第1篇 2023年度財務(wù)審計工作總結(jié)精選 1300字
2024年財務(wù)審計工作的簡要回顧
1、增強(qiáng)財務(wù)服務(wù)意識
2024年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作，
為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實際情況，組織匯編了集團(tuán)的財務(wù)制度。
為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能，加強(qiáng)對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)
一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司2024年及2024年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的2024年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好2024年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。
3、充分利用稅收政策
充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了××物流公司、××運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予××物流公司、××運輸公司減免2024年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及2024年度××物流公司、××運輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。
4、切實加強(qiáng)財務(wù)管理
根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。
5、強(qiáng)力整頓財經(jīng)秩序
根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求，認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與加強(qiáng)財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
第2篇 縣農(nóng)經(jīng)站科農(nóng)村財務(wù)審計工作總結(jié) 1000字
一、農(nóng)村財務(wù)審計的主要作法
2、成立領(lǐng)導(dǎo)小組和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)或紀(jì)檢書記擔(dān)任組長，農(nóng)經(jīng)干部、財政干部、駐村干部、代理會計為成員的農(nóng)村財務(wù)審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)農(nóng)村財務(wù)審計工作。
3、明確審計工作的范圍和重點。這次農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計的范圍，是街（鎮(zhèn)）、村兩級2024年度農(nóng)民負(fù)擔(dān)情況和農(nóng)民負(fù)擔(dān)資金的提取使用及惠農(nóng)政策落實到位的情況和日常財務(wù)工作。審計的重點是農(nóng)民負(fù)擔(dān)和惠農(nóng)政策落實情況、日常財務(wù)審計。
二、農(nóng)村財務(wù)審計的結(jié)果及存在的問題
4、村干部違規(guī)經(jīng)辦集體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。按照制度規(guī)定，村組集體的經(jīng)濟(jì)收支業(yè)務(wù)只能由財務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理，但少數(shù)村的支書或主任不放手，強(qiáng)行經(jīng)手集體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。
三、整改措施
1、加強(qiáng)督促檢查，嚴(yán)格執(zhí)行各項制度。農(nóng)村財務(wù)管理工作是農(nóng)村經(jīng)營管理工作，乃至整個農(nóng)村工作的重要組成部分，也是農(nóng)民群眾比較關(guān)注的熱點問題。搞好農(nóng)村財務(wù)管理，對于加強(qiáng)農(nóng)村基層組織建設(shè)，密切黨群、干群關(guān)系，構(gòu)建農(nóng)村和諧社會具有十分重要的意義。因此，今后要作為一項經(jīng)常性工作，抓好農(nóng)村財務(wù)管理工作的督促檢查，嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)村財務(wù)各項制度。各鎮(zhèn)必須針對本地農(nóng)村財務(wù)管理工作中存在的各種問題，積極采取有效措施，及時糾正和完善，使之盡快達(dá)到規(guī)范化、制度化。
2、強(qiáng)化審計監(jiān)督，查處違規(guī)違紀(jì)行為。搞好農(nóng)村財務(wù)審計監(jiān)督，是加強(qiáng)農(nóng)村財務(wù)管理工作的重要環(huán)節(jié)和手段。因此，要把農(nóng)村財務(wù)審計監(jiān)督作為一項經(jīng)常性的工作，針對農(nóng)村財務(wù)管理工作中存在的各種問題，定期或不定期地開展審計監(jiān)督。按照我縣農(nóng)村財務(wù)管理制度要求，每年要審計三分之一的村組，原則上三年內(nèi)對所有的村組要輪流審計一遍。對審計中查出的一般經(jīng)濟(jì)問題，要按照財務(wù)制度的規(guī)定嚴(yán)肅處理；情節(jié)嚴(yán)重的由紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分；構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
3、強(qiáng)化農(nóng)村財務(wù)人員的素質(zhì)教育。農(nóng)村財務(wù)人員的政治思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技術(shù)水平、職業(yè)道德和敬業(yè)精神，在很大程度上決定著農(nóng)村財務(wù)管理工作質(zhì)量的好壞。因此，在開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)的同時，要進(jìn)一步加大對村組財務(wù)人員及鎮(zhèn)代理會計的財經(jīng)紀(jì)律、思想素質(zhì)教育，提高遵紀(jì)守法意識，增強(qiáng)責(zé)任感、使命感。
4、保持農(nóng)村財務(wù)人員的相對穩(wěn)定。嚴(yán)格按照農(nóng)村財務(wù)規(guī)范管理的條件配備代理中心會計和村財務(wù)人員，并保持相對穩(wěn)定，確因工作需要調(diào)換的，必須經(jīng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)部門審核、鎮(zhèn)人民政府批準(zhǔn)，并報縣農(nóng)業(yè)行政主管部門備案。
第3篇 財務(wù)審計年終工作總結(jié) 4200字
審計部年終總結(jié)及工作思路200_年是×集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范×管理的一年。財務(wù)審計部堅持“以市場為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，更好的完成2024年的各項工作任務(wù)，我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下
一、2024年財務(wù)審計工作的簡要回顧
（一）財務(wù)方面的工作1、切實加強(qiáng)財務(wù)管理根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。
2、強(qiáng)力整頓財經(jīng)秩序根據(jù)市局（公司）財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局（公司）的自查要求，認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列（亂列）成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與加強(qiáng)財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
3、加強(qiáng)資金管理的作用為了規(guī)范×集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運行秩序，加強(qiáng)各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險，提高資×金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從2024年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局（公司）結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時進(jìn)入市局（公司）結(jié)算中心，按照市局（公司）結(jié)算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費用預(yù)算、經(jīng)營費用及財務(wù)費用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運行。
4、增強(qiáng)財務(wù)服務(wù)意識2024年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。
為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局（公司）的財務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實際情況，組織匯編了×集團(tuán)的財務(wù)制度。
×為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整；強(qiáng)化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能，加強(qiáng)對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
5、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司2024年及2024年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的2024年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ)；二是提高預(yù)算透明度。
預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度；三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好2024年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。
6、充分利用稅收政策充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了×物流公司、×運輸公司的稅收減、免、××緩工作，并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予×物流公司、×運輸公司減免2024年度企業(yè)所得稅合計177.29××萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及2024年度×物流公司、×××運輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實質(zhì)性的經(jīng)濟(jì)收益。
（二）審計方面的工作1、全面迎接國家審計為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局（公司）審計重點，我部門對2000年至2024年12月31日的財務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。
2、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年，經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員，充實加強(qiáng)財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。
3、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審(本文章來源于“”！)計部崗位責(zé)任制考核辦法》為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé)，加強(qiáng)（集團(tuán)）公司財務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。
4、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神，對財務(wù)審計部工作的提出要求（1）繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心，充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。
在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務(wù)人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為2024年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。
（2）全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。
（3）加強(qiáng)內(nèi)部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用，從而降低經(jīng)營風(fēng)險。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權(quán)益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費，嚴(yán)格遵守國家和集團(tuán)的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失；通過加強(qiáng)內(nèi)部管理，降低成本費用，提高資產(chǎn)運行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。
2024年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn)在
一是需要加大制度建設(shè)的力度；二是加強(qiáng)對分、子公司的財務(wù)管理；三是財會人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高；四是財會人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。
三、2024年財務(wù)審計部工作的初步思路2024年是我司的關(guān)鍵年，如何提高企業(yè)財務(wù)管理，提升經(jīng)濟(jì)運行質(zhì)量，對我司的長遠(yuǎn)發(fā)展至關(guān)重要。從財務(wù)審計部角度，我們認(rèn)為主要從以下幾個方面開展工作
（一）增強(qiáng)服務(wù)。一是加強(qiáng)對各分、子公司的服務(wù)。我司下轄分、子公司行業(yè)跨度大，員工眾多，對財務(wù)要求既有統(tǒng)一性，又有獨特性，作為財務(wù)審計部，我們將針對不同需要，開展個性化服務(wù)，逐步實現(xiàn)財務(wù)管理個性化。二是加強(qiáng)對集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)服務(wù)?！良瘓F(tuán)公司作為現(xiàn)代企業(yè)，財務(wù)審計部必然成為企業(yè)管×理的核心部門，為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)服好務(wù)，發(fā)揮財務(wù)板塊的重要作用，提供及時的、真實的財務(wù)審計信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策作好保障。三是加強(qiáng)對上級主管部門的服務(wù)。按照上級主觀部門的要求，及時準(zhǔn)確提供財務(wù)管理信息，為上級部門掌握我司財務(wù)運行狀況作好必要的服務(wù)。四是加強(qiáng)對相關(guān)職能部門的服務(wù)。收集真實信息，合理利用資源，在保護(hù)公司利益的前提下，對相關(guān)部門。特別是業(yè)務(wù)部門提供及時可靠的信息。
一是加強(qiáng)制度建設(shè)、總公司制定基本制度、分子公司根據(jù)其特殊性制度相關(guān)制度，報總公司財務(wù)部審批，加強(qiáng)制度執(zhí)行情況的檢查。
二是加強(qiáng)對資金管理。作為市場經(jīng)濟(jì)條件下的現(xiàn)代企業(yè)，必須保證對資金的有效管理，財務(wù)審計部首先就是要切實履行職責(zé)，管理好各個環(huán)節(jié)，并堅持靈活運用原則，確保在規(guī)范的前提下，充分發(fā)揮資金時間價值。
三是加強(qiáng)財產(chǎn)管理。堅持每季度清查一次，清查結(jié)果報公司總經(jīng)理審閱，對財產(chǎn)的購置、用途、維修和報廢，統(tǒng)一由綜合管理部門管理。實現(xiàn)財務(wù)審計部與綜合管理部門各有一套完整的帳目，確保國有財產(chǎn)的不流失。
四是加強(qiáng)對委派會計的管理。針對委派會計在實際工作中遇到的一些歷史遺留下來的核算、管理等方面的問題，財務(wù)審計部應(yīng)積極與受到委派會計分析解決存在的問題迷失委派會計能夠拋開思想包袱、明確任務(wù)、全身心地投入到工作中去。
（三）有效監(jiān)督。加強(qiáng)制度執(zhí)行的監(jiān)督，加強(qiáng)對預(yù)算的執(zhí)行的監(jiān)督，加強(qiáng)資金使用的監(jiān)督。隨著各分子公司財務(wù)人員分散到相應(yīng)的公司進(jìn)行辦公后，集團(tuán)公司財務(wù)部應(yīng)對其進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督，確保經(jīng)濟(jì)運行有效、安全。首先必須制定相關(guān)的財務(wù)制度。與其他規(guī)章制度一樣，一旦指定，就要確保得到嚴(yán)格執(zhí)行，確保各項制度落實到位，逐步形成以制度化管理，用制度管理取代以人管理，實現(xiàn)財務(wù)制度化。二是通過外部審計，定期對各分子公司財務(wù)進(jìn)行審核，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的真實、合法。
（四）加強(qiáng)控制。加強(qiáng)對費用的控制，控制重大生產(chǎn)經(jīng)營方向的調(diào)整；控制對外投資和籌資；控制分配制度；加強(qiáng)稅收籌劃，利用集團(tuán)優(yōu)勢減少稅負(fù)。
（五）開拓創(chuàng)新。2024年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化，公司財務(wù)管理制度也將隨時作出相應(yīng)的調(diào)整，在成本管理、資金預(yù)算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務(wù)審計部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，調(diào)整工作思路，根據(jù)實際，開創(chuàng)工作，為公司財務(wù)管理服好務(wù)。在這即將過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟(jì)效益和社會效益，財務(wù)審計部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進(jìn)，我們將面臨許多問題：財務(wù)審計制度有待進(jìn)一步完善，財務(wù)審計方法需要進(jìn)一步改進(jìn)，財務(wù)審計力度需要進(jìn)一步加強(qiáng)。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局（公司）的指導(dǎo)下，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署，結(jié)合公司實際，開創(chuàng)性工作，努力使財務(wù)審計工作再上新臺階。
第4篇 財務(wù)內(nèi)部審計個人總結(jié) 1600字
自__年入職公司至今已經(jīng)六年多了，從管理處的財務(wù)助理到公司總部出納、總部會計，無論是做事、還是做人我都從“金網(wǎng)絡(luò)”這個溫暖的大家庭學(xué)到了很多很多……“受人之托，終人之事”我做到了。展望未來，我對公司的發(fā)展和今后的工作充滿了信心和希望，為了能夠制定更好的工作目標(biāo)，取得更好的工作成績，我把參加工作以來的情況總結(jié)如下：
前期工作總結(jié)：
對于企業(yè)來說，能力往往是超越知識的，物業(yè)管理公司對于人才的要求，同樣也是能力第一。物業(yè)管理公司對于人才的要求是多方面的，它包括：組織指揮能力、決策能力、創(chuàng)新能力、社會活動能力、技術(shù)能力、協(xié)調(diào)與溝通能力等。
第一階段（__年—__年）：初學(xué)階段；
__年畢業(yè)之初，在無任何工作經(jīng)驗、且對物業(yè)管理行業(yè)更是一無所知的情況下，我幸運的加入了“金網(wǎng)絡(luò)—雪梨澳鄉(xiāng)”管理團(tuán)隊，看似簡單的帳單制作→日常收費→銀行對接→建立收費臺帳→與總部財務(wù)對接，一切都是從零開始。我自覺加強(qiáng)學(xué)習(xí)，虛心求教釋惑，不斷理清工作思路，總結(jié)工作方法：，在各級領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助指導(dǎo)下，從不會到會，從不熟悉到熟悉，我逐漸摸清了工作中的基本情況，找到了切入點，把握住了工作重點和難點，而隨后財務(wù)助理兼客務(wù)代表的特殊身份更是加速縮短了我與“專業(yè)人”之間的距離?？蛻綦娫挼慕勇?、客服前臺的接待，都需要很強(qiáng)的專業(yè)知識與溝通能力，物業(yè)管理中大多是一些細(xì)小瑣碎的事，協(xié)調(diào)好了大事化小、小事化了，協(xié)調(diào)不好則工作會非常被動。這就要求在服務(wù)過程中不斷提高自己與外界的溝通能力，同時在公司內(nèi)部的溝通也非常重要，除了本部門之間，部門與部門之間的溝通也很重要，只有溝通好了，才能提高工作效率，減少不必要的人工成本。一方面，干中學(xué)、學(xué)中干，不斷掌握方法：積累經(jīng)驗；另一方面，問書本、問同事，不斷豐富知識掌握技巧。
第二階段（__年—__年）：職業(yè)發(fā)展階段：
這一階段在繼續(xù)擔(dān)任雪梨澳鄉(xiāng)財務(wù)助理的同時又介入了新接管項目溫哥華森林管理處前期的財務(wù)助理工作，進(jìn)一步鞏固了自己關(guān)于從物業(yè)前期接管到業(yè)主入住期間財務(wù)工作經(jīng)驗的積累，同時也豐富了自身的物業(yè)管理專業(yè)知識。項目進(jìn)入日常管理之后，因為新招的財務(wù)助理是應(yīng)屆畢業(yè)生，我由此又接觸到了輔導(dǎo)新人的工作內(nèi)容，我將自己的工作經(jīng)驗整理成文字后逐點的與新人一起實踐，共同發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，經(jīng)過三個月時間的努力，新招的財務(wù)助理已經(jīng)能夠很好的勝任財務(wù)助理工作了。__年底我又被調(diào)往公司新接管的“親愛的villa”管理處擔(dān)任財務(wù)助理，此時正逢財務(wù)部改革，我努力學(xué)習(xí)專業(yè)知識，積極配合制度改革，并在工作中小有成就，得到了領(lǐng)導(dǎo)的肯定。
第三階段（__年—現(xiàn)在），職場提升階段
__年底，我被調(diào)往公司財務(wù)部擔(dān)任出納。出納工作首先要有足夠的耐心和細(xì)心，不能出任何差錯，在每次報賬的時候，每筆錢我都會算兩遍點兩遍；每日做好結(jié)帳盤庫工作，做好現(xiàn)金盤點表；每月末做好銀行對帳工作，及時編制銀行余額調(diào)節(jié)表，并做好和會計賬的對帳工作；工資的發(fā)放更是需要細(xì)心謹(jǐn)慎，這直接關(guān)系到員工個人的利益，因為日常的工作量已經(jīng)基本飽和，每次做工資的時候，我都會主動加班，保證及時將工資發(fā)放給員工；而公司總部出納更大的一部分工作內(nèi)容是與管理處財務(wù)助理的工作對接，由于當(dāng)時管理處財務(wù)人員流動較大，面對新人更需要耐心的去指導(dǎo)她們的工作，細(xì)致的講解公司的一些工作流程，使她們盡快融入金網(wǎng)絡(luò)這個大家庭。
__年底我由出納崗位轉(zhuǎn)為會計，負(fù)責(zé)雪梨澳鄉(xiāng)和villa管理處的主管會計工作，同時兼工資發(fā)放工作，這一期間我學(xué)習(xí)并掌握了公司財務(wù)核算的程序以及用友財務(wù)軟件的操作技能，提高迅速；同時我的工作內(nèi)容還包括通過對月度、季度以及年度的財務(wù)分析，及時并動態(tài)地掌握管理處營運和財務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)工作中的問題，并提出財務(wù)建議，為管理處負(fù)責(zé)人決策提供可靠的財務(wù)依據(jù)。今年6月我的工作內(nèi)容再次調(diào)整，工資發(fā)放工作正式移交給了出納，主要負(fù)責(zé)長遠(yuǎn)天地、溫哥華森林及親愛的villa管理處的主管會計工作。
第5篇 財務(wù)審計年終個人工作總結(jié)2023 4550字
2024年，是黨的十八大勝利召開和無錫高新區(qū)開發(fā)建設(shè)20周年華誕之年。新區(qū)審計局高舉承接與創(chuàng)新大旗，進(jìn)一步樹立圍繞中心、服務(wù)大局意識，依法履行審計職責(zé)，努力提高審計質(zhì)量和工作水平，在創(chuàng)新發(fā)展、轉(zhuǎn)型發(fā)展中取得新的突破。
2024年，我局財務(wù)審計共開展項目21項，查出不規(guī)范資金39.7億元，提出審計建議45條;工程審計方面截至11月底已對786個單項工程進(jìn)行了竣工結(jié)算審計，送審結(jié)算總額66.98億元，核減工程款13.85億元，預(yù)計全年核減金額超過15億元;被上級審計機(jī)關(guān)錄用信息3，被專業(yè)雜志錄用論文，ao案例獲得審計署應(yīng)用獎。我局是無錫獲得省審計廳表彰項目的縣區(qū)審計機(jī)關(guān)，并榮獲“2023-2024年度無錫市審計機(jī)關(guān)先進(jìn)集體”、“無錫市審計機(jī)關(guān)綜合考核優(yōu)秀”、“無錫市審計公文質(zhì)量先進(jìn)單位”、“無錫市審計項目質(zhì)量先進(jìn)單位”等多項殊榮。
一、強(qiáng)化財政財務(wù)收支審計，保障經(jīng)濟(jì)社會科學(xué)發(fā)展
(一)深入開展預(yù)算執(zhí)行審計，促進(jìn)財政資金安全運行
今年以來我們以“大格局、全覆蓋、深挖掘、整改實”為同級審計目標(biāo)，繼續(xù)推進(jìn)“大財政”審計。構(gòu)建以全部財政資金為審計內(nèi)容，以財政預(yù)算管理和預(yù)算執(zhí)行審計為核心，統(tǒng)籌審計資源，將領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、財務(wù)收支審計、專項資金績效審計有效整合到同級審中，對政府財政資金收支的運行軌跡實施全方位的審計監(jiān)督。重點對區(qū)本級預(yù)算管理、部門預(yù)算執(zhí)行、產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金、撥付各功能園街道的專項資金等進(jìn)行了審計。審計結(jié)果在黨政聯(lián)席會議上作了專題匯報，并得到黨政主要領(lǐng)導(dǎo)的高度肯定。
(二)不斷拓展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部全面履行職責(zé)
我局開展了對13個單位的15位主要領(lǐng)導(dǎo)同志進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行權(quán)履行情況。重點對領(lǐng)導(dǎo)干部在征土拆遷、建設(shè)上等方面經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行審計，效果明顯，發(fā)現(xiàn)了大量違紀(jì)、違規(guī)甚至違法行為。5月召開經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作聯(lián)席會議第一次全體會議，各成員單位對當(dāng)前經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作提出了意見和建議，推動經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作不斷深化發(fā)展。
(三)強(qiáng)化財政收支及專項資金審計，促進(jìn)提高財政資金使用效益
我局開展了對開發(fā)區(qū)法院、新區(qū)公安分局以及新區(qū)科技職業(yè)學(xué)院的財政財務(wù)收支審計。根據(jù)省廳和市局的安排，積極配合全國社保專項資金審計調(diào)查，與財政、社事以及各街道溝通協(xié)調(diào)，認(rèn)真做好數(shù)據(jù)采集、整理工作并對領(lǐng)取低保的人員進(jìn)行延伸審計調(diào)查，另外積極探索政府投資績效審計，完成了鴻山遺址博物館建設(shè)和運營績效審計。
(四)加強(qiáng)審計整改力度，促進(jìn)審計成果的轉(zhuǎn)化
審計工作的最終目的是促進(jìn)規(guī)范、完善制度。我局通過強(qiáng)化整改責(zé)任、加強(qiáng)督查督辦、完善相關(guān)制度等有力措施，審計整改工作取得顯著效果。梅村街道補(bǔ)交稅款800萬元;法院、檢察院停止在辦案經(jīng)費中列支獎金補(bǔ)貼;科技職業(yè)技術(shù)學(xué)院已足額補(bǔ)繳財政收入603.63萬元;今年上半年，經(jīng)濟(jì)責(zé)任聯(lián)席會議成員單位聯(lián)合對新發(fā)集團(tuán)公司、吳博園、新安街道、鴻山街道等4個單位的審計整改情況進(jìn)行了督查，四個單位都高度重視，切實加強(qiáng)了制度建設(shè)。
二、強(qiáng)化固定資產(chǎn)投資審計，促進(jìn)建設(shè)規(guī)范管理
(一)規(guī)范投資行為、實現(xiàn)投資審計監(jiān)督全覆蓋
在投資審計工作過程中，我局堅持從源頭著手，始終嚴(yán)把工程投資審計“六道關(guān)”。一是嚴(yán)把工程概(預(yù))算審計關(guān)。我局對32個項目的概算進(jìn)行了審計，累計概算送審金額11.6億元，調(diào)整不合理概算3.96億元。二是嚴(yán)把招標(biāo)審核關(guān)。我局對290個單項工程的招標(biāo)文件、限價的審核及招標(biāo)過程進(jìn)行了技術(shù)把關(guān)和監(jiān)督。三是把好施工現(xiàn)場跟蹤審計關(guān)。我局先后對69項區(qū)重點工程委托跟蹤審計，委托跟蹤項目總造價達(dá)48.47億元。四是嚴(yán)把工程竣工結(jié)(決)算審計關(guān)。我局1至10月份已對786個單項工程進(jìn)行了竣工結(jié)算審計，送審結(jié)算總額66.98億元，核減工程款13.85億元，平均核減率為20.68%，預(yù)計全年核減金額超過15億元。我局還對75個項目的竣工決算審計，決算送審總金額為33.55億元，核減金額為5.23億元。五是嚴(yán)把建設(shè)項目合同審核關(guān)。我局共對區(qū)級財政直接投資的189份工程建設(shè)合同進(jìn)行了審核會簽。六是嚴(yán)把建設(shè)項目征地拆遷審計關(guān)。我局對43個非住宅拆遷項目的拆遷評估結(jié)果進(jìn)行了復(fù)核，總拆遷面積11.95萬平方米，累計送審評估金額為2.39億元，核減金額達(dá)5398萬元。
(二)積極完成上級審計機(jī)關(guān)交辦的“一條鞭”項目和管委會領(lǐng)導(dǎo)交辦事項。
根據(jù)上級審計機(jī)關(guān)的“一條鞭”項目安排，我局積極開展了中小學(xué)校舍安全工程專項審計、工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項治理等專項審計，完成了政府投資項目建筑節(jié)能和環(huán)保政策執(zhí)行情況審計調(diào)查。根據(jù)管委會領(lǐng)導(dǎo)交辦，我局還先后完成了以下事項：一是為配合經(jīng)發(fā)置業(yè)有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作，按時完成單項工程的結(jié)算審計和竣工財務(wù)決算審計工作。二是對新區(qū)農(nóng)居房拆遷安置成本進(jìn)行重新測算。三是積極配合省廳對國家重點工程走馬塘的跟蹤審計。四是積極配合新區(qū)市容環(huán)境綜合整治工作。五是積極配合財政局(國資辦)開展對綠化資產(chǎn)注資的清核工作。
(三)規(guī)范協(xié)審行為，加強(qiáng)對協(xié)審機(jī)構(gòu)的管理和質(zhì)量控制。
規(guī)范和強(qiáng)化對中介機(jī)構(gòu)的管理是提高政府投資審計質(zhì)量、保證工程建設(shè)廉潔審計的重要內(nèi)容。我局重點做了以下幾項工作：一是建立嚴(yán)格的準(zhǔn)入機(jī)制。二是加強(qiáng)對中介機(jī)構(gòu)審計人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)。三是加強(qiáng)對中介機(jī)構(gòu)審計業(yè)務(wù)的指導(dǎo)。四是加強(qiáng)事務(wù)所審計結(jié)果的復(fù)核。五是加強(qiáng)工程結(jié)算審計質(zhì)量的考核。三、爭先創(chuàng)優(yōu)，全力推動審計機(jī)關(guān)作風(fēng)效能建設(shè)
今年以來，我局以“作風(fēng)建設(shè)年”、“三解三促”活動為契機(jī)，全面動員、多措并舉，進(jìn)一步激發(fā)審計人員的工作積極性、創(chuàng)造性，在全局掀起轉(zhuǎn)變作風(fēng)，創(chuàng)先爭優(yōu)的工作熱潮，力求在全市各項審計工作中打頭陣、爭先鋒。
一是統(tǒng)籌兼顧，強(qiáng)化管理。根據(jù)黨工委、管委會批準(zhǔn)的全年工作計劃，年初各科室按照各自的職能分工，制定了全年工作計劃安排表，做到了審計任務(wù)、審計內(nèi)容、審計人員、實施時間四個明確。我局出臺了《新區(qū)審計局關(guān)于開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動的實施意見》，成立了由局領(lǐng)導(dǎo)組成的開展作風(fēng)建設(shè)年活動、創(chuàng)先爭優(yōu)領(lǐng)導(dǎo)小組和考評小組。形成了局長負(fù)全責(zé)，主管領(lǐng)導(dǎo)分戰(zhàn)線負(fù)責(zé)的有效運轉(zhuǎn)格局。
二是完善制度，強(qiáng)化規(guī)范。我局出臺了《無錫新區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作聯(lián)席會議制度》和《無錫新區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計對象分類管理辦法》兩個文件。出臺了《無錫市新區(qū)審計局審計項目審理工作辦法》及《無錫新區(qū)國家建設(shè)項目委托中介機(jī)構(gòu)審計操作規(guī)程》。制定了《新區(qū)2024年道路工程結(jié)算指導(dǎo)單價》等價格管理文件，對《政府投資項目竣工結(jié)算送審管理辦法》、《中介結(jié)構(gòu)審計質(zhì)量考核辦法》等文件進(jìn)行修訂。
三是深入基層，強(qiáng)化服務(wù)。為深入推進(jìn)新區(qū)“作風(fēng)與基層組織建設(shè)年”活動，我局主動深入基層，寓審計監(jiān)督與服務(wù)中。我局先后赴梅村、旺莊街道對接工程審計工作，積極開展“三解三促”活動，局領(lǐng)導(dǎo)帶頭走訪結(jié)對社區(qū)和企業(yè)。
四是學(xué)習(xí)交流，強(qiáng)化創(chuàng)新。為創(chuàng)建學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)，我局堅持每月召開一次全體工作人員學(xué)習(xí)交流會，每季度召開一次全區(qū)內(nèi)審機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人工作交流會，我局還聯(lián)合紀(jì)委、組織部赴宜興審計局、浙江諸暨審計局學(xué)習(xí)考察經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計及“財審聯(lián)網(wǎng)”工作。
在肯定成績的同時，我們也清醒地看到存在的問題和不足。審計力量難以適應(yīng)新區(qū)跨越發(fā)展的需要，績效審計和信息系統(tǒng)審計還要不斷探索和完善，審計成果轉(zhuǎn)化工作有待加強(qiáng)。
四、服務(wù)新區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，科學(xué)謀劃____年審計工作
(一)____年審計工作思路：
____年審計工作的指導(dǎo)思想和總體思路是：堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想、科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十八大會議精神，牢固樹立科學(xué)審計理念，緊緊圍繞主題主線，全力服務(wù)國家治理，依法履行審計職責(zé)，不斷創(chuàng)新，奮發(fā)進(jìn)取，努力在更高層次、更廣領(lǐng)域發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能和公共財政“衛(wèi)士”作用。
____年審計工作力爭在三個方面實現(xiàn)新突破。一是在規(guī)范管理和制度建設(shè)上實現(xiàn)新的突破。積極探索制定新區(qū)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任評價體系，進(jìn)一步規(guī)范審計實施行為，堅持重要審計事項的審前調(diào)查，審計定性集體復(fù)議，審計處理依法、依規(guī)。二是在發(fā)揮審計建設(shè)性作用上實現(xiàn)新突破。要針對領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心、群眾關(guān)注、社會影響大的領(lǐng)域開展審計工作，在注重經(jīng)濟(jì)活動合法性、合規(guī)性監(jiān)督的同時，更加注重對效益性的審計，更加注重主要領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力運行和責(zé)任落實兩個重點，更加注重從體制、機(jī)制、制度層面揭示、分析和反映問題，更加注重整改建議的針對性及整改措施的到位性，制定審計整改督查制度。三是在審計手段的創(chuàng)新上實現(xiàn)新突破。貫徹“以技術(shù)引領(lǐng)審計手段創(chuàng)新，以應(yīng)用促進(jìn)審計管理方式創(chuàng)新”的理念，積極探索信息化環(huán)境下新的審計方式，制定符合新區(qū)實際的審計信息化三年發(fā)展規(guī)劃，加大信息化建設(shè)的工作力度，在資金、技術(shù)和人才方面加大投入，積極推進(jìn)財審聯(lián)網(wǎng)，強(qiáng)化財審間協(xié)調(diào)，為實現(xiàn)財政審計資源共享奠定基礎(chǔ)。
(二)主要工作舉措
1、圍繞推進(jìn)公共財政體制改革，進(jìn)一步深化財政審計。按照十八大報告“加強(qiáng)全口徑預(yù)算決算的審計和督查”的要求，進(jìn)一步探索財政審計的新思路，著力構(gòu)建財政審計大格局，努力實現(xiàn)對財政資金的“全口徑、全過程、全方位”監(jiān)督。加強(qiáng)對財政管理情況的審計，關(guān)注財政收入、支出和分配情況，促進(jìn)加大對民生領(lǐng)域的投入，推動結(jié)構(gòu)性減稅等積極財政政策落實到位。強(qiáng)化財政資金績效審計，促進(jìn)節(jié)約公共資金和提高資金使用效益。要注意揭示財政運行中的不安全因素，防范財政風(fēng)險。
2、圍繞建立健全權(quán)力運行制約和監(jiān)督體系，進(jìn)一步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。繼續(xù)深入貫徹落實“兩辦”規(guī)定，深化審計內(nèi)容，改進(jìn)方式方法，力爭在審計質(zhì)量和規(guī)范上有新的突破。要把握權(quán)力運行和責(zé)任落實兩個重點，把守法守規(guī)守紀(jì)盡責(zé)放在更加突出的位置，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法行使權(quán)力。要逐步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與其他專項審計的統(tǒng)籌結(jié)合。要探索建立審計評價體系，推動建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計問責(zé)制度。要加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的計劃管理和規(guī)范化建設(shè)，完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任聯(lián)席會議工作機(jī)制。
3、圍繞保障和改善民生，進(jìn)一步強(qiáng)化專項資金審計。選擇項目貫徹以人為本、民生優(yōu)先的理念，加大對保障性住房、社會事業(yè)等涉及民生的專項資金審計力度，促使公共資源配置更多地向民生領(lǐng)域傾斜，切實維護(hù)人民群眾的利益。根據(jù)上級統(tǒng)一部署對保障性住房建設(shè)進(jìn)行跟蹤審計，跟蹤建設(shè)資金的管理和使用、工程設(shè)計和質(zhì)量、住房分配和后續(xù)管理以及退出機(jī)制的建立等情況，保證上級政策落實到位。
4、圍繞優(yōu)化結(jié)構(gòu)和提高效益，進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資項目審計。圍繞“規(guī)范投資行為，促進(jìn)投資效益”，堅持以促進(jìn)和完善建設(shè)項目管理、提高政府資金使用效率、預(yù)防工程建設(shè)領(lǐng)域腐敗、遏制違法違規(guī)現(xiàn)象為目標(biāo)，把握審計重點，完善預(yù)防監(jiān)督，不斷促進(jìn)政府投資項目建設(shè)健康有序進(jìn)行。政府投資審計將繼續(xù)深化“四個結(jié)合”：一是全面審計與突出重點相結(jié)合，二是工程審計與財務(wù)決算審計相結(jié)合，三是真實性、合規(guī)性、效益性審計相結(jié)合，四是工程審計與財政預(yù)算執(zhí)行情況審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計相結(jié)合。繼續(xù)抓好全區(qū)工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項治理工作，促進(jìn)規(guī)范建設(shè)市場秩序。
5、圍繞審計轉(zhuǎn)型和人才興審，進(jìn)一步加強(qiáng)審計隊伍建設(shè)。深入貫徹十八大精神，加快審計從傳統(tǒng)向現(xiàn)代轉(zhuǎn)型的步伐。統(tǒng)籌抓好審計領(lǐng)導(dǎo)人才、審計專業(yè)人才和審計管理人才三支隊伍建設(shè)，切實加強(qiáng)審計干部思想和能力建設(shè)，樹立終身學(xué)習(xí)理念，創(chuàng)建學(xué)習(xí)型審計機(jī)關(guān)。努力健全審計干部培養(yǎng)和選用機(jī)制。注重引進(jìn)審計信息化專業(yè)人才，完善審計人才機(jī)構(gòu)。加大對審計協(xié)作單位和內(nèi)部審計人員的培訓(xùn)與考核力度，著力提高他們的業(yè)務(wù)素質(zhì)和水平，完善內(nèi)審制度，出臺內(nèi)審操作指南。不斷強(qiáng)化審計隊伍的作風(fēng)和廉政建設(shè)，讓審計權(quán)力在陽光下運行，為審計干部筑牢反腐__防線。
第6篇 公路管理站財務(wù)審計的工作總結(jié) 1700字
關(guān)于公路管理站財務(wù)審計的工作總結(jié)
一年來，在市處財審科和站領(lǐng)導(dǎo)的直接指導(dǎo)下，全體財審人員能以《會計法、審計法》、《江蘇省公路事業(yè)單位會計核算辦法》為主要學(xué)習(xí)內(nèi)容。進(jìn)一步完善修訂了財審管理制度，財審人員崗位職責(zé)與道德規(guī)范，財審人員目標(biāo)獎懲考核細(xì)則。財審人員在日常工作中，堅持原則，廉潔自律，遵章守紀(jì)，積極的協(xié)助縣審計局對金馬線、226黎銅線改建工程竣工驗收財務(wù)審計，江蘇油田等各施工單位往來賬款的核實等工作。1-12月份征收養(yǎng)路費約968.5萬元，占年度計劃的108.8%。完成年初計劃二個審計項目。年度財審檔案125冊，按財檔要求整理歸檔。今年三產(chǎn)收入15.64萬元。現(xiàn)將一年來的主要工作總結(jié)如下：
一、完善規(guī)章制度，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)核算
隨著公路部門機(jī)制改革事企的分開，為了使我站在機(jī)制改革后的財審工作有一個新的氣色，確保各項經(jīng)費使用合理合法，我們首先從完善制度、考核細(xì)則入手，完善了《財審管理制度》《崗位職責(zé)》《目標(biāo)考核獎懲細(xì)則》，財審人員在日常工作中，遵章守紀(jì)、履行職責(zé)，清政廉潔，愛崗敬業(yè)，能按時完成各自所分工的工作任務(wù)。如：計算機(jī)操作按崗位各自設(shè)置了密碼，當(dāng)日發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在下班前就制作好會計憑證?，F(xiàn)金、銀行做到日清月結(jié)，現(xiàn)金日余額均能控制在規(guī)定范圍。總賬及明細(xì)賬能及時打印，月季報表均能準(zhǔn)確無誤的按時上崗。在做好各項工作的同時，還能積極的參與站各種經(jīng)濟(jì)分析，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)參謀，提合理建議，協(xié)助分管領(lǐng)導(dǎo)做好站財務(wù)收支及三產(chǎn)創(chuàng)收的檢查與監(jiān)督工作。
在經(jīng)濟(jì)核算工作中，能積極的幫助站領(lǐng)導(dǎo)出謀劃策，充分發(fā)揮財審職能，加強(qiáng)對行政、路政、征收、工程等經(jīng)濟(jì)核算與監(jiān)督，主要做到了：
1、根據(jù)上級有關(guān)文件精神對內(nèi)退人員工資、機(jī)關(guān)行政及部門經(jīng)費支出進(jìn)行測算；
2、實行經(jīng)費支出嚴(yán)格審核審批制度；
3、加強(qiáng)對各部門的費用管理和控制，建立以財審股為中心的經(jīng)濟(jì)核算體系；
4、注重三產(chǎn)臺帳、協(xié)議等資料的管理。同時還結(jié)合市處2-3季度財務(wù)互審會上劉處長就“如何強(qiáng)化財務(wù)管理，減少非生產(chǎn)性開支”的講話精神，一是將會議精神向站領(lǐng)導(dǎo)作了匯報，二是針對我站資金短缺以及兄弟站的具體做法，就如何減少非生產(chǎn)開支向站領(lǐng)導(dǎo)作了書面報告，得到站領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可，取消了工作范圍內(nèi)的相關(guān)補(bǔ)助，此做法既緩解資金短缺，同時又對減少非生產(chǎn)開支起到了一定的作用。
二、注重業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高財審人員業(yè)務(wù)水平
為了順應(yīng)改革，使改革后的財審管理工作逐步走上規(guī)范化、制度化軌道，財審人員要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，更新觀念，不斷提高業(yè)務(wù)水平。根據(jù)市處、站領(lǐng)導(dǎo)的具體要求以及年初工作計劃，我們始終把財審人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)放在首位，使每個財審人員熟悉業(yè)務(wù)，正確使用會計科目，主要學(xué)習(xí)了《會計法、審計法》《公路事業(yè)單位核算辦法、新中大財務(wù)軟件》，新核算辦法的頒布，顯現(xiàn)了公路部門會計核算中的地位，新中大是一套mis型財務(wù)軟件，既能滿足公路部門財審人員的正常核算工作，又能用于正常的財審管理工作。財審人員不僅認(rèn)真的學(xué)習(xí)，而且還針對工作中的`實際進(jìn)行探討，遇到難題一是查找書本，二是請教行家，直至弄通弄懂為止。從而有效地提高了財審人員的業(yè)務(wù)水平。
三、注重往來款核實清收，加強(qiáng)建設(shè)資金的管理
近十年來，在上級政府及主管部門關(guān)心支持下，我站先后改建了縣鄉(xiāng)公路、鹽金線、金馬線、黎銅線等工程，工程標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)，建設(shè)資金數(shù)額之大。由于地方配套資金欠缺，工程竣工后下欠各施工單位的往來款4000余萬元，為了使各施工單位的往來與我單位往來帳相符，我們一直把施工單位進(jìn)行規(guī)類并打印出清單，二是分別與各施工單位取得聯(lián)系進(jìn)行核對。在核對過程中經(jīng)常遇到往來余額不對，如：好多單位在工程施工中，因工程質(zhì)量問題而被罰款、領(lǐng)用標(biāo)志牌、打印材料費等施工單位未記帳，造成往來余額核對難度大，針對這一情況，我們認(rèn)真反復(fù)地查找資料，然后再補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。目前，各施工單位與我單位的往來余額相符無一差錯。在核對施工單位往來帳款的同時，又積極的做好內(nèi)部往來的清收、脫鉤企業(yè)往來的清查核實等工作，采取了：
一是找欠款摧交或報帳還款，截止12月中旬清收站內(nèi)往來款的8萬元，杜絕了公款私用的現(xiàn)象；
二是對脫鉤企業(yè)應(yīng)收及暫時款往來進(jìn)行核查，規(guī)范改制過程中的資產(chǎn)剝離，成本置換。進(jìn)一步加強(qiáng)工程建設(shè)資金的管理與監(jiān)督工作。
第7篇 集團(tuán)公司財務(wù)審計部年終總結(jié)及2006年工作思路 4200字
2006年是__集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務(wù)審計部堅持“以市場為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，更好的完成2006年的各項工作任務(wù)，我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下：
一、2006年財務(wù)審計工作的簡要回顧
（一）財務(wù)方面的工作
1、切實加強(qiáng)財務(wù)管理
根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。
2、強(qiáng)力整頓財經(jīng)秩序
根據(jù)市局（公司）財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局（公司）的自查要求，認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列（亂列）成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與加強(qiáng)財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
3、加強(qiáng)資金管理的作用
為了規(guī)范__集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運行秩序，加強(qiáng)各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險，提高資金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從2006年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局（公司）結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時進(jìn)入市局（公司）結(jié)算中心，按照市局（公司）結(jié)算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費用預(yù)算、經(jīng)營費用及財務(wù)費用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運
4、增強(qiáng)財務(wù)服務(wù)意識
2006年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。
為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局（公司）的財務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實際情況，組織匯編了__集團(tuán)的財務(wù)制度。
為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整；強(qiáng)化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能，加強(qiáng)對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
5、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)
一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司2003年及2004年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的2006年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ)；二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度；三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好2006年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。
6、充分利用稅收政策
充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了__物流公司、__運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予__物流公司、__運輸公司減免2004年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及2006年度__物流公司、__運輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實質(zhì)性的經(jīng)濟(jì)收益。
（二）審計方面的工作
1、全面迎接國家審計
為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局（公司）審計重點，我部門對2000年至2004年12月31日的財務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。
2、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位
我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年，經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員，充實加強(qiáng)財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。
3、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé)，加強(qiáng)（集團(tuán)）公司財務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。
4、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神，對財務(wù)審計部工作的提出要求
（1）繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心，充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務(wù)人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為2006年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。
（2）全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。
（3）加強(qiáng)內(nèi)部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用，從而降低經(jīng)營風(fēng)險。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權(quán)益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費，嚴(yán)格遵守國家和集團(tuán)的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失；通過加強(qiáng)內(nèi)部管理，降低成本費用，提高資產(chǎn)運行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。
二、存在的問題
2006年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn)在：
一是需要加大制度建設(shè)的力度；
二是加強(qiáng)對分、子公司的財務(wù)管理；
三是財會人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高；
四是財會人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。
三、2007年財務(wù)審計部工作的初步思路
2007年是我司的關(guān)鍵年，如何提高企業(yè)財務(wù)管理，對我司的長遠(yuǎn)發(fā)展至關(guān)重要。從財務(wù)審計部角度，我們認(rèn)為主要從以下幾個方面開展工作：
（一）增強(qiáng)服務(wù)。一是加強(qiáng)對各分、子公司的服務(wù)。我司下轄分、子公司行業(yè)跨度大，員工眾多，對財務(wù)要求既有統(tǒng)一性，又有獨特性，作為財務(wù)審計部，我們將針對不同需要，開展個性化服務(wù)，逐步實現(xiàn)財務(wù)管理個性化。二是加強(qiáng)對集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)服務(wù)。__集團(tuán)公司作為現(xiàn)代企業(yè)，財務(wù)審計部必然成為企業(yè)管理的核心部門，為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)服好務(wù)，發(fā)揮財務(wù)板塊的重要作用，提供及時的、真實的財務(wù)審計信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策作好保障。三是加強(qiáng)對上級主管部門的服務(wù)。按照上級主觀部門的要求，及時準(zhǔn)確提供財務(wù)管理信息，為上級部門掌握我司財務(wù)運行狀況作好必要的服務(wù)。四是加強(qiáng)對相關(guān)職能部門的服務(wù)。收集真實信息，合理利用資源，在保護(hù)公司利益的前提下，對相關(guān)部門。特別是業(yè)務(wù)部門提供及時可靠的信息。
（二）加強(qiáng)管理。
一是加強(qiáng)制度建設(shè)、總公司制定基本制度、分子公司根據(jù)其特殊性制度相關(guān)制度，報總公司財務(wù)部審批，加強(qiáng)制度執(zhí)行情況的檢查。
二是加強(qiáng)對資金管理。作為市場經(jīng)濟(jì)條件下的現(xiàn)代企業(yè)，必須保證對資金的有效管理，財務(wù)審計部首先就是要切實履行職責(zé)，管理好各個環(huán)節(jié)，并堅持靈活運用原則，確保在規(guī)范的前提下，充分發(fā)揮資金時間價值。
三是加強(qiáng)財產(chǎn)管理。堅持每季度清查一次，清查結(jié)果報公司總經(jīng)理審閱，對財產(chǎn)的購置、用途、維修和報廢，統(tǒng)一由綜合管理部門管理。實現(xiàn)財務(wù)審計部與綜合管理部門各有一套完整的帳目，確保國有財產(chǎn)的不流失。
四是加強(qiáng)對委派會計的管理。針對委派會計在實際工作中遇到的一些歷史遺留下來的核算、管理等方面的問題，財務(wù)審計部應(yīng)積極與受到委派會計分析解決存在的問題迷失委派會計能夠拋開思想包袱、明確任務(wù)、全身心地投入到工作中去。
（三）有效監(jiān)督。加強(qiáng)制度執(zhí)行的監(jiān)督，加強(qiáng)對預(yù)算的執(zhí)行的監(jiān)督，加強(qiáng)資金使用的監(jiān)督。隨著各分子公司財務(wù)人員分散到相應(yīng)的公司進(jìn)行辦公后，集團(tuán)公司財務(wù)部應(yīng)對其進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督，確保經(jīng)濟(jì)運行有效、安全。首先必須制定相關(guān)的財務(wù)制度。與其他規(guī)章制度一樣，一旦指定，就要確保得到嚴(yán)格執(zhí)行，確保各項制度落實到位，逐步形成以制度化管理，用制度管理取代以人管理，實現(xiàn)財務(wù)制度化。二是通過外部審計，定期對各分子公司財務(wù)進(jìn)行審核，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的真實、合法。
（四）加強(qiáng)控制。加強(qiáng)對費用的控制，控制重大生產(chǎn)經(jīng)營方向的調(diào)整；控制對外投資和籌資；控制分配制度；加強(qiáng)稅收籌劃，利用集團(tuán)優(yōu)勢減少稅負(fù)。
（五）開拓創(chuàng)新。2007年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化，公司財務(wù)管理制度也將隨時作出相應(yīng)的調(diào)整，在成本管理、資金預(yù)算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務(wù)審計部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，調(diào)整工作思路，根據(jù)實際，開創(chuàng)工作，為公司財務(wù)管理服好務(wù)行。
在這即將過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟(jì)效益和社會效益，財務(wù)審計部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進(jìn)，我們將面臨許多問題：財務(wù)審計制度有待進(jìn)一步完善，財務(wù)審計方法需要進(jìn)一步改進(jìn)，財務(wù)審計力度需要進(jìn)一步加強(qiáng)。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局（公司）的指導(dǎo)下，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署，結(jié)合公司實際，開創(chuàng)性工作，努力使財務(wù)審計工作再上新臺階。
第8篇 公司財務(wù)審計年終工作總結(jié) 2550字
公司財務(wù)審計年終工作總結(jié)，敬請關(guān)注！
2024年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務(wù)審計部堅持“以市場為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，更好的完成__年的各項工作任務(wù)，我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下： 一、2024年財務(wù)審計工作的簡要回顧 （一）財務(wù)方面的工作 1、增強(qiáng)財務(wù)服務(wù)意識 2024年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。 為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局（公司）的財務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實際情況，組織匯編了集團(tuán)的財務(wù)制度。 為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整；強(qiáng)化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能，加強(qiáng)對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。 2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn) 3、充分利用稅收政策
4、切實加強(qiáng)財務(wù)管理 根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。 5、強(qiáng)力整頓財經(jīng)秩序 根據(jù)市局（公司）財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局（公司）的自查要求，認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列（亂列）成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與加強(qiáng)財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。 6、加強(qiáng)資金管理的作用 為了規(guī)范集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運行秩序，加強(qiáng)各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險，提高資金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從__年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局（公司）結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時進(jìn)入市局（公司）結(jié)算中心，按照市局（公司）結(jié)算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費用預(yù)算、經(jīng)營費用及財務(wù)費用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運行。 （二）審計方面的工作
1、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神，對財務(wù)審計部工作的提出要求 （2）全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。 （3）加強(qiáng)內(nèi)部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用，從而降低經(jīng)營風(fēng)險。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權(quán)益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費，嚴(yán)格遵守國家和集團(tuán)的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失；通過加強(qiáng)內(nèi)部管理，降低成本費用，提高資產(chǎn)運行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。 2、全面迎接國家審計 3、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位 我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年，經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員，充實加強(qiáng)財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。
4、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》 為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé)，加強(qiáng)（集團(tuán)）公司財務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。 二、存在的問題 2024年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn)在： 1、是需要加大制度建設(shè)的力度； 2、是加強(qiáng)對分、子公司的財務(wù)管理； 3、是財會人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高； 4、是財會人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。
在這即將過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟(jì)效益和社會效益，財務(wù)審計部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進(jìn)，我們將面臨許多問題：財務(wù)審計制度有待進(jìn)一步完善，財務(wù)審計方法需要進(jìn)一步改進(jìn)，財務(wù)審計力度需要進(jìn)一步加強(qiáng)。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局（公司）的指導(dǎo)下，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署，結(jié)合公司實際，開創(chuàng)性工作，努力使財務(wù)審計工作再上新臺階。
2024年年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化，公司財務(wù)管理制度也將隨時作出相應(yīng)的調(diào)整，在成本管理、資金預(yù)算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務(wù)審計部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，調(diào)整工作思路，根據(jù)實際，開創(chuàng)工作，為公司財務(wù)管理服好務(wù)。
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第9篇 財務(wù)審計年終工作總結(jié)范例 2300字
財務(wù)審計年終工作總結(jié)范例
今年以來，我們財務(wù)審計科在上級各部門的關(guān)心支持和經(jīng)信委黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞年初制定的目標(biāo)任務(wù)，堅持團(tuán)結(jié)協(xié)作，任勞任怨，努力工作，盡力完成了上級部門及領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項任務(wù)。具體表現(xiàn)在以下各方面：
1、認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高綜合素質(zhì)。
工業(yè)系統(tǒng)財務(wù)工作涉及面廣，工作任務(wù)重，服務(wù)對象多，但我們財務(wù)科全體同志沒有因工作忙而放松對政治理論及業(yè)務(wù)技能的學(xué)習(xí)，而是嚴(yán)格要求自己，積極參加上級部門及經(jīng)信委組織的政治學(xué)習(xí)和各項政治活動。并能結(jié)合自身的工作崗位特點，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《會計法》和國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，依法履行會計核算和會計監(jiān)督的職責(zé)。遵紀(jì)守法，熱愛本職工作，維護(hù)國家利益，保證財產(chǎn)資金安全，平時能結(jié)合形勢，加強(qiáng)財務(wù)知識及新會計制度、新會計準(zhǔn)則的學(xué)習(xí)，提高綜合素質(zhì)以適應(yīng)工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。
2、認(rèn)真審核匯總報表，提高會計信息質(zhì)量。
能認(rèn)真細(xì)致、及時地做好近40家企業(yè)的財務(wù)報表匯總和上報工作，為了確保報表的全面、準(zhǔn)確、及時、清晰，對所有的基層報表一一進(jìn)行認(rèn)真審核。發(fā)現(xiàn)問題及時與企業(yè)聯(lián)系，指出差錯，耐心指導(dǎo)，對個別報送不及時的單位，總是不厭其煩的催報，力求資料的完整性，為領(lǐng)導(dǎo)和上級決策提供了依據(jù)。
3、合理編制收支預(yù)算，及時報送財務(wù)收支信息。
為了合理編制經(jīng)信委各部門(全額行政、參照公務(wù)員管理的行政、全額事業(yè)、自收自支事業(yè)、企業(yè)性質(zhì)人員等等)的收支預(yù)算，我們按照上級財政部門及經(jīng)信委領(lǐng)導(dǎo)對會計預(yù)決算的要求，既要總結(jié)分析上年度預(yù)算執(zhí)行情況，找出影響本期預(yù)算的各種因素，又要客觀分析本年度有關(guān)政策(調(diào)資、工改等情況)及本系統(tǒng)收取管理費企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益等相關(guān)情況對預(yù)算的影響，使預(yù)算更加切合實際，領(lǐng)導(dǎo)心中有數(shù)，利于操作，發(fā)揮其在財務(wù)管理中的積極作用，平時月、季、年及時做好機(jī)關(guān)的財務(wù)結(jié)算工作，按時報送財務(wù)收支信息。
4、積極籌措資金，確保機(jī)關(guān)工作正常運轉(zhuǎn)。
從經(jīng)信委的整體情況看，人員性質(zhì)多樣化(公務(wù)員、行政、全額事業(yè)、自收自支事業(yè)、企業(yè)等性質(zhì))，資金渠道也多樣化，有財政撥款、有補(bǔ)助收入、有管理費收入等，我們根據(jù)委里的自身特點及領(lǐng)導(dǎo)要求，積極籌措資金，特別是總公司的收入來源，主要是收取企業(yè)的管理費，隨著改制的不斷深入，本系統(tǒng)大部分企業(yè)公轉(zhuǎn)民營，加上部分企業(yè)受市場行情影響，資金困難，面臨倒閉、破產(chǎn)，從而增加了收取的難度。加上招商引資力度加大，使許多外地大型企業(yè)參與控股，也使我們的管理費收繳增加了難度。但我們根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的要求，針對企業(yè)的實際情況，與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商，采取溝通，了解、多跑、多講、多磨等辦法，在經(jīng)信委領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下，以及各科室部門的關(guān)心和幫助，今年較好地完成了收取任務(wù)，確保了機(jī)關(guān)工作的正常運轉(zhuǎn)。
5、認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)制度，做好科內(nèi)日常工作。
聽從領(lǐng)導(dǎo)指揮，服從領(lǐng)導(dǎo)安排，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，認(rèn)真、細(xì)致、準(zhǔn)確地做好會計核算工作，按規(guī)定分類(經(jīng)信委行政、三電辦、總公司、中小企業(yè)服務(wù)中心、節(jié)能中心等幾塊)報銷支付各項費用，加強(qiáng)現(xiàn)金管理，保證現(xiàn)金安全。定期做好與各銀行的對帳工作，每月按時上繳各項基金(養(yǎng)老金、公積金、醫(yī)保、稅金)，定期去人事局保險處撥付離退休人員的工資，定期寄付遺孀生活費，定期對固定資產(chǎn)及往來帳進(jìn)行清理、核查、登記，(今年配合辦公室對裝修后的固定資產(chǎn)，包括辦公桌椅進(jìn)行一一進(jìn)行登記，分類入帳)并按會計部門要求進(jìn)行帳務(wù)處理。平時科內(nèi)工作從大局出發(fā)，做到分工不分家，互相合作，齊心協(xié)力，在認(rèn)真完成本科工作的同時，能盡力配合其他部門做好某某公司的破產(chǎn)清算、某某公司的改制、鋼管公司的破產(chǎn)清算、安全經(jīng)費的收付、國有資產(chǎn)的清查、設(shè)備的處置、解困資金的撥付、職工身份置換、財政稅務(wù)工商等綜合部門的協(xié)調(diào)以及企業(yè)公積金的歸集、信訪等工作，積極完成領(lǐng)導(dǎo)和上級有關(guān)部門交辦的各項任務(wù)。
6、配合做好融資擔(dān)?？频墓ぷ?。
按照省開行的要求，每個季度提前籌集資金，認(rèn)真細(xì)致地做好幾千萬資金的結(jié)息、付息工作，每個季度按時做好財務(wù)核算及年終的審計工作，及時提供季度會計信息。今年上半年配合融資中心辦-理了省行幾千萬資金的貸款手續(xù)，并將資金委放到相關(guān)企業(yè)，最近又協(xié)助擔(dān)保公司準(zhǔn)備了省里要求上報的多種整頓資料以及減資、驗資等材料。
7、抓好困難企業(yè)的內(nèi)審工作。
內(nèi)部審計工作也是財務(wù)工作的一項重要內(nèi)容，這一工作時間緊、要求高、政策性強(qiáng)、也容易得罪人，但我們財務(wù)審計科在領(lǐng)導(dǎo)及紀(jì)檢部門的支持下，每次都圓滿地完成了任務(wù)。今年我們按照審計部門的內(nèi)審要求和規(guī)定，對印染廠、塑料廠，等企業(yè)進(jìn)行了財務(wù)收支內(nèi)審，通過內(nèi)審我們根據(jù)審計事實，一是對企業(yè)有關(guān)情況進(jìn)行客觀公正的評價。二是嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，及時調(diào)整帳務(wù)，提出整改措施。三是指導(dǎo)他們按財務(wù)制度設(shè)置帳戶，合法合理使用資金，認(rèn)真規(guī)范記好各類明細(xì)帳。四是出具了詳細(xì)的書面報告，為領(lǐng)導(dǎo)了解情況、正確決策提供了依據(jù)，真正發(fā)揮了財務(wù)監(jiān)督的職能。
8、做好會計培訓(xùn)工作及財務(wù)管理工作。今年三季度我們配合財政局做好“財務(wù)管理促進(jìn)年”活動的宣傳發(fā)動，對列統(tǒng)企業(yè)進(jìn)行了財務(wù)管理工作的抽查，并針對抽查情況提出了建議和要求。今年我們還配合財政局會計科舉辦了多期培訓(xùn)班，上崗培訓(xùn)達(dá)20人次，繼續(xù)教育達(dá)266人次，揚州財政專題講座達(dá)30人次。我們還利用年報會等時間讓企業(yè)財務(wù)科長互相交流、取長補(bǔ)短，學(xué)習(xí)內(nèi)部管理經(jīng)驗，使企業(yè)財會人員既增長了業(yè)務(wù)知識，也為做好財務(wù)工作起到了促進(jìn)提高作用。
綜上所述，今年我們雖然做了一些工作，但距離改革發(fā)展的需要和領(lǐng)導(dǎo)的要求還有差距，主要表現(xiàn)在：
一是與企業(yè)和相關(guān)科室之間溝通不夠深入;
二是對困難企業(yè)的內(nèi)審工作重視不夠;
三是服務(wù)企業(yè)方面缺乏主動性;
四是報刋信息方面僅滿足于完成任務(wù)，沒有做到超額完成很多。
第10篇 財務(wù)內(nèi)部審計工作總結(jié) 1400字
20__年公司在董事長的領(lǐng)導(dǎo)下，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，按政府“深化改進(jìn)作風(fēng)提高效率”要求，不斷強(qiáng)化大局意識、服務(wù)意識、創(chuàng)新意識，進(jìn)一步解放思想，促進(jìn)公司審計工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，全面履行審計監(jiān)督職能，圍繞加強(qiáng)管理、提高效益、發(fā)展經(jīng)濟(jì)這一目標(biāo)，開展了一些卓有成效的工作，總結(jié)如下：
(一)狠抓內(nèi)審項目落實，項目工作有序推進(jìn)
20__年，公司能過各種途徑，運用多種方式，積極支持、推動各區(qū)域的內(nèi)審業(yè)務(wù)工作，在區(qū)各級部門、單位內(nèi)審人員積極努力下，20__年內(nèi)審項目此項工作和有序推進(jìn)，并取得了較快地發(fā)展，至11月中旬已累計完成審計項目1870個，查出損失浪費8100萬元，增加效益39880萬元，提出審計建議被采納1250條。同時集團(tuán)公司下屬各區(qū)域公司和內(nèi)審人員積極爭先創(chuàng)優(yōu)，取得了新佳績，同時各區(qū)域公司還充分調(diào)動審計人員積極性，科學(xué)嚴(yán)密按排審計項目，取得了項目數(shù)量和質(zhì)量的雙優(yōu)。
(二)充分發(fā)揮公司職能作用，提升公司社會效益和經(jīng)濟(jì)效益
今年公司注重發(fā)揮內(nèi)審的職能作用，用各種形式促進(jìn)各區(qū)域的信息交流，提升內(nèi)審理念和實務(wù)水平，從而提高內(nèi)審工作效率，公司內(nèi)審重點從以前的強(qiáng)制性審計監(jiān)督到自發(fā)審查和評價單位內(nèi)部的各種潛在風(fēng)險，從被動地發(fā)現(xiàn)和評價單位存在的高風(fēng)險控制區(qū)域，到主動地預(yù)防和控制高風(fēng)險的出現(xiàn)，并建立各種風(fēng)險控制機(jī)制，加上充分運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段進(jìn)行舞弊預(yù)測，公司內(nèi)部審計還在遏制腐敗方面發(fā)揮出越來越明顯的作用。公司還針對全集團(tuán)區(qū)域公司眾多，但各區(qū)域管理水平參差不齊，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)“土洋結(jié)合”這一特點，利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制較完備，內(nèi)部控制制度較完善的長處，充分發(fā)揮重點企業(yè)公司的引領(lǐng)作用，召集各區(qū)域公司如開研討會互動交流形式，針對本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價格波動對企業(yè)成本風(fēng)險的不可控因素，通過成本審計、內(nèi)部指導(dǎo)方式尋求對策，成效比較顯著，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益，并將這些經(jīng)驗以信息交流方式發(fā)布內(nèi)審信息平臺，得到了各企業(yè)內(nèi)審人員的好評。
(三)努力提高內(nèi)審人員素質(zhì)，積極組織并鼓勵內(nèi)審人員參加各類培訓(xùn)和考試
今年集團(tuán)按照__省內(nèi)審協(xié)會的要求，對已取得內(nèi)審資格證書的人員，組織了后續(xù)教育培訓(xùn)，對未取得崗位資料證書的人員，則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓(xùn)和資格考試，全年共有三十幾人次參加了各類內(nèi)審培訓(xùn)。分會同時還鼓勵廣大內(nèi)審人員參加cia資格考試，由于宣傳到位，廣大內(nèi)審人員對cia資格考試有了深入地了解，及時到市內(nèi)審協(xié)會報名，五人參加cia報名。
(四)注重內(nèi)審理論交流，能過開展項目評比考核，論文課題撰寫促進(jìn)內(nèi)審項目質(zhì)量提高
為進(jìn)一步提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，上半年我們組織了集團(tuán)年度度內(nèi)審項目評選，同時還組織了各單位撰寫內(nèi)審課題論文，通過上述活動，一批程序規(guī)范、工作嚴(yán)謹(jǐn)、成效突出的優(yōu)秀內(nèi)審項目受到了表彰。此外，公司有關(guān)人員從工作實踐中，積極采集各種素材，撰寫內(nèi)審信息。
(五)加強(qiáng)對審計成果的綜合利用
20__年集團(tuán)切實提高服務(wù)水平。要立足微觀審計，著眼宏觀服務(wù)，加強(qiáng)綜合分析，在深入挖掘?qū)徲嫵晒?、提升審計工作層次上下功夫，搞好分類研究，?qiáng)化對共性問題的系統(tǒng)分析，引導(dǎo)各區(qū)域內(nèi)審人員通過各種審計實例，要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù)，要事例有事例，通過綜合分析，把審計成果、資源挖掘出來，從制度和體制上查找原因，加以綜合利用，給各區(qū)域主要領(lǐng)導(dǎo)提出一些宏觀層面的建議和對策，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考，加以綜合利用，提高了內(nèi)審工作層次，提升了內(nèi)審工作的地位，切實發(fā)揮內(nèi)審工作的建設(shè)性作用。
第11篇 公路管理站財務(wù)審計工作總結(jié) 1700字
公路管理站財務(wù)審計工作總結(jié)
一年來，在市處財審科和站領(lǐng)導(dǎo)的直接指導(dǎo)下，全體財審人員能以《會計法、審計法》、《江蘇省公路事業(yè)單位會計核算辦法》為主要學(xué)習(xí)內(nèi)容。進(jìn)一步完善修訂了財審管理制度，財審人員崗位職責(zé)與道德規(guī)范，財審人員目標(biāo)獎懲考核細(xì)則。財審人員在日常工作中，堅持原則，廉潔自律，遵章守紀(jì)，積極的協(xié)助縣審計局對金馬線、226黎銅線改建工程竣工驗收財務(wù)審計，江蘇油田等各施工單位往來賬款的核實等工作。1-12月份征收養(yǎng)路費約968.5萬元，占年度計劃的108.8。完成年初計劃二個審計項目。年度財審檔案125冊，按財檔要求整理歸檔。今年三產(chǎn)收入15.64萬元?，F(xiàn)將一年來的主要工作總結(jié)如下：
一、完善規(guī)章制度，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)核算
隨著公路部門機(jī)制改革事企的分開，為了使我站在機(jī)制改革后的財審工作有一個新的氣色，確保各項經(jīng)費使用合理合法，我們首先從完善制度、考核細(xì)則入手，完善了《財審管理制度》《崗位職責(zé)》《目標(biāo)考核獎懲細(xì)則》，財審人員在日常工作中，遵章守紀(jì)、履行職責(zé)，清政廉潔，愛崗敬業(yè)，能按時完成各自所分工的工作任務(wù)。如：計算機(jī)操作按崗位各自設(shè)置了密碼，當(dāng)日發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在下班前就制作好會計憑證?，F(xiàn)金、銀行做到日清月結(jié)，現(xiàn)金日余額均能控制在規(guī)定范圍?？傎~及明細(xì)賬能及時打印，月季報表均能準(zhǔn)確無誤的按時上崗。在做好各項工作的同時，還能積極的參與站各種經(jīng)濟(jì)分析，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)參謀提合理建議，協(xié)助分管領(lǐng)導(dǎo)做好站財務(wù)收支及三產(chǎn)創(chuàng)收的檢查與監(jiān)督工作。
在經(jīng)濟(jì)核算工作中，能積極的幫助站領(lǐng)導(dǎo)出謀劃策，充分發(fā)揮財審職能，加強(qiáng)對行政、路政、征收、工程等經(jīng)濟(jì)核算與監(jiān)督，主要做到了：
1、根據(jù)上級有關(guān)文件精神對內(nèi)退人員工資、機(jī)關(guān)行政及部門經(jīng)費支出進(jìn)行測算；
2、實行經(jīng)費支出嚴(yán)格審核審批制度；
3、加強(qiáng)對各部門的費用管理和控制，建立以財審股為中心的經(jīng)濟(jì)核算體系；
4、注重三產(chǎn)臺帳、協(xié)議等資料的'管理。
同時還結(jié)合市處2-3季度財務(wù)互審會上劉處長就“如何強(qiáng)化財務(wù)管理，減少非生產(chǎn)性開支”的講話精神，一是將會議精神向站領(lǐng)導(dǎo)作了匯報，二是針對我站資金短缺以及兄弟站的具體做法，就如何減少非生產(chǎn)開支向站領(lǐng)導(dǎo)作了書面報告，得到站領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可，取消了工作范圍內(nèi)的相關(guān)補(bǔ)助，此做法既緩解資金短缺，同時又對減少非生產(chǎn)開支起到了一定的作用。
二、注重業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高財審人員業(yè)務(wù)水平
為了順應(yīng)改革，使改革后的財審管理工作逐步走上規(guī)范化、制度化軌道，財審人員要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，更新觀念，不斷提高業(yè)務(wù)水平。根據(jù)市處、站領(lǐng)導(dǎo)的具體要求以及年初工作計劃，我們始終把財審人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)放在首位，使每個財審人員熟悉業(yè)務(wù)，正確使用會計科目，主要學(xué)習(xí)了《會計法、審計法》《公路事業(yè)單位核算辦法、新中大財務(wù)軟件》，新核算辦法的頒布，顯現(xiàn)了公路部門會計核算中的地位，新中大是一套mis型財務(wù)軟件，既能滿足公路部門財審人員的正常核算工作，又能用于正常的財審管理工作。財審人員不僅認(rèn)真的學(xué)習(xí)，而且還針對工作中的實際進(jìn)行探討，遇到難題一是查找書本，二是請教行家，直至弄通弄懂為止。從而有效地提高了財審人員的業(yè)務(wù)水平。
三、注重往來款核實清收，加強(qiáng)建設(shè)資金的管理
近十年來，在上級政府及主管部門關(guān)心支持下，我站先后改建了縣鄉(xiāng)公路、鹽金線、金馬線、黎銅線等工程，工程標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)，建設(shè)資金數(shù)額之大。由于地方配套資金欠缺，工程竣工后下欠各施工單位的往來款4000余萬元，為了使各施工單位的往來與我單位往來帳相符，我們一直把施工單位進(jìn)行規(guī)類并打印出清單，二是分別與各施工單位取得聯(lián)系進(jìn)行核對。在核對過程中經(jīng)常遇到往來余額不對，如：好多單位在工程施工中，因工程質(zhì)量問題而被罰款、領(lǐng)用標(biāo)志牌、打印材料費等施工單位未記帳，造成往來余額核對難度大，針對這一情況，我們認(rèn)真反復(fù)地查找資料，然后再補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。目前，各施工單位與我單位的往來余額相符無一差錯。在核對施工單位往來帳款的同時，又積極的做好內(nèi)部往來的清收、脫鉤企業(yè)往來的清查核實等工作，采取了：一是找欠款摧交或報帳還款，截止12月中旬清收站內(nèi)往來款的8萬元，杜絕了公款私用的現(xiàn)象；二是對脫鉤企業(yè)應(yīng)收及暫時款往來進(jìn)行核查，規(guī)范改制過程中的資產(chǎn)剝離，成本置換。進(jìn)一步加強(qiáng)工程建設(shè)資金的管理與監(jiān)督工作。
第12篇 2023年財務(wù)審計員工作總結(jié) 7050字
對20__年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的問題，市政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視。今年8月，市政府召開了審計整改專題會議，研究部署整改工作，要求各部門、各單位建立整改工作責(zé)任制，認(rèn)真研究審計反映的普遍性、傾向性問題，及時修訂和完善制度，不斷提高部門預(yù)算執(zhí)行和財務(wù)管理水平。市政府各分管領(lǐng)導(dǎo)對多項審計結(jié)果做出批示，牽頭召開了由相關(guān)部門參加的整改工作協(xié)調(diào)會議，要求各部門、各單位重視審計意見和建議，強(qiáng)化落實整改。
市審計局認(rèn)真貫徹市人大常委會審議意見，并按照市政府有關(guān)要求，采取“跨前一步促整改、跟蹤回訪促整改、公開結(jié)果促整改”等多種方式，督促被審計單位認(rèn)真整改審計查出的問題。同時，為了貫徹落實市政府印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計整改工作意見》，切實加強(qiáng)本市審計整改工作，加大跟蹤檢查工作力度，市審計局制定了審計整改檢查辦法，規(guī)范了審計整改工作要求、檢查內(nèi)容和方式等。
有關(guān)部門和單位認(rèn)真執(zhí)行審計決定，積極研究審計意見和建議，及時制訂整改方案，切實采取各項有效措施，不斷加強(qiáng)審計整改工作。一是注重加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確整改責(zé)任。如市安全監(jiān)管局成立了審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確整改工作責(zé)任人，并制訂審計整改工作方案，將各項整改內(nèi)容進(jìn)行分解，確定責(zé)任部門、責(zé)任人和整改時間。二是注重加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動，形成整改合力。如市政府召開節(jié)能減排工作專題會議，研究節(jié)能減排審計整改方案，落實各項整改措施，市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟(jì)信息化委、市財政局等19個部門參加會議。又如市政府召開吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治現(xiàn)場推進(jìn)會，研究制定了吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治部分工作的協(xié)調(diào)意見，市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟(jì)信息化委、閔行區(qū)政府、華誼集團(tuán)等13個部門和單位參加會議。三是注重加強(qiáng)分析研究，建立長效機(jī)制。相關(guān)部門在抓整改的同時，全面、深入地分析問題產(chǎn)生的原因，既加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè)，建立和完善了財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、采購管理等內(nèi)控制度，也加強(qiáng)財經(jīng)法規(guī)政策宣傳，通過組織培訓(xùn)、召開研討會等活動，提高人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。如市衛(wèi)生局對報告中的各項問題逐條梳理剖析，在局屬系統(tǒng)內(nèi)，對所有的預(yù)算單位，結(jié)合此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，開展全面培訓(xùn)，對預(yù)算管理、財務(wù)核算、政府采購政策進(jìn)行解讀，在進(jìn)一步建立健全內(nèi)部控制制度等方面提出了嚴(yán)格要求。此外，對審計發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重違規(guī)問題，有關(guān)部門進(jìn)行了嚴(yán)肅查處，移送線索的3件案件中，法院已完成開庭審理1件，正進(jìn)入判決階段，有關(guān)部門對其余2件案件的2名責(zé)任人分別給予行政降級和行政記大過處分。
一、市財政局組織執(zhí)行市級預(yù)算和市地稅局稅收征管審計整改情況
(一)對部分專項資金未充分發(fā)揮資金使用效率的問題，市財政局已將0.97億元排污費、水資源費收入，在第四輪環(huán)保三年行動計劃中予以統(tǒng)籌安排，并將根據(jù)有關(guān)專項資金管理辦法和規(guī)定程序，督促相關(guān)部門做好項目落實工作，加快項目實施進(jìn)度，在確保財政資金使用規(guī)范、安全和有效的前提下，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，及時撥付專項資金。
(二)對個別專項資金撥付方式不規(guī)范的問題，市財政局要求市民政局將3000萬元剩余款項交還國庫，待其支出時按照國庫集中支付管理規(guī)定，將資金直接支付至相關(guān)區(qū)(縣)。
(三)對部分園區(qū)管委會預(yù)算管理不規(guī)范的問題，市財政局已要求臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管委會報送__年項目執(zhí)行情況，并進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范預(yù)算管理，及時編制報送專項資金年度預(yù)算。同時，市財政局將根據(jù)虹橋商務(wù)區(qū)管委會、市規(guī)劃國土資源局的職能定位和虹橋商務(wù)區(qū)專項規(guī)劃編制工作要求，對經(jīng)費預(yù)算進(jìn)行嚴(yán)格審核把關(guān)。
(四)對部分專項資金投資形成的園區(qū)資產(chǎn)未制定管理辦法的問題，市財政局督促臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管委會制定專項資金核銷管理辦法，建立已核銷基礎(chǔ)設(shè)施等資產(chǎn)的管理機(jī)制，加快推進(jìn)竣工決算，辦理產(chǎn)權(quán)移交。
(五)對部分稅款征收管理不規(guī)范的問題，市地稅局已督促相關(guān)稅務(wù)分局予以糾正，有關(guān)稅款已如實申報、足額征收入庫。
(六)對未按上調(diào)后的稅額及時補(bǔ)征耕地占用稅的問題，崇明縣稅務(wù)分局已對8戶單位補(bǔ)征耕地占用稅，目前已征收入庫。
二、部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支審計整改情況
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市經(jīng)濟(jì)信息化委、市公安局、市民政局、市水務(wù)局、市衛(wèi)生局、市質(zhì)量技監(jiān)局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市安全監(jiān)管局、市政府機(jī)管局、市口岸辦、市食品藥品監(jiān)管局、市現(xiàn)代管理研究中心、市社聯(lián)、市文化市場行政執(zhí)法總隊、市科協(xié)、市檢測中心等17個主管預(yù)算部門及其下屬單位高度重視，積極進(jìn)行整改。截至20__年10月末，有關(guān)部門及其下屬單位已整改問題涉及金額3.82億元，已整改問題涉及金額占審計查出問題總金額的70.2%;其余問題已由相關(guān)部門承諾整改，主要是預(yù)算編制、政府采購等方面的問題。由于當(dāng)年預(yù)算已經(jīng)執(zhí)行，采購資金已經(jīng)支出，相關(guān)部門承諾將制定并完善相關(guān)辦法，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購程序，在今后編報預(yù)算和執(zhí)行政府采購程序中不再發(fā)生此類問題。具體整改情況
(一)預(yù)算編制和執(zhí)行中存在的問題整改情況
對9個部門預(yù)算單位多申報預(yù)算或預(yù)算編報不完整的問題，有關(guān)部門已結(jié)合編報__年部門預(yù)算進(jìn)行落實整改，通過建章立制進(jìn)一步加強(qiáng)財政財務(wù)管理，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。市安全監(jiān)管局已對市安全生產(chǎn)科學(xué)研究所負(fù)責(zé)人進(jìn)行責(zé)任追究，分別給予行政降級、行政記大過處分，118萬元違規(guī)資金已歸還市財政局。市經(jīng)濟(jì)信息化委加強(qiáng)預(yù)算編制工作的監(jiān)督管理，督促下屬單位將有關(guān)收支納入__年部門預(yù)算申報。
2.對9個部門預(yù)算單位無預(yù)算、超預(yù)算支出的問題，有關(guān)部門通過進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制，加強(qiáng)預(yù)算管理，杜絕類似問題再次發(fā)生。市體育局認(rèn)真分析無預(yù)算支出的原因，撤銷了后勤服務(wù)中心，從源頭上解決無預(yù)算支出的問題。市民政局下屬市第三精神衛(wèi)生中心承諾今后將根據(jù)用工的實際情況申請預(yù)算經(jīng)費。
3.對10個部門預(yù)算單位改變預(yù)算支出用途的問題，有關(guān)部門積極追回資金，完善相關(guān)制度，承諾今后嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金。市衛(wèi)生局責(zé)成市健康教育所將在“健康教育基礎(chǔ)和規(guī)范化建設(shè)”專項列支的50周年所慶活動經(jīng)費全部追回，對該筆資金作為專項結(jié)余資金管理。市現(xiàn)代管理研究中心按照規(guī)定編制租賃費預(yù)算，根據(jù)預(yù)算批準(zhǔn)的范圍和內(nèi)容列支專項經(jīng)費。
4.對3個部門預(yù)算單位違規(guī)將未執(zhí)行完畢的專項資金轉(zhuǎn)入其他賬戶的問題，有關(guān)部門已在今年將未實施的項目預(yù)算執(zhí)行完畢，并進(jìn)一步完善國庫集中支付改革下的財務(wù)制度，規(guī)范財政性資金的使用和管理。市社聯(lián)經(jīng)與財政部門溝通，已將轉(zhuǎn)入其他賬戶的資金納入預(yù)算管理。
(二)財經(jīng)制度執(zhí)行中存在的問題整改情況
對6個部門預(yù)算單位未嚴(yán)格執(zhí)行收費管理制度的問題，有關(guān)部門對各類收費項目進(jìn)行清理，進(jìn)一步規(guī)范收費行為，并積極上繳延遲繳納的行政事業(yè)性收費。市水務(wù)局下屬供水調(diào)度中心已停止收取水質(zhì)檢測費，已收取的181萬元擬納入部門預(yù)算管理。對4個部門收費未及時繳納的問題，涉及問題資金已全額上繳。市質(zhì)量技監(jiān)局下屬崇明縣特種設(shè)備監(jiān)督檢驗所和崇明縣計量質(zhì)量檢測所及時進(jìn)行整改，已將207萬元行政事業(yè)性收費全額上繳縣財政局。
2.對4個部門預(yù)算單位部分收入未納入規(guī)定賬戶管理的問題，有關(guān)部門督促相關(guān)單位建立完善國有資產(chǎn)管理制度，將各項收入納入單位預(yù)算，進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)范管理。市住房保障房屋管理局督促市房地產(chǎn)學(xué)校撤消1家下屬單位、變更其余4家民營機(jī)構(gòu)的投資主體和單位性質(zhì)為國有，并將收入全部納入該?？偸杖牍芾矸秶?/p>
3.對9個部門預(yù)算單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度的問題，有關(guān)部門積極完善相關(guān)制度，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，強(qiáng)化對政府采購的審核和監(jiān)管。市科協(xié)聘請市政府采購辦公室專家對所屬單位財務(wù)人員和資產(chǎn)管理人員進(jìn)行專題培訓(xùn)，并組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)政府采購有關(guān)規(guī)定，規(guī)范政府采購行為，提高政府采購工作管理水平。市政府機(jī)管局承諾在今后的采購工作中，將按照有關(guān)規(guī)定完善報批手續(xù)。
(三)資產(chǎn)資金管理機(jī)制中存在的問題整改情況
對行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理機(jī)制尚不健全的問題，20__年9月末，市財政局?jǐn)M定了《上海市市級行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》，經(jīng)市政府常務(wù)會議審議通過，已印發(fā)實施。市財政局還制訂印發(fā)了事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的相關(guān)辦法，完善事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制，明確財政部門、事業(yè)單位主管部門和事業(yè)單位對國有資產(chǎn)的管理職能，規(guī)范資產(chǎn)配置、使用、處置、產(chǎn)權(quán)登記等事項的審批程序。同時，明確對利用國有資產(chǎn)對外投資收益、出租、出借和處置收入按照政府非稅收入管理規(guī)定，實行“收支兩條線”管理。
2.對機(jī)關(guān)事業(yè)單位辦公及業(yè)務(wù)用房維修管理不完善的問題，隨著本市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制的逐步健全，有關(guān)單位承諾今后嚴(yán)格按照《關(guān)于加強(qiáng)市級機(jī)關(guān)辦公用房管理意見的實施細(xì)則》和《上海市本級項目支出預(yù)算管理暫行辦法》的規(guī)定，規(guī)范辦公用房維修項目實施程序。市政府機(jī)管局、市財政局等部門將進(jìn)一步完善行政事業(yè)單位辦公及業(yè)務(wù)用房維修管理制度，加強(qiáng)立項審批、支出標(biāo)準(zhǔn)、維修費用的監(jiān)督管理。
3.對公務(wù)卡管理制度改革執(zhí)行不到位的問題，目前，2個部門已啟用公務(wù)卡報銷系統(tǒng)，4個部門修訂相關(guān)管理辦法，將公務(wù)活動中零星購買支出全部納入公務(wù)卡報銷范圍，加強(qiáng)公務(wù)支出現(xiàn)金報銷管理。
三、投資建設(shè)項目審計整改情況
(一)對10個項目基本建設(shè)程序不規(guī)范的問題，有關(guān)單位積極進(jìn)行整改。如上海第二醫(yī)科大學(xué)附屬第九人民醫(yī)院針對口腔、整復(fù)、組織工程綜合樓工程項目，未就概算調(diào)整申請報批及未辦理竣工驗收手續(xù)等問題，已上報有關(guān)主管部門申請補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)，目前正在批復(fù)過程中。
(二)對24個項目成本列支不規(guī)范的問題，有關(guān)單位對其中5.51億元已整改到位。其余0.4億元已上報有關(guān)主管部門申請調(diào)整概算，待批復(fù)后予以糾正。如上海機(jī)場快速公交系統(tǒng)工程項目多計項目動遷成本4844萬元和上海軌道交通6號線工程項目將帶征地費用9374萬元列入工程成本的問題，已沖減工程成本。
(三)對21個項目招投標(biāo)和承發(fā)包管理不到位的問題，有關(guān)單位積極組織相關(guān)人員開展培訓(xùn)學(xué)習(xí)，表示將在今后的項目建設(shè)中加強(qiáng)管理，嚴(yán)格執(zhí)行工程招投標(biāo)及承發(fā)包等有關(guān)法律法規(guī)，杜絕類似問題再次發(fā)生。
(四)對6個項目的部分設(shè)備或設(shè)施閑置的問題，有關(guān)單位積極進(jìn)行整改。如上海自來水市北有限公司針對楊樹浦水廠7#生產(chǎn)系統(tǒng)改造工程項目中污泥處置系統(tǒng)未使用的問題，積極會同市環(huán)保局等有關(guān)部門就啟用污泥脫水設(shè)備、達(dá)到環(huán)保和初步設(shè)計中的要求等事項召開了專題會議，并于20__年6月起正常運行污泥脫水設(shè)備，每日出水的水質(zhì)通過實時監(jiān)控設(shè)備傳輸至市環(huán)保局，待設(shè)備正常運行一段時間后，市環(huán)保局將對該設(shè)備進(jìn)行環(huán)保驗收。
四、專項資金審計和審計調(diào)查整改情況
(一)住房公積金歸集使用管理審計整改情況
對部分住房公積金個人貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問題，市公積金管理中心將嚴(yán)格執(zhí)行個人貸款發(fā)放政策，加強(qiáng)個人貸款發(fā)放審核，加強(qiáng)對受托銀行和受托單位的管理、考核，提高貸款發(fā)放管理水平。
2.對部分裝修貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問題，市公積金管理中心目前已停止發(fā)放住房公積金裝修貸款。
3.對部分住房公積金形成的資產(chǎn)未進(jìn)行處置的問題，市公積金管理中心將對330平方米安居房和1057平方米工業(yè)用廠房進(jìn)行評估后出售，出售款納入住房公積金管理。
(二)商品住宅維修資金歸集使用管理審計整改情況
對部分房產(chǎn)開發(fā)企業(yè)長期欠繳商品住宅維修資金的問題，市住房保障房屋管理局承諾將通過調(diào)研形成方案，提請市、區(qū)相關(guān)部門討論研究，逐步解決資金欠繳問題。
2.對部分商品住宅維修資金持股未予以處置的問題，市住房保障房屋管理局承諾將妥善做好剩余股票變現(xiàn)等后續(xù)工作，確保資金安全。截至20__年10月21日，已減持股票數(shù)占原持有股票總數(shù)的53.54%，變現(xiàn)資金4.01億元。
(三)吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治專項資金使用管理及環(huán)境整治效果審計整改情況
對部分治理項目未達(dá)到預(yù)期整治目標(biāo)的問題，市建設(shè)交通委、市水務(wù)局、市吳涇辦等部門和單位已明確和落實了整改措施，抓緊組織推進(jìn)合流污水南線東段過江管等工程項目，計劃將已具備納管條件的企業(yè)污水全部納管。此外，閔行區(qū)環(huán)保局組織開展了對碼頭、堆場整治揚塵污染防治聯(lián)合執(zhí)法行動，確保整治項目達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。
2.對部分整治措施未按計劃進(jìn)度實施的問題，其中集中供熱工程擴(kuò)初方案已獲批，正在抓緊編制設(shè)計施工圖，并同時做好施工招投標(biāo)等相關(guān)工作;未按計劃關(guān)停的污染企業(yè)年內(nèi)堅決關(guān)停，閔行區(qū)已發(fā)文要求企業(yè)停止生產(chǎn);2條未按計劃完成的河道整治項目中，閔行區(qū)對其中1條河道的整治工作已完成施工招投標(biāo)，計劃20__年末完工，對另一條河道將重點做好河道保潔和養(yǎng)護(hù)，解決入河污染源問題。
3.對部分專項資金被使用單位出借的問題，目前出借資金均已歸還。市財政局和市吳涇辦承諾將進(jìn)一步加強(qiáng)對下?lián)苜Y金的監(jiān)管，對資金使用情況適時進(jìn)行抽查。
(四)貸款道路建設(shè)車輛通行費征收使用審計調(diào)查整改情況
對部分支出超規(guī)定范圍的問題，相關(guān)部門表示，在今后的車輛通行費使用管理中，將嚴(yán)格按照規(guī)定用途支出。
2.對車輛通行費使用單位未對資金實行專戶管理的問題，市城市建設(shè)投資開發(fā)總公司將從明年起對車輛通行費嚴(yán)格執(zhí)行專戶管理、單獨核算;市建設(shè)交通委也將進(jìn)一步加強(qiáng)對車輛通行費的專賬管理、專賬核算。
(五)市級彩票公益金籌集使用管理審計調(diào)查整改情況
對部分福利彩票公益金項目進(jìn)展緩慢、資金沉淀較多的問題，市民政局將進(jìn)一步加強(qiáng)項目的立項調(diào)研工作，科學(xué)合理地安排項目，提高項目的可操作性;對未按計劃執(zhí)行的項目，市民政局要求組織項目實施的單位加快項目的執(zhí)行進(jìn)度，項目若未執(zhí)行完畢，不得另行申請新的項目。
2.對部分福利彩票公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項目基礎(chǔ)管理工作不完善的問題，市民政局已草擬了《20__年度公益項目分類立項和招標(biāo)辦法》等五個管理辦法和操作細(xì)則，并正研究制定《項目預(yù)算及執(zhí)行財務(wù)管理辦法》和《項目績效評估標(biāo)準(zhǔn)》，以進(jìn)一步夯實公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項目的基礎(chǔ)工作。同時，為進(jìn)一步完善公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項目的跟蹤和監(jiān)管，市民政局正引入注冊會計師審計制度，對招投標(biāo)項目和創(chuàng)投項目進(jìn)行逐項審計和績效評估，目前正擬對__年186個公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項目實施審計。
3.對部分體育彩票公益金項目供應(yīng)商入選程序不規(guī)范的問題，市體育局表示將在今后的項目采購中嚴(yán)格執(zhí)行政府采購和公開招投標(biāo)規(guī)定。
4.對部分體育彩票公益金支出超范圍的問題，市體育局將在今后安排體育彩票公益金預(yù)算時，嚴(yán)格執(zhí)行公益金使用范圍的規(guī)定，杜絕將彩票公益金用于體育項目外的修繕支出。
(六)節(jié)能減排專項資金使用管理審計調(diào)查整改情況
對專項補(bǔ)貼政策執(zhí)行不夠規(guī)范的問題，市經(jīng)濟(jì)信息化委等相關(guān)部門通過現(xiàn)場調(diào)研等方式逐項深入研究分析，分別制定了整改措施。對33個項目的專項補(bǔ)貼與政策規(guī)定不相符和18個項目節(jié)能量上報不規(guī)范的問題，有關(guān)部門和單位有針對性地進(jìn)行了梳理分析，并根據(jù)實際情況，對有缺陷的政策予以修訂和完善;對撥付不規(guī)范的補(bǔ)貼資金退還市財政，上述措施正在落實之中。同時，加緊制訂《節(jié)能技術(shù)改造及合同能源管理項目節(jié)能量審核通則》等9個相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步規(guī)范合同能源管理項目的節(jié)能量審核工作。
2.對節(jié)能減排機(jī)制不夠健全的問題，市發(fā)展改革委會同市經(jīng)濟(jì)信息化委、市財政局抓緊研究相關(guān)政策，加大了合同能源管理工作推進(jìn)力度。一是加快制定本市相關(guān)鼓勵政策。今年本市先后出臺了《關(guān)于本市貫徹國務(wù)院辦公廳通知精神加快推行合同能源管理促進(jìn)節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展實施意見的通知》、《上海市節(jié)能量審核機(jī)構(gòu)管理辦法》、《上海市節(jié)能服務(wù)機(jī)構(gòu)備案管理辦法》等政策文件，還將發(fā)布《上海市合同能源管理財政獎勵辦法》等一批配套政策和辦法。二是建立合同能源管理信息發(fā)布平臺。市經(jīng)濟(jì)信息化委已于6月末通過上海節(jié)能網(wǎng)等相關(guān)網(wǎng)站公布了兩批共50個合同能源管理項目的需求信息。三是加大節(jié)能服務(wù)公司的培育力度。市經(jīng)濟(jì)信息化委今年分別向國家工業(yè)和信息化部、國家發(fā)展改革委推薦了一批節(jié)能服務(wù)公司，目前上海注冊資金在100萬元以上的節(jié)能服務(wù)公司擴(kuò)大到近百家。此外，對能源審計工作開展不平衡的問題，市發(fā)展改革委會同市財政局、市建設(shè)交通委、市政府機(jī)管局、市衛(wèi)生局、市旅游局、市商務(wù)委等部門，多次研究推進(jìn)非工業(yè)領(lǐng)域重點用能單位能源審計工作，在20__年資金預(yù)算中安排了能源審計的相關(guān)經(jīng)費，并通過公開招標(biāo)方式確定提供能源審計服務(wù)的實施單位，目前已分批啟動機(jī)關(guān)辦公建筑、醫(yī)療衛(wèi)生、旅游飯店、商場等領(lǐng)域重點用能單位的能源審計招標(biāo)工作。
3.對節(jié)能減排相關(guān)政策不夠完善的問題，市發(fā)展改革委、市財政局已修訂出臺《上海市循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和資源綜合利用專項扶持辦法(修訂)》，對申請扶持項目的申報條件進(jìn)行了調(diào)整完善，如不再要求申報項目必須在獲批后1年內(nèi)竣工驗收才能獲得專項資金補(bǔ)貼。
(七)農(nóng)村水利專項資金使用管理及效益審計調(diào)查整改情況
對河道黑臭整治立項審核機(jī)制不完善的問題，市水務(wù)局與市財政局于20__年7月聯(lián)合印發(fā)了《上海市小型農(nóng)田水利工程項目和資金管理暫行辦法》和《上海市小型農(nóng)田水利重點項目建設(shè)管理暫行辦法》等規(guī)定，通過建立本市小型農(nóng)田水利工程項目市級項目儲備庫，按程序從項目庫中選擇項目，進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)田水利工程立項行為，健全農(nóng)田水利工程的審核機(jī)制。同時，市水務(wù)局將加強(qiáng)對項目建設(shè)的監(jiān)管和對區(qū)(縣)項目決算審批的監(jiān)管，并建立項目重大變更的備案制度及對擅自變更項目影響建設(shè)效果的問責(zé)制度，強(qiáng)化審核監(jiān)管機(jī)制。
2.對河道黑臭整治缺乏協(xié)同推進(jìn)機(jī)制，相關(guān)措施不到位，影響河道整治效果的問題，市水務(wù)局已會同市農(nóng)委、市環(huán)保局和區(qū)(縣)相關(guān)部門共同研究，以環(huán)保三年行動計劃聯(lián)席會議制度為平臺，建立農(nóng)村水環(huán)境治理協(xié)同推進(jìn)機(jī)制，在編制規(guī)劃時充分聽取相關(guān)部門意見。同時，加強(qiáng)日常工作溝通，定期研究合力推進(jìn)，力求整治重點、整治進(jìn)程相同步，提高河道整治綜合效果。對18條未達(dá)到預(yù)期整治效果的河道，有關(guān)單位采取了水系溝通、截污納管等措施，積極進(jìn)行整治。
第13篇 公司財務(wù)審計助理年終個人工作總結(jié) 1450字
__年半年審計工作即將告一段落,在近些年中,____年是北辰業(yè)務(wù)部人力最為鼎盛的時候,在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下大家同心同德,較圓滿的完成了預(yù)期任務(wù)?，F(xiàn)將我半年來的工作做一番總結(jié),并從中找出不足,明確今后工作方向。
一、主要工作
截止目前:共計完成了審字報告20個、房資審字報告2個、審專報告22個和30個所得稅匯算清繳報告。
二、工作心得
__年是質(zhì)量年,__年末所里啟用了新的審計底稿,經(jīng)過對新審計底稿的整理和修訂使自己對新底稿有了初步的認(rèn)知,正式采用新底稿,無論從底稿的順序還是底稿的內(nèi)容,大家都經(jīng)歷了從不熟練到適應(yīng)的過程,也逐漸體會到新底稿的優(yōu)勢。例如:以往審計中對現(xiàn)金流量表的編制無法體現(xiàn)工作軌跡,即使書寫計算過程,單純的數(shù)字加減也無法讓人清楚明白計算詳情。
新的審計底稿彌補(bǔ)了這方面的不足,將快速編制現(xiàn)金流量表的套路用e_cel表格清晰體現(xiàn)。使用它編制現(xiàn)金流量表,一方面節(jié)省了記憶公式的時間,另一方面也細(xì)化了編制流程,能更容易發(fā)現(xiàn)編制漏洞,及時根據(jù)企業(yè)的實際情況調(diào)整編制方式;以往審計底稿較為簡單,尤其對助理人員,許多需要詳細(xì)復(fù)核的科目往往僅有審定表及明細(xì)表,真正分析復(fù)核的程序沒有實施,導(dǎo)致審計風(fēng)險加大。新的審計底稿從表的數(shù)量和表的設(shè)置上彌補(bǔ)了這方面的不足,將需要實施的程序用各種形式的e_cel表現(xiàn),既規(guī)范統(tǒng)一了審計軌跡,又強(qiáng)化實施了審計必要的程序。經(jīng)過一個循環(huán)的實踐,新底稿真正踐行了“質(zhì)量年”的宗旨,審計質(zhì)量也為近幾年中較為優(yōu)異的一年。
根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的部署,____年由我和孟工搭檔工作。我們小組每開展一項工作,都會從實踐中摸索經(jīng)驗,以便更好的提高工作效率。例如:1.合理分配時間,保證現(xiàn)場工作按時、有條不紊的進(jìn)行;2.合理分工,保證現(xiàn)場需要采集的數(shù)據(jù)按部就班的完成。3.清晰劃分權(quán)限,保證每個項目專人跟進(jìn),不出現(xiàn)空管的現(xiàn)象。
在領(lǐng)導(dǎo)的率先垂范和同事們互相幫助齊心努力下,北辰業(yè)務(wù)部延續(xù)了20__年度優(yōu)秀部門的工作作風(fēng),又一次完成了任務(wù)。
三、工作不足
1.提高工作效率
由于采用新的審計底稿,加之對新底稿的填制不能馬上熟練,且在業(yè)務(wù)初期沒有進(jìn)行級別限定,導(dǎo)致前期幾乎每個公司都進(jìn)行了大量的調(diào)查和了解工作,延長了時間,降低了工作效率。本年審計中后期,領(lǐng)導(dǎo)及時發(fā)現(xiàn)問題,調(diào)整審計策略,重新劃分需要進(jìn)行詳細(xì)風(fēng)險評估的級別。并且經(jīng)過一段時間的經(jīng)驗積累,對新底稿的運用也越來越熟悉,工作效率也得到了提升。
2.加強(qiáng)企業(yè)個體的深入了解
隨著底稿的不斷更新提升,底稿的編制也要求越來越精確。比如:穿行測試的審計結(jié)論如何定位準(zhǔn)確、各個科目的審定表明細(xì)表和測試表的審計說明和結(jié)論如何表達(dá)、業(yè)務(wù)完成階段各表的填制如何呼應(yīng)之前的審計程序及如何明確表達(dá)審計項目最終的結(jié)論等等,都是需要不斷學(xué)習(xí)和總結(jié)的。其次,如果不對企業(yè)生產(chǎn)流程有清晰的了解,對企業(yè)財務(wù)軟件中存貨、生產(chǎn)流程的設(shè)置有清晰的認(rèn)識,那么對于新底稿中存貨、成本部分的分析性程序的底稿是無從下筆填寫的。這就要求在日常工作中,須總結(jié)每個企業(yè)的特點,特別是對長期合作的客戶要做到細(xì)化了解,才能將底稿做的更加符合要求。
3.加強(qiáng)自我學(xué)習(xí)
隨著時間的推移,我越發(fā)的感覺學(xué)習(xí)的重要性,在日常生活中不但要認(rèn)真學(xué)習(xí)審計、會計的新準(zhǔn)則,還要多向同事們學(xué)習(xí)和請教,彌補(bǔ)不足,不斷完善理論水平并與工作中的實踐相結(jié)合,提高自身的工作能力。
著眼未來,為更好的使我部發(fā)展,在今后的工作中我們大家要比形象,促對話交流“零障礙”;比作風(fēng),促為企服務(wù)“零距離”;比業(yè)務(wù),促辦理事項“零差錯”;比質(zhì)量,促服務(wù)結(jié)果“零投訴”;比效率,促日常工作“零積累”。只有更好的為客戶做好本職工作和增值服務(wù),才能使我部工作開展的越來越順暢,才能使我們個人得到更多的歷練。
第14篇 公司財務(wù)審計的工作總結(jié) 3350字
時光過得飛快，20__年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了，可以說，在20__年的工作中，我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務(wù)審計部門的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好!
20__年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務(wù)審計部堅持“以市場為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，更好的完成__年的各項工作任務(wù)，我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下：
一、20__年財務(wù)審計工作的簡要回顧
(一)財務(wù)方面的工作
1、增強(qiáng)財務(wù)服務(wù)意識。
20__年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。
為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實際情況，組織匯編了集團(tuán)的財務(wù)制度。
為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能，加強(qiáng)對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)。
一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司20__年及20__年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的20__年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好20__年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。
3、充分利用稅收政策。
充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了__物流公司、__運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予__物流公司、__運輸公司減免XX年度企業(yè)所得稅合計__萬元、營業(yè)稅__萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及20__年度__物流公司、__運輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。
4、切實加強(qiáng)財務(wù)管理。
根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。
5、強(qiáng)力整頓財經(jīng)秩序。
根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求，認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與加強(qiáng)財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
6、加強(qiáng)資金管理的作用。
為了規(guī)范集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運行秩序，加強(qiáng)各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險，提高資金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從__年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心，按照市局(公司)結(jié)算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費用預(yù)算、經(jīng)營費用及財務(wù)費用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運行。
(二)審計方面的工作
1、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神，對財務(wù)審計部工作的提出要求。
(1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心，充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務(wù)人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為XX年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。
(2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。
(3)加強(qiáng)內(nèi)部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用，從而降低經(jīng)營風(fēng)險。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權(quán)益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費，嚴(yán)格遵守國家和集團(tuán)的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強(qiáng)內(nèi)部管理，降低成本費用，提高資產(chǎn)運行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。
2、全面迎接國家審計。
為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局(公司)審計重點，我部門20__年12月31日的財務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。
3、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位
我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年，經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員，充實加強(qiáng)財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。
4、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé)，加強(qiáng)(集團(tuán))公司財務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。
二、存在的問題
20__年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn)在：
1、是需要加大制度建設(shè)的力度;
2、是加強(qiáng)對分、子公司的財務(wù)管理;
3、是財會人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;
4、是財會人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。
在這即將過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟(jì)效益和社會效益，財務(wù)審計部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進(jìn)，我們將面臨許多問題：財務(wù)審計制度有待進(jìn)一步完善，財務(wù)審計方法需要進(jìn)一步改進(jìn)，財務(wù)審計力度需要進(jìn)一步加強(qiáng)。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局(公司)的指導(dǎo)下，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署，結(jié)合公司實際，開創(chuàng)性工作，努力使財務(wù)審計工作再上新臺階。
20__年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化，公司財務(wù)管理制度也將隨時作出相應(yīng)的調(diào)整，在成本管理、資金預(yù)算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務(wù)審計部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，調(diào)整工作思路，根據(jù)實際，開創(chuàng)工作，為公司財務(wù)管理服好務(wù)。
20__年，我們公司財務(wù)審計部高舉承接與創(chuàng)新大旗，進(jìn)一步樹立圍繞中心、服務(wù)大局意識，依法履行審計職責(zé)，努力提高審計質(zhì)量和工作水平，在創(chuàng)新發(fā)展、轉(zhuǎn)型發(fā)展中取得新的突破。
第15篇 2023財務(wù)審計員年終工作總結(jié) 8450字
對20__年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的問題，市政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視。今年8月，市政府召開了審計整改專題會議，研究部署整改工作，要求各部門、各單位建立整改工作責(zé)任制，認(rèn)真研究審計反映的普遍性、傾向性問題，及時修訂和完善制度，不斷提高部門預(yù)算執(zhí)行和財務(wù)管理水平。市政府各分管領(lǐng)導(dǎo)對多項審計結(jié)果做出批示，牽頭召開了由相關(guān)部門參加的整改工作協(xié)調(diào)會議，要求各部門、各單位重視審計意見和建議，強(qiáng)化落實整改。
市審計局認(rèn)真貫徹市人大常委會審議意見，并按照市政府有關(guān)要求，采取“跨前一步促整改、跟蹤回訪促整改、公開結(jié)果促整改”等多種方式，督促被審計單位認(rèn)真整改審計查出的問題。同時，為了貫徹落實市政府印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計整改工作意見》，切實加強(qiáng)本市審計整改工作，加大跟蹤檢查工作力度，市審計局制定了審計整改檢查辦法，規(guī)范了審計整改工作要求、檢查內(nèi)容和方式等。
有關(guān)部門和單位認(rèn)真執(zhí)行審計決定，積極研究審計意見和建議，及時制訂整改方案，切實采取各項有效措施，不斷加強(qiáng)審計整改工作。一是注重加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確整改責(zé)任。如市安全監(jiān)管局成立了審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確整改工作責(zé)任人，并制訂審計整改工作方案，將各項整改內(nèi)容進(jìn)行分解，確定責(zé)任部門、責(zé)任人和整改時間。二是注重加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動，形成整改合力。如市政府召開節(jié)能減排工作專題會議，研究節(jié)能減排審計整改方案，落實各項整改措施，市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟(jì)信息化委、市財政局等19個部門參加會議。又如市政府召開吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治現(xiàn)場推進(jìn)會，研究制定了吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治部分工作的協(xié)調(diào)意見，市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟(jì)信息化委、閔行區(qū)政府、華誼集團(tuán)等13個部門和單位參加會議。三是注重加強(qiáng)分析研究，建立長效機(jī)制。相關(guān)部門在抓整改的同時，全面、深入地分析問題產(chǎn)生的原因，既加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè)，建立和完善了財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、采購管理等內(nèi)控制度，也加強(qiáng)財經(jīng)法規(guī)政策宣傳，通過組織培訓(xùn)、召開研討會等活動，提高人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。如市衛(wèi)生局對報告中的各項問題逐條梳理剖析，在局屬系統(tǒng)內(nèi)，對所有的預(yù)算單位，結(jié)合此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，開展全面培訓(xùn)，對預(yù)算管理、財務(wù)核算、政府采購政策進(jìn)行解讀，在進(jìn)一步建立健全內(nèi)部控制制度等方面提出了嚴(yán)格要求。此外，對審計發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重違規(guī)問題，有關(guān)部門進(jìn)行了嚴(yán)肅查處，移送線索的3件案件中，法院已完成開庭審理1件，正進(jìn)入判決階段，有關(guān)部門對其余2件案件的2名責(zé)任人分別給予行政降級和行政記大過處分。
一、市財政局組織執(zhí)行市級預(yù)算和市地稅局稅收征管審計整改情況
(一)對部分專項資金未充分發(fā)揮資金使用效率的問題，市財政局已將0.97億元排污費、水資源費收入，在第四輪環(huán)保三年行動計劃中予以統(tǒng)籌安排，并將根據(jù)有關(guān)專項資金管理辦法和規(guī)定程序，督促相關(guān)部門做好項目落實工作，加快項目實施進(jìn)度，在確保財政資金使用規(guī)范、安全和有效的前提下，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，及時撥付專項資金。
(二)對個別專項資金撥付方式不規(guī)范的問題，市財政局要求市民政局將3000萬元剩余款項交還國庫，待其支出時按照國庫集中支付管理規(guī)定，將資金直接支付至相關(guān)區(qū)(縣)。
(三)對部分園區(qū)管委會預(yù)算管理不規(guī)范的問題，市財政局已要求臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管委會報送2024年項目執(zhí)行情況，并進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范預(yù)算管理，及時編制報送專項資金年度預(yù)算。同時，市財政局將根據(jù)虹橋商務(wù)區(qū)管委會、市規(guī)劃國土資源局的職能定位和虹橋商務(wù)區(qū)專項規(guī)劃編制工作要求，對經(jīng)費預(yù)算進(jìn)行嚴(yán)格審核把關(guān)。
(四)對部分專項資金投資形成的園區(qū)資產(chǎn)未制定管理辦法的問題，市財政局督促臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管委會制定專項資金核銷管理辦法，建立已核銷基礎(chǔ)設(shè)施等資產(chǎn)的管理機(jī)制，加快推進(jìn)竣工決算，辦理產(chǎn)權(quán)移交。
(五)對部分稅款征收管理不規(guī)范的問題，市地稅局已督促相關(guān)稅務(wù)分局予以糾正，有關(guān)稅款已如實申報、足額征收入庫。
(六)對未按上調(diào)后的稅額及時補(bǔ)征耕地占用稅的問題，崇明縣稅務(wù)分局已對8戶單位補(bǔ)征耕地占用稅，目前已征收入庫。
二、部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支審計整改情況
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市經(jīng)濟(jì)信息化委、市公安局、市民政局、市水務(wù)局、市衛(wèi)生局、市質(zhì)量技監(jiān)局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市安全監(jiān)管局、市政府機(jī)管局、市口岸辦、市食品藥品監(jiān)管局、市現(xiàn)代管理研究中心、市社聯(lián)、市文化市場行政執(zhí)法總隊、市科協(xié)、市檢測中心等17個主管預(yù)算部門及其下屬單位高度重視，積極進(jìn)行整改。截至20__年10月末，有關(guān)部門及其下屬單位已整改問題涉及金額3.82億元，已整改問題涉及金額占審計查出問題總金額的70.2%;其余問題已由相關(guān)部門承諾整改，主要是預(yù)算編制、政府采購等方面的問題。由于當(dāng)年預(yù)算已經(jīng)執(zhí)行，采購資金已經(jīng)支出，相關(guān)部門承諾將制定并完善相關(guān)辦法，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購程序，在今后編報預(yù)算和執(zhí)行政府采購程序中不再發(fā)生此類問題。具體整改情況如下：
(一)預(yù)算編制和執(zhí)行中存在的問題整改情況
1.對9個部門預(yù)算單位多申報預(yù)算或預(yù)算編報不完整的問題，有關(guān)部門已結(jié)合編報2024年部門預(yù)算進(jìn)行落實整改，通過建章立制進(jìn)一步加強(qiáng)財政財務(wù)管理，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。市安全監(jiān)管局已對市安全生產(chǎn)科學(xué)研究所負(fù)責(zé)人進(jìn)行責(zé)任追究，分別給予行政降級、行政記大過處分，118萬元違規(guī)資金已歸還市財政局。市經(jīng)濟(jì)信息化委加強(qiáng)預(yù)算編制工作的監(jiān)督管理，督促下屬單位將有關(guān)收支納入2024年部門預(yù)算申報。
2.對9個部門預(yù)算單位無預(yù)算、超預(yù)算支出的問題，有關(guān)部門通過進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制，加強(qiáng)預(yù)算管理，杜絕類似問題再次發(fā)生。市體育局認(rèn)真分析無預(yù)算支出的原因，撤銷了后勤服務(wù)中心，從源頭上解決無預(yù)算支出的問題。市民政局下屬市第三精神衛(wèi)生中心承諾今后將根據(jù)用工的實際情況申請預(yù)算經(jīng)費。
3.對10個部門預(yù)算單位改變預(yù)算支出用途的問題，有關(guān)部門積極追回資金，完善相關(guān)制度，承諾今后嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金。市衛(wèi)生局責(zé)成市健康教育所將在“健康教育基礎(chǔ)和規(guī)范化建設(shè)”專項列支的50周年所慶活動經(jīng)費全部追回，對該筆資金作為專項結(jié)余資金管理。市現(xiàn)代管理研究中心按照規(guī)定編制租賃費預(yù)算，根據(jù)預(yù)算批準(zhǔn)的范圍和內(nèi)容列支專項經(jīng)費。
4.對3個部門預(yù)算單位違規(guī)將未執(zhí)行完畢的專項資金轉(zhuǎn)入其他賬戶的問題，有關(guān)部門已在今年將未實施的項目預(yù)算執(zhí)行完畢，并進(jìn)一步完善國庫集中支付改革下的財務(wù)制度，規(guī)范財政性資金的使用和管理。市社聯(lián)經(jīng)與財政部門溝通，已將轉(zhuǎn)入其他賬戶的資金納入預(yù)算管理。
(二)財經(jīng)制度執(zhí)行中存在的問題整改情況
1.對6個部門預(yù)算單位未嚴(yán)格執(zhí)行收費管理制度的問題，有關(guān)部門對各類收費項目進(jìn)行清理，進(jìn)一步規(guī)范收費行為，并積極上繳延遲繳納的行政事業(yè)性收費。市水務(wù)局下屬供水調(diào)度中心已停止收取水質(zhì)檢測費，已收取的181萬元擬納入部門預(yù)算管理。對4個部門收費未及時繳納的問題，涉及問題資金已全額上繳。市質(zhì)量技監(jiān)局下屬崇明縣特種設(shè)備監(jiān)督檢驗所和崇明縣計量質(zhì)量檢測所及時進(jìn)行整改，已將207萬元行政事業(yè)性收費全額上繳縣財政局。
2.對4個部門預(yù)算單位部分收入未納入規(guī)定賬戶管理的問題，有關(guān)部門督促相關(guān)單位建立完善國有資產(chǎn)管理制度，將各項收入納入單位預(yù)算，進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)范管理。市住房保障房屋管理局督促市房地產(chǎn)學(xué)校撤消1家下屬單位、變更其余4家民營機(jī)構(gòu)的投資主體和單位性質(zhì)為國有，并將收入全部納入該?？偸杖牍芾矸秶?。
3.對9個部門預(yù)算單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度的問題，有關(guān)部門積極完善相關(guān)制度，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，強(qiáng)化對政府采購的審核和監(jiān)管。市科協(xié)聘請市政府采購辦公室專家對所屬單位財務(wù)人員和資產(chǎn)管理人員進(jìn)行專題培訓(xùn)，并組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)政府采購有關(guān)規(guī)定，規(guī)范政府采購行為，提高政府采購工作管理水平。市政府機(jī)管局承諾在今后的采購工作中，將按照有關(guān)規(guī)定完善報批手續(xù)。
(三)資產(chǎn)資金管理機(jī)制中存在的問題整改情況
1.對行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理機(jī)制尚不健全的問題，20__年9月末，市財政局?jǐn)M定了《上海市市級行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》，經(jīng)市政府常務(wù)會議審議通過，已印發(fā)實施。市財政局還制訂印發(fā)了事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的相關(guān)辦法，完善事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制，明確財政部門、事業(yè)單位主管部門和事業(yè)單位對國有資產(chǎn)的管理職能，規(guī)范資產(chǎn)配置、使用、處置、產(chǎn)權(quán)登記等事項的審批程序。同時，明確對利用國有資產(chǎn)對外投資收益、出租、出借和處置收入按照政府非稅收入管理規(guī)定，實行“收支兩條線”管理。
2.對機(jī)關(guān)事業(yè)單位辦公及業(yè)務(wù)用房維修管理不完善的問題，隨著本市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制的逐步健全，有關(guān)單位承諾今后嚴(yán)格按照《關(guān)于加強(qiáng)市級機(jī)關(guān)辦公用房管理意見的實施細(xì)則》和《上海市本級項目支出預(yù)算管理暫行辦法》的規(guī)定，規(guī)范辦公用房維修項目實施程序。市政府機(jī)管局、市財政局等部門將進(jìn)一步完善行政事業(yè)單位辦公及業(yè)務(wù)用房維修管理制度，加強(qiáng)立項審批、支出標(biāo)準(zhǔn)、維修費用的監(jiān)督管理。
3.對公務(wù)卡管理制度改革執(zhí)行不到位的問題，目前，2個部門已啟用公務(wù)卡報銷系統(tǒng)，4個部門修訂相關(guān)管理辦法，將公務(wù)活動中零星購買支出全部納入公務(wù)卡報銷范圍，加強(qiáng)公務(wù)支出現(xiàn)金報銷管理。
三、投資建設(shè)項目審計整改情況
(一)對10個項目基本建設(shè)程序不規(guī)范的問題，有關(guān)單位積極進(jìn)行整改。如上海第二醫(yī)科大學(xué)附屬第九人民醫(yī)院針對口腔、整復(fù)、組織工程綜合樓工程項目，未就概算調(diào)整申請報批及未辦理竣工驗收手續(xù)等問題，已上報有關(guān)主管部門申請補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)，目前正在批復(fù)過程中。
(二)對24個項目成本列支不規(guī)范的問題，有關(guān)單位對其中5.51億元已整改到位。其余0.4億元已上報有關(guān)主管部門申請調(diào)整概算，待批復(fù)后予以糾正。如上海機(jī)場快速公交系統(tǒng)工程項目多計項目動遷成本4844萬元和上海軌道交通6號線工程項目將帶征地費用9374萬元列入工程成本的問題，已沖減工程成本。
(三)對21個項目招投標(biāo)和承發(fā)包管理不到位的問題，有關(guān)單位積極組織相關(guān)人員開展培訓(xùn)學(xué)習(xí)，表示將在今后的項目建設(shè)中加強(qiáng)管理，嚴(yán)格執(zhí)行工程招投標(biāo)及承發(fā)包等有關(guān)法律法規(guī)，杜絕類似問題再次發(fā)生。
(四)對6個項目的部分設(shè)備或設(shè)施閑置的問題，有關(guān)單位積極進(jìn)行整改。如上海自來水市北有限公司針對楊樹浦水廠7#生產(chǎn)系統(tǒng)改造工程項目中污泥處置系統(tǒng)未使用的問題，積極會同市環(huán)保局等有關(guān)部門就啟用污泥脫水設(shè)備、達(dá)到環(huán)保和初步設(shè)計中的要求等事項召開了專題會議，并于20__年6月起正常運行污泥脫水設(shè)備，每日出水的水質(zhì)通過實時監(jiān)控設(shè)備傳輸至市環(huán)保局，待設(shè)備正常運行一段時間后，市環(huán)保局將對該設(shè)備進(jìn)行環(huán)保驗收。
四、專項資金審計和審計調(diào)查整改情況
(一)住房公積金歸集使用管理審計整改情況
1.對部分住房公積金個人貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問題，市公積金管理中心將嚴(yán)格執(zhí)行個人貸款發(fā)放政策，加強(qiáng)個人貸款發(fā)放審核，加強(qiáng)對受托銀行和受托單位的管理、考核，提高貸款發(fā)放管理水平。
2.對部分裝修貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問題，市公積金管理中心目前已停止發(fā)放住房公積金裝修貸款。
3.對部分住房公積金形成的資產(chǎn)未進(jìn)行處置的問題，市公積金管理中心將對330平方米安居房和1057平方米工業(yè)用廠房進(jìn)行評估后出售，出售款納入住房公積金管理。
(二)商品住宅維修資金歸集使用管理審計整改情況
1.對部分房產(chǎn)開發(fā)企業(yè)長期欠繳商品住宅維修資金的問題，市住房保障房屋管理局承諾將通過調(diào)研形成方案，提請市、區(qū)相關(guān)部門討論研究，逐步解決資金欠繳問題。
2.對部分商品住宅維修資金持股未予以處置的問題，市住房保障房屋管理局承諾將妥善做好剩余股票變現(xiàn)等后續(xù)工作，確保資金安全。截至20__年10月21日，已減持股票數(shù)占原持有股票總數(shù)的53.54%，變現(xiàn)資金4.01億元。
(三)吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治專項資金使用管理及環(huán)境整治效果審計整改情況
1.對部分治理項目未達(dá)到預(yù)期整治目標(biāo)的問題，市建設(shè)交通委、市水務(wù)局、市吳涇辦等部門和單位已明確和落實了整改措施，抓緊組織推進(jìn)合流污水南線東段過江管等工程項目，計劃將已具備納管條件的企業(yè)污水全部納管。此外，閔行區(qū)環(huán)保局組織開展了對碼頭、堆場整治揚塵污染防治聯(lián)合執(zhí)法行動，確保整治項目達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。
2.對部分整治措施未按計劃進(jìn)度實施的問題，其中集中供熱工程擴(kuò)初方案已獲批，正在抓緊編制設(shè)計施工圖，并同時做好施工招投標(biāo)等相關(guān)工作;未按計劃關(guān)停的污染企業(yè)年內(nèi)堅決關(guān)停，閔行區(qū)已發(fā)文要求企業(yè)停止生產(chǎn);2條未按計劃完成的河道整治項目中，閔行區(qū)對其中1條河道的整治工作已完成施工招投標(biāo)，計劃20__年末完工，對另一條河道將重點做好河道保潔和養(yǎng)護(hù)，解決入河污染源問題。
3.對部分專項資金被使用單位出借的問題，目前出借資金均已歸還。市財政局和市吳涇辦承諾將進(jìn)一步加強(qiáng)對下?lián)苜Y金的監(jiān)管，對資金使用情況適時進(jìn)行抽查。
(四)貸款道路建設(shè)車輛通行費征收使用審計調(diào)查整改情況
1.對部分支出超規(guī)定范圍的問題，相關(guān)部門表示，在今后的車輛通行費使用管理中，將嚴(yán)格按照規(guī)定用途支出。
2.對車輛通行費使用單位未對資金實行專戶管理的問題，市城市建設(shè)投資開發(fā)總公司將從明年起對車輛通行費嚴(yán)格執(zhí)行專戶管理、單獨核算;市建設(shè)交通委也將進(jìn)一步加強(qiáng)對車輛通行費的專賬管理、專賬核算。
(五)市級彩票公益金籌集使用管理審計調(diào)查整改情況
1.對部分福利彩票公益金項目進(jìn)展緩慢、資金沉淀較多的問題，市民政局將進(jìn)一步加強(qiáng)項目的立項調(diào)研工作，科學(xué)合理地安排項目，提高項目的可操作性;對未按計劃執(zhí)行的項目，市民政局要求組織項目實施的單位加快項目的執(zhí)行進(jìn)度，項目若未執(zhí)行完畢，不得另行申請新的項目。
2.對部分福利彩票公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項目基礎(chǔ)管理工作不完善的問題，市民政局已草擬了《20__年度公益項目分類立項和招標(biāo)辦法》等五個管理辦法和操作細(xì)則，并正研究制定《項目預(yù)算及執(zhí)行財務(wù)管理辦法》和《項目績效評估標(biāo)準(zhǔn)》，以進(jìn)一步夯實公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項目的基礎(chǔ)工作。同時，為進(jìn)一步完善公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項目的跟蹤和監(jiān)管，市民政局正引入注冊會計師審計制度，對招投標(biāo)項目和創(chuàng)投項目進(jìn)行逐項審計和績效評估，目前正擬對2024年186個公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項目實施審計。
3.對部分體育彩票公益金項目供應(yīng)商入選程序不規(guī)范的問題，市體育局表示將在今后的項目采購中嚴(yán)格執(zhí)行政府采購和公開招投標(biāo)規(guī)定。
4.對部分體育彩票公益金支出超范圍的問題，市體育局將在今后安排體育彩票公益金預(yù)算時，嚴(yán)格執(zhí)行公益金使用范圍的規(guī)定，杜絕將彩票公益金用于體育項目外的修繕支出。
(六)節(jié)能減排專項資金使用管理審計調(diào)查整改情況
1.對專項補(bǔ)貼政策執(zhí)行不夠規(guī)范的問題，市經(jīng)濟(jì)信息化委等相關(guān)部門通過現(xiàn)場調(diào)研等方式逐項深入研究分析，分別制定了整改措施。對33個項目的專項補(bǔ)貼與政策規(guī)定不相符和18個項目節(jié)能量上報不規(guī)范的問題，有關(guān)部門和單位有針對性地進(jìn)行了梳理分析，并根據(jù)實際情況，對有缺陷的政策予以修訂和完善;對撥付不規(guī)范的補(bǔ)貼資金退還市財政，上述措施正在落實之中。同時，加緊制訂《節(jié)能技術(shù)改造及合同能源管理項目節(jié)能量審核通則》等9個相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步規(guī)范合同能源管理項目的節(jié)能量審核工作。
2.對節(jié)能減排機(jī)制不夠健全的問題，市發(fā)展改革委會同市經(jīng)濟(jì)信息化委、市財政局抓緊研究相關(guān)政策，加大了合同能源管理工作推進(jìn)力度。一是加快制定本市相關(guān)鼓勵政策。今年本市先后出臺了《關(guān)于本市貫徹國務(wù)院辦公廳通知精神加快推行合同能源管理促進(jìn)節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展實施意見的通知》、《上海市節(jié)能量審核機(jī)構(gòu)管理辦法》、《上海市節(jié)能服務(wù)機(jī)構(gòu)備案管理辦法》等政策文件，還將發(fā)布《上海市合同能源管理財政獎勵辦法》等一批配套政策和辦法。二是建立合同能源管理信息發(fā)布平臺。市經(jīng)濟(jì)信息化委已于6月末通過上海節(jié)能網(wǎng)等相關(guān)網(wǎng)站公布了兩批共50個合同能源管理項目的需求信息。三是加大節(jié)能服務(wù)公司的培育力度。市經(jīng)濟(jì)信息化委今年分別向國家工業(yè)和信息化部、國家發(fā)展改革委推薦了一批節(jié)能服務(wù)公司，目前上海注冊資金在100萬元以上的節(jié)能服務(wù)公司擴(kuò)大到近百家。此外，對能源審計工作開展不平衡的問題，市發(fā)展改革委會同市財政局、市建設(shè)交通委、市政府機(jī)管局、市衛(wèi)生局、市旅游局、市商務(wù)委等部門，多次研究推進(jìn)非工業(yè)領(lǐng)域重點用能單位能源審計工作，在20__年資金預(yù)算中安排了能源審計的相關(guān)經(jīng)費，并通過公開招標(biāo)方式確定提供能源審計服務(wù)的實施單位，目前已分批啟動機(jī)關(guān)辦公建筑、醫(yī)療衛(wèi)生、旅游飯店、商場等領(lǐng)域重點用能單位的能源審計招標(biāo)工作。
3.對節(jié)能減排相關(guān)政策不夠完善的問題，市發(fā)展改革委、市財政局已修訂出臺《上海市循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和資源綜合利用專項扶持辦法(修訂)》，對申請扶持項目的申報條件進(jìn)行了調(diào)整完善，如不再要求申報項目必須在獲批后1年內(nèi)竣工驗收才能獲得專項資金補(bǔ)貼。
(七)農(nóng)村水利專項資金使用管理及效益審計調(diào)查整改情況
1.對河道黑臭整治立項審核機(jī)制不完善的問題，市水務(wù)局與市財政局于20__年7月聯(lián)合印發(fā)了《上海市小型農(nóng)田水利工程項目和資金管理暫行辦法》和《上海市小型農(nóng)田水利重點項目建設(shè)管理暫行辦法》等規(guī)定，通過建立本市小型農(nóng)田水利工程項目市級項目儲備庫，按程序從項目庫中選擇項目，進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)田水利工程立項行為，健全農(nóng)田水利工程的審核機(jī)制。同時，市水務(wù)局將加強(qiáng)對項目建設(shè)的監(jiān)管和對區(qū)(縣)項目決算審批的監(jiān)管，并建立項目重大變更的備案制度及對擅自變更項目影響建設(shè)效果的問責(zé)制度，強(qiáng)化審核監(jiān)管機(jī)制。
2.對河道黑臭整治缺乏協(xié)同推進(jìn)機(jī)制，相關(guān)措施不到位，影響河道整治效果的問題，市水務(wù)局已會同市農(nóng)委、市環(huán)保局和區(qū)(縣)相關(guān)部門共同研究，以環(huán)保三年行動計劃聯(lián)席會議制度為平臺，建立農(nóng)村水環(huán)境治理協(xié)同推進(jìn)機(jī)制，在編制規(guī)劃時充分聽取相關(guān)部門意見。同時，加強(qiáng)日常工作溝通，定期研究合力推進(jìn)，力求整治重點、整治進(jìn)程相同步，提高河道整治綜合效果。對18條未達(dá)到預(yù)期整治效果的河道，有關(guān)單位采取了水系溝通、截污納管等措施，積極進(jìn)行整治。
3.對部分區(qū)配套資金未落實，影響河道整治計劃實施的問題，松江等2個區(qū)在不影響河道整治效果的前提下，對部分原整治計劃進(jìn)行了調(diào)整。
4.對項目后續(xù)管理機(jī)制不完善，造成二次污染的問題，81家企業(yè)污水已納管，7家企業(yè)關(guān)閉污水排放口，計劃年內(nèi)再推進(jìn)完成49家企業(yè)的污水納管工作，剩余90家暫不具備納管條件的企業(yè)將由環(huán)保部門負(fù)責(zé)監(jiān)督，確保達(dá)標(biāo)排放。同時，市、區(qū)相關(guān)部門將加快推進(jìn)2個鎮(zhèn)污水處理廠改擴(kuò)建工程，力爭年內(nèi)啟動，提高污水處理能力，解決剩余企業(yè)的污水納管問題，確保河道整治效果。
五、重點項目跟蹤審計整改情況
(一)市對口支援都江堰市災(zāi)后恢復(fù)重建項目跟蹤審計整改情況
上海市對口支援都江堰災(zāi)后重建項目于20__年8月14日全部竣工。在援建過程中，上海援建指揮部高度重視審計工作，及時督促有關(guān)項目受理單位對跟蹤審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，全部進(jìn)行整改，促進(jìn)援建任務(wù)順利完成。市審計局將擇時向社會公布上海援建項目竣工決算的審計結(jié)果。
(二)中小學(xué)校舍安全工程建設(shè)跟蹤審計調(diào)查整改情況
1.對工程行政事業(yè)性收費減免政策未得到落實的問題，市財政局會同市物價局、市教委于20__年9月共同制定了《關(guān)于本市免征中小學(xué)校舍安全工程建設(shè)有關(guān)政府性基金和收費的通知》，就上海市中小學(xué)校舍安全工程免征政府性基金和行政事業(yè)性收費項目，免征工作的管理、職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程等作了具體規(guī)定，確保中小學(xué)校舍安全建設(shè)工程的順利實施。
2.對部分區(qū)(縣)中小學(xué)校舍安全工程項目建設(shè)管理不夠規(guī)范的問題，市校安辦督促相關(guān)區(qū)(縣)落實整改并按照國家和地方有關(guān)規(guī)定補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)，長寧區(qū)等6個區(qū)(縣)已完成15個項目的手續(xù)補(bǔ)辦工作。對崇明縣中小學(xué)校舍安全工程排查鑒定工作未按規(guī)定實施政府采購或招投標(biāo)的問題，有關(guān)建設(shè)單位表示，今后將自覺遵守政府采購和招投標(biāo)管理的有關(guān)規(guī)定。
(三)市容環(huán)境專項整治項目跟蹤審計調(diào)查整改情況
1.對部分項目竣工驗收及審價工作進(jìn)展較慢的問題，市城市管理指揮部辦公室會同各有關(guān)部門對項目進(jìn)行了全面梳理，督促相關(guān)單位盡快辦理項目驗收。截至20__年9月末，87個竣工3個月以上的項目已全部完成竣工驗收。
2.對部分項目資金使用管理不規(guī)范的問題，奉賢區(qū)住房保障和房屋管理局已取得企業(yè)整治工程款的全部發(fā)票;閔行區(qū)住房保障和房屋管理局對計提的262萬元舊住房改造管理費，正在申請補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。
3.對部分已建成項目未建立長效管理機(jī)制的問題，相關(guān)單位落實了管理措施，在世博會期間，燈光工程等新增設(shè)施的使用維護(hù)費用按照市管和區(qū)管項目劃分，由市、區(qū)分別籌措解決。世博會結(jié)束后，新增設(shè)施的維護(hù)費用以及提高保潔標(biāo)準(zhǔn)的投入保障機(jī)制，市城市管理指揮部辦公室擬會同市各行業(yè)主管部門和市財政部門進(jìn)行研究，提出建議方案，確保世博后城市公共設(shè)施維護(hù)和市容保潔標(biāo)準(zhǔn)水平等繼續(xù)保持在世博保障水平上。市鐵路上海站地區(qū)管委會辦公室實施的燈光工程使用維護(hù)經(jīng)費在相關(guān)專項資金中安排;虹口區(qū)23個規(guī)定項目質(zhì)量保證期后的養(yǎng)護(hù)經(jīng)費在相關(guān)單位的部門預(yù)算中予以安排。
為進(jìn)一步加強(qiáng)審計整改工作，市政府將進(jìn)一步健全審計整改工作聯(lián)動機(jī)制，深化審計整改相關(guān)工作制度建設(shè)，推進(jìn)審計整改工作的制度化、規(guī)范化、常態(tài)化。市政府要求各部門、各單位要真正從思想上、行動上提高認(rèn)識，進(jìn)一步提高制度的執(zhí)行力和約束力，健全問責(zé)制度，把行政問責(zé)與行政監(jiān)察、審計監(jiān)督結(jié)合起來，做到有責(zé)必問、有錯必糾，真正做到用制度管權(quán)、管事、管人，從根本上杜絕“屢查屢犯”現(xiàn)象。市審計局要繼續(xù)加強(qiáng)審計整改的跟蹤檢查，依法進(jìn)一步加大審計公開的力度，促使政府部門分配好、管理好、使用好財政資金，切實提高財政資金績效。
