流程
1. 印章申請：財務部門需填寫《財務印章申請表》，詳細說明印章用途、保管人信息等，經(jīng)財務負責人審批后，提交至公司行政管理部門。
2. 制作與驗收：行政管理部門根據(jù)申請表內(nèi)容，委托專業(yè)機構制作財務印章，完成后由財務部門進行驗收，確認印章內(nèi)容無誤。
3. 印章啟用：啟用前，財務部門需制定印章使用和保管規(guī)程，報備至公司管理層，并進行內(nèi)部公示。
4. 印章使用：每次使用財務印章，須由財務人員填寫《印章使用登記表》，注明使用事由、日期、時間及批準人。
5. 印章保管：印章應存放于專門的保險柜內(nèi)，由指定專人負責，確保印章安全。
6. 印章停用與銷毀：當印章?lián)p壞或不再使用時，需填寫《印章停用申請表》并進行銷毀，全程需有監(jiān)控記錄。
包括哪些內(nèi)容
1. 印章種類：明確財務專用章、財務發(fā)票專用章等各類印章的使用場景和規(guī)定。
2. 印章管理責任人：指定印章保管人，明確其職責，如印章的日常維護、使用記錄等。
3. 印章使用權限：設定印章使用的審批流程，明確各級管理人員的審批權限。
4. 印章審計：定期進行印章使用情況的審計，確保印章管理合規(guī)。
5. 違規(guī)處理：設定違反印章管理制度的處罰措施，以防止濫用和失竊。
6. 應急處理：建立印章丟失或被盜的應急處理程序，確保及時報告和采取補救措施。
重要性和意義
財務印章是公司財務管理的重要憑證，其管理和使用直接關乎公司的經(jīng)濟安全。嚴格的管理制度可以防止印章濫用，降低財務風險，保障公司資產(chǎn)安全。良好的印章管理也有助于提升財務工作的規(guī)范性和透明度，增強內(nèi)外部審計的信任度，維護公司的良好形象。此外，通過明確的流程和責任劃分，可以提高工作效率，減少因印章管理不當引發(fā)的糾紛，從而促進公司的穩(wěn)定運營。因此，建立并執(zhí)行有效的財務印章管理制度，對于任何企業(yè)來說都是至關重要的。
財務印章管理制度制度范文
第1篇 財務印章管理規(guī)定辦法
財務印章管理規(guī)定【1】
一.總則
第一條為規(guī)范公司財務印章的管理,加強對財務事項的監(jiān)控力度,防范財務管理風險,結合公司實際情況,特制訂本規(guī)定。
第二條公司財務印章管理遵循“明確責任、嚴格審批、合理使用、妥善保管”原則。
第三條財務印章的分類:
1.對外專用財務印章:對外具有法律效力,并在相關部門備案的印章。包括財務專用章、法人章、發(fā)票專用章;
2.對內(nèi)專用財務印章:僅供公司內(nèi)部管理需要的印章。包括現(xiàn)金收、付訖章,支票收、付訖章,銀行收、付訖章、個人人名章、稽核章、已開發(fā)票章和作廢章等。
第四條本制度適用于集團公司、各分、子公司及其所屬分支機構財務部。
第一章財務印章的管理第五條集團財務中心負責印章的監(jiān)督管理工作,并不定期檢查各公司財務印章的使用及管理情況。
第六條各公司財務部設專人負責保管財務印章。
1.財務印章必須由責任心強、能堅持原則、秉公辦事、作風正派的人員負責保管;
2.銀行預留印鑒必須分別保管。一般情況下,財務專用章由財務負責人保管,法人章及相關票據(jù)由相關出納保管;
3.對外專用財務印章必須存放在保險柜中保存;對內(nèi)專用財務印章由保管人自行妥善保管;
4.財務印章保管人員因請假等原因,需由他人臨時保管時,應履行代保管手續(xù),并注明代保管時間和代保管人,在原保管人回來后,應立即將印章交還原保管人;
5.財務印章保管人離職或異動時,須辦理印章交接手續(xù),由相應直屬的上級領導進行監(jiān)交或收回,交接手續(xù)應記錄印章交接的時間、枚數(shù)、名稱;
6.企業(yè)名稱變更或印章受損,需要更換相應印章時,應提前做好有關準備工作,確保及時更換銀行預留印鑒和通知各有關單位。
7.財務印章如有丟失、毀損、被盜、誤用情況,應立即書面逐級上報詳細情況,并迅速采取應急措施防范風險。
8.停用、廢舊的印章應及時送交行政部封存或銷毀,個人不得擅自處理。
第七條各公司應隨時將財務印章刻制、變更、注銷及保管等信息上報集團財務中心備案。
第八條集團財務中心負責《財務印章保管登記表》的統(tǒng)計和更新工作。
第二章財務印章的使用
第九條財務印章使用必須基于真實、合法、手續(xù)完備的經(jīng)營活動。
第十條使用財務印章應辦理批準手續(xù),嚴格登記。
1.日常財務活動使用財務印章,實行授權制,由財務負責人授權相關人員嚴格按照印章管理要求使用:
(1)銀行預留印鑒除用于日常結算票據(jù)的支付、收款外均應審批、登記;
(2)發(fā)票專用章除用于已開普通發(fā)票、增值稅票、營業(yè)稅票等稅票的蓋章外均應審批、登記;
(3)其他對內(nèi)專用章嚴格按照要求使用。
2.非日常財務活動使用財務印章,實行審批制,由使用人填寫《用印申請表》經(jīng)財務負責人或財務總監(jiān)審批;
3.加蓋財務印章時,應加蓋于規(guī)定位置;
4.嚴禁為空白支票、發(fā)票、信函、表格、合同等加蓋公司財務印章;
5.財務印章由專人保管,不得一章多人使用、保管;
6.嚴禁將對外專用財務印章攜帶外出使用。若屬特殊情況,使用部門或個人須書面申請,經(jīng)部門負責人和財務負責人或財務總監(jiān)審批后,到財務部門辦理財務印章領用手續(xù),攜帶外出使用。使用后應立即歸還印章,不得貽誤。
7.月末,印章保管人須將《用印申請表》按順序裝訂成冊,存檔備案。
第三章財務印章的刻制
第十一條財務印章由公司統(tǒng)一刻制、授權使用。
1.因工作需要刻制財務印章,由各財務部填寫《__刻制印章申請表》向行政部提交刻章申請,經(jīng)審批后由行政部辦理刻章;
2.各公司財務部申請刻制財務印章需財務總監(jiān)審批同意;
3.各類財務印章名稱應以上級主管部門批準確定的名稱為準,并使用全稱和法定名稱,不得使用簡稱;
4.印章刻制完畢,財務部向行政部申領并登記備案;
5.各類財務印章同一內(nèi)容、同一序號不得刻制多枚。
第十二條各公司財務部為財務印章的保管、使用部門,嚴禁其他部門申請刻制財務印章。
第四章財務印章的啟用、變更和注銷
第十三條財務印章啟用前,財務部門應提前通知有關單位及部門,發(fā)出正式啟用新印章的通知,注明啟用印章依據(jù)、名稱、時間及印模等,同時宣布舊印章作廢。
第十四條財務新印章啟用后,財務部門應及時與行政部辦理原有印章移交手續(xù),將舊印章上繳或銷毀,個人不得擅自處理。
第十五條財務印章需要變更、注銷時,財務部門須將變更或注銷的財務印章移交行政部辦理印章的變更或銷毀。
第五章禁止行為和罰則
第十六條在財務印章保管、使用中禁止以下行為:
1.未經(jīng)允許,擅自刻制、變更、注銷財務印章;
2.其他部門和個人以任何名義刻制財務印章;
3.任何人以任何名義復制公司財務印章;
4.為各種空白文檔加蓋財務印章;
5.未經(jīng)審批,攜帶財務印章外出;
6.替他部門或個人未經(jīng)審批使用財務印章;
7.未按本制度要求及時提供財務印章變動信息;
8.其他違反國家法律法規(guī)和公司制度的行為。
第十七條對違反本制度的行為,視情節(jié)輕重追究單位負責人、財務負責人和直接責任人的責任,由公司給予相應的行政處分或經(jīng)濟處罰。給公司造成經(jīng)濟損失的,應承擔全部或部分賠償責任。有犯罪嫌疑的,移交司法機關依法追究刑事責任。
第六章附則
第十八條本規(guī)定由財務中心負責解釋。
第十九條本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。
財務印章管理規(guī)定【2】
財務部作為公司經(jīng)濟業(yè)務核算部門,在對內(nèi)、對外各項經(jīng)濟業(yè)務中使用印章主要分為以下二類:
一、支票專用印鑒:公司財務專用章一枚(圓形)、法定代表、財務負責人名章各一枚
使用范圍:支票專用印鑒僅限于在經(jīng)濟業(yè)務結算中開據(jù)轉帳支票和提取現(xiàn)金使用。
管理辦法:公司財務專用印鑒保管人為財務部會計主管;公司法定代表、財務負責人名章保管人為財務部出納。在發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務時,由經(jīng)辦人提供經(jīng)公司領導審批同意的書面依據(jù),由財務部出納員填寫支票、會計主管審核無誤后加蓋財務專用章,出納再蓋法人及財務負責人名章后方可生效。
二、公司財務收款專用章:公司現(xiàn)金收訖章一枚、公司銀行收訖章一枚、公司轉訖章一枚、公司財務專用章一枚(圓形)、公司發(fā)票專用章一枚(橢圓形)、財務部公章一枚(圓形)
使用范圍:此類印章用于公司對外經(jīng)濟業(yè)務開據(jù)收款和與各往來單位進行經(jīng)濟業(yè)務轉帳使用,不得用于其它用途。
管理辦法:公司現(xiàn)金、銀行收訖章的保管人為財務部出納員;公司轉訖章、財務專用章保管人為會計主管;發(fā)票專用章保管人為財務部收費主管;財務部公章保管人為財務部負責人。
此類印章的使用根據(jù)其經(jīng)濟業(yè)務的性質進行具體劃分:
1)財務部出納員在收到各類款項時開出收款憑據(jù),并加蓋現(xiàn)金或銀行收訖章或財務專用章。
2)財務收費處在提供服務取得收入開據(jù)發(fā)票時,加蓋發(fā)票專用章。
3)在辦理公司對外往來經(jīng)濟業(yè)務時,對于不涉及現(xiàn)金和銀行存款的轉帳款項由會計主管開出收款收據(jù)并加蓋公司轉訖章。
4)對于公司對外提供各項證明以及其它經(jīng)濟用途的印章使用須報財務部經(jīng)理審批同意后,方可使用財務部公章。
5)公司財務部負責人定期對其印章使用進行指導監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正,對屢錯不改者提出批評并追究相關責任。
第2篇 發(fā)票管理辦法財務印章管理辦法
發(fā)票管理辦法
第一條 為加強發(fā)票管理和財務監(jiān)督,提高財務管理水平,規(guī) 范發(fā)票的領用、保管、繳銷制度,明確管理及使用范圍,根據(jù)《中華人民共和國國發(fā)票管理辦法》、《中華人民共和國國發(fā)票管理辦法實施細則》并結合本單位實際,制定本辦法。
第二條 本辦法所稱發(fā)票專指普通發(fā)票及機打發(fā)票,是單位購銷商品、提供或接受勞務以及從事其他經(jīng)營活動中,開具、收取的收付款憑證。
第三條 凡涉及發(fā)票的領購、開具和保管的部門和個人,都必須遵守本規(guī)定。
第四條 單位使用的所有發(fā)票,均由計劃財務部根據(jù)稅務部門有關規(guī)定,實行統(tǒng)一購買和管理,并負責發(fā)票的保管和監(jiān)督。
第五條 計劃財務部應指定專人負責發(fā)票的印購、領繳、保管等工作。發(fā)票管理人員調離崗位時,必須認真辦理移交手續(xù),移交不清,不得離職。
第六條 財務部負責建立發(fā)票使用登記制度,設置發(fā)票登記簿。 需要發(fā)票的部門,應事先向財務部提出申請,經(jīng)批準后方能領取發(fā)票。領取時應及時登記發(fā)票領用人、領用日期、領用數(shù)量、起訖號碼及歸還日期等項目。
第七條 計劃財務部在購買發(fā)票時,應查驗印制是否規(guī)范,數(shù) 量是否相符,整箱發(fā)票要求封條完整,且加蓋封口印章。
第八條 發(fā)票管理人員和使用人員應按稅務部門的規(guī)定存放和保管發(fā)票,不得丟失和擅自銷毀。對未使用發(fā)票指定專人保管,下班
或上班中途不使用及人員離崗時,應放入保險柜保管。對發(fā)票專用章,照此管理。
第九條 發(fā)票領用部門向計劃財務部領用發(fā)票時,應當場查驗無誤后,簽字確認,辦理交接手續(xù),如發(fā)現(xiàn)有誤,應及時匯報。
第十條 發(fā)票使用部門對已開出票據(jù),發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián)移交財務送單員及送單員移交客戶時,必須辦理簽收手續(xù)。發(fā)票存根聯(lián)按規(guī)定順序
整理好及相關作業(yè)委托單裝訂存檔,并及時與計劃財務部發(fā)票管理人員辦理核銷手續(xù),財務部檢查收回數(shù)量和領用數(shù)量是否相符,發(fā)現(xiàn)缺本少頁,按稅務局發(fā)票管理規(guī)定罰款并追究當事人的責任。計劃財務部對發(fā)票記賬聯(lián)及加蓋作廢標記的發(fā)票聯(lián)應及時匯總整理作為會計檔案歸檔。同時按要求定期向稅務主管機關報告發(fā)票使用情況。已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián),應當保存5年,保存期滿,可以提出書面申請,報經(jīng)主管稅務機關查驗后銷毀。銷毀時,必須造冊登記。 第十一條 發(fā)票使用部門和個人不得轉借、轉讓、出售、代開、虛開發(fā)票,未經(jīng)稅務機關批準,不得拆本使用發(fā)票,不得自行擴大發(fā)票使用范圍。
第十二條 開具發(fā)票應當按照實際時間,順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具,并加蓋單位財務專用章或發(fā)票專用章。
第十三條 開具發(fā)票時,項目必須填寫齊全,字跡清楚,書寫規(guī)范。要求日期、項目必須寫準,大小寫金額必須相符,發(fā)票的空白處劃斜線封閉,注明開票人姓名。開錯的發(fā)票不得撕毀,應在全部聯(lián)次上注明作廢字樣,保留在原本發(fā)票上。
第十四條 作廢發(fā)票的條件、要求及程序
發(fā)票作廢必須見到聯(lián)次齊全的原票或無法及時取得退票的相關證明及作廢原因說明(可直接寫在作廢發(fā)票上),需要重新開具發(fā)票的,注明新開發(fā)票號。
①發(fā)票已開具,但還在營業(yè)室,可以直接作廢;②若發(fā)票已到財務,必須與財務送單員聯(lián)系,見到原票后可作廢;③若發(fā)票已送到客戶單位,發(fā)票退回營業(yè)室后(按原路退回),方可作廢;對于無法及時取得退票的必須獲得相關證明,可以先作廢,待取得發(fā)票后合并存檔。
第十五條 開具紅字發(fā)票的條件、要求及程序
原則上不得開具紅字發(fā)票,只有因發(fā)票開具錯誤需作廢的以前月份發(fā)票及因費收減免、上量達線后有費率優(yōu)惠的,在取得審批手續(xù)后,方可開具紅字發(fā)票。
①有對應發(fā)票的,根據(jù)規(guī)定只有3個月之內(nèi)的發(fā)票才可以紅沖。附件為原票復印件、詳細原因說明及審批手續(xù)。
②無對應發(fā)票的,原則上不可以開具,特殊情況附詳細原因說明及審批手續(xù)。
③上量達線后有費率優(yōu)惠的,需提供協(xié)議、審批表(包含如下信息:約定業(yè)務量、實際業(yè)務量,已開票金額,新舊費率,差額及需開票金額等)。
第十六條 所有部門和個人在購買商品、接受勞務以及從事其他經(jīng)營活動支付款項時,應當向收款方取得發(fā)票。在取得發(fā)票時,不得要求變更品名、數(shù)量和金額。不符合規(guī)定的發(fā)票,一律不得作為財務報銷憑證,任何部門和個人有權拒收。
以下是“不符合規(guī)定的發(fā)票”:不填寫付款單位的發(fā)票;無開票日期的發(fā)票;品名填寫籠統(tǒng)(不附明細清單的)或以貨號代替品名的發(fā)票;單位、數(shù)量、金額不相符或大小寫金額不相符的發(fā)票;字跡不清楚或涂改、偽造的發(fā)票;無開票單位財務專用章或發(fā)票專用章的發(fā)票。
第十七條 《港建費征收專用收據(jù)》及本單位使用的其他收據(jù),如無特殊規(guī)定的,參照辦法執(zhí)行。
第十八條 對于增值稅專用發(fā)票按國家規(guī)定的增值稅專用發(fā)票規(guī)定執(zhí)行。
第十九條 本規(guī)定由財務部負責解釋。 第二十條 本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。
第3篇 支付中心財務印章與預留簽字管理制度
國庫支付中心財務印章與預留簽字管理制度
一、財務專用章和財務負責人印章,由資金組會計主管負責管理 ,只能作為資金結算和業(yè)務專用,不得用作其它用途。
二、凡對外使用單位財務專用章,必須進行登記,并經(jīng)分管主任同意;內(nèi)部結算業(yè)務使用財務印章,由資金組主管會計復審并用印。
三、單位名稱變更,啟用新財務專用章,舊印章要登記造冊移交區(qū)檔案館;財務負責人變更,個人預留印章移交本人。
四、實行預留單位印章、簽字及審批權限備案,核算組預留《單位財務印章、簽字及審批權限表》,對單位報賬業(yè)務的真實性進行審核。
第4篇 公司財務印章管理制度
公司財務印章的管理
1嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章,財務印章一般應由以下人員保管:
(1)企業(yè)法人名章由指定出納員保管。
(2)財務專用章由指定的會計人員保管。
(3)發(fā)票專用章、現(xiàn)金收(付)銀行收(付)章由財務部部長保管。
2財務專用章、法人名章、發(fā)票專用章應按規(guī)定用途和范圍內(nèi)用印,不準交由非負責人用印,不準在空白紙張上用印,違反上述規(guī)定罰款200元。
3印章一般不得攜帶出公司使用,確因工作需要攜帶出公司使用的,必須經(jīng)財務主管領導審批并登記,違者罰款200元并追究法律責任。
4啟用、封存或銷毀財務印章,應當填制財務印章啟用、封存或銷毀表,經(jīng)公司法定代表人審批后,方可辦理啟用、封存或銷毀,并做出記錄。
5財務印章應當隨會計人員的交接辦理交接手續(xù),并寫出書面材料。
第5篇 公司財務印章管理制度
總則
第一條為規(guī)范公司財務印章的管理,加強對財務事項的監(jiān)控力度,防范財務管理風險,結合公司實際情況,特制訂本制度。
第二條公司財務印章管理遵循“明確責任、嚴格審批、合理使用、妥善保管”原則。
第三條財務印章的分類:
1.對外專用財務印章:對外具有法律效力,并在相關部門備案的印章。包括財務專用章、法人章、發(fā)票專用章;
2.對內(nèi)專用財務印章:僅供公司內(nèi)部管理需要的印章。包括現(xiàn)金收、付訖章,支票收、付訖章,銀行收、付訖章、個人人名章、稽核章、已開發(fā)票章和作廢章等。
第四條本制度適用于集團公司、各分、子公司及其所屬分支機構財務部。
第一章財務印章的管理第五條集團財務中心負責印章的監(jiān)督管理工作,并不定期檢查各公司財務印章的使用及管理情況。
第六條各公司財務部設專人負責保管財務印章。
1.財務印章必須由責任心強、能堅持原則、秉公辦事、作風正派的人員負責保管;
2.銀行預留印鑒必須分別保管。一般情況下,財務專用章由財務負責人保管,法人章及相關票據(jù)由相關出納保管;
3.對外專用財務印章必須存放在保險柜中保存;對內(nèi)專用財務印章由保管人自行妥善保管;
4.財務印章保管人員因請假等原因,需由他人臨時保管時,應履行代保管手續(xù),并注明代保管時間和代保管人,在原保管人回來后,應立即將印章交還原保管人;
5.財務印章保管人離職或異動時,須辦理印章交接手續(xù),由相應直屬的上級領導進行監(jiān)交或收回,交接手續(xù)應記錄印章交接的時間、枚數(shù)、名稱;
6.企業(yè)名稱變更或印章受損,需要更換相應印章時,應提前做好有關準備工作,確保及時更換銀行預留印鑒和通知各有關單位。
7.財務印章如有丟失、毀損、被盜、誤用情況,應立即書面逐級上報詳細情況,并迅速采取應急措施防范風險。
8.停用、廢舊的印章應及時送交行政部封存或銷毀,個人不得擅自處理。
第七條各公司應隨時將財務印章刻制、變更、注銷及保管等信息上報集團財務中心備案。
第八條集團財務中心負責《財務印章保管登記表》的統(tǒng)計和更新工作。
第二章財務印章的使用
第九條財務印章使用必須基于真實、合法、手續(xù)完備的經(jīng)營活動。
第十條使用財務印章應辦理批準手續(xù),嚴格登記。
1.日常財務活動使用財務印章,實行授權制,由財務負責人授權相關人員嚴格按照印章管理要求使用:
(1)銀行預留印鑒除用于日常結算票據(jù)的支付、收款外均應審批、登記;
(2)發(fā)票專用章除用于已開普通發(fā)票、增值稅票、營業(yè)稅票等稅票的蓋章外均應審批、登記;
(3)其他對內(nèi)專用章嚴格按照要求使用。
2.非日常財務活動使用財務印章,實行審批制,由使用人填寫《用印申請表》經(jīng)財務負責人或財務總監(jiān)審批;
3.加蓋財務印章時,應加蓋于規(guī)定位置;
4.嚴禁為空白支票、發(fā)票、信函、表格、合同等加蓋公司財務印章;
5.財務印章由專人保管,不得一章多人使用、保管;
6.嚴禁將對外專用財務印章攜帶外出使用。若屬特殊情況,使用部門或個人須書面申請,經(jīng)部門負責人和財務負責人或財務總監(jiān)審批后,到財務部門辦理財務印章領用手續(xù),攜帶外出使用。使用后應立即歸還印章,不得貽誤。
7.月末,印章保管人須將《用印申請表》按順序裝訂成冊,存檔備案。
第三章財務印章的刻制
第十一條財務印章由公司統(tǒng)一刻制、授權使用。
1.因工作需要刻制財務印章,由各財務部填寫《__刻制印章申請表》向行政部提交刻章申請,經(jīng)審批后由行政部辦理刻章;
2.各公司財務部申請刻制財務印章需財務總監(jiān)審批同意;
3.各類財務印章名稱應以上級主管部門批準確定的名稱為準,并使用全稱和法定名稱,不得使用簡稱;
4.印章刻制完畢,財務部向行政部申領并登記備案;
5.各類財務印章同一內(nèi)容、同一序號不得刻制多枚。
第十二條各公司財務部為財務印章的保管、使用部門,嚴禁其他部門申請刻制財務印章。
第四章財務印章的啟用、變更和注銷
第十三條財務印章啟用前,財務部門應提前通知有關單位及部門,發(fā)出正式啟用新印章的通知,注明啟用印章依據(jù)、名稱、時間及印模等,同時宣布舊印章作廢。
第十四條財務新印章啟用后,財務部門應及時與行政部辦理原有印章移交手續(xù),將舊印章上繳或銷毀,個人不得擅自處理。
第十五條財務印章需要變更、注銷時,財務部門須將變更或注銷的財務印章移交行政部辦理印章的變更或銷毀。
第五章禁止行為和罰則
第十六條在財務印章保管、使用中禁止以下行為:
1.未經(jīng)允許,擅自刻制、變更、注銷財務印章;
2.其他部門和個人以任何名義刻制財務印章;
3.任何人以任何名義復制公司財務印章;
4.為各種空白文檔加蓋財務印章;
5.未經(jīng)審批,攜帶財務印章外出;
6.替他部門或個人未經(jīng)審批使用財務印章;
7.未按本制度要求及時提供財務印章變動信息;
8.其他違反國家法律法規(guī)和公司制度的行為。
第十七條對違反本制度的行為,視情節(jié)輕重追究單位負責人、財務負責人和直接責任人的責任,由公司給予相應的行政處分或經(jīng)濟處罰。給公司造成經(jīng)濟損失的,應承擔全部或部分賠償責任。有犯罪嫌疑的,移交司法機關依法追究刑事責任。
第六章附則
第十八條本制度由財務中心負責解釋。
第十九條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
第6篇 財務印章管理制度
為保證公司財務會計核算的正常進行,加強內(nèi)部控制機制,維護公司資金財產(chǎn)安全,特制定本制度。
(1)公司財務印章分三種:財務專用印章、法人代表人名印章和會計人員人名章。
(2)公司財務專用印章,用于代表公司辦理銀行款項支付、出具有關票據(jù)等業(yè)務;公司法人代表人名印章,用于辦理銀行款項支付時預留銀行印鑒;會計人員人名印章,用于辦理財務部門有關會計憑證等會計業(yè)務,對外提供會計報表。
(3)財務印章是公司在銀行設立賬戶、支取現(xiàn)金、辦理款項結算的重要依據(jù)和證明,必須加強管理,嚴格按規(guī)定使用,確保公司貨幣資金的安全。
(4)財務印章應指派專人分開管理。財務部門負責人保管財務專用印章,公司法人代表或其授權人保管法人代表人名印章,出納會計保管本人印章。
(5)財務印章不論在任何情況下都不能外借;保管人不得擅自將自己保管的印章交他人使用、保管,也不得私自接受他人保管使用的印章,特殊情況必須經(jīng)財務部門負責人同意。
(6)財務印章必須安全存放,做到“人走章走,隨用隨鎖”;財務專用印章或法人代表人名章必須放入保險柜保管。
(7)財務印章應嚴格按照規(guī)定的業(yè)務范圍和批準程序使用,不得亂用、錯用。印章保管人應負起監(jiān)印責任,在監(jiān)印中應嚴格審查,注意內(nèi)容,防止漏洞。
(8)財務印章具體使用必須符合以下要求:
①辦理各項收入業(yè)務
a.檢查各項收入是否符合法律、法規(guī)和制度規(guī)定,單價和收費標準是否準確。
b.檢查有沒有齊全的計量發(fā)貨手續(xù),數(shù)量、金額計算是否準確。
c.與有關文件、撥款單、合同等相核對,看是否一致、有無差錯。
d.待以上各項逐一核對無誤后,方可辦理收款業(yè)務,并在相關收款憑證上加蓋財務印章。
②辦理各項經(jīng)濟業(yè)務支出業(yè)務
a.檢查原始憑證是否合法、齊全,是否符合要求。
b.與計劃、合同、計量支付證書等相核對是否一致。
c.有無經(jīng)辦人、計量人、驗收人、經(jīng)辦部門負責人、財務部門負責人簽字,有無指揮長(或指揮長委托的審批人)審批簽字。
d.檢查付款憑證和銀行票據(jù)金額是否相符,填寫是否符合要求,有無差錯。
e.與往來賬核對時,核實有無應口款項。
待上述各項逐一核對無誤后,方可在銀行付款票據(jù)上加蓋財務印章。
(9)財務印章因不慎丟失,保管人員應立即向銀行掛失并向財務部門負責人報告,然后及時更換印章。
(10)原財務印章作廢或因故變更時,原印章應報請指揮部負責人、財務部門負責人批準銷毀處理,銷毀時財務部門負責人應在場監(jiān)銷。
