時,激勵部門及項目相關人員積極開展安全管理工作,努力爭創(chuàng)安全先進,全面提高整體安全管理水平,使公司在安全方面取得優(yōu)異的成績,特制定本方案。
二、適用范圍
總經(jīng)理、生產(chǎn)副總、行政副總、行政部經(jīng)理、生產(chǎn)部經(jīng)理、工程部經(jīng)理、副經(jīng)理、車間主任、副主任、組長、車間員工。
三、實施依據(jù)
1、公司對部門的安全檢查、考核情況;部門對各班組的安全檢查、考核情況。
2、各車間、班組安全文件、制度的傳達落實及報表完成情況。
3、各車間安全管理目標實現(xiàn)情況。
四、安全風險金實施及標準
1、安全風險金
1.1公司建立單獨安全風險金賬戶,由公司統(tǒng)籌支付,不足部分由公司補貼。
1.2 財務部在發(fā)放上月工資時按本制度獎罰本月安全風險金。
2、安全風險金標準(見附表一)
3、安全風險金獎罰
3.1員工的安全風險金獎罰均以車間為單位,每月作為安全風險金獎罰的一個周期。
3.2安全風險金獎勵時,行政部(安全管理員)提交被獎勵人員名單及標準,交行政副總和生產(chǎn)副總審核,報總經(jīng)理批準后,由財務部實施。
3.3各崗位對應的所轄范圍內,每月全面實現(xiàn)安全管理目標,不出一起工傷事故,安全考核成績符合獎勵標準的,依據(jù)安全風險金標準予以0.5倍獎勵。
3.4各崗位對應的所轄范圍內,沒有完成安全管理目標或發(fā)生安全事故,安全風險金將按比例從工資中扣除。所轄范圍內在一個月內出現(xiàn)兩次或以上的安全事故,安全風險金按累計比例扣除,安全風險金扣除100%封頂。死亡事故在安全風險金扣除比例之外另行計算,不納入累計范疇。(見附表二)
3.5一般性事故、輕傷、重傷事故按照以下標準劃分:治療費用:重傷≥15000元,2000元≤輕傷<15000元,0元<一般性事故<2000元。
3.6公司設立年度安全風險金:
3.6.1安全管控費:
(1)一年內公司0死亡事故,給予發(fā)放安全管控費:總經(jīng)理5000元、副總2000元、經(jīng)理1000元、副經(jīng)理800元,安全管理員800元。
(2)一年內公司重傷事故累計低于2起(含2起),給予發(fā)放安全管控費:總經(jīng)理3000元、副總1000元、經(jīng)理800元、副經(jīng)理600元,安全管理員600元。
(3)一年內公司輕傷事故、一般性事故累計低于6起(含6起),給予發(fā)放安全管控費:總經(jīng)理2000元、副總級500元、經(jīng)理級400元、副經(jīng)理級300元,安全管理員300元。
(4)一年內公司出現(xiàn)1例死亡事故,取消以上三項安全管控費;一年內公司重傷事故超過3起(含3起),取消以上三項安全管控費;一年內公司輕傷事故超過7起(含7起),取消以上三項安全管控費。
3.6.2年終安全獎:
(1)車間主任(含)以下的員工給予發(fā)放年終安全獎:給予車間主任、組長等管理人員安全風險金標準的3倍年終安全獎,給予員工安全風險金繳納標準的5倍年終安全獎。
(2)若在該年度任何一個安全風險金獎罰周期內,受到安全風險金處罰人員不再享受該年度安全獎勵。
五、本辦法自2022年12月1日起實施,本制度由行政部負責解釋。
浙江金石家居用品有限公司
2022年10月10日
第4篇 企業(yè)獎金管理制度
一、總則
第一條目的
為加強各部門達成本年度預定經(jīng)營目標,并充分掌握各職層所分擔的勤務責任,以達到本年度的營業(yè)利潤為目的,特頒布各部門別獎金核發(fā)辦法。
第二條適用部門
(一)生產(chǎn)部門
(二)營業(yè)部門
(三)開發(fā)部門
(四)管理部門
第三條計算期間
各部門考核計算期間乃依照會計年度1月1日起至12月31日為止,并于每年年初計算前年度各部門考績成績,并依其考績分數(shù)支付獎金。
第四條獎金支付方式
各部門獎金支付,按每年分兩次發(fā)放;原則上于每年月及月支付。其計算期間如下:
(一)上期(月)獎金:從月日起至月日止,并于月份與薪資合并發(fā)放。
(二)下期(月)獎金:從月日起至月日止,并于月份與農歷春節(jié)獎金合并發(fā)放。
第五條計算單位
獎金計算時以元為單位,若計算時有元以下的尾數(shù)產(chǎn)生時,一律以四舍五入計算至元為計算單位。
第六條離職或遭解雇時的處理
員工基于私人理由,而向公司申請離職時或受懲戒解雇時的獎金,一律拒絕支付。
二、考績評定方式
第七條考績評定表
各部門考績評核項目及評分比率如下表-1
表-1
考 核 項 目 得分 附 注
1.基準率 保障項目
2.銷售目標達成率
3.銷售增長率
4.投資報酬率
5.附加價值提拔率2-5項需由各部門共同努力,才能達成的項目
6.業(yè)績率由各部門獨立控制
合 計
7.預留調整
第八條基準率
各部門考績分數(shù)如享有 分的基準率,其主要目的乃在于保障員工不論身置任何職務或任何部門,皆可享有全體同仁共同努力的成果,并能與公司的發(fā)展,作為共同努力。
第九條銷售目標達成率
(一)營業(yè)部門:依據(jù)各營業(yè)部門銷售凈所得與預定銷售目標相除后所得的成績,再與對各生產(chǎn)單位預定生產(chǎn)銷售目標所達成比率,按下列方式進行評核:
1.銷售目標達成率×%=a
2.對生產(chǎn)部門所承諾的生產(chǎn)銷售目標達成率×%=b
3.a+b=營業(yè)部門銷售目標達成率分數(shù)
(二)生產(chǎn)部門:除考慮營業(yè)部門所允諾的生產(chǎn)銷售目標外,各生產(chǎn)部門間的附加價值亦須一并考慮,其評核規(guī)定如下:
1.有附加價值的評核規(guī)定包括下列兩項:
(1)當期附加價值凈值÷外購附加價的成本×%=附加價值利益
(2)附加價值利益÷附加價值預定目標×加權平均數(shù)=附加價值達成率
2.無附加價值者,則依照各營業(yè)部門預定銷售比例計算。
(三)其他,各部門考績計算則依照營業(yè)部門的評核考績計算。
第十條銷售增長率
(一)營業(yè)部門:各部門銷售增長比例,則應就當期實際銷售額與目標銷售額相比較后所得即為銷售增長率,其評核規(guī)定如下:
1.銷售增長率的考核分數(shù)=分(考核基準)×達成率
2.達成率=a+b
(1)a=1+(實際值-目標值)
(2)b=該部門占公司實際銷售比例×部門實際增長率全公司實際增長率
(3)公司實際增長率若低于%時,則最低評核標準仍以 %計算。
3.當該期的預定目標值呈負成長時,則不論該項評核分數(shù)如何皆不予以計算。
(二)生產(chǎn)部門:依照與營業(yè)部門預定的銷售目標評核,但生產(chǎn)部門若有附加價值產(chǎn)生時,則加算附加價值的評核。
(三)其他各部門考績的計算,則依照營業(yè)部門的評核標準計算。
第十一條投資報酬率
公司視前年度營業(yè)成長比例由董事會議通過后,所制定各部門年度損益目標及投資報酬率,其標準如下:
(一)評分基準
投資報酬率×考核分數(shù)標準=投資報酬率評定分數(shù)
(二)營業(yè)部門投資報酬率
稅前純利使用資產(chǎn)=營業(yè)部門投資報酬率
(三)管理部門
全公司年度稅前純益總資產(chǎn)=管理部門投資報酬率
(四)其他各部門的投資報酬率則由經(jīng)營企劃部門評核后,設定各部門目標達成標準后,呈報總經(jīng)理評定后實施。
第十二條附加價值提取率
本公司所支付的獎金乃由附加價值利益中,提出%~%的凈所得(須扣除該項的管銷費用及銷貨成本)作為獎金的分配額,其評定方式如下:
(一)當期附加價值實際產(chǎn)生及銷售額>預定目標時,則依照原訂的考核分數(shù)分計算。
(二)當期附加價值實際產(chǎn)生及銷售額<預定目標時,則依照原訂的基準分數(shù)×達成率。
(三)經(jīng)營企劃部門在計算出各部門目標值后,呈報總經(jīng)理評定后實施。
第十三條業(yè)績率
各部門的經(jīng)營可由經(jīng)營企劃部門視各部門所負責的職務分別設定目標及評核項目,以作為該項達成率的考績分數(shù),則為各部門對公司的貢獻程度(業(yè)績率),其評核標準如表-2,表-3,表-4。
(一)營業(yè)部門業(yè)績率
表-2
考核項目 a部門 b部門 c部門 d部門 e部門
1. 平均薪資銷售額
2. 營銷費用比率
3. 獎金運用成本控制
4. 應收賬款比率
5. 應收票據(jù)比率
6. 促銷商品達成率
7. 市場占有率
8. 呆賬損失比率
9. 存貨控制比率
合計 100 100 100 100 100
(二)生產(chǎn)部門業(yè)績率
表-3
考 核 項 目 a廠 b廠 c廠 d廠 e廠
1. 平均薪資生產(chǎn)量
2. 不良品成本率
3. 不良品回收率
4. 成本降低達成率
5. 新產(chǎn)品開發(fā)達成率
6. 經(jīng)營資金成本控制
7. 生產(chǎn)效率達成率
8. 物料控制達成率
9. 提案建議達成率
合 計 100 100 100 100 100
(三)開發(fā)部門業(yè)績率
1.開發(fā)目標達成率:包括新產(chǎn)品研究、開發(fā)、質量、規(guī)格、性能及成本等開發(fā)項目的目標達成率,在經(jīng)由商品科評核后,以業(yè)績率的百分比計算。
2.開發(fā)計劃達成率
(1)開發(fā)計劃應于每半年檢視一次,計劃進度經(jīng)核定通過后,應作定期性業(yè)務分析及評核。
(2)計算期間遭命令終止研究時,仍應視開發(fā)前實際達成率評核。
(3)原計劃案的外的企劃若因執(zhí)行上較他案達成困難者,可視其達成難易度評核后,乘以為實際評估分數(shù)。
(4)開發(fā)計劃達成率占業(yè)績率的%。
3.經(jīng)費控制
開發(fā)部門所需的經(jīng)費預算,可按年度編列的預算進行經(jīng)費控制,并對該期間經(jīng)費控制比率予以評核。經(jīng)費控制占業(yè)績率的20%。
(四)管理部門業(yè)績率:
表-4
評核項目 人事部 總務科 質量管理科 商品科 稽核科 幕僚室
1. 專案進度
2. 費用控制
3. 專案提議
4. 獎金控制
5. 目標達成
合 計
第十四條預留調整
該項評估系保留給最高主管針對市場變動及社會經(jīng)濟結構變化時,對各部門職務責任度及管理控制等因素,予以裁定評核。其評核標準則視其需要程度給予 分的考績評比。
二、附則
第十五條修訂
各部門對于本規(guī)則有任何疑義產(chǎn)生時,則由各部門主管匯整后,呈報人事科代為釋疑義;尚若有修訂的必要時,則應由人事科提列改善建議方案后,呈報總經(jīng)理評核。
第十六條施行
本規(guī)則自年月日起實施。
第5篇 安全生產(chǎn)風險抵押金管理制度
安全風險抵押金管理制度(項目部)
1、目的
為了進一步落實崗位生產(chǎn)責任制,實現(xiàn)安全生產(chǎn)目標管理,責任考核,將安全工作業(yè)績于經(jīng)濟掛鉤,增強崗位人員的安全責任意識,根據(jù)項目部與公司簽訂的《安全質量責任書》精神,結合項目部的安全生產(chǎn)管理實際。特制定本制度。
2、范圍
本制度適用于寧波市軌道交通2號線南站站項目部在冊合同制員工。
3、職責
3.1項目經(jīng)理負責審批安全生產(chǎn)風險抵押金的繳納。
3.2項目安質部負責員工風險抵押金的繳納。
3.3財務部負責安全風險抵押金的管理。
4、工作程序
4.1安全風險抵押金的繳納金額
4.1.1項目經(jīng)理、書記按1200元/年_人繳納安全風險抵押金。
4.1.2項目副經(jīng)理、總工程師按1000元/年_人繳納安全風險抵押金。
4.1.3項目副總、五部一室部長、主任、施工員按800元/年_人繳納安全風險抵押金。
4.1.4五部一室中測量、試驗、材料、人事負責人和安全員按600元/年_人繳納安全風險抵押金。
4.1.5五部一室其他人員按400元/年_人繳納安全風險抵押金。
4.2安全風險抵押金的管理
4.2.1年內新開/完工的項目,風險抵押金按季度核算繳納。即:安全風險抵押金=k×崗位安全風險抵押金/4,k為系數(shù):一季度項目開工取4)(完工取1),二季度項目開工k取3(完工取2),三季度項目開工k取2(完工取3),四季度項目開工k取1(完工取4).
4.2.2 安全風險抵押金實行專戶管理,財務部要監(jiān)理“安全風險抵押金”專用賬戶。
4.2.3每年一月底之前由安質部匯總安全風險抵押金繳納表冊,參加安全風險抵押金的員工將安全風險抵押金繳納至財務部。財務部將收到的安全風險抵押金后,在“2241-10其他應付款-安全風險抵押金”科目進行核算,并建立安全風險抵押金清單,抄送安質部備案。
4.3安全生產(chǎn)考核目標
4.3.1年度責任因工重傷事故率低于0.3‰,年度因工事故率負傷率低于10‰。
4.3.2杜絕多人負傷事故,杜絕因工死亡事故。
4.3.3杜絕同等責任重大事故及以上交通事故(按保險公司理賠后的直接經(jīng)濟損失計算)。
4.3.4杜絕火災、爆炸事故。
4.3.5杜絕重大及以上機械事故。
4.3.6杜絕既有線行車一般及以上事故。
4.3.7杜絕管線破環(huán)事故(事故直接經(jīng)濟損失30萬元以上)
4.3.8杜絕環(huán)境污染事故。
4.4安全生產(chǎn)考核兌現(xiàn)
4.4.1 項目部實現(xiàn)4.3中的安全生產(chǎn)目標,項目部申報100元/人的安全獎勵。
4.4.2項目部發(fā)生4.3中的生產(chǎn)安全責任事故,除公司依據(jù)《安全生產(chǎn)考核辦法》給予相關責任人處罰外,還將依據(jù)項目部的《安全管理辦法》中相關規(guī)定給予處罰。
4.4.3項目部按照季度以項目部(經(jīng)理、書記、總工)、各部門(四部一室)為單位進行安全生產(chǎn)目標考核。
4.4.4項目部(經(jīng)理、書記、總工)、各部門(四部一室)實現(xiàn)4.3中安全生產(chǎn)目標,項目部按季度標準返還個人繳納的風險抵押金,同時給予個人繳納安全風險抵押金2倍的獎勵。
4.4.5實現(xiàn)4.3中1、2、4、5、6、7條安全生產(chǎn)目標,項目部按季度標準返還個人繳納的安全風險抵押金,同時給予安全風險抵押金1倍的獎勵。
安全風險抵押金管理制度(班組)
為了進一步加強安全生產(chǎn)管理,嚴格落實安全生產(chǎn)責任,完善我項目部安全生產(chǎn)激勵約束機制,提高項目部各班組安全責任意識和工作的積極性,規(guī)范項目部施工現(xiàn)場的安全生產(chǎn),保證項目部年度安全生產(chǎn)目標的落實,根據(jù)《中鐵十七局上海軌道公司安全生產(chǎn)風險抵押獎罰辦法》,特制定本辦法。
一、范圍
本辦法適用于在我項目部承攬施工任務的任何專業(yè)分包、勞務分包、內部班組等。
二、標準
按照各專業(yè)分包、勞務分包、內部班組的當月結算收入的10%進行扣繳,基數(shù)不得低于5000元。
三、管理
(一)納入現(xiàn)場安全生產(chǎn)保證金范圍的施工隊伍和班組,于進入施工現(xiàn)場當日將現(xiàn)場安全生產(chǎn)保證金一次性繳納到項目部財務部門,基數(shù)不得低于5000元。次月根據(jù)上個月實際結算收入的10%進行補交。
(二)現(xiàn)場安全生產(chǎn)保證金由項目部財務室負責管理,現(xiàn)場安全生產(chǎn)保證金返還和扣除由項目部安全生產(chǎn)領導小組負責。
四、考核組織機構及考核程序
(一)考核組織
項目部成立安全考核小組。考核小組人員由項目部班子成員、勞資、安監(jiān)、技術等組成,負責具體考核工作?？己私Y果由項目部安全辦公會議審定。
安全考核小組:
…………………………..
……………………….
(二)考核程序和內容
1.現(xiàn)場安全生產(chǎn)保證金的返還、扣除、處罰按當月考核情況執(zhí)行;獎勵辦法根據(jù)《中鐵十七局上海軌道公司安全生產(chǎn)風險抵押獎罰辦法》具體規(guī)定執(zhí)行,不予重復獎勵。
2.考核內容包括現(xiàn)場安全生產(chǎn)、臨時用電、施工機具、高處作業(yè)、動火管理、起重吊裝、文明施工、勞保用品的佩戴以及班組安全活動開展等情況。
3.考核小組按照考核內容,對被考核班組按照公司《班組安全生產(chǎn)風險抵押考核表》進行逐項考核,依據(jù)考核結果提出獎罰意見,報項目部安全辦公會議審定。
4.現(xiàn)場安全生產(chǎn)保證金按照月結算收入的10%比例滾動留存,當月安全考核達到安全生產(chǎn)條件的(考核合格),上月保證金如數(shù)支付,達不到安全生產(chǎn)條件的(考核不合格)由項目部及時組織生產(chǎn)達標,所發(fā)生費用從安全保證金中據(jù)實扣除,把安全管理與工程結算緊密結合起來,做到獎懲分明。
5、當月考核成績與項目部每周安全生產(chǎn)大檢查、安監(jiān)員日常巡檢情況相結合,促進現(xiàn)場安全生產(chǎn)的動態(tài)達標。
6.勞資、財務、工會和安監(jiān)根據(jù)在項目部安全辦公會議審定的意見,落實獎罰兌現(xiàn)。
五、獎罰標準
(一)考核成績評定
現(xiàn)場安全生產(chǎn)保證金獎罰跟日常安全管理掛鉤。項目部根據(jù)安全質量標準化考核的各項要求進行持表考核,考核實行100分制。具體評分標準見《班組安全生產(chǎn)風險抵押考核表》。
考核分三個等級:
① 優(yōu)良,得分率在90分以上(含90分);
② 合格,得分率在70~89分(含70分);
③ 不合格,得分率在70分以下(不含70分)。
(二)獎懲標準
a.被考評單位當月無輕傷及以上人身事故、無重大機電事故、無萬元以上火災事故的:
1.被考評單位考核平均分在90分以上的,返還全額保證金,并獎勵保證金金額的20%。
2.被考評單位平均分在70分以上(含70分)90分以下返還保證金的100%,不予加獎。
3.被考評單位考核平均分在70分以下(不含70分)的,不得返還保證金,針對扣分項的整改費用從安全保證金中據(jù)實扣除后予以返還或補交。如果連續(xù)兩個月考核不合格,被考核單位不僅完全承擔整改費用,且被處以保證金的50%的罰款。
b. 被考評單位當月出現(xiàn)輕傷及以上人身事故、重大機電事故、萬元以上火災事故的:
2.考核期內發(fā)生一起輕傷1人事故,被考評單位的安全生產(chǎn)保證金不予返還并扣罰抵押金的50%,發(fā)生二起輕傷1人事故或一次輕傷2人的以上事故,被考評單位的安全生產(chǎn)保證金不予返還并扣罰保證金的100%。
3.考核期內發(fā)生一起重傷、重大機械、火災事故(造成經(jīng)濟損失1萬元以上),被考評單位的安全生產(chǎn)保證金不予返還并扣罰保證金的100%。
4.考核期內施工機具、設備、設施等因維修保養(yǎng)和管理不到位發(fā)生事故,造成經(jīng)濟損失5000元(含5000元)以上的,被考評單位的安全生產(chǎn)保證金不予返還并扣罰保證金的50%。
5.考核期內發(fā)生一起死亡事故,被考評單位的安全生產(chǎn)保證金不予返還并扣罰保證金的200%。
六、其他規(guī)定
1、項目部結合本項目實際制定本辦法,報公司備案。
2、經(jīng)公司及以上單位安全生產(chǎn)監(jiān)督管理機構確認的非責任傷亡事故,不作為事故進行考核。
3、對未按規(guī)定交納現(xiàn)場安全生產(chǎn)保證金的專業(yè)分包、勞務分包、內部班組,考核時仍在考核范圍之內,除足額交納外尚對其處以當月應交保證金金額的50%罰款。
4、對事故隱瞞不報的,每發(fā)現(xiàn)一起,被考評單位的安全生產(chǎn)保證金不予返還并扣罰抵押金的50%。
5、所有罰款,由安監(jiān)組下達罰款通知書,接到罰款通知書10個工作日內交到項目部財務室。
6、以上扣分處罰的同時不免除我公司《安全生產(chǎn)責任經(jīng)濟獎懲辦法》中規(guī)定條款的處罰。
7、項目部保留對本辦法的最終解釋權。
第6篇 企業(yè)生產(chǎn)風險抵押金管理制度
為進一步提高企業(yè)安全生產(chǎn)意識,有效落實企業(yè)安全生產(chǎn)主體責任,保證生產(chǎn)安全事故搶險、救災、善后工作的順利進行,根據(jù)《省安全生產(chǎn)條例》和省財政廳、省安監(jiān)局、工商銀行分行《關于印發(fā)<省企業(yè)安全生產(chǎn)風險抵押金管理暫行辦法實施細則>的通知》(財企〔〕33號)的規(guī)定,結合我縣實際,特制定本實施意見。
一、實施范圍
風險抵押金存儲企業(yè)包括全縣行政區(qū)域內礦山、交通運輸、建筑施工、危險化學品、煙花爆竹、民用爆破器材等行業(yè)或領域從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè),但不包括純票據(jù)性經(jīng)營的危險化學品經(jīng)營企業(yè)。
二、風險抵押金核定
(一)風險抵押金存儲數(shù)額由縣行業(yè)主管部門會同縣安監(jiān)局、縣財政局(以下簡稱風險抵押金監(jiān)管部門)共同核定下達;
礦山、危險化學品和煙花爆竹生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)由縣安監(jiān)局會同縣財政局共同核定下達;
交通運輸企業(yè)由縣交通局會同縣安監(jiān)局、縣財政局共同核定下達;
市政工程建設、水利水電建設、交通設施建設及礦山建設施工企業(yè)由建設、水電、交通部門分別會同縣安監(jiān)局、縣財政局共同核定下達;
民用爆破器材經(jīng)營企業(yè)由縣公安局會同縣安監(jiān)局、縣財政局共同核定下達。
(二)煤礦企業(yè)風險抵押金存儲金額,按照財政部、國家安監(jiān)總局關于印發(fā)《煤礦企業(yè)安全風險抵押金管理暫行辦法》(財建〔〕918號)執(zhí)行。按照煤礦企業(yè)核定(設計)或者采礦許可證確定的生產(chǎn)能力,風險抵押金按以下標準存儲:3萬噸以下(含3萬噸)存儲60-100萬元;3萬噸以上至9萬噸(含9萬噸)存儲150-200萬元;9萬噸以上至15萬噸(含15萬噸)存儲250-300萬元。
(三)建筑施工企業(yè)風險抵押金存儲金額,按照市規(guī)劃建設局、市安監(jiān)局《關于繳納安全生產(chǎn)風險抵押金的補充通知》(規(guī)建發(fā)〔〕51號)規(guī)定,在注冊企業(yè)和外地入建筑企業(yè)按照以下標準執(zhí)行:特級、一級總承包企業(yè)存儲150萬元,二級總承包企業(yè)存儲100萬元,三級總承包企業(yè)存儲60萬元;專業(yè)承包企業(yè):一級存儲60萬元,其他企業(yè)存儲30萬元;勞務分包企業(yè)存儲10萬元。建筑施工企業(yè)發(fā)生一起生產(chǎn)安全責任事故,提高一檔安全風險抵押金存儲標準。
(四)非煤礦山、交通運輸、危險化學品、民用爆破器材、煙花爆竹生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)根據(jù)國家統(tǒng)計局《統(tǒng)計上大中小型企業(yè)劃分辦法(暫行)》(國統(tǒng)字〔〕17號)劃分原則,按以下標準核定風險抵押金存儲金額:
1.小型企業(yè)存儲金額為人民幣30萬元;
2.中型企業(yè)存儲金額為人民幣105萬元;
3.大型企業(yè)存儲金額為人民幣160萬元。
(五)按照市政府辦《關于印發(fā)市企業(yè)安全生產(chǎn)現(xiàn)狀評估及分類監(jiān)管辦法的通知》(辦發(fā)〔〕21號)要求,在我縣企業(yè)現(xiàn)狀評估及分類監(jiān)管工作實施前,企業(yè)按照以上核定額存儲風險抵押金。在對企業(yè)實施評估定級后,a類企業(yè)風險抵押金不變動,b類企業(yè)風險抵押金在以上核定額基礎上增加10%,c類企業(yè)風險抵押金在以上核定額基礎上增加20%,d類企業(yè)風險抵押金在以上核定額基礎上增加40%。
三、風險抵押金開戶和存儲
企業(yè)存儲金額經(jīng)風險抵押金監(jiān)管部門核定后,由行業(yè)主管部門負責通知企業(yè)存儲,企業(yè)在接到通知30日內,將風險抵押金一次性存入專戶,戶名:縣安全生產(chǎn)委員會辦公室,開戶行:商業(yè)銀行支行,帳號:
四、風險抵押金的使用
企業(yè)風險抵押金的使用范圍為:
(一)為處理本企業(yè)生產(chǎn)安全事故而直接發(fā)生的搶險、救災的使用支出;
(二)為處理本企業(yè)生產(chǎn)安全事故善后事宜而直接發(fā)生的費用支出。
企業(yè)發(fā)生生產(chǎn)安全事故后產(chǎn)生的搶險、救災及善后處理費用,原則上應由企業(yè)先行支付,確實需要動用風險抵押專用賬戶資金的,企業(yè)應填報《縣企業(yè)安全生產(chǎn)風險抵押金專戶資金支付申請表》,經(jīng)縣風險抵押金監(jiān)管部門批準后,到專用賬戶所在銀行具體辦理有關手續(xù)。當需要支取現(xiàn)金時,按國家現(xiàn)金管理規(guī)定支取。企業(yè)因生產(chǎn)安全事故動用了風險抵押金的,必須按核定金額補存風險抵押金后方可恢復生產(chǎn)。
發(fā)生下列情形之一的,縣風險抵押金監(jiān)管部門可以直接將風險抵押金部分或者全部轉作事故搶險、救災和善后處理所需資金,開戶銀行根據(jù)風險抵押金監(jiān)管部門的通知,辦理該企業(yè)風險抵押金的轉賬支付手續(xù)。
1.企業(yè)負責人在生產(chǎn)安全事故發(fā)生后逃逸的;
2.企業(yè)在生產(chǎn)安全事故發(fā)生后,未在規(guī)定時間內主動承擔責任,支付搶險、救災及善后處理費用的。
五、風險抵押金變更及退還
企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模如發(fā)生較大變化,風險抵押金監(jiān)管部門應當于下年度第一季度結束前調整其風險抵押金存儲數(shù)額,并按照調整后的差額通知企業(yè)補存(或退還)風險抵押金。企業(yè)依法關閉、破產(chǎn)或者轉入其他行業(yè)的,在企業(yè)提出申請,退還相關行政許可證件,并經(jīng)風險抵押金監(jiān)管部門核準后,退還所存儲的風險抵押金。
縣人民政府辦公室《關于貫徹執(zhí)行〈市安全生產(chǎn)風險抵押金試行辦法〉的實施意見》(米府辦發(fā)〔〕67號)自本辦法施行之日起廢止,已按該實施意見存儲風險抵押金的企業(yè),對照本辦法核定的金額補存(或退還)風險抵押金。
六、具體時間安排
第一階段:年11月11日-11月30日,縣風險抵押金監(jiān)管部門調查摸底,商議確定實施細則,核定各相關企業(yè)風險抵押金數(shù)額;
第二階段:年12月1日-12月30日,縣風險抵押金監(jiān)管部門宣傳發(fā)動,下發(fā)存儲風險抵押金通知,指導企業(yè)做好風險抵押金存儲工作;
第三階段:年1月1日-1月30日,縣風險抵押金監(jiān)管部門督促檢查企業(yè)存儲風險抵押金情況,依法查處逾期未存儲風險抵押金企業(yè)。
七、工作要求
(一)相關行業(yè)主管部門要對管轄的高危企業(yè)認真開展摸底調查和宣傳動員工作;統(tǒng)計部門要積極提供相關企業(yè)統(tǒng)計數(shù)據(jù);有關監(jiān)管部門要將風險抵押金存儲工作納入日常重要監(jiān)管工作,積極督促、指導企業(yè)按規(guī)定存儲風險抵押金,確保按期完成風險抵押金存儲工作。對沒有足額存儲風險抵押金的企業(yè)不得辦理相關行政許可或備案。
(二)各有關企業(yè)在接到《企業(yè)風險抵押金核定通知書》后,必須自覺履行法定義務,及時、足額地將本企業(yè)的風險抵押金存儲到統(tǒng)一帳戶。對未按照規(guī)定存儲風險抵押金的,將根據(jù)《省安全生產(chǎn)條例》第六十九條的規(guī)定,責令限期改正,可并處5000元以上2萬元以下的罰款;逾期未整改的,責令停產(chǎn)停業(yè)整頓。
(三)服務銀行要主動、熱情為風險抵押金存儲企業(yè)做好服務工作,落實風險抵押金辦理窗口,培訓相關業(yè)務人員。同時,應及時向有關部門提供企業(yè)風險抵押金的存儲情況,積極配合監(jiān)管部門做好風險抵押金的存儲和監(jiān)管工作。
(四)風險抵押金應當專款專用,不得挪用。風險抵押金監(jiān)管部門及其工作人員有挪用等違規(guī)違法行為的,將依照國家有關規(guī)定予以嚴肅處理。
第7篇 公司財務管理制度貨幣資金管理規(guī)定
某公司財務管理制度之“貨幣資金管理規(guī)定”
第一章總則
第一條 為加強貨幣資金管理,實行全面預算體制,依據(jù)國務院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條 例》及中國人民銀行發(fā)布的《銀行結算辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條 例實施細則》,結合本公司實際情況,制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。
第常經(jīng)濟業(yè)務的現(xiàn)金收支管理,對超計劃支出,又元批準計劃調整追補支出的,財務部拒絕支付。
第十二條 現(xiàn)金收支業(yè)務的管理
(一) 現(xiàn)金收入的管理
1.無論是否簽合同、協(xié)議,公司的所有現(xiàn)金收入,經(jīng)辦部門必須連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等,于收進日(最晚于次日)如數(shù)交付財務部,收款部門不得挪作他用,更不準留存于經(jīng)辦部門內。
2業(yè)務人員辦理業(yè)務預借的現(xiàn)金,其未支用部分應連同有關業(yè)務憑證(發(fā)票或收據(jù)支出憑單)送交財務部沖銷預借款,不得余款不報,留作他用。
(二) 現(xiàn)金支出的管理
1.預算內零星采購,由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費支出報審表(代借款單),寫明用途、金額,總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財務本部總經(jīng)理或專業(yè)公司財務經(jīng)理簽批后辦理,稽核員按預算審核。
2.預算內經(jīng)常性費用支出(辦公費、小額招待費、市內交通費等),無預借款直接報帳的,由指定經(jīng)辦部門開具費用支出憑單,寫明用途,經(jīng)總公司部門總經(jīng)理和專業(yè)公司總經(jīng)理簽字,連同發(fā)票或收據(jù)交財務部稽核員審核后,交財務部經(jīng)理簽字辦理。
3.預算外或超預算支出,由經(jīng)辦部門提出書面申請,按全面預算管理辦法執(zhí)行。
4,業(yè)務部門借領現(xiàn)金(不包括差旅費借款),必須在15天內報帳,對逾期末報的通知該部門報帳或追回現(xiàn)金,必要時停辦該部門現(xiàn)金借領業(yè)務。試工人員不許借款,由該部門經(jīng)理代借。
5業(yè)務人員出差借款5000元以上的差旅費時,不得付給現(xiàn)金,可開出支票轉入其個人信用卡中(不能使用信用卡的城市例外)。
第四章銀行收支結算管理
第十三條 根據(jù)中國人民銀行規(guī)定,本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結算方式,在國際貿易業(yè)務和對外經(jīng)濟合作業(yè)務中采用信用證結算方式。
第十四條 銀行結算資金管理
(一) 銀行結算收入的管理。
1通過銀行轉來的非支票結算方式的營業(yè)收入憑證,財務部轉交業(yè)務經(jīng)辦部門,由經(jīng)辦部門填寫收款說明書,并附有關憑證,交財務部稽核員審核后,由主管會計辦理有關手續(xù),并進行會計處理。
2.由銀行轉來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的單據(jù),收到后交經(jīng)辦部門,經(jīng)辦部門填寫收款說明書,附帶結算憑證,交財務部稽核員審核,交主管會計處理。
3.業(yè)務部門收到外單位開具的支票,連同有關憑證、收款說明書,送交財務部,由稽核員審核,交銀行出納員于當日送交銀行并作會計處理。
4.信用證結算按我公司(迸出口業(yè)務財務管理規(guī)定)中的有關規(guī)定辦理。
(二) 銀行結算支出的管理
1.根據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定,由業(yè)務部門申辦的對外投資、對內貿易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時,由經(jīng)辦業(yè)務部門填寫經(jīng)費支出報審表,交財務部稽核員按計劃項目審核用途后,交財務部經(jīng)理簽字。需簽報本公司領導的,由財務部簽署意見后簽報。
2日常采購物資或支出費用領用支票按預算報財務部審批。
3嚴格控制簽發(fā)空白支票,如因特殊情況確需簽發(fā),必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額,在銀行規(guī)定開空白支票范圍內才可以開出。
4.專設領用空白支票登記簿,由領用人簽字。逾期一周未用的空白轉帳支票要及時交回財務部。財務部根據(jù)空白支票登記簿,對逾期末交的空白支票進行查詢。
5.一個部門已領用三張支票,不按規(guī)定時間報帳,財務部書面通知該部門啟行查詢,一周內仍無反饋,財務部門停止對該部門簽發(fā)新的支票。
第五章報帳銷帳
第十五條 各部門預借的支票,結算款項業(yè)務處理完畢,應及時執(zhí)有關憑證(發(fā)票或收據(jù)、支出憑單等)在一周內到財務部報帳銷帳。
第十六條 為貫徹經(jīng)濟責任制,報帳采取上級審簽辦法,即:總公司業(yè)務人員報帳,屬預算內支出,由部門總經(jīng)理審簽,報財務本部按權限審批;屬預算外支出,均須報總公司主管財務的領導審批。部門總經(jīng)理報帳由總公司分管領導審簽,總公司副總經(jīng)理報帳由總公司總經(jīng)理審簽。
第十七條 應付現(xiàn)金的金額在 元以上的報帳,原則上以支票轉入報帳人信用卡內。
第六章附敗
第十八條 本規(guī)定由財務本部負責解釋和修訂。
第8篇 安全生產(chǎn)保障金管理制度
為了進一步加強加油站安全生產(chǎn)監(jiān)管工作力度,確保在安全生產(chǎn)上科學、合理、有效投入,防止和減少安全生產(chǎn)事故,杜絕重特大傷亡事故的發(fā)生保障職工生命和財產(chǎn)安全。根據(jù)國家及有關部門要求,結合我加油站安全生產(chǎn)工作實際,制定安全生產(chǎn)保障金管理制度。
一、適用范圍:
加油站涉及安全生產(chǎn)的各項工作。
二、具體要求:
從站長、各部門負責人、各班組長以及各崗位工作人員按照季度繳納安全生產(chǎn)保障金,由財務編制安全保障金繳納統(tǒng)計表,統(tǒng)一管理。
三、安全生產(chǎn)保障金收取標準:
職務
繳納保障金金額
站長
200/季度
部門負責人
150/季度
班組長
100/季度
具體崗位職工
100/季度
四、安全生產(chǎn)保障金的管理使用:
安全生產(chǎn)保障金管理制度宗旨在通過要求交納一定費用保障金,督促、調動各崗位工作人員更好地做好安全生產(chǎn)工作。
每年年底,在安全生產(chǎn)考核工作中,稱職的職工都可領取雙倍安全生產(chǎn)保障金。被評為安全生產(chǎn)工作先進的工作人員,在當年繳納的保障金額的基礎上,可獲得三倍獎金。對違反操作規(guī)程造成安全事故的職工,扣除年度繳納的全額保障金,對造成重大安全事故的員工將按照加油站安全事故處理辦法予以處罰。
五、該制度自發(fā)文之日起開始實施。
第9篇 集團企業(yè)資金管理制度
某集團資金管理制度
一、資金籌集制度
(一)資金籌集管理規(guī)定。
1、集團公司各級財務部門根據(jù)總裁辦批準財務預算,結合公司經(jīng)營規(guī)模和投資計劃編制資金籌集計劃,并按照經(jīng)總裁辦批準年度籌資計劃分層次、多渠道地組織籌資工作。
2、集團公司籌集資金采取逐筆審批制度,各級公司未總裁辦批準不得對外舉債(經(jīng)營性結算資金如應付賬款、預收款除外),不得內部職工集資,違反規(guī)定者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)報總裁辦嚴肅處理。
3、集團公司對外統(tǒng)一籌資,由集團公司財務部提交計劃方案,辦理相關手續(xù)。各經(jīng)營公司確因經(jīng)營需要,并且在當?shù)鼐邆浠I資條件和能力,可向集團公司財務部提出申請,經(jīng)財務部評估論證簽署建議并報總裁辦審批后,方可辦理短期流動資金借款。
4、各經(jīng)營公司、部門未經(jīng)總裁辦書面批準一律不得用公司名義或資產(chǎn)對外提供擔保和抵押。對違反規(guī)定者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即報總裁辦嚴肅查處。
(二)資金需要量預測:
財務部根據(jù)公司年度預算和經(jīng)營計劃測定公司全年經(jīng)營資金需要量,根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃確定當年投資規(guī)模。
(三)籌資渠道。
1、銀行等金融、非金融機構借入。
2、吸收結算資金。
3、靠集團公司信譽和實力,爭取國家優(yōu)惠貸款。
4、股市融資。
(四)資金成本管理:各籌資公司應本著節(jié)約原則,努力降低籌資成本,減少資金籌集費用。
1、利率:各分公司、銷售業(yè)務部門貸款利率隨國家利率調整而調整。
2、計息方法:按月計息,即利息=貸款本金_年利率_占用天數(shù)/360
3、為了加強內部管理和核算,內部存款按銀行活期存款利率計算利息。
4、各核算公司由于超計劃完成責任利潤所形成各分公司、銷售業(yè)務部門發(fā)展基金不計利息。
二、資金使用管理。
集團公司資金使用采取統(tǒng)一管理、調劑原則,各銷售業(yè)務部門或公司用款必須由財務部門統(tǒng)一操作,針對集團內部不同組織形式和特點采用不同方法。
(一)各分公司、銷售業(yè)務部門內部貸款。
1、財務部根據(jù)年度各分公司、銷售業(yè)務部門財務預算、經(jīng)營指標、周轉次數(shù),確定各部門資金額度,報總裁辦批準后,由財務部辦理內部貸款手續(xù)。
2、根據(jù)各分公司、銷售業(yè)務部門月(季)度經(jīng)營計劃,銷售業(yè)務部門經(jīng)理確定當期資金需要量,于每月10日前向財務部報下月(本月11日到下月10日)內部貸款增減變化情況及貸款規(guī)模 內部貸款計劃表 。
3、為有利資金計劃管理,銷售業(yè)務部門貸款超過100萬元/次以上時,上次還款與下次借款期間不得少于15天,100萬元/次以下時,上次還款與下次借款期間不得少于一周。
4、銷售業(yè)務部門每周周一報本周回款及用款計劃表,未上報計劃用款不能保證資金供應。 資金流量表 付款超過30萬元、逐筆填列,不足30萬元、合計填列。
5、銷售業(yè)務部門借款審批制度。
財務部在核定銷售業(yè)務部門年度資金額度內發(fā)放貸款,銷售業(yè)務部門應在月度資金計劃內借款。按照銷售業(yè)務部門年度經(jīng)營預算,對于存貨、欠款超過合理規(guī)模部門,財務部有權停止其貸款,直至其改善為止。
(二)各分公司向集團公司借款。
1、各分公司資金籌措,應在集團公司總裁辦批準資金規(guī)模下,以各分公司為主對外取得借款。集團公司對初建、經(jīng)營效果良好方予以借款支持。已正常運轉分公司,由分公司自行籌措借款,集團公司可以給予擔保。
2、分公司向集團公司借款、擔保等,統(tǒng)一上報分公司管理部門,由分公司管理部門提出意見,負責辦理借款等手續(xù)。分公司向集團公司借款、擔保等,由財務總監(jiān)審批。財務部負辦理借款相關手續(xù),由財務部負責計算借款利息。分公司管理部門負責催促分公司歸還借款本息。集團公司出具擔保借款到期不能歸還,所造成損失由分公司管理部門承擔,并影響分公司管理部門完成業(yè)績指標。
3、分公司資金來源渠道。
(1)集團公司投入。
(2)分公司、銷售業(yè)務部門貨款支持。
(3)發(fā)展基金投入、小額流動資金貸款。
(4)吸收經(jīng)營性結算資金。
(5)集團公司臨時借款。
(6)經(jīng)批準對外借款,集團公司向投資者借支要有收入證明單。
4、借款手續(xù)、規(guī)定和流程。
(1)手續(xù):各分公司向集團公司臨時性借款,需提交書面申請,注明借款金額、歸還時間、借款原因和用途,統(tǒng)一上報分公司總經(jīng)理,由分公司總經(jīng)理簽署意見,財務總監(jiān)審批。財務部負責辦理借款相關手續(xù),計算借款利息。
(2)規(guī)定:分公司總經(jīng)理負責催促分公司歸還借款本息,對分公司借款改變用途要追究分公司總經(jīng)理責任,分公司不能按期歸還借款,超期部分利息加收50%,對借款因管理使用不當不能歸還造成直接經(jīng)濟損失除追究分公司總經(jīng)理責任外,其借款金額計分公司資金額度當中并承擔歸還義務。
第10篇 商務酒店現(xiàn)金管理制度
商務休閑酒店現(xiàn)金管理制度
1、不屬于上述現(xiàn)金結算范圍的款項支付,應當以支票進行結算,特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財務會計批準后另行處理。
2、庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒店庫存現(xiàn)金不得超過5000元,超過限額的現(xiàn)金應及時存入銀行,低于限額時可視情況從銀行提取補足,特殊情況上報總經(jīng)理審批。
3、財務人員從銀行提取現(xiàn)金,應當填寫空白支票簽發(fā)領用登記薄,并寫明用途和金額。
4、符合現(xiàn)金結算范圍的,憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報銷憑據(jù)或領款憑證,經(jīng)手人簽字,財務會計審核,總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。
5、廣告費、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位,必須以轉帳支票付款,不得以現(xiàn)金或現(xiàn)金支票形式支付。
第11篇 公司結算資金管理制度
公司結算資金管理制度范本
1.目的:為加強結算資金管理,增進資金運用效益,特制定本辦法。
2.適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司。
3.原則
3.1結算資金是指在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的應收款項和應付款項。
3.2財務部負責公司應收帳款、應收票據(jù)、預付帳款、其他應收款和應付款項等會計業(yè)務的核算和管理,相關業(yè)務部門負責核對、催收等配合工作。
3.3公司各級財務機構和財務人員,必須按會計制度正確、及時處理應收應付往來業(yè)務,做到債權債務關系明確、反映清楚。記帳人員要定期或不定期對所管理的債權債務帳戶進行清理核對,對處理有誤的業(yè)務憑據(jù)要進行帳務調整。
4.應收帳款
4.1應收帳款按交易發(fā)生時的債權金額入帳。并以購貨單位為對象設置三級明細帳,以有關責任公司或個人為對象設置二級明細帳,及時登記帳簿,準確無誤地反映其形成、回收及增減變化情況。
4.2賒銷業(yè)務應由商務部按公司規(guī)定簽訂賒銷業(yè)務的合同或協(xié)議等法律文件。此種方式適用于對信用較好業(yè)務經(jīng)常往來的客戶,并在鋪底賒銷限額之內辦理。超過限額應停止發(fā)貨。
4.3月終由財務部結算出欠款單位明細與鋪底指標相核對,檢查是否超額發(fā)貨,貨款回籠是否正常等。每一季度末財務部向商務部提供所有單位的欠款情況,由其進行全面催收。對帳齡較長、購貨單位有破產(chǎn)、重組跡象等不正常情況的要立即落實催收措施,落實有關公司和有關人員責任,促使盡快收回。
4.4年度終了財務部對應收帳款余額列出分戶清單并作出詢證函交商務部負責人。由商務部發(fā)出詢證函,對債權進行詢證,并在1個月內由商務部完整收回詢證函回執(zhí)交財務部核對,并裝訂歸檔。
4.5年度終了財務部按年度末應收帳款余額進行帳齡分析,按公司規(guī)定標準清理計提壞帳準備金。計入管理費用。并于每年年終根據(jù)應收帳款清理情況,對已確認無法收回的應收帳款,由責任單位按公司有關規(guī)定提交申請報損的書面報告,備齊有關單證并上報公司批準,列作壞帳損失。
5.應收票據(jù)
5.1應收票據(jù)指公司采用商業(yè)匯票結算方式時,因銷售產(chǎn)品而產(chǎn)生的以票據(jù)形式所擁有的債權。商業(yè)匯票包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票,考慮資金的安全性,一般情況下只能收取銀行承兌匯票,不接收商業(yè)承兌匯票。
5.2因銷售產(chǎn)品等收到的商業(yè)匯票,交財務部進行會計處理,應收票據(jù)按面值入帳。應收票據(jù)貼現(xiàn)實得款項與其面值的差額,計入財務費用。
5.3應收票據(jù)由出納員保管。應收票據(jù)到期收回或提前貼現(xiàn),背書轉讓等與此相關的會計業(yè)務由管理應收票據(jù)科目的財務人員協(xié)助出納及時辦理。
5.4負責應收票據(jù)科目的財務人員應設置應收票據(jù)備查簿,還應登記每一筆應收票據(jù)的種類、票號和出票日期,票面金額,交易合同號和付款人、承兌人、最后一個背書人的姓名或單位名稱,到期日和利率,貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)率、和貼現(xiàn)凈額,以及收款日期和收回金額,承兌匯票移交人,承兌匯票的簽收人等資料。應收票據(jù)到期結清票據(jù)后,在備查簿內逐筆注銷。
6.其他應收款的管理
6.1其他應收款指公司發(fā)生的除應收票據(jù)、應收帳款、預付帳款等以外的其它各種應收、暫付款項。
6.2公司設置其他應收款科目進行總分類核算,并按其項目的不同債權人設戶,進行明細核算。月末結出各明細帳戶余額,并與總分類帳核對,作到帳帳相符。
6.3財務部負責其他應收款的管理的人員,定期(一年不少于一次)與債務人核實債權情況,并發(fā)出詢證函。敦促各債務人及時交回款項。非經(jīng)營性如賠款、存儲保證金、各種墊付款等,在摘要欄注明經(jīng)辦人(清算人)以便落實責任,追回款項。對市場借支每季度末向商務部提供欠款余額清單,年末結算市場經(jīng)費時要清收扣回借支款。市場經(jīng)費借支要敦促商務部及時清帳。
6.4備用金的管理
6.4.1請領備用金需填寫請款單,注明用途、金額、預計報帳歸還日期。經(jīng)公司負責人和公司主要負責人簽字方可借支;
6.4.2因特殊原因,各職能公司所借的備用金,年底必須全額收回,次年,確因工作需要繼續(xù)借支必須重新辦理借款手續(xù),不準長期占用公款;
6.4.3財務部設置備用金明細帳,按公司借款人進行明細登記,及時催收。對已借備用金未作報銷結帳,不予辦理重新借支。財務部根據(jù)情況有權從借款人工資中一次或分次扣回。借備用金的人員工作變動移交時,其所借備用金全額交回財務部結帳,新工作人員重新辦理借款手續(xù),一律不準私下移交備用金;
6.4.4因公出差人員借支的差旅費,出差返回后三日內必須報銷清帳。
6.5年度終了,負責其他應收款的管理的人員要對其他應收款進行全面清理,編制帳齡排隊表,按公司規(guī)定清算壞帳準備。對已確認無法收回的款項列出清單,提供相關證據(jù)和責任人的書面說明,報請公司批準后列作壞帳處理。
7.應付票據(jù)的管理
7.1應付票據(jù)指公司采用商業(yè)匯票結算方式,因購貨或接受勞務時開出的商業(yè)匯票,包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。
7.2應付票據(jù)的業(yè)務必須以具有真實的商品購銷業(yè)務并簽訂經(jīng)濟合同為前提,不符合這一前提條件的業(yè)務不得使用這種結算方式。
7.3公司辦理應付票據(jù)的業(yè)務公司必須考察供貨單位的履約能力,防止向無履約能力的皮包公司簽發(fā)商業(yè)匯票。
7.4公司辦理應付票據(jù)的業(yè)務公司必須考證供貨單位不同付款方式的價格差異,以便確定是否采用票據(jù)結算方式或確定票據(jù)簽發(fā)的時間長短。
8.附則:
8.1本制度由公司財務部負責解釋。
8.2本制度施行后,凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。
8.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。
第12篇 酒店現(xiàn)金管理制度
現(xiàn)金管理制度:__
__ 為了加強酒店現(xiàn)金管理,明確使用范圍,結合酒店實際、制定本制度。__
1、 財務部門要嚴格按照國家有關現(xiàn)金和銀行結算制度,酒店有關財務制度辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務。__
2、 酒店業(yè)務收入現(xiàn)金、銀行支票要及時存入銀行所開設的賬戶,不得坐支現(xiàn)金。
3、 酒店經(jīng)營業(yè)務支出,原則上凡金額在5000元以上的,一律使用銀行支票,有特殊情況經(jīng)總經(jīng)理審核后,方可支付現(xiàn)金。__
4、 庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常周轉及報銷限額,超過限額的部分要及時存入銀行。
5、 庫存現(xiàn)金要做到日清月結,賬實相符,不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金,更不得挪用現(xiàn)金。
6、 簽發(fā)銀行轉賬支票要建立支票領用登記手續(xù),及時清理注銷。__
7、 不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算業(yè)務,不得簽發(fā)空頭支票。
8、 現(xiàn)金、銀行日記賬每月與總帳、銀行對賬單核對,并編制銀行存款余額調節(jié)表。__
9、 本制度由酒店財務部制定并負責解釋。
票據(jù)管理制度:__
為了加強酒店票據(jù)管理,明確管理及使用范圍,預防票據(jù)遺失、填制錯漏,現(xiàn)結合酒店實際特制定本制度。__
1、 酒店各種發(fā)票、收據(jù)由財務部門會計負責,按有關規(guī)定登記領購、填制、保管、回收、繳銷。__
2、 銀行結算有關票據(jù)由財務部出納負責,按有關規(guī)定登記、領購、填制、保管、回收,建立支票領用登記本。對填寫錯誤的銀行支票,必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存并按銀行有關規(guī)定繳銷。__
3、 酒店庫存物資入、出庫單,分別由收貨部、成本部專人負責,領購、登記、填制、保管。庫管員依據(jù)入、出庫單的“保管聯(lián)”登記庫存物資的明細賬,并妥善保管存根聯(lián),以便備查。__
4、 各種發(fā)票填制必須按稅務等有關部門規(guī)定及發(fā)票內容詳細填列,如填寫錯誤應將發(fā)票一式幾聯(lián)同時作廢,以便審查。__
5、 本制度由酒店財務部門制定,并負責解釋。__
財產(chǎn)清查制度:
為了加強酒店財產(chǎn)管理,確保酒店財產(chǎn)安全、完整,結合酒店實際,特制定本制度。__
1、 財產(chǎn)物資清查盤點:管理用及消耗的物資清查、盤點由運營部負責。__
2、 屬銷售的物資每月進行一次清查、盤點,并指定專人每月3日前將截止到上月末的庫存物資(包括各分庫)盤點情況匯總表,報酒店財務部進行賬實核對。__
3、 屬管理用的財產(chǎn)物資原則上每季進行一次清查、盤點,至少每年末必須進行一次,財務部協(xié)助人力資源部進行。__
4、 財產(chǎn)物資發(fā)生盤盈、盤虧、報廢、毀損、貶值等必須逐項列示清楚;按酒店固定資產(chǎn)及物品采購管理制度的有關條款規(guī)定報批后,送酒店財務部進行賬務處理。做到賬實相符。__
5、 本制度由酒店財務部制定并負責解釋。
會計崗位標準:
本標準按照財政部《會計基礎工作規(guī)范》和酒店有關財務制度制訂。__
1、 工作內容與要求:__
1.1 __ 認真貫徹國家有關財政法規(guī)和酒店的有關規(guī)定。__
1.2 __ 建立健全酒店財務管理與核算的各項規(guī)章制度,按期修訂和完善。__
1.3 __ 接受財政、稅務、內部審計等部門的檢查、審計,如實提供所需資料。__
1.4 設置和登記總賬、各種明細分類賬,對酒店的全部經(jīng)營活動,財產(chǎn)物資如實進行全面的記錄、反映和監(jiān)督。__
1.5 __ 按酒店《財務報銷管理制度》設置會計科目、處理各項經(jīng)濟業(yè)務、編制記賬憑證,并做到內容齊全、完整、準確。__
1.6 __ 對酒店的財產(chǎn)物資進行核算,至少每年協(xié)助有關部門進行一次清查盤點,做到賬實相符,發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧、損毀要及時上報主管領導,經(jīng)有權人批準后進行賬務處理。__
1.7 __ 對酒店的成本、費用進行正確核算,負責編制成本費用計劃,每月進行對比分析,每月反映、監(jiān)督、分析酒店下達的《費用計劃執(zhí)行情況》,按時報送有關部門。__
1.8 __ 對酒店流動資金進行核算和管理,反映監(jiān)督經(jīng)營收支的全部情況,按規(guī)定及時納入財務核算。__
1.9 __ 及時清理債權、債務,凡在三個月以上未清理的債權債務,每季列出明細與經(jīng)辦人核對,寫明未收、付的原因,報總經(jīng)理審批,進行有關處理。__
1.1 0依據(jù)國家稅法規(guī)定,按期足額交納各種稅金,不得因個人工作失誤造成酒店經(jīng)濟損失。__
1.1 1按報表名稱、內容、時間、報送部門、編制要求,及時準確編制財務各類報表。__
1.1 2對會計資料及有關經(jīng)濟資料,按月進行整理,裝訂:做到齊全、完整、美觀、易查。__
1.1 3完成上級領導交辦的臨時性工作任務。__
第13篇 安全風險抵押金管理制度
1.總則
1.1為了認真貫徹“安全第一,預防為主”的方針,強化安全管理,運用經(jīng)濟手段調動廣大干部和職工的安全生產(chǎn)積極性,杜絕人身死亡事故,消滅火災,重大設備事故、重大交通事故,減少一般事故,創(chuàng)造一個穩(wěn)定的安全生產(chǎn)局面。結合本項目部具體情況,特制定本實施細則。
1.2本細則依據(jù)電力部頒發(fā)的《安全生產(chǎn)工作規(guī)定》、《電力建設安全施工管理規(guī)定》和部、網(wǎng)、省局有關文件精神制度。
1.3實施細則執(zhí)行范圍為昌西~桃苑、西郊線項目部全體上崗職工。
1.4項目部安全風險抵押采取各施工隊、各職能部門安全風險株連制,其考核按本制度4.1—4.1.9款有關內容執(zhí)行。
1.5在執(zhí)行本制度的同時,項目部原已制定的《安全施工獎罰制度》、《安全管理制度》其他有關安全管理規(guī)定仍然同時執(zhí)行。
2.目標
2.1杜絕人身死亡事故,消滅重大火災、重大設備事故、重大交通事故。
2.2避免重傷事故。
2.3輕傷事故頻率控制在6%以內。
3.管理
3.1項目部財務科建立安全風險抵押金專項帳戶,安全風險抵押金資金來源為職工個人工資中支付。
3.2安全風險抵押金交納額為每年每人200元。第一、三季的第一個月交納100元,分兩次交清。
3.3安全風險抵押金考核期為一年,具體工作由安全科和財務科負責執(zhí)行。計算方法為:返還金額=年風險抵押金-扣除金額。抵押金被扣除后,被扣人必須立即補齊。被扣除的風險抵押金轉入獎勵基金。
3.4結合安全風險抵押制度設立安全掛鉤季度獎,獎金來源從昌西~桃苑、西郊線項目部安全獎勵基金和工資含量結余中提取。
3.5安全掛鉤季度獎標準為每季每人50元,按本細則4.2.1—4.2.8款考核。在考核期的下一季度未前發(fā)放。計算方法為:
季實際發(fā)放額=季標準安全獎-扣除額
4.考核
4.1根據(jù)當年各施工隊、各職能部門安全狀況考核,對發(fā)生事故的施工隊、職能部門按事故性質、責任及株連單位確定安全風險抵押金的扣除額。
4.1.1輕傷事故和嚴重未遂事故安全風險抵押金扣除額:事故直接或主要責任人扣50元;事故發(fā)生隊(班)每人扣20元。
4.1.2重輕事故安全風險抵押金扣除額(每發(fā)生1人/次)事故直接或主要責任人200元,次要責任人150元;事故發(fā)生隊每人100元、相關職能部門每人50元。
4.1.3人身死亡事故安全風險抵押金扣除額:事故直接和主要責任人200元;次要責人200元;事故發(fā)生隊每人200元;項目部各職能部門每人100元。
4.1.4重大及特大事故項目部全員安全風險抵押金全部扣除。
4.1.5交通事故中,凡負同等及以上責任,按事故性質對照4.1.1—4.1.4款執(zhí)行。
交通事故中,負有次要責任或一定責任扣除責任人風險抵押金額為:重傷事故100元;死亡事故200元;重大及以上事故200元;該類事故不株連。
4.1.6凡越崗或無證開車發(fā)生事故,均應追究司機和越崗人員責任。無論事故及責任大小,扣除其全部安全風險抵押金,并按有關規(guī)定加重處罰。安全風險抵押金的株連按事故性質,不論責任大小,均接直按責任對照4.1.1—4.1.4款執(zhí)行。
4.1.7發(fā)生火災及設備事故,分析事故性質責任后對照4.1.1—4.1.4款執(zhí)行。
4.1.8凡發(fā)生事故(含嚴重未遂事故)違反項目部有關規(guī)定隱瞞不報,采取誰隱瞞誰受罰的原則,扣除隱瞞者全部風險抵押金,此類情況不株連。
4.1.9以上事故若發(fā)生多次,則按上述標準重復計算至風險金全部扣除后不再計算。
4.2安全掛鉤季度獎考核
4.2.1輕傷事故和嚴重未遂事故,扣發(fā)事故責任人當季全部安全獎,事故發(fā)生隊每人扣當季安全獎罰20元。
4.2.2.重傷事故:扣發(fā)事故發(fā)生施工隊、職能部門當季全部安全獎計算扣除。
4.2.3死亡事故:扣發(fā)項目部全體職工當季全部安全獎。
4.2.4重大及以上事故:扣發(fā)項目部全體職工當季全部安全獎及停發(fā)全年各季安全獎。
4.2.5交通事故凡負有同等及以上責任,按事故性質,對照4.2.1—4.2.4款執(zhí)行。
交通事故中,負有次要或一定責任的責任人當季安全獎扣發(fā)額為:重傷以上事故全扣。此類事故不株連。
4.2.6凡越崗或無證開車發(fā)生事故,無論事故大小,停發(fā)責任人司機及越崗人員全年安全獎,并按有關規(guī)定加重處罰?？郯l(fā)事故發(fā)生單位每人當季安全獎30元。
4.2.7發(fā)生火災及設備等事故,分析事故性質責任后,對照4.2.1—4.2.4款執(zhí)行。
4.2.8凡發(fā)生事故(含嚴重未遂事故)違反公司有關規(guī)定隱瞞不報,采取準隱瞞誰受罰的原則,扣除隱瞞者當季全部安全獎。此類情況不株連。
5發(fā)放
安全獎由安全科考核制表,項目部領導審批,由財務科發(fā)放到各施工隊、職能部門。
6附則
6.1本細則中株連的項目部各職能科室(部門)是指:昌桃線項目部領導、總工、工程技術科、質量安全科、材料供應科、經(jīng)營計劃科、行政涉外科、財務科。
6.2本辦法與上級頒發(fā)的有關規(guī)定相抵觸時,以上級規(guī)定為準。
6.3 本細則解釋權屬昌桃線項目部。
第14篇 企業(yè)資金管理制度辦法
企業(yè)資金管理制度辦法
企業(yè)資金管理制度
1.0目的
本制度規(guī)定了企業(yè)資金管理方面的具體要求，希望通過本制度規(guī)范資金管理工作，防范在管理資金過程中的各種風險。
2.0要求
2.1術語和定義
2.1.1現(xiàn)鈔-指企業(yè)經(jīng)營過程中用于收支目的的所有人民幣、各種外匯鈔票。
2.1.2現(xiàn)金-指企業(yè)存放在銀行賬戶中，通過發(fā)給銀行指令、隨時可以用來支付各項開支的資金。即：通常所說的銀行存款。
2.1.3資金管理-企業(yè)現(xiàn)鈔和現(xiàn)金收付管理。
2.2資金管理制度
2.2.1財務部是負責企業(yè)資金管理的主管部門;負責編制企業(yè)資金管理制度。
2.2.2資金管理制度包括:
• 現(xiàn)鈔收支管理
• 銀行存款收支管理
• 信用卡管理
2.3現(xiàn)鈔收支管理
2.3.1企業(yè)財務部出納負責企業(yè)所有現(xiàn)鈔的收付保管工作。
2.3.2現(xiàn)鈔的收入來源主要有：
• 職工交回差旅費剩余款、處罰賠償款、備用金退回款。
• 收取不能轉賬的單位或個人的銷售收入。
• 處理各類廢舊物資的收入。
• 收取外單位或個人支付的設備車輛出租費、承攬外加工費等。
• 其他不足轉賬付款起點的小額收入。
• 客戶或其他單位或個人通過郵局以匯款單支付企業(yè)的現(xiàn)鈔。
2.3.3現(xiàn)鈔支付范圍
• 支付給職工個人的差旅費、備用金。
• 職工小額福利補助。
• 轉賬金額在結算起點以下的零星支付款項。
• 根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學技術、文化藝術、體育等各種獎勵金。
• 小額零星采購付款。
2.4現(xiàn)鈔收支管理政策
2.4.1企業(yè)所有現(xiàn)鈔的收支核算均由財務部統(tǒng)一負責，其他任何部門和個人除財務部特殊授權以外，一律不準辦理貨幣資金的收付業(yè)務。
2.4.2企業(yè)所有現(xiàn)鈔收入均由出納人員收取，并于當日存入公司的開戶銀行。由于收款太遲而來不及在當天存入公司開戶行的，出納應于第二天送存銀行。
2.4.3企業(yè)現(xiàn)鈔管理制度應明確規(guī)定，所有收付業(yè)務無論金額大小原則上應通過銀行賬戶進行，現(xiàn)鈔收支業(yè)務應限制在最低水平。降低現(xiàn)鈔收支水平是全體員工的共同責任。
2.4.4企業(yè)應書面規(guī)定現(xiàn)鈔支付的最高限額。超過限額的支付必須通過銀行賬戶辦理。
2.4.5所有外匯現(xiàn)鈔的使用必須經(jīng)過cfo批準;超過一定數(shù)額的外匯現(xiàn)鈔必須經(jīng)授權董事批準。
2.4.6公司所有現(xiàn)鈔必須存放在符合規(guī)定的保險柜中。出納人員不得將私人現(xiàn)鈔存放在公司保險柜中。
2.4.7出納人員應對其保管控制下的現(xiàn)鈔負安全保管的責任。
2.4.8企業(yè)現(xiàn)金保險柜必須設置在由適當防盜和報警裝置的辦公室內。
2.4.9公司保險柜中的隔夜現(xiàn)鈔最高數(shù)額必須符合國家或當?shù)劂y行規(guī)定。
2.4.10出納人員必須依據(jù)經(jīng)授權人員批準后的付款申請單辦理付款。
2.4.11出納人員原則上不得制作現(xiàn)金收付憑證并登記現(xiàn)金賬，即實行通常所指的賬錢分管制度。特殊情況經(jīng)批準后允許由出納人員制作的現(xiàn)金憑證必須經(jīng)過其他獨立會計人員的審核后方可過賬。
2.4.12出納付款后應在記賬憑證及全部原始憑證上加蓋付訖章。
2.4.13企業(yè)各部門嚴禁設立“小金庫”。
2.4.14公司銷售人員原則上不得收取現(xiàn)鈔，特殊情況應經(jīng)財務部事先書面授權批準。收到現(xiàn)金的銷售人員必須在一個工作日內將現(xiàn)金通過當?shù)劂y行或郵局匯回公司。
2.4.15企業(yè)門衛(wèi)或有關部門收到郵局匯款單后，必須立即交出納人員辦理簽收手續(xù)。出納人員收到郵局匯款單后，應在一個工作日內送郵局承兌現(xiàn)鈔。
2.4.16出納人員赴銀行、郵局收送現(xiàn)鈔(特別是大額提現(xiàn))必須由內部保安人員或相關人員陪同。發(fā)生現(xiàn)鈔被盜被搶后，必須立即報警并向cfo&ceo匯報。
2.4.17銷售人員或其他授權收取現(xiàn)鈔的人員，如果將收到的公款不交或不及時交公司財務部(自收取之日起超過7個工作日)將視同挪用公款處理。
2.4.18銷售人員或其他授權收取現(xiàn)鈔的人員，如果收到公款后，長期占用不報公司財務部，或被財務部及其它人員檢查發(fā)現(xiàn)占用公款超過60個工作日的，則視同貪污公款處理，企業(yè)將視金額大小報警。
2.4.19公務出差返回人員不得長期占用差旅費借款。其借款余額必須在遞交報銷手續(xù)的同時交給企業(yè)出納人員。出差人員報銷后，如果占用借款余額超過規(guī)定期限者，財務部應與人力資源部共同從其個人工薪賬上進行扣款。
2.4.20借用備用金的人員工作變更后，必須在5個工作日內將備用金余額退還財務部。財務部主管人員應定期向各備用金借款人核對備用金借款數(shù)額。
2.4.21一切現(xiàn)鈔收入，出納人員都應開據(jù)收款收據(jù)。收款收據(jù)應交由其他非出納人員管理;出納人員領用后保管人員應辦理簽收登記手續(xù)。
2.4.22每月末會計人員應根據(jù)開出收據(jù)的存根與已入賬的收據(jù)聯(lián)按編號、金額逐張進行核對注銷。作廢的收據(jù)應全聯(lián)粘貼在存根上，要確保開出的收據(jù)無一遺漏地收到款項。
2.4.23財務總監(jiān)和財務經(jīng)理應定期對庫存現(xiàn)鈔進行盤點，并按規(guī)定表格記錄盤點結果。發(fā)現(xiàn)短缺應立即查明原因并提出處理意見。
2.4.24遵循其他國家會計法有關現(xiàn)金管理規(guī)定的要求。
2.5現(xiàn)金-銀行存款管理
2.5.1企業(yè)財務部應根據(jù)本制度制定相應的現(xiàn)金-銀行存款管理制度，規(guī)范企業(yè)使用支票、辦理銀行匯款單等業(yè)務工作。
2.5.2企業(yè)財務部銀行出納負責企業(yè)所有銀行存款的收付管理工作。
2.5.3現(xiàn)金的收入來源主要有：
? 股東注資
? 客戶銷售收款
? 客戶預付貨款
? 各類廢舊物資的處理收入
? 收取外單位或個人支付的設備車輛出租費、承攬外加工費等
? 銀行貸款撥付
? 保險和事故索賠收入
? 其他合法收入
2.5.4現(xiàn)金支付范圍：
? 企業(yè)經(jīng)營管理過程中發(fā)生的所有支出
? 歸還股東投資及股東分紅
? 歸還銀行貸款
? 其他所有現(xiàn)鈔支付的范圍
2.5.5現(xiàn)金收入主要形式：
? 客戶或其他單位簽發(fā)的銀行付款支票
? 客戶或其他單位交付的銀行承兌匯票
? 客戶或其他單位交付的商業(yè)匯票
? 客戶或其他單位以電匯或信匯方式劃入企業(yè)銀行賬戶的款項
? 銀行直接撥入企業(yè)賬戶內的貸款和存款利息
2.5.6現(xiàn)金支出的主要形式：
? 簽發(fā)支票(包括現(xiàn)金支票)
? 辦理銀行信匯或電匯
? 背書轉讓銀行承兌匯票
? 支付銀行利息的付款單
2.6現(xiàn)金-銀行存款收支管理政策
2.6.1銀行出納人員負責銀行存款收支工作。
2.6.2企業(yè)各項付款特別是采購付款，每月必須編制付款計劃，并經(jīng)財務經(jīng)理或財務總監(jiān)和總經(jīng)理的批準。
2.6.3各部門主要是采購部門具體需要安排大額付款時，必須提前通知財務部。
2.6.4所有付款必須由銀行出納根據(jù)公司資金審批制度審批的付款憑證進行。付款憑證由會計編制后直接傳遞給出納，由出納人員辦理有關支付手續(xù)。嚴禁會計將批準好的記賬憑證和原始憑證直接交給付款申請人。
2.6.5所有付款憑證必須經(jīng)由專職會計審核后方可過賬。當日發(fā)生的業(yè)務原則上必須當日錄人電腦。
2.6.6禁止簽發(fā)沒有抬頭或沒有金額限制的空白支票。
2.6.7禁止出納保管全部支票使用印鑒;印鑒和財務專用章應該分別保管。
2.6.8禁止下屬機構坐支銷售收入。下屬機構必須嚴格按實行收支二條線原則辦理其日常收支業(yè)務。
2.6.9禁止企業(yè)各部門或各下屬機構設立“小金庫”。發(fā)現(xiàn)設立“小金庫”的部門或機構，一經(jīng)查實，將對有關主要負責人和直接經(jīng)辦人予以嚴厲處罰;涉及貪污挪用公款者，應報警處理。
2.6.10禁止為外單位辦理支票提現(xiàn)或現(xiàn)金轉支票、匯票。購買和保管空白支票、領取銀行對賬單業(yè)務應當指定非銀行出納人員辦理。出納人員只保管少量空白支票。
2.6.11銀行出納必須登記記錄所有銀行支票和匯票收支輔助記錄。要求以連號方式登記已使用、作廢及未使用的支票。退回或作廢的支票應在其上面加蓋作廢章，并由出納統(tǒng)一保管，定期編制在會計憑證中。
2.6.12財務部銀行業(yè)務主管會計應負責按月辦理銀行賬戶余額調節(jié)表;調節(jié)表應經(jīng)財務經(jīng)理或財務總監(jiān)審核。
2.6.13銀行未達賬項必須當月完成賬務處理。對于長期跨月未達賬項必須立即查明原因并落實處理責任人。
2.6.14內控經(jīng)理應每季度檢查一次支票使用情況，并做好記錄，檢查記錄應妥善保管。
2.7公司信用卡管理
2.7.1企業(yè)財務部負責制定公司信用卡管理制度并負責監(jiān)督管理公司信用卡的使用情況。企業(yè)原則上禁止給企業(yè)雇員發(fā)放公司信用卡。
2.7.2信用卡發(fā)放對象。由于特殊原因或工作需要，企業(yè)可以向公司總裁、財務總監(jiān)或其他高級管理人員發(fā)放公司信用卡。
2.7.3企業(yè)為上述人員申請辦理信用卡前，必須事先獲得公司董事會授權董事的書面批準。財務部必須根據(jù)董事批件才能到銀行辦理申請發(fā)卡手續(xù)。財務部應當與發(fā)卡銀行簽訂公司信用卡管理協(xié)議，要求發(fā)卡銀行每月直接向企業(yè)財務部提交信用卡使用對賬單。
2.7.4企業(yè)財務部應事先設計好信用卡使用規(guī)定和承擔后果責任保證書。企業(yè)所有領卡人在領卡時，必須同時填寫保證書。(見附錄4-“信用卡使用保證書”)。
2.7.5企業(yè)財務部應指定專人負責管理公司信用卡的登記、賬單收取、與銀行和持卡人對賬、辦理消費報銷、收回核銷、文件資料登記等工作。
2.7.6持卡人在沒有辦理完畢信用卡報銷和交卡手續(xù)前，企業(yè)不得為其辦理其個人的人事調動手續(xù)。
2.7.7企業(yè)內控經(jīng)理應定期對公司信用卡使用和管理情況進行監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)問題應及時報告企業(yè)總經(jīng)理或亞新科集團內控部。
2.7.8內控經(jīng)理應妥善保存檢查記錄。
2.7.9禁止企業(yè)信用卡持卡人利用公司信用卡從事個人業(yè)務，如墊支個人開支、為他人作擔保等經(jīng)濟舞弊行為。財務部如發(fā)現(xiàn)信用卡舞弊情況后應立即報告企業(yè)總經(jīng)理，集團財務總監(jiān)。有關規(guī)定進行調查處理。
3.0職責圖(rasic)
活動 r職責 a批準 s支持 i通知 c咨詢
制定現(xiàn)金
管理制度 財務部 總裁 各部門 各部門 集團財務部
現(xiàn)鈔收付及保管 出納 總裁
財務總監(jiān)
相關部門
相關會計 相關部門
現(xiàn)金盤點 會計
內控經(jīng)理 財務經(jīng)理
內控經(jīng)理 出納 財務部
編制現(xiàn)金和銀行收付憑證 會計 財務總監(jiān)
財務經(jīng)理 出納 相關部門 財務部
登記支票簿 出納 財務經(jīng)理 會計 財務部
檢查支票登記 內控經(jīng)理 財務部
出納 財務經(jīng)理
現(xiàn)金、支票管理 財務部 財務總監(jiān)
財務經(jīng)理 相關部門 各部門 財務經(jīng)理
信用卡管理 財務部 董事會
總裁 持卡人 相關部門 財務部
信用卡申請 總裁 董事會
財務部 財務部
4.0文件與記錄
現(xiàn)金盤點表
現(xiàn)金和銀行日記賬
支票登記薄
現(xiàn)金收據(jù)存根
銀行余額調節(jié)表
附錄1-現(xiàn)鈔收支管理流程圖
附錄2-支票管理流程圖
附錄3-信用卡管理流程圖
附錄4-信用卡使用保證書
5.0參考資料
《外商投資企業(yè)財務管理制度》
《現(xiàn)金管理規(guī)定》
《銀行賬戶管理制度》
《amp002-資料與記錄的保存》
《amp201-銀行賬戶管理》
《amp203-票據(jù)和有價證券管理》
附錄1-現(xiàn)鈔收支管理流程圖
附錄2-支票管理流程圖
附錄3-信用卡管理流程圖
附錄4-信用卡使用保證書
本人，(姓名：)__________，因工作需要使用公司信用卡，卡號為：_________并保證如下：
1. 本卡只用于與公司業(yè)務有關的活動;
2. 本卡不出借、轉讓給任何其它人使用;
3. 按銀行關于信用卡使用的所有規(guī)定使用該卡;
4. 每月與公司財務對賬;
5. 愿意承擔信用卡遺失導致的一切損失;
6. 離開公司時，一定交還此卡;
如違反保證，本人愿意接受公司的一切合法的懲罰。以此為證。
保證人：
日期：
(該保證書一式四份，本人、公司財務部、集團財務部各一份)
資金管理辦法
第一章 資金決策
第一條 資金決策是公司經(jīng)營決策者根據(jù)公司的中長期發(fā)展目標和規(guī)劃，依據(jù)公司所面臨的外部環(huán)境和公司的實際經(jīng)營狀況，通過收集情報、設計方案、抉擇篩選和審查結果等過程所形成的有關資金的籌集、使用，分配和監(jiān)督的方案。
第二條 公司負責人應高度重視公司資金決策管理工作，制定責任制，定期檢查執(zhí)行情況。
第三條 公司負責人、公司財務負責人(總會計師)和財務部門以及生產(chǎn)、銷售、供應等部門領導都要共同參與討論、研究資金的籌劃決策工作，制定切實可行的最佳方案。
第四條 資金決策和籌劃要堅持統(tǒng)籌兼顧、綜合平衡的原則，防止和杜絕資金的沉淀和資金的短缺。
第五條 公司領導要經(jīng)常深入實際，了解掌握市場信息和實際變化，并根據(jù)變化了的實際情況，及時調整和完善資金決策方案，確保資金決策的有效執(zhí)行。
第二章 資金計劃
第六條 資金計劃是公司財務預算的重要組成部分，它是公司財務部門依據(jù)公司的資金決策方案和公司的年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃制定的資金管理預算。
第七條 財務部門要組織做好資金計劃的編制工作，各有關部門必須積極予以配合，資金計劃主要包括：
(1)貨幣資金計劃：按照現(xiàn)金流量表項目分類編制，堅持節(jié)約挖潛方針，做到量入為出，收支平衡，加快資金周轉。
(2)預付賬款回收計劃：預付賬款平均占用額應嚴格控制在存貨總額5%左右，預付賬款要及時沖賬，避免重復付款，防止發(fā)生不能收回情況。要嚴格落實責任人，在可能情況下盡量減少預付款項，以降低經(jīng)營風險。
(3)應收賬款回收計劃：應收賬款應控制在銷售收入的5%—10%以內，并做到一年之內回收，防止長期拖欠。對已形成的長期拖欠，要制定催收計劃，由專人負責催收;應收賬款占用過多的企業(yè)，應由公司領導親自掛帥，銷售部門負責人負責限期收回，回收困難的要通過多種方法，包括通過法律程序加以解決。
(4)其他應收款回收計劃:必須嚴格控制其他應收款的發(fā)生。財務部門要通過分析年初余額形成原因，逐項清理;業(yè)務經(jīng)辦部門應按季度、月度制定其他應收款回收計劃，由專人負責及時回收;公司財務負責人應親自檢查此項工作，及時向公司負責人匯報工作進展情況。
(5)存貨計劃：要加強存貨管理，按照節(jié)約、挖潛、增效的原則，建立存貨定額管理制度，產(chǎn)、供、銷各部門要嚴格按照核定的資金占用定額進行本部門的存貨管理，加強對存貨占用資金的控制，防止積壓和超儲。財務部門要按照核定的定額進行考核，并根據(jù)定額執(zhí)行情況按規(guī)定比例予以獎懲。
第八條公司在編制資金計劃時要注意調整安排好資金結構。
(1)必須重視安排好流動資產(chǎn)內的占用結構。提高經(jīng)營資金的經(jīng)營效果，壓縮結算資金的占用，減少沉淀資金總額，盤活存量資產(chǎn)。
(2)必須重視安排好凈資產(chǎn)與投資規(guī)模的結構。公司要量力而行參與投資，對外投資要實施跟蹤管理，效益不佳的項目要及時采取措施將投資收回。
(3)必須重視調整好資產(chǎn)與負債的結構。通過各種途經(jīng)補充自有資金，降低資產(chǎn)負債率水平，其中尤其要安排好流動資產(chǎn)與流動負債的結構。
(4)必須重視安排好商品的庫存結構。根據(jù)市場銷售情況安排庫存額度與商品品種結構，做到以銷定進，少留、不留庫存。
第三章貨幣資金的管理
第九條貨幣資金是指在生產(chǎn)經(jīng)營活動中停留于貨幣形態(tài)的那一部分資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
第十條公司貨幣資金來源包括企業(yè)自有資金、借入資金及其他政策性資金(如撥款等)。公司借款必須堅持適度籌措原則，關注資金成本，注意防范財務風險。公司在辦理借款時，必須有公司董事會或經(jīng)理辦公會的合規(guī)性決議，公司財務部門在授權范圍內辦理融資。
第十一條貨幣資金崗位分工及授權批準
(1)公司應當建立貨幣資金業(yè)務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理貨幣資金業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
(2)公司辦理貨幣資金業(yè)務，應當配備合格的人員，并根據(jù)公司具體情況進行崗位輪換。辦理貨幣資金業(yè)務的人員應當具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業(yè)務素質和職業(yè)道德水平。
(3)公司應當對貨幣資金業(yè)務建立嚴格的授權批準制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務的職責范圍和工作要求。
(4)審批人應當根據(jù)貨幣資金授權批準制度的規(guī)定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。經(jīng)辦人應當在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務。對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業(yè)務，經(jīng)辦人員有權拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門報告。
(5)公司應當按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務。
(a)支付申請。公司有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經(jīng)濟合同或相關證明。
(b)支付審批。審批人根據(jù)其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。
(c)支付復核。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)?。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。
(d)辦理支付。出納人員應當根據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。
(e)公司對于重要貨幣資金支付業(yè)務，應當實行集體決策和審批，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。
(f)嚴禁未經(jīng)授權的機構或人員辦理貨幣資金業(yè)務或直接接觸貨幣資金。
第十二條現(xiàn)金的管理
(1)公司應當加強現(xiàn)金庫存限額的管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應及時存入銀行。
(2)公司必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結合本單位的實際情況，確定本單位現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務應當通過銀行辦理轉賬結算。
(3)公司現(xiàn)金收入應當及時存入銀行，不得用于直接支付公司自身的支出。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應事先報經(jīng)開戶銀行審查批準。公司借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。
(4)公司取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設“小金庫”，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。
(5)出納人員必須逐筆根據(jù)現(xiàn)金收支業(yè)務登記現(xiàn)金日記賬，日清日結，確保賬款一致。
(6)財務部門要定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行檢查，防止白條抵庫、貪污挪用、公款私存等現(xiàn)象發(fā)生。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，做出處理。
(7)出納人員對銀行派出監(jiān)督現(xiàn)金管理執(zhí)行情況的檢查人員應主動配合，積極提供資料，如實反映情況。
(8)現(xiàn)金及有價證券的保管，要符合公安部門及有關部門的規(guī)定，確保現(xiàn)金及有價證券的安全完整。
第十三條銀行存款的管理
(1)公司應嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。應當定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。應當加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。
(2)公司應當嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用;不準簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據(jù)，套取銀行和他人資金;不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。
(3)公司應當指定專人定期核對銀行賬戶，每月應及時核對一次，編制銀行存款余額調節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節(jié)相符。未達賬一般不應超過二個月，超過二個月后應逐筆分析、查找并附說明。如調節(jié)不符，應查明原因，及時處理。
(4)經(jīng)辦人領用空白轉帳支票必須經(jīng)財務負責人批準，由出納員在《空白支票借用登記簿》上寫清支票號碼、用途和收款單位等項目，由經(jīng)辦人簽名后方可辦理，經(jīng)辦人必須于業(yè)務結算后三日內辦妥有關手續(xù)到財務部門核銷。
(5)結算憑證(如匯票、支票等)丟失，經(jīng)辦人必須立即報告財務部門，以便財務部門及時采取掛失止付等補救措施，防止冒領和詐騙發(fā)生。如果造成經(jīng)濟損失的，要由當事人自行負責。
(6)預付款應填制用款申請單，必須按照已簽訂的合同付款有關條款，由單位領導及經(jīng)辦人簽字，按照審批付款手續(xù)辦理。
(7)凡辦理預付款手續(xù)的單位和個人，款項一經(jīng)付出，經(jīng)辦單位和承辦人應督促款項的落實情況，業(yè)務結束后，及時將余款清回，否則，由此造成的呆(壞)賬損失，追究承辦人的責任。
(8)任何人不得違反銀行結算法律法規(guī)和制度，不得貪污挪用公款，否則，一經(jīng)查出，將嚴肅處理，觸犯刑律的，一律依法追究當事人的刑事責任。
(9)公司應根據(jù)開戶銀行或存款種類等分別設置“銀行存款日記賬”，對銀行存款進行明細核算，同時設置“銀行存款”總賬，進行總分類核算。
(10)財務負責人要定期、不定期組織對銀行存款余額進行抽查核對。
第十四條其他貨幣資金的管理
(1)對外發(fā)生的經(jīng)濟往來，除用現(xiàn)金和銀行存款結算外，還可采用其他貨幣資金結算辦法，主要包括：外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和保函押金等。
(2)使用上述結算形式，必須建立健全登記制度，由專人負責，責任人應經(jīng)常與財務部門核對余額，業(yè)務結束后應立即清理，余款退回銀行賬戶。
(3)不允許以公司賬戶辦理個人信用卡，原已辦理的要組織進行清理并通知個人辦理有關業(yè)務報銷清理手續(xù)，并將個人信用卡上的余額限期交回財務部。
(4)公司經(jīng)營層因工作需要，經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過后允許辦理企業(yè)信用卡，其他人員原則上一律不允許辦理企業(yè)信用卡。
第十五條工資的結算管理
(1)公司職工的工資、獎金、津貼、以及其他工資性收入，應當按規(guī)定納入工資總額。
(2)統(tǒng)一發(fā)放的工資項目嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一規(guī)定的工資制度和標準。
(3)實行銀行代發(fā)工資的公司，應與銀行簽訂代發(fā)工資合同，代發(fā)工資銀行一般應選國有商業(yè)銀行。
第十六條票據(jù)及有關印章的管理
(1)單位應當加強與貨幣資金相關的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。
(2)單位應當加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章應由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。按規(guī)定需要有關負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。
第十七條貨幣資金的監(jiān)督檢查
貨幣資金監(jiān)督檢查的內容主要包括：
(1)貨幣資金業(yè)務相關崗位及人員的設置情況：重點檢查是否存在貨幣資金業(yè)務不相容職務混崗的現(xiàn)象。
(2)貨幣資金授權批準制度的執(zhí)行情況：重點檢查貨幣資金支出的授權批準手續(xù)是否健全，是否存在越權審批行為。
(3)支付款項印章的保管情況：重點檢查是否存在辦理付款業(yè)務所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。
(4)票據(jù)的保管情況：重點檢查票據(jù)的購買、領用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。
(5)對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應當及時采取措施，加以糾正。
第四章資金控制
第十八條資金控制是指公司各部門應依據(jù)預定的資金計劃，運用各種可行的方法進行資金管理和監(jiān)督，通過比較和分析，衡量資金計劃的執(zhí)行情況和經(jīng)營成果及資金運作情況,同時嚴格限制不利差異，達到預期目的。
第十九條公司各相關部門要協(xié)同配合，財務部門要加強監(jiān)督，共同搞好資金運用各重要環(huán)節(jié)的管理與控制。
(1)要強化貨幣資金的管理與控制。建立公司適度籌資政策，嚴格貨幣資金崗位分工及授權批準制度，嚴格現(xiàn)金日清日結、銀行存款日清月結、其他貨幣資金及時清理制度。
(2)要強化商品采購環(huán)節(jié)資金的管理與控制。建立商品進貨比價采購制度，真正做到“貨比三家，擇優(yōu)選擇”。
(3)要強化商品銷售環(huán)節(jié)的管理與控制。嚴格控制賒銷商品的管理權限，通過商品的優(yōu)質服務做好現(xiàn)銷工作;加強對收入票據(jù)的管理，防止票據(jù)給企業(yè)帶來損失。
(4)要強化貨款回籠環(huán)節(jié)的管理與控制。嚴格落實“貨款回籠責任制”，誰經(jīng)手賒銷，誰負責收回貨款，發(fā)生問題必須追究經(jīng)手人責任，并將催收貨款回籠與經(jīng)手人的經(jīng)濟利益掛鉤列入單位經(jīng)濟責任制考核。
(5)要強化對外擔保的管理和控制。嚴格對外擔保程序，嚴禁違規(guī)越權辦理擔保事宜，同時要加強對對外擔保的日常動態(tài)監(jiān)控，防范擔保風險。
(6)要強化對外投資的管理和控制，規(guī)范對外投資核算，嚴格對外投資權限，確保對外投資收益最大化。
(7)要強化委托貸款的管理和控制。公司在確保生產(chǎn)經(jīng)營正常進行的情況下，對富余資金，可以嚴格按程序辦理委托貸款，并按期收本收息，進行動態(tài)管理，注意防范貸款損失。
(8)要強化資金平衡會議制度。對于公司預算內大額資金支付須由公司財務負責人(總會計師)直接審批，對于預算外項目和超大數(shù)額資金調度應建立公司負責人和公司財務負責人(總會計師)聯(lián)合審批制度，必要時還需公司總經(jīng)理辦公會或董事會決定。
(9)要強化財務監(jiān)督環(huán)節(jié)的管理與控制。財務部門要加強對公司資金使用的監(jiān)督與管理，對于不符合手續(xù)、制度的款項做到堅決不付，對于違反資金管理制度的事項做到堅決不予辦理。
(10)嚴格和完善資金的體內循環(huán)制度，資金收支必須統(tǒng)一經(jīng)過公司財務部門進行，做到收支兩條線不允許發(fā)生資金分流和體外循環(huán)現(xiàn)象。
第二十條建立公司銀行開戶登記備查制度，加強對公司銀行開戶行為的管理和控制并制訂銀行賬戶管理辦法。
第二十一條公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關聯(lián)方使用。
(1)有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關聯(lián)方使用。
(2)通過銀行或非銀行金融機構向關聯(lián)方提供委托貸款。
(3)委托控股股東及其他關聯(lián)方進行投資活動。
(4)為控股股東及其他關聯(lián)方開具沒有真實交易背景的商業(yè)承兌匯票。
(5)代控股股東及其他關聯(lián)方償還債務。
第五章附則
第二十二條本辦法歸本公司財務部負責解釋。具體執(zhí)行參照本辦法制定相應的管理辦法。
第二十三條本辦法自發(fā)行之日起執(zhí)行。
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第15篇 安全生產(chǎn)責任風險抵押金管理制度
為進一步提高全處廣大干部職工的安全生產(chǎn)責任意識,落實全員安全生產(chǎn)責任制,營造安全工作環(huán)境,建立健全“一崗雙責”責任制度,調動全處干部職工積極參與安全生產(chǎn)的積極性和主動性,經(jīng)黨支部研究,決定實行安全生產(chǎn)責任風險抵押金制度。
一、安全生產(chǎn)責任風險抵押金繳納數(shù)額
處班子成員每人繳納安全風險抵押金1700元,中層人員繳納1500元,普通職工繳納1000元。
二、安全生產(chǎn)責任風險抵押金考核
全年完成各項安全責任目標,在自身工作崗位三未發(fā)生重大安全責任事故的,年底抵押金返還并給予等額獎勵;發(fā)生重大安全責任事故的,年底扣除其押金,并按照有關規(guī)定追究相關責任。
全處干部職工要牢固樹立安全責任終于泰山的的思想,立足自身崗位,扎實履行各項安全職責,杜絕各項安全責任事故的發(fā)生,全面完成各項安全任務目標,為全處的各項工作營造一個穩(wěn)定良好的環(huán)境。
