審計年總結(jié)報告（十一篇）

【第1篇 最新2023機關(guān)審計年終工作總結(jié)報告范文

今年，我局在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和上級審計機關(guān)的悉心指導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的高度重視和支持下，認真學(xué)習(xí)鄧小平理論，積極踐行“三個代表”重要思想，堅持以科學(xué)發(fā)展觀總攬審計工作全局，按照“全面審計，突出重點”的工作方針，緊緊圍繞全縣“推動跨越發(fā)展，建設(shè)經(jīng)濟強縣”的工作主題，全體審計人員團結(jié)拼搏、公正執(zhí)法、廉潔從審，審計工作跨上了新臺階，創(chuàng)造了歷史新紀錄，為維護財經(jīng)秩序，構(gòu)建和諧社會，推動社會主義新農(nóng)村建設(shè)，促進我縣經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展作出了積極貢獻。全年共完成審計項目65個，比上年增加10個，占年計劃的112%，開展審計調(diào)查項目15個，比上年增加8個，共查出各類違規(guī)違紀金額14481萬元，處理上交財政347萬元，比上年增加51萬元，已入庫308萬元，比去年同期增加44萬元，核減工程造價553萬元，比上年增加382萬元，向司法、紀檢監(jiān)察機關(guān)移送重大案件線索3起，涉案人員11人，現(xiàn)已依法逮捕3人，紀檢監(jiān)察機關(guān)受理投案自首1人，提出合理化審計建議181條，被采納92條，向社會公告審計結(jié)果12篇，撰寫審計專題、綜合性報告和材料信息56篇次，其中：被國家級和地方各級報刊批示采用34篇次。

一、突出重點，業(yè)務(wù)工作上新臺階

㈠財政預(yù)決算審計有特色。今年的同級財政審計按照“揭露問題，規(guī)范治理，促進改革”的工作思路，推行了“一個中心，兩頭延伸”的“大財政”的審計理念，“一個中心”即以預(yù)算執(zhí)行的真實性、合法性和合規(guī)性為中心;“兩頭延伸”即“前頭”向預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性以及財政性資金的籌集、治理方面延伸，“后頭”向財政性資金的流向、用途及效益方面延伸。制定了《_年度縣本級預(yù)算執(zhí)行審計工作方案》，成立了由主管業(yè)務(wù)的副局長任組長的審計組，打破股(科)室界限，整合審計資源，通過對財政、地稅、人民銀行和部門預(yù)算執(zhí)行單位進行審計，共查出違規(guī)資金4133萬元，處理收繳入庫88萬元。對查出來的問題進行了認真處理、整改，追繳了土地出讓金72萬元。開展了房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)稅收征繳情況審計調(diào)查，揭露了房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)偷稅漏稅、稅負不平衡等問題，分析了稅收增收乏力的原因，提出了依法加大稅收稽查力度和強化稅收征管責(zé)任追究制度等審計建議，同時組織開展了200_和_年度全縣防洪保安基金征管用情況的審計，客觀反映了基金代征單位歸集、分配情況，查處了部分企業(yè)漏繳防洪保安基金的問題，下發(fā)了補繳防洪保安資金22.98萬元的決定，目前入庫10.67萬元;另外，開展了全縣國資經(jīng)營、企改資金的審計和審計調(diào)查，并建議有關(guān)部門要切實執(zhí)行縣委、縣政府加強清欠的意見;審計結(jié)束后，我局分別向縣政府和縣人大常委會寫出了審計結(jié)果報告和審計工作報告，得到了縣政府和縣人大領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定和高度評價。非凡是針對審計查出的問題，采取、回訪等方式，督促被審計單位的整改，至11月30日，同級財政審計整改已基本到位，整改總金額3283萬元，其中：促進財政增收2219萬元，減少財政支出334萬元，促進專項資金撥付到位73萬元，規(guī)范資金支出渠道61萬元，糾正違規(guī)集資294萬元。加強了對12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政的決算審計，共發(fā)現(xiàn)違規(guī)金額426萬元，其中：未按規(guī)定征收、繳納財政收入131萬元，財政收入核算不實60萬元，財政支出核算不實158萬元，違規(guī)改變資金用途57萬元，其他問題20萬元，客觀公正、全面準確地反映了12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政“家底”和財政收支狀況，為確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收入殷實、財政支出效益以及財政“量入為出、收支平衡”、消赤減債發(fā)揮了積極作用。

㈡經(jīng)濟責(zé)任審計有成效。經(jīng)濟責(zé)任審計始終堅持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險”的工作方針，加強了對領(lǐng)導(dǎo)干部的“三權(quán)一廉”審計監(jiān)督，即對領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟決策權(quán)、經(jīng)濟治理權(quán)、財經(jīng)政策執(zhí)行權(quán)和廉政紀律執(zhí)行情況的審計監(jiān)督。一是審計項目內(nèi)在質(zhì)量不斷深化。全年共完成29個經(jīng)濟責(zé)任審計項目，涉及經(jīng)濟責(zé)任人34人，共查出單位違規(guī)違紀金額4527萬元，其中應(yīng)繳未繳預(yù)算收入2065萬元，賬外資產(chǎn)804萬元，違規(guī)改變資金用途296萬元，少計少繳稅費433萬元，違規(guī)收費271萬元，其他問題658萬元。向檢察和紀檢監(jiān)察機關(guān)移送重大案件線索2起，處理收繳上交縣財政157萬元，提出審計建議83條，及時向組織部門出具了審計結(jié)果報告，為組織、人事部門考察使用干部提供了依據(jù)，對促進領(lǐng)導(dǎo)干部勤政廉政發(fā)揮了積極作用。今年10月份，在黃豐橋鎮(zhèn)原黨委書記張某任期經(jīng)濟責(zé)任審計中，審計人員從賬戶入手，認真核對每一張銀行對賬單，發(fā)現(xiàn)該鎮(zhèn)稅費辦會計劉某利用職務(wù)之便先后多次挪用公款的跡象后，火速向局長匯報了情況，局長聽取匯報后，召開了局務(wù)會議，研究決定派主管業(yè)務(wù)副局長和1名審計人員支援，并將有關(guān)情況向縣委領(lǐng)導(dǎo)匯報，縣委領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)即決定請檢察機關(guān)及時介入，局長親臨現(xiàn)場，臨陣指揮，功夫不負有心人，經(jīng)過一個多月的核對、盤點、深查，劉某涉嫌挪用公款193萬元的問題逐漸浮出水面，目前，劉某已被檢察機關(guān)依法逮捕。11月份，在丫江橋黨委書記顏某任期經(jīng)濟責(zé)任審計中，審計人員在對該鎮(zhèn)財政財務(wù)治理制度、內(nèi)控制度測試中，發(fā)現(xiàn)該鎮(zhèn)財務(wù)治理混亂，會計出納混崗、職責(zé)不明、賬目不清，因此，審計人員以會計報表中科目余額不平衡為突破口，查出該鎮(zhèn)財政所原預(yù)算會計黎某有涉嫌貪污的行為，審計組迅速向局長匯報，局長察覺到問題的嚴重性，隨即驅(qū)車奔赴審計一線，肯定了前期審計組的工作成效，并要求審計人員注重細節(jié)、力求審計證據(jù)確鑿有力，要圓滿完成這次審計任務(wù)。審計組人員起早貪黑、加班加點工作，終于初步查明黎某涉嫌貪污公款3.7萬余元的鐵的事實。12月11日，黎某主動向紀檢監(jiān)察機關(guān)投案自首,目前，紀檢監(jiān)察機關(guān)正在審理此案。二是審計項目外在質(zhì)量不斷規(guī)范。審計通知書、審計報告、審計結(jié)果報告及其他審計證據(jù)、審計工作底稿等都嚴格按照市審計局辦公室和法制科刊登;另外，積極與市委組織部、市審計局和縣委組織部開展了經(jīng)責(zé)審計調(diào)研，就“抓好經(jīng)責(zé)審計，強化干部監(jiān)督”課題有的放矢提出了我局的觀點和思路，得到了市經(jīng)濟責(zé)任審計領(lǐng)導(dǎo)小組課題組的充分肯定。四是經(jīng)責(zé)聯(lián)席會常開常新。堅持定期召開經(jīng)濟責(zé)任審計聯(lián)席會議，及時研究解決工作中的難題，加強部門間的協(xié)調(diào)合作，重視審計結(jié)果的綜合運用。今年我局向縣經(jīng)濟責(zé)任審計聯(lián)席會議匯報，實事求是地匯報了_年經(jīng)責(zé)審計中發(fā)現(xiàn)的問題，分析了問題產(chǎn)生的原因，建議出臺了有關(guān)措施，進一步健全了有關(guān)經(jīng)責(zé)審計制度和機制，建議對有關(guān)被審計責(zé)任人進行誡免談話。

【第2篇 工程審計年終工作總結(jié)報告

前段時間對一個工程項目進行審計，在審計中發(fā)現(xiàn)的問題比較多，主要有工程完工時間不及時、設(shè)備采購不按規(guī)定時間到貨、設(shè)備質(zhì)量與合同約定不符、預(yù)算的更改沒經(jīng)過審批、施工材料與合同不符、工程變更依據(jù)不足、工程簽證手續(xù)及依據(jù)不全等。其中最嚴重的是有大量的工程簽證單，一個幾個億的項目，工程簽證就達30%（1.8億）還多，有些單項項目簽證比原預(yù)算多120%。工地解釋原因是施工地地質(zhì)復(fù)雜，所以增加大量工程施工。由于工廠已進行生產(chǎn)階段，所以高層只能根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題，作出暫停付款的措施。

我們在審查時發(fā)現(xiàn)，由于沒有對項目實行事中監(jiān)督，即是對施工現(xiàn)場監(jiān)管不到位，與致造成大量的工程簽證單無法核實，在工程簽證中主要問題的是隱蔽工程。所謂工程簽證，就是在建設(shè)工程項目實施過程中，業(yè)主與承包商就需要調(diào)整或補充的事項，在協(xié)商一致的情況下，經(jīng)雙方簽字蓋章而訂立的一種補充證明材料。許多工程項目通過虛假簽證增加工程造價取得利益，使竣工結(jié)算失去了真實性。

總之，在進行工程項目審計時應(yīng)重注意發(fā)下問題：

1、注意招投標是否合規(guī)。建設(shè)項目招投標情況審計是審計的源頭，只要從源頭開始規(guī)范，才能有利于公司施工管理。工程項目招投標審計的內(nèi)容主要有：

①審查工程項目招投標程序是否按公司規(guī)定、是否合規(guī)、合法，其過程是否按照“公開、公平、公正”的原則進行。

②審查有無應(yīng)實行招投標的項目而未招投標，有無為了逃避招投標或鉆招投標方式的空子，采取直接確定或形式招標確定施工、安裝單位。

③審查附屬工程、零星工程是否經(jīng)過招投標。

④審查中標單位是否具備相應(yīng)的資質(zhì)，有無施工企業(yè)因自身資質(zhì)較低或無資質(zhì)，采取或使用其他單位資質(zhì)投標的情況。

2、注意工程預(yù)算是否超標。檢查工程結(jié)算總額是否超過預(yù)算總額，預(yù)算變更及調(diào)整是否經(jīng)有權(quán)限有領(lǐng)導(dǎo)審批；單項工程預(yù)算編制是否真實、準確，包括工程量計算是否符合規(guī)定的計算規(guī)則，是否準確；分項工程預(yù)算定額選套是否合規(guī)，選用是否恰當(dāng)。

3、注意簽證手續(xù)是否齊全。檢查簽證單是否有業(yè)主駐工地代表、承包商、監(jiān)理工程師的簽字蓋章。簽證在簽字過程中模仿筆跡、變相復(fù)印、其他人代筆等多種形式。檢查簽證有無雙方單位蓋章，印章是否偽造，復(fù)印件與原件是否一致等是審核的重要內(nèi)容。

4、注意工程量的是否相符。要審核工程量時，特別注意是對于工程量的簽證，審核時必須到現(xiàn)場逐項丈量、計算，逐筆核實。特別是對裝飾工程和附屬工程的隱蔽部分應(yīng)作為審核的重點。因為這兩部分往往沒有圖紙或者圖紙不很規(guī)范，而現(xiàn)場勘察又比較困難。對破壞性的審核也不能大多。

5、注意設(shè)備價格、質(zhì)材的檢查。在對設(shè)備或材料進行審計時應(yīng)注意合同價格的合理性，材料與質(zhì)量是否與合同約定相一致，并將審查合同設(shè)備清單及財務(wù)結(jié)算發(fā)票相結(jié)合，對工程所需的設(shè)備，要看采購合同清單，如果屬于業(yè)主直接采購的設(shè)備，要注意設(shè)備采購的運雜費、保管費的支付情況，應(yīng)審查合同內(nèi)容是否包括安裝費、調(diào)試費及附件、配件等。

6、注意定額套用的標準。檢查是否與公司制定的標準相適應(yīng)的結(jié)算價格，定額單價確定了定額子項工程的單位價值。套用定額分為直接套用與換算套用。對直接套用的審計，通過對實際套用定額價格與定額規(guī)定的價格是否相符加以對比進行審查，著重應(yīng)對主要材料、主要機械、人工等價格進行審計，審查套用定額有無就高不就低或多套定額的問題。對換算套用除完成對直接套用的審查工作外，還要審查對應(yīng)該換算的材料是否按規(guī)定進行換算及換算方法是否合理、正確。

7、注意結(jié)算取費的標準。取費是要工程預(yù)結(jié)算時按照企業(yè)資質(zhì)及取費類別確定的計費標準。進行審計時應(yīng)首先熟悉施工合同、協(xié)議，了解施工企業(yè)的資質(zhì)等級、工程類別、承包方式、結(jié)算方式、工期狀況、優(yōu)惠讓利等，施工合同條款是否合法；了解建筑物結(jié)構(gòu)、施工方法、施工條件，機械選用的型號、臺數(shù)等；最后應(yīng)仔細研究費用定額及相關(guān)取費文件。明確各項費用的計取條件、適用范圍、計算基數(shù)，并結(jié)合實際情況加以審查，對適用不同費用政策的同一工程，應(yīng)按工程量劃分分別計算相應(yīng)費用，審查有無擴大取費基數(shù)的問題。如在審計時常有發(fā)現(xiàn)亂用費用標準的情況。

【第3篇 內(nèi)部審計年終個人工作總結(jié)報告

__年內(nèi)部審計年終個人工作總結(jié)報告

一、所做的工作

__年上半年責(zé)任審計科在認真完成本科室審計業(yè)務(wù)工作的同時，積極完成了辦事處交辦的其他各項工作任務(wù)。本科室主要開展了兩項專項審計，第一項是1月10日至15日開展的.對徐秋麗等2位支行副行長進行的非現(xiàn)場責(zé)任審計;第二項是4月9日至15日協(xié)助豫南審計協(xié)作區(qū)開展的對周偉等13位支行行長和副行長進行的責(zé)任審計。領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)責(zé)任審計的實施，為組織部門考察使用干部提供了可靠依據(jù)，對加強干部管理和監(jiān)督發(fā)揮了重要作用。

二、工作存在的問題

1、審計力量與審計任務(wù)不相適應(yīng)，審計質(zhì)量難保證。在大部分情況下，部分同志因?qū)I(yè)水平限制而無法獨擋一面的承擔(dān)審計工作任務(wù)，憑經(jīng)驗憑感覺進行審計，把審計檢查作為例行公事，走過場，“腳踏西瓜皮，滑到哪里算哪里”。

2、未能更多關(guān)注支行對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，整改流于形式。審計提出的意見、落實到位的少。

3、工作交叉重復(fù)，在不必要的工作上，耗費了大量精力和人力，降低了審計效率。

4、審計成果運用不夠。

三、下半年工作打算

1、做好對高管人員和關(guān)鍵崗位人員的專項責(zé)任審計。進一步深化高管人員和關(guān)鍵崗位人員審計內(nèi)容，逐步推行任中審計。將審計關(guān)口前移，大力推行先審后任、先審后離，克服先離任后審計的現(xiàn)象發(fā)生，力戒審計走過場。

2、配合上級行主動開展工作，服從于審計大局。全面實施好上級行安排的授權(quán)審計項目;完成好辦事處交辦的其他各項工作。

四、對辦事處工作的建議

1、建立評比制度。對全年業(yè)務(wù)資料進行整理歸檔，考核總結(jié)全年工作時，對全年審計項目進行綜合考核，評出年度優(yōu)秀審計項目和最差審計項目，并獎優(yōu)罰劣。

2、開展“提高素質(zhì)，合格審計”的專項活動。以提高審計人員綜合素質(zhì)為前提，加大員工學(xué)習(xí)、培訓(xùn)力度，目的是提高審計人員審計項目的質(zhì)量，每半年組織一次審計考試，每半年開展一次審計人員工作學(xué)習(xí)匯報。

下半年，責(zé)任審計科全員將以責(zé)任審計為目標，以提高審計質(zhì)量為核心，以全面完成任務(wù)為出發(fā)點，全科同志將團結(jié)一心、兢兢業(yè)業(yè)、克服困難、堅持原則，圓滿完成辦事處交辦的各項工作任務(wù)。

【第4篇 機關(guān)審計年終工作總結(jié)報告

今年，我局在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和上級審計機關(guān)的悉心指導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)的高度重視和支持下，認真學(xué)習(xí)鄧小平理論，積極踐行“三個代表”重要思想，堅持以科學(xué)發(fā)展觀總攬審計工作全局，按照“全面審計，突出重點”的工作方針，緊緊圍繞全縣“推動跨越發(fā)展，建設(shè)經(jīng)濟強縣”的工作主題，全體審計人員團結(jié)拼搏、公正執(zhí)法、廉潔從審，審計工作跨上了新臺階，創(chuàng)造了歷史新紀錄，為維護財經(jīng)秩序，構(gòu)建和諧社會，推動社會主義新農(nóng)村建設(shè)，促進我縣經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展作出了積極貢獻。全年共完成審計項目65個，比上年增加10個，占年計劃的112％，開展審計調(diào)查項目15個，比上年增加8個，共查出各類違規(guī)違紀金額14481萬元，處理上交財政347萬元，比上年增加51萬元，已入庫308萬元，比去年同期增加44萬元，核減工程造價553萬元，比上年增加382萬元，向司法、紀檢監(jiān)察機關(guān)移送重大案件線索3起，涉案人員11人，現(xiàn)已依法逮捕3人，紀檢監(jiān)察機關(guān)受理投案自首1人，提出合理化審計建議181條，被采納92條，向社會公告審計結(jié)果1，撰寫審計專題、綜合性報告和材料信息5次，其中：被和地方各級報刊批示采用3次。

一、突出重點，業(yè)務(wù)工作上新臺階

㈠財政預(yù)決算審計有特色。今年的同級財政審計按照“揭露問題，規(guī)范治理，促進改革”的工作思路，推行了“一個中心，兩頭延伸”的“大財政”的審計理念，“一個中心”即以預(yù)算執(zhí)行的真實性、合法性和合規(guī)性為中心；“兩頭延伸”即“前頭”向預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性以及財政性資金的籌集、治理方面延伸，“后頭”向財政性資金的流向、用途及效益方面延伸。制定了《_年度縣本級預(yù)算執(zhí)行審計工作方案》，成立了由主管業(yè)務(wù)的副局長任組長的審計組，打破股（科）室界限，整合審計資源，通過對財政、地稅、人民銀行和部門預(yù)算執(zhí)行單位進行審計，共查出違規(guī)資金4133萬元，處理收繳入庫88萬元。對查出來的問題進行了認真處理、整改，追繳了土地出讓金72萬元。開展了房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)稅收征繳情況審計調(diào)查，揭露了房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)偷稅漏稅、稅負不平衡等問題，分析了稅收增收乏力的原因，提出了依法加大稅收稽查力度和強化稅收征管責(zé)任追究制度等審計建議，同時組織開展了200_和_年度全縣防洪保安基金征管用情況的審計，客觀反映了基金代征單位歸集、分配情況，查處了部分企業(yè)漏繳防洪保安基金的問題，下發(fā)了補繳防洪保安資金22.98萬元的決定，目前入庫10.67萬元；另外，開展了全縣國資經(jīng)營、企改資金的審計和審計調(diào)查，并建議有關(guān)部門要切實執(zhí)行縣委、縣政府加強清欠的意見；審計結(jié)束后，我局分別向縣政府和縣人大常委會寫出了審計結(jié)果報告和審計工作報告，得到了縣政府和縣人大領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定和高度評價。非凡是針對審計查出的問題，采取、回訪等方式，督促被審計單位的整改，至11月30日，同級財政審計整改已基本到位，整改總金額3283萬元，其中：促進財政增收2219萬元，減少財政支出334萬元，促進專項資金撥付到位73萬元，規(guī)范資金支出渠道61萬元，糾正違規(guī)集資294萬元。加強了對12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政的決算審計，共發(fā)現(xiàn)違規(guī)金額426萬元，其中：未按規(guī)定征收、繳納財政收入131萬元，財政收入核算不實60萬元，財政支出核算不實158萬元，違規(guī)改變資金用途57萬元，其他問題20萬元，客觀公正、全面準確地反映了12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政“家底”和財政收支狀況，為確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收入殷實、財政支出效益以及財政“量入為出、收支平衡”、消赤減債發(fā)揮了積極作用。

㈡經(jīng)濟責(zé)任審計有成效。經(jīng)濟責(zé)任審計始終堅持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險”的工作方針，加強了對領(lǐng)導(dǎo)干部的“三權(quán)一廉”審計監(jiān)督，即對領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟決策權(quán)、經(jīng)濟治理權(quán)、財經(jīng)政策執(zhí)行權(quán)和廉政紀律執(zhí)行情況的審計監(jiān)督。一是審計項目內(nèi)在質(zhì)量不斷深化。全年共完成29個經(jīng)濟責(zé)任審計項目，涉及經(jīng)濟責(zé)任人34人，共查出單位違規(guī)違紀金額4527萬元，其中應(yīng)繳未繳預(yù)算收入2065萬元，賬外資產(chǎn)804萬元，違規(guī)改變資金用途296萬元，少計少繳稅費433萬元，違規(guī)收費271萬元，其他問題658萬元。向檢察和紀檢監(jiān)察機關(guān)移送重大案件線索2起，處理收繳上交縣財政157萬元，提出審計建議83條，及時向組織部門出具了審計結(jié)果報告，為組織、人事部門考察使用干部提供了依據(jù)，對促進領(lǐng)導(dǎo)干部勤政廉政發(fā)揮了積極作用。今年10月份，在黃豐橋鎮(zhèn)原黨委書記張某任期經(jīng)濟責(zé)任審計中，審計人員從賬戶入手，認真核對每一張銀行對賬單，發(fā)現(xiàn)該鎮(zhèn)稅費辦會計劉某利用職務(wù)之便先后多次挪用公款的跡象后，火速向局長匯報了情況，局長聽取匯報后，召開了局務(wù)會議，研究決定派主管業(yè)務(wù)副局長和1名審計人員支援，并將有關(guān)情況向縣委領(lǐng)導(dǎo)匯報，縣委領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)即決定請檢察機關(guān)及時介入，局長親臨現(xiàn)場，臨陣指揮，功夫不負有心人，經(jīng)過一個多月的核對、盤點、深查，劉某涉嫌挪用公款193萬元的問題逐漸浮出水面，目前，劉某已被檢察機關(guān)依法逮捕。11月份，在丫江橋黨委書記顏某任期經(jīng)濟責(zé)任審計中，審計人員在對該鎮(zhèn)財政財務(wù)治理制度、內(nèi)控制度測試中，發(fā)現(xiàn)該鎮(zhèn)財務(wù)治理混亂，會計出納混崗、職責(zé)不明、賬目不清，因此，審計人員以會計報表中科目余額不平衡為突破口，查出該鎮(zhèn)財政所原預(yù)算會計黎某有涉嫌貪污的行為，審計組迅速向局長匯報，局長察覺到問題的嚴重性，隨即驅(qū)車奔赴審計一線，肯定了前期審計組的工作成效，并要求審計人員注重細節(jié)、力求審計證據(jù)確鑿有力，要圓滿完成這次審計任務(wù)。審計組人員起早貪黑、加班加點工作，終于初步查明黎某涉嫌貪污公款3.7萬余元的鐵的事實。12月11日，黎某主動向紀檢監(jiān)察機關(guān)投案自首,目前，紀檢監(jiān)察機關(guān)正在審理此案。二是審計項目外在質(zhì)量不斷規(guī)范。審計通知書、審計報告、審計結(jié)果報告及其他審計證據(jù)、審計工作底稿等都嚴格按照市審計局辦公室和法制科刊登；另外，積極與市委組織部、市審計局和縣委組織部開展了經(jīng)責(zé)審計調(diào)研，就“抓好經(jīng)責(zé)審計，強化干部監(jiān)督”課題有的放矢提出了我局的觀點和思路，得到了市經(jīng)濟責(zé)任審計領(lǐng)導(dǎo)小組課題組的充分肯定。四是經(jīng)責(zé)聯(lián)席會常開常新。堅持定期召開經(jīng)濟責(zé)任審計聯(lián)席會議，及時研究解決工作中的難題，加強部門間的協(xié)調(diào)合作，重視審計結(jié)果的綜合運用。今年我局向縣經(jīng)濟責(zé)任審計聯(lián)席會議匯報，實事求是地匯報了_年經(jīng)責(zé)審計中發(fā)現(xiàn)的問題，分析了問題產(chǎn)生的原因，建議出臺了有關(guān)措施，進一步健全了有關(guān)經(jīng)責(zé)審計制度和機制，建議對有關(guān)被審計責(zé)任人進行誡免談話。

【第5篇 審計工作總結(jié)：內(nèi)部審計年度總結(jié)報告

我市內(nèi)審協(xié)會在市審計局、市民間組織管理局的領(lǐng)導(dǎo)下，在省內(nèi)審協(xié)會的具體指導(dǎo)下，在全體會員單位的大力支持下，較好地履行了宣傳、服務(wù)、交流、管理的職能。全市的內(nèi)部審計工作取得了新的成績。

一、__年全市內(nèi)部審計概況

__年底有專職內(nèi)審機構(gòu)158個，專職內(nèi)審人員503人。據(jù)送達年報單位的數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示：全年完成審計項目6534個（其中財務(wù)收支審計1393個、效益審計293個、經(jīng)濟責(zé)任審計546個、基建審計139個、專項審計283個，內(nèi)控審計360個、風(fēng)險評估4個、其他審計1516個），查出損失浪費8028萬元，發(fā)現(xiàn)大案要案8件，增加效益15389萬元，提出審計建議意見2347條，向司法機關(guān)移送案件7件，建議給與行政處分22人，移送司法機關(guān)處理5人，財務(wù)決算審簽134個。報送優(yōu)秀審計項目14個（其中送省參評7個，獲獎6個），調(diào)研論文送省參評1并全部獲獎。

二、協(xié)會主要工作

__年我市內(nèi)審協(xié)會在會員管理、教育培訓(xùn)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、宣傳交流和考核激勵等方面具體做了以下幾項工作：

1、采取多種途徑增強協(xié)會活力，提高協(xié)會的凝聚力。

一是組織召開會長、秘書長、常務(wù)理事會和二屆三次理事大會。2月6日，召開了會長、秘書長會議，商討“脫鉤”后的新形勢下，我市內(nèi)審工作的發(fā)展方向，研究二屆三次理事會事宜。3月6日，又召開各區(qū)、縣（市）審計局常務(wù)理事會，通報二屆三次理事會的籌備工作，對各區(qū)、縣（市）的內(nèi)審工作提出指導(dǎo)性的建議。3月25日在市煙草公司召開二屆三次理事會。傳達省內(nèi)協(xié)三屆四次理事會議精神；布置我市__年度內(nèi)審工作；審議修改后的《常德市內(nèi)部審計師協(xié)會章程》；增加調(diào)整團體會員和理事、常務(wù)理事；表彰__-__年度常德市人民政府授予的先進單位和先進個人；通報表彰省、市評選的優(yōu)秀項目；通報表彰全省理論研討獲獎?wù)撐摹?月9日，在市審計局召開各區(qū)、縣（市）審計局常務(wù)理事會。會上簡要回顧上半年內(nèi)審工作情況和下半年工作的設(shè)想；布置《關(guān)于收集整理我市內(nèi)部審計工作25周年有關(guān)資料》的相關(guān)調(diào)查事宜；布置__年cia考試報名工作；布置舉辦內(nèi)審人員后續(xù)教育培訓(xùn)班的安排；布置__年《中國內(nèi)部審計》雜志的征訂工作。各區(qū)、縣（市）審計局相繼召開了內(nèi)審工作會議。二是拜訪各區(qū)、縣（市）審計局的領(lǐng)導(dǎo)和走訪會員單位。從元月5日到2月20日拜訪了9個區(qū)、縣（市）審計局的領(lǐng)導(dǎo)，向他們匯報工作、征求意見、溝通思想、聯(lián)絡(luò)感情；從元月4日起，相繼走訪了市財政局、桃源縣財政局、地稅局、市電業(yè)局、市煙草專賣局、常德卷煙廠、常德紡機、常德煙機、華南光電等絕大多數(shù)會員單位，加強與會員單位的領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)審機構(gòu)的聯(lián)系。通過加強內(nèi)審協(xié)會與會員單位的互動和協(xié)作，增強協(xié)會活力，提高協(xié)會的凝聚力。

2、大力開展內(nèi)部審計調(diào)研工作，收集、整理全市內(nèi)部審計工作25周年有關(guān)資料

6月9日召開了各區(qū)、縣（市）審計局常務(wù)理事會議，傳達貫徹省內(nèi)審協(xié)會關(guān)于做好收集、整理我省內(nèi)部審計工作25周年有關(guān)資料的通知精神。與會者認為：收集整理內(nèi)審工作25周年有關(guān)資料是一件大好事。對內(nèi)審工作進行全面總結(jié)，并載入史冊，有利于提高內(nèi)審工作的地位和內(nèi)審人員的榮譽感，對貫徹落實內(nèi)部審計新理念，推動內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型，促進內(nèi)部審計發(fā)展，肯定內(nèi)部審計工作人員成績具有重大的歷史意義。與會者表示將以對內(nèi)審單位、內(nèi)審人員高度負責(zé)的態(tài)度，扎扎實實地抓好此項工作。通過一個月的扎實工作，從主要成績、具體工作兩個方面系統(tǒng)地總結(jié)了我市內(nèi)審協(xié)會成立以來取得的成績、先進經(jīng)驗和行之有效的方式方法。

【第6篇 2023審計年度工作總結(jié)報告精選

今年以來，我處根據(jù)審計署及省廳的安排，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹科學(xué)的發(fā)展觀，全面落實廳黨組的各項部署，特別是在黨的__大精神的鼓舞下，積極推進審計工作，組織全省各級外資審計人員，對 國外貸援款項目執(zhí)行及財務(wù)收支情況進行了審計，并按時出具了公證審計報告，同時還完成了省廳臨時交辦的各項工作?，F(xiàn)將情況總結(jié)匯報如下：

一、 學(xué)習(xí)工作任務(wù)完成情況

(一)全面完成了各項學(xué)習(xí)任務(wù)。今年我處按廳黨組的要求及機關(guān)黨委、監(jiān)察室、人教處等有關(guān)處室的安排，組織全處同志在自學(xué)的基礎(chǔ)上，結(jié)合實際集中認真地學(xué)習(xí)了中國共產(chǎn)黨甘肅省第十一次代表大會的會議精神，重溫了《中國共產(chǎn)黨黨章》，學(xué)習(xí)了__屆六中全會《關(guān)于構(gòu)建社會主義和諧社會的重大問題的決定》、__同志在《中央紀委第七次全體會議上的重要講話》、在《中央黨校省部級領(lǐng)導(dǎo)干部研討班開班儀式上的講話》、李金華審計長的講話等重要文件資料并進行深入討論，從而逐步提高了思想認識。通過學(xué)習(xí)，使我們充分認識到當(dāng)前審計工作要緊緊圍繞各級黨委、政府和社會關(guān)注的熱點問題，堅持服務(wù)大局和突出重點，發(fā)揮審計監(jiān)督職能作用，維護廣大人民群眾的根本利益，為我省經(jīng)濟又好又快的發(fā)展做好服務(wù)。黨的__大召開后，我處在全體黨員干部各自收看大會盛況自學(xué)的基礎(chǔ)上，組織全處干部一方面集中學(xué)___大有關(guān)精神，另一方面結(jié)合實際，認真以黨員先進性教育時提出的整改措施的落實及成效和“五個表率”對照檢查，總結(jié)成效，尋找不足。大家表示一定要充分認識黨的__大的重大歷史意義，把思想統(tǒng)一到__大精神上來，集中智慧，凝聚力量，開拓性地搞好外資審計工作。另外，我處積極響應(yīng)廳黨組的號召，組織全處同志加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。我們在組織全處同志集中學(xué)習(xí)別的省市外資審計先進經(jīng)驗及技能的同時，還舉辦了全省外資審計軟件培訓(xùn)班，學(xué)習(xí)了外資審計計算機應(yīng)用技術(shù)，同時講解了外資公證審計中容易發(fā)生和出現(xiàn)的問題以及如何甄別和解決問題的辦法。通過培訓(xùn)，掌握了外資審計項目的計算機應(yīng)用軟件技術(shù)，提高了運用操作軟件技術(shù)的能力，同時，在時間緊、任務(wù)重的情況下，我處仍然先后派出了8名同志參加省廳和相關(guān)單位的業(yè)務(wù)知識和技能的學(xué)習(xí)。

(二)全面完成了審計工作任務(wù)。__年，根據(jù)審計署授權(quán)和省政府交辦，我們在廳黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)分配廳長的參與指導(dǎo)下，以及相關(guān)處室的積極支持協(xié)助下，總計18個國外貸援款項目執(zhí)行及財務(wù)收支情況進行了審計，并按時保質(zhì)出具中英文審計公證報告 份。全年審計資金總額 億元，其中外資 億元。另外，還完成了對今年已完工的兩個衛(wèi)生項目和一個水電項目的預(yù)審。預(yù)審中衛(wèi)生項目審計組直接 縣等 個項目縣進行了審計，并且延伸至鄉(xiāng)鎮(zhèn)項目執(zhí)行單位，深入各鄉(xiāng)衛(wèi)生院實地察看，了解情況，抽查面達到了40%以上。

在審計中，我處重點檢查了被審計單位是否在項目執(zhí)行中存在違反國家法規(guī)、貸援贈款協(xié)定及重大經(jīng)濟犯罪和腐敗等問題。發(fā)現(xiàn)了項目執(zhí)行單位存在如下問題：

一是配套資金到位低。__年度，共有3652.71萬元的配套資金未按計劃到位。其中

二是滯留、借用項目資金。截至__年底，滯留配套資金 萬元，滯留世行回補資金 萬元;借用亞行貸款甘肅清潔能源項目資金 萬元。

三是項目未按批復(fù)概算執(zhí)行，個別項目嚴重超概算。 項目征地拆遷費超概算 億元， 項目超概算 萬元， 項目概算外支出 萬元。

四是管理費超支及核算不合規(guī)。

五是財務(wù)核算不規(guī)范。中英合作水資源需求管理援助項目省項目辦建立的固定資產(chǎn)賬卡記錄不全，英國援助基本衛(wèi)生服務(wù)支持項目的基層項目執(zhí)行單位一部分鄉(xiāng)衛(wèi)生院對項目資金的賬務(wù)處理不規(guī)范，

通過審計，督促項目單位嚴格執(zhí)行國家法規(guī)和項目協(xié)議，規(guī)范財務(wù)管理和會計核算，合理有效地利用外資，提高資金使用效率和外債償還能力。

(三)完成與其他處室合作的審計工作。我處抽調(diào)5名同志參加國有土地出讓金征收管理使用情況的審計，其中2名同志擔(dān)任審計組長，較好地完成了交辦的審計任務(wù)。12月，派出7名同志參加了省政府駐外辦事處的審計，涉及7個辦事處，1名同志還擔(dān)任審計組長，積極認真地完成審計任務(wù)。

(四)初步完成了單純的公證審計與效益審計的結(jié)合，并取得了一定的成效。我們在審計中，自主創(chuàng)新，將外資項目公證審計同效益審計有機地結(jié)合起來，注意揭露有無嚴重損失浪費，資源生態(tài)破壞或毀損問題，促使外資項目達到設(shè)計確定的目標，產(chǎn)生更大的社會及經(jīng)濟效益。如今年在亞行貸款甘肅清潔能源項目審計中，對項目經(jīng)營及效益情況進行了分析，對此既肯定了項目取得的成效，又找出和分析了存在的問題及原因，提出了切實可行的建議，從而引起了被審計單位的高度重視，積極采納了審計建議，糾正了存在的問題，加強了項目管理。我們還特別加強了農(nóng)牧業(yè)、教育、衛(wèi)生、環(huán)境保護等涉及群眾切身利益的公共領(lǐng)域和專項補助資金等的審計監(jiān)督，促進各項惠民政策落到實處。在審計中我們經(jīng)常深入鄉(xiāng)鎮(zhèn)，走村串戶，了解政策落實，群眾受益情況，作為評價項目的依據(jù)。

(五)充分利用審計成果，撰寫理論文章和要情等反映介紹情況。今年在完成公證審計任務(wù)的同時，我們加強了對審計成果的綜合利用。撰寫了 篇《審計要情》，向有關(guān)部門反映項目執(zhí)行中存在的問題，分析原因，提出切實可行的措施，從而促進外資項目管理，提高外資使用效益(由于外資審計的特殊性，以上 篇要情還未發(fā)，正在廳領(lǐng)導(dǎo)審核過程中)。

【第7篇 公司財務(wù)審計年終工作總結(jié)報告

時光過的飛快，20__年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了，可以說，在2023年的工作中，我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務(wù)審計部門的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好!

20__年是集團公司推進行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務(wù)審計部堅持“以市場為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點，團結(jié)奮進，真抓實干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，更好的完成__年的各項工作任務(wù)，我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下：

一、2023年財務(wù)審計工作的簡要回顧

(一)財務(wù)方面的工作

1、增強財務(wù)服務(wù)意識

20__年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。

為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度，結(jié)合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務(wù)制度。

為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進

一是細化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司20__年及20__年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的20__年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解，增強了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好20__年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。

3、充分利用稅收政策

充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了__物流公司、__運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務(wù)局準予__物流公司、__運輸公司減免20__年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及20__年度__物流公司、__運輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團公司取得了實質(zhì)性經(jīng)濟收益。

4、切實加強財務(wù)管理

根據(jù)集團公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責(zé)”的原則進行管理。財務(wù)審計部主要具體負責(zé)集團公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。

5、強力整頓財經(jīng)秩序

根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經(jīng)濟責(zé)任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

6、加強資金管理的作用

為了規(guī)范集團經(jīng)濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險，提高資金使用效率，促進集團健康發(fā)展。集團公司從__年8 月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結(jié)算中心，按照市局(公司) 結(jié)算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費用預(yù)算、經(jīng)營費用及財務(wù)費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經(jīng)濟運行。

(二)審計方面的工作

1、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神，對財務(wù)審計部工作的提出要求

(1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊，加強財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心，充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務(wù)人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為 20__年目標考核的主要指標來考核。

(2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責(zé)任感，加強學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。

(3)加強內(nèi)部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用，從而降低經(jīng)營風(fēng)險。隨著集團公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權(quán)益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費，嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強內(nèi)部管理，降低成本費用，提高資產(chǎn)運行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實現(xiàn)集團內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。

【第8篇 企業(yè)審計年終工作總結(jié)報告

本人于今年調(diào)至企業(yè)分部從事審計工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴謹認真，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針，履行好崗位職責(zé)，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項工作任務(wù)，現(xiàn)將在企業(yè)借調(diào)一年期間的工作情況小結(jié)。

一、加強學(xué)習(xí)，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)

為了進一步提高自身綜合素質(zhì)，更好地做好本職工作，發(fā)揮審計工作的重要職能，加強學(xué)習(xí)，加強自身的思想道德建設(shè)，在實際工作中端正思想，認真學(xué)習(xí)貫徹鄧小平理論和“三個代表”重要思想，進一步堅定社會主義信念，自覺抑制不正之風(fēng)和貪污敗壞現(xiàn)象的侵襲，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力，做一個合格的審計人員。

二、強化技能，努力提高工作能力和水平

在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作，隨著經(jīng)濟結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴格，加強理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務(wù)技能，提升審計工作能力和水平，提高審計工作質(zhì)量和效率。

三、履行職責(zé)，圓滿完成各項工作任務(wù)

在此從事審計工作以來，參加了企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)三個電廠的物資專項審計，還實施了對分企業(yè)所屬電廠的資本性支出專項審計、__電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、__電廠熱值差專項審計及zz、__電廠的廠內(nèi)費用及損耗專項審計，出具審計報告，提出審計建議或意見40余條，得到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的審計項目外，還圓滿地完成了__電廠的任中審計、股份公司借調(diào)的__電力檢修公司離任審計和__電廠績效審計，每一項審計工作，特別是隨股份企業(yè)去審計，不僅學(xué)到了不少知識，也積累了不少經(jīng)驗，對審計工作能力有了一定的提高。

通過審計工作，使我認識到審計工作的重要性，進一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，在總結(jié)成績的同時，也認識到自己存在的不足，如還不能充分運用中普審計平臺、電子商務(wù)平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進行審計、不太了解生產(chǎn)方面的知識和流程等，造成審計工作的局限性，在今后的工作中，將進一步加強學(xué)習(xí)，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力，以便適應(yīng)更高層次審計監(jiān)督工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。

【第9篇 2023年內(nèi)部審計年終個人工作總結(jié)報告

__年內(nèi)部審計年終個人工作總結(jié)報告

一、所做的工作

__年上半年責(zé)任審計科在認真完成本科室審計業(yè)務(wù)工作的同時，積極完成了辦事處交辦的其他各項工作任務(wù)。本科室主要開展了兩項專項審計，第一項是1月10日至15日開展的對徐秋麗等2位支行副行長進行的非現(xiàn)場責(zé)任審計;第二項是4月9日至15日協(xié)助豫南審計協(xié)作區(qū)開展的對周偉等13位支行行長和副行長進行的責(zé)任審計。領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)責(zé)任審計的實施，為組織部門考察使用干部提供了可靠依據(jù)，對加強干部管理和監(jiān)督發(fā)揮了重要作用。

二、工作存在的問題

1、審計力量與審計任務(wù)不相適應(yīng)，審計質(zhì)量難保證。在大部分情況下，部分同志因?qū)I(yè)水平限制而無法獨擋一面的承擔(dān)審計工作任務(wù)，憑經(jīng)驗憑感覺進行審計，把審計檢查作為例行公事，走過場，“腳踏西瓜皮，滑到哪里算哪里”。

2、未能更多關(guān)注支行對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，整改流于形式。審計提出的意見、落實到位的少。

3、工作交叉重復(fù)，在不必要的工作上，耗費了大量精力和人力，降低了審計效率。

4、審計成果運用不夠。

三、下半年工作打算

1、做好對高管人員和關(guān)鍵崗位人員的專項責(zé)任審計。進一步深化高管人員和關(guān)鍵崗位人員審計內(nèi)容，逐步推行任中審計。將審計關(guān)口前移，大力推行先審后任、先審后離，克服先離任后審計的現(xiàn)象發(fā)生，力戒審計走過場。

2、配合上級行主動開展工作，服從于審計大局。全面實施好上級行安排的授權(quán)審計項目;完成好辦事處交辦的其他各項工作。

四、對辦事處工作的建議

1、建立評比制度。對全年業(yè)務(wù)資料進行整理歸檔，考核總結(jié)全年工作時，對全年審計項目進行綜合考核，評出年度優(yōu)秀審計項目和最差審計項目，并獎優(yōu)罰劣。

2、開展“提高素質(zhì)，合格審計”的專項活動。以提高審計人員綜合素質(zhì)為前提，加大員工學(xué)習(xí)、培訓(xùn)力度，目的是提高審計人員審計項目的質(zhì)量，每半年組織一次審計考試，每半年開展一次審計人員工作學(xué)習(xí)匯報。

下半年，責(zé)任審計科全員將以責(zé)任審計為目標，以提高審計質(zhì)量為核心，以全面完成任務(wù)為出發(fā)點，全科同志將團結(jié)一心、兢兢業(yè)業(yè)、克服困難、堅持原則，圓滿完成辦事處交辦的各項工作任務(wù)。

【第10篇 工程審計年終工作總結(jié)范文報告

【篇一】前段時間對一個工程項目進行審計，在審計中發(fā)現(xiàn)的問題比較多，主要有工程完工時間不及時、設(shè)備采購不按規(guī)定時間到貨、設(shè)備質(zhì)量與合同約定不符、預(yù)算的更改沒經(jīng)過審批、施工材料與合同不符、工程變更依據(jù)不足、工程簽證手續(xù)及依據(jù)不全等。其中最嚴重的是有大量的工程簽證單，一個幾個億的項目，工程簽證就達30%（1.8億）還多，有些單項項目簽證比原預(yù)算多120%。工地解釋原因是施工地地質(zhì)復(fù)雜，所以增加大量工程施工。由于工廠已進行生產(chǎn)階段，所以高層只能根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題，作出暫停付款的措施。

我們在審查時發(fā)現(xiàn)，由于沒有對項目實行事中監(jiān)督，即是對施工現(xiàn)場監(jiān)管不到位，與致造成大量的工程簽證單無法核實，在工程簽證中主要問題的是隱蔽工程。所謂工程簽證，就是在建設(shè)工程項目實施過程中，業(yè)主與承包商就需要調(diào)整或補充的事項，在協(xié)商一致的情況下，經(jīng)雙方簽字蓋章而訂立的一種補充證明材料。許多工程項目通過虛假簽證增加工程造價取得利益，使竣工結(jié)算失去了真實性。

總之，在進行工程項目審計時應(yīng)重注意發(fā)下問題：

1、注意招投標是否合規(guī)。建設(shè)項目招投標情況審計是審計的源頭，只要從源頭開始規(guī)范，才能有利于公司施工管理。工程項目招投標審計的內(nèi)容主要有：

①審查工程項目招投標程序是否按公司規(guī)定、是否合規(guī)、合法，其過程是否按照“公開、公平、公正”的原則進行。

②審查有無應(yīng)實行招投標的項目而未招投標，有無為了逃避招投標或鉆招投標方式的空子，采取直接確定或形式招標確定施工、安裝單位。

③審查附屬工程、零星工程是否經(jīng)過招投標。

④審查中標單位是否具備相應(yīng)的資質(zhì)，有無施工企業(yè)因自身資質(zhì)較低或無資質(zhì)，采取掛靠或使用其他單位資質(zhì)投標的情況。

2、注意工程預(yù)算是否超標。檢查工程結(jié)算總額是否超過預(yù)算總額，預(yù)算變更及調(diào)整是否經(jīng)有權(quán)限有領(lǐng)導(dǎo)審批；單項工程預(yù)算編制是否真實、準確，包括工程量計算是否符合規(guī)定的計算規(guī)則，是否準確；分項工程預(yù)算定額選套是否合規(guī)，選用是否恰當(dāng)。

3、注意簽證手續(xù)是否齊全。檢查簽證單是否有業(yè)主駐工地代表、承包商、監(jiān)理工程師的簽字蓋章。簽證在簽字過程中模仿筆跡、變相復(fù)印、其他人代筆等多種形式。檢查簽證有無雙方單位蓋章，印章是否偽造，復(fù)印件與原件是否一致等是審核的重要內(nèi)容。

4、注意工程量的是否相符。要審核工程量時，特別注意是對于工程量的簽證，審核時必須到現(xiàn)場逐項丈量、計算，逐筆核實。特別是對裝飾工程和附屬工程的隱蔽部分應(yīng)作為審核的重點。因為這兩部分往往沒有圖紙或者圖紙不很規(guī)范，而現(xiàn)場勘察又比較困難。對破壞性的審核也不能大多。

5、注意設(shè)備價格、質(zhì)材的檢查。在對設(shè)備或材料進行審計時應(yīng)注意合同價格的合理性，材料與質(zhì)量是否與合同約定相一致，并將審查合同設(shè)備清單及財務(wù)結(jié)算發(fā)票相結(jié)合，對工程所需的設(shè)備，要看采購合同清單，如果屬于業(yè)主直接采購的設(shè)備，要注意設(shè)備采購的運雜費、保管費的支付情況，應(yīng)審查合同內(nèi)容是否包括安裝費、調(diào)試費及附件、配件等。

6、注意定額套用的標準。檢查是否與公司制定的標準相適應(yīng)的結(jié)算價格，定額單價確定了定額子項工程的單位價值。套用定額分為直接套用與換算套用。對直接套用的審計，通過對實際套用定額價格與定額規(guī)定的價格是否相符加以對比進行審查，著重應(yīng)對主要材料、主要機械、人工等價格進行審計，審查套用定額有無就高不就低或多套定額的問題。對換算套用除完成對直接套用的審查工作外，還要審查對應(yīng)該換算的材料是否按規(guī)定進行換算及換算方法是否合理、正確。

7、注意結(jié)算取費的標準。取費是要工程預(yù)結(jié)算時按照企業(yè)資質(zhì)及取費類別確定的計費標準。進行審計時應(yīng)首先熟悉施工合同、協(xié)議，了解施工企業(yè)的資質(zhì)等級、工程類別、承包方式、結(jié)算方式、工期狀況、優(yōu)惠讓利等，施工合同條款是否合法；了解建筑物結(jié)構(gòu)、施工方法、施工條件，機械選用的型號、臺數(shù)等；最后應(yīng)仔細研究費用定額及相關(guān)取費文件。明確各項費用的計取條件、適用范圍、計算基數(shù)，并結(jié)合實際情況加以審查，對適用不同費用政策的同一工程，應(yīng)按工程量劃分分別計算相應(yīng)費用，審查有無擴大取費基數(shù)的問題。如在審計時常有發(fā)現(xiàn)亂用費用標準的情況。

【篇二】

20__年，縣審計局在縣委、縣政府的直接領(lǐng)導(dǎo)和上級審計部門的指導(dǎo)下，堅持以＂____＂重要思想為指導(dǎo)，認真貫徹執(zhí)行___全會和中央經(jīng)濟工作會議以及全國、__市審計工作會議精神，緊緊圍繞我縣經(jīng)濟建設(shè)中心和社會發(fā)展大局，全面落實審計工作＂二十字＂方針，突出審計重點，加大審計力度，嚴格審計執(zhí)法，通過全體審計人員的共同努力，圓滿完成了年度審計工作任務(wù)。

一、20__年審計業(yè)務(wù)成果

根據(jù)縣政府永政[____]文75號精神，年初全縣計劃審計及調(diào)查40個項目；計劃執(zhí)行中，根據(jù)實際情況，對其中的部分項目進行了一定的調(diào)整，但總?cè)蝿?wù)數(shù)不變。全年實際完成41個項目，完成計劃的102.5%，其中：常規(guī)審計項目33個，經(jīng)濟責(zé)任審計項目2個，審計調(diào)查項目6個。審計查出的各項數(shù)據(jù)如下：

1、違規(guī)金額4207萬元，其中：

①應(yīng)交財政1103萬元（其中罰沒、稅收金額31萬元），已全部上繳入庫，比去年598萬元增加505萬元，增長84.45%；

②核減工程結(jié)算從而減少財政撥款1465萬元，比去年7萬元增加1458萬元；

③歸還原渠道資金7萬元；

④調(diào)賬處理金額1222萬元。

2、應(yīng)糾正金額679萬元。

一年來的審計成果突出體現(xiàn)了四個特點：

一是本級預(yù)算執(zhí)行情況和鄉(xiāng)鎮(zhèn)決算審計實現(xiàn)新突破。本級財政預(yù)算執(zhí)行情況審計工作全面加強，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政、財務(wù)收支審計工作平穩(wěn)推進，合計增加財政收入1082萬元，比去年582萬元增加500萬元，增長85.91%，核實了財政收支，分析了違紀問題，展開了分析評價，提出了改進建議。

二是行政企事業(yè)單位財務(wù)收支審計拓展新局面。充分發(fā)揮行政事業(yè)審計、農(nóng)林水審計和企業(yè)審計的行業(yè)審計的職能作用，通過對行政部門、事業(yè)單位、國有企業(yè)的財務(wù)收支和農(nóng)綜開發(fā)資金、世行亞行貸款等項目實施審計監(jiān)督，開展中外合資合作企業(yè)財務(wù)、農(nóng)電運營利潤、三峽移民安置資金、鄉(xiāng)鎮(zhèn)教育經(jīng)費投入、住房公積金和政府外債等專項審計調(diào)查，在加強單位財務(wù)管理、改進企業(yè)經(jīng)營運轉(zhuǎn)、確保專項資金安全等方面取得了顯著的成績。

三是固定資產(chǎn)投資審計躍上新臺階。采勸審計決算資料與核對工程現(xiàn)場相結(jié)合、強化審計職能與發(fā)揮專業(yè)技術(shù)相統(tǒng)一、業(yè)主單位與施工企業(yè)相協(xié)調(diào)＂的辦法，開展我縣＂三條公路＂和部分防洪堤的工程決算審計，審計項目原決算總額13137萬元，對其中因虛增數(shù)量、高套定額、核算錯誤等問題造成的虛增工程造價部分予以核減，從而節(jié)約了基建投入，減少了財政撥款。合計核減工程造價1465萬元，其中＂三條公路＂工程原決算造價12811萬元，審計核減造價1458萬元，核減率達11.38%，創(chuàng)下我縣工程審計核減金額、核減率的紀錄。

四是經(jīng)濟責(zé)任審計邁出新步伐。縣委、縣政府高度重視經(jīng)濟責(zé)任審計工作，20__年5月制定下發(fā)了《中共__縣委、__縣人民政府關(guān)于進一步貫徹執(zhí)行中央經(jīng)濟責(zé)任審計兩個暫行規(guī)定的實施意見》（永委[____]67號）。根據(jù)上級審計部門和縣政府的委托，認真執(zhí)行中央關(guān)于經(jīng)濟責(zé)任審計兩個《暫行規(guī)定》，分別開展了一個事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部和一個國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟責(zé)任審計工作，為推進我縣今后的經(jīng)濟責(zé)任審計工作初步探索了方法，積累了經(jīng)驗，奠定了基矗

這些成績的取得，是縣委、縣政府正確領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是社會各界理解、配合、支持的結(jié)果，是審計部門和審計人員依法審計、廉潔從審、團結(jié)拼搏、勤奮工作的結(jié)果。

二、20__年審計工作回顧

過去的一年，縣審計局立足實際，開拓創(chuàng)新，組織干部職工加強學(xué)習(xí)，堅持邊工作邊學(xué)習(xí)，以學(xué)習(xí)推動工作，在工作中鞏固提高，依法審計，廉潔從審，扎實推進審計各項工作，主要有：

1、堅持正確方針，圍繞年度審計計劃，認真履行職責(zé)。圍繞我縣經(jīng)濟工作中心，精心制定審計計劃，繼續(xù)堅持＂全面審計，突出重點＂的方針，切實做到全面審計、不留死角，深入審計、不走過場，重點審計、注重質(zhì)量，及時審計、提高時效，嚴格執(zhí)行審計法規(guī)和審計作業(yè)準則，認真履行審計職責(zé)，做好每個項目計劃的組織實施。

2、堅持開拓創(chuàng)新，推進審計事業(yè)改革，嚴格審計執(zhí)法。根據(jù)《審計法》有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣實際，深化審計改革。一是改革審理辦法，建立審計業(yè)務(wù)會議制度。推行＂分組實施、質(zhì)量互檢、集中審理、會議決定＂的審計業(yè)務(wù)審理新辦法。二是改革審計小組組成辦法。打破傳統(tǒng)的股室界線，對重大項目的審計，實行跨股聯(lián)合審計，集中力量，重點突破，在增強審計干部整體作戰(zhàn)意識的同時，讓全體審計干部得到不同行業(yè)、不同項目的審計實踐和業(yè)務(wù)技能鍛煉。三是嚴格審計執(zhí)法。對審計查出的違法違規(guī)行為，依法給予處理處罰上，加大回訪工作力度，跟蹤檢查審計決定和審計意見的執(zhí)行落實情況，做好后續(xù)審計工作。

3、堅持拓展成果，加大審計宣傳力度，增強審計職能。一是認真、準確、及時地完成縣委、縣政府交辦的事項，積極參與全縣教育系統(tǒng)財務(wù)規(guī)范管理、縣自來水公司內(nèi)部改制、縣住房公積金管理體制改革、五里街商會和部分駐外機構(gòu)有關(guān)問題的調(diào)研工作。二是與紀檢、監(jiān)察、財政等職能部門一道，積極參與對我縣工程建設(shè)、政府采購活動的監(jiān)督管理工作。三是加強審計宣傳工作。編辦《__審計》__期，刊發(fā)各類專稿、信息57條，其中：被各級刊物采用的47條。四是增強審計職能。針對審計中發(fā)現(xiàn)的突出問題和重點事項，以專題呈閱件的形式，向縣主要領(lǐng)導(dǎo)報告情況、分析原因、提出建議。全年上報專題呈閱件6件，其中縣主要領(lǐng)導(dǎo)作出批示的4件，為我縣加強宏觀調(diào)控做出了貢獻。五是加強審計統(tǒng)計分析，完成專題調(diào)查報告6篇。

4、堅持規(guī)范管理，加強內(nèi)部制度建設(shè)，強化制度約束。推行制度管人，強化制度約束。在探索和實踐的基礎(chǔ)上，研究修訂或重申了包括審計業(yè)務(wù)文書辦理審批傳遞管理、審計人員職業(yè)道德和工作紀律、審計組長崗位目標責(zé)任制、審計機關(guān)審核工作、審計局學(xué)習(xí)制度、小車管理、信息工作等方面工作的十項規(guī)章制度，使審計工作走上規(guī)范化的軌道，不斷推動審計各項工作向縱深發(fā)展。

5、堅持嚴格要求，完善內(nèi)外監(jiān)督機制，狠抓廉政建設(shè)。廉潔勤政是審計部門工作人員的生命線，為做好防微杜漸工作，結(jié)合上級的有關(guān)規(guī)定，一是推行審計公示制度。從4月1日起，全面推行審計公示制度，鼓勵和歡迎干部群眾向?qū)徲嫿M反映被審計單位執(zhí)行財紀律方面的情況的同時，對審計人員依法審計、廉潔從審、秉公執(zhí)法情況進行及時有效全方位的監(jiān)督。二是強化機關(guān)效能建設(shè)。出臺了《__縣審計局機關(guān)工作人員績效考評實施方案》，建立以實績?yōu)楹诵牡母刹吭u價標準，實行定量考評與定性考評相結(jié)合的辦法，推進審計機關(guān)效能建設(shè)，進一步調(diào)動機關(guān)工作人員的積極性和創(chuàng)造性，不斷提高勤政為民的質(zhì)量和水平。三是重申并完善審計組、審計人員的從審紀律。制定＂十二不準＂規(guī)定，隨同審計項目印發(fā)《審計組和審計人員執(zhí)行審計紀律情況反饋表》，征詢被審計單位的意見。

三、20__年審計工作思路

20__年我縣審計工作的指導(dǎo)思想是堅持以＂____＂重要思想為指導(dǎo)，認真學(xué)習(xí)貫徹__大精神，緊緊圍繞全面建設(shè)小康社會的奮斗目標，按照＂全面審計，突出重點＂的要求，認清形勢，振奮精神，與時俱進，開拓創(chuàng)新，以新的思路謀求審計發(fā)展，新的突破促進審計改革，新的舉措推動審計工作，為我縣的經(jīng)濟發(fā)展和社會進步做貢獻。具體工作要求是：

1、繼續(xù)以規(guī)范財政預(yù)算執(zhí)行和財政收支行為為重點，全面加大＂同級審＂和鄉(xiāng)鎮(zhèn)決算審計工作力度。

2、繼續(xù)以查處＂小金庫＂和審查收支兩條線貫徹落實情況為重點，實施對縣直行政事業(yè)單位財務(wù)收支審計。

3、繼續(xù)以促進專項資金?？顚Ｓ脼橹攸c，加強農(nóng)林水等系統(tǒng)或項目資金的審計工作。

4、繼續(xù)以規(guī)范財務(wù)行為推進生產(chǎn)經(jīng)營為重點，做好企業(yè)資產(chǎn)、負債、損益情況的審計工作。

5、繼續(xù)以核實工程造價節(jié)約財政資金為重點，完成縣重點工程等項目的國有資產(chǎn)投資審計。

6、繼續(xù)以增強審計職能擴大審計覆蓋面為重點，推進經(jīng)濟責(zé)任審計工作，積極為縣委、縣政府的宏觀調(diào)控服務(wù)。

7、繼續(xù)以摸清家底掌握情況為重點，開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府負債情況等項目的專項審計調(diào)查。

8、繼續(xù)以學(xué)習(xí)貫徹__大精神努力實踐＂____＂重要思想為重點，全面加強部門建設(shè)、隊伍建設(shè)、質(zhì)量建設(shè)、審計宣傳等工作，全面提高審計業(yè)務(wù)水平。

【篇三】

今年在集團公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī)，認真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團公司20__年度工作的總體要求和審計計劃，內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細化管理，突出重點，切實履行職責(zé)，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù)，現(xiàn)就20__年度審計工作總結(jié)如下：

一、完成主要工作

20__年共完成審計項目97項，其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行狀況審計12項，專項經(jīng)營考核審計1項，任期經(jīng)濟職責(zé)審計2項，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計3項，基建工程項目預(yù)算審計38項，基建工程項目結(jié)算審計41項，為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。

1、預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行

預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關(guān)推薦，指導(dǎo)整改。20__年度完成上年度財務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計12項，發(fā)現(xiàn)問題41項，提出推薦36項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況與逾期應(yīng)收賬款催收進行審計回訪，個性是針對整改不到位單位，提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實執(zhí)行。透過審計，嚴肅了集團公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲備了動力。

2、開展專項經(jīng)營考核審計

20__年7月，公司為扭轉(zhuǎn)__汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核職責(zé)書。為配合集團經(jīng)營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營狀況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認__汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護公司經(jīng)營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營成果。

3、完善投資企業(yè)審計，帶給投資評估依據(jù)

為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進行審計，對20__年度省__、__、__等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。個性是__公司經(jīng)營合同到期，需對今后一段時間進行經(jīng)營預(yù)測，為投資決策帶給依據(jù)。

4、加強離任審計，帶給人事管理參考

20__年，寶__原總經(jīng)理、新_湖副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團公司安排進行離任審計，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價，為集團人事考核帶給參考。

5、完善基建工程審計

20__年，基建工程項目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。20__年完成基建工程項目預(yù)算審計38項，預(yù)算金額843.44萬元，核減金額286.84萬元；基建工程項目結(jié)算審計40項，結(jié)算報審金額1，392.40萬元，核減金額384.39萬元。

根據(jù)集團公司要求，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結(jié)算審核。20__年引進外部力量進行工程造價審核1項，結(jié)算報審金額228.13萬元，核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價，節(jié)省超多的資金。

二、主要工作體會

1、集團領(lǐng)導(dǎo)重視，是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵

20__年度在集團公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援，二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計工作進展帶來必須便利，推動年度審計工作順利完成。

2、加強過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。

在管理標準化方面，審計部在審計管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。

在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。審計人員用心學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。

3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實

20__年，由于審計人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，提出相關(guān)推薦，指導(dǎo)整改。

三、存在問題與今后打算

1、存在問題

由于目前審計部僅有財務(wù)審計2人，工程審計1人，疲于應(yīng)付近30家孫子公司財務(wù)收支與年度預(yù)算審計等及超多基建項目施工預(yù)、結(jié)算審計，審計力量難以精細到效益審計、經(jīng)濟職責(zé)審計、內(nèi)控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。

集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。

2、今后打算

堅持學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識與專業(yè)應(yīng)用潛力。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業(yè)潛力有所欠缺，審計人員一邊參加__市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流，在實踐中用心探索，積累經(jīng)驗。堅持不懈學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識與專業(yè)潛力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量。

20__年在集團公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務(wù)、工程審計，管理類審計涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。

【第11篇 審計年度工作總結(jié)報告

今年以來，我處根據(jù)審計署及省廳的安排，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹科學(xué)的發(fā)展觀，全面落實廳黨組的各項部署，特別是在黨的__大精神的鼓舞下，積極推進審計工作，組織全省各級外資審計人員，對 國外貸援款項目執(zhí)行及財務(wù)收支情況進行了審計，并按時出具了公證審計報告，同時還完成了省廳臨時交辦的各項工作?，F(xiàn)將情況總結(jié)匯報如下：

一、 學(xué)習(xí)工作任務(wù)完成情況

（一）全面完成了各項學(xué)習(xí)任務(wù)。今年我處按廳黨組的要求及機關(guān)黨委、監(jiān)察室、人教處等有關(guān)處室的安排，組織全處同志在自學(xué)的基礎(chǔ)上，結(jié)合實際集中認真地學(xué)習(xí)了中國共產(chǎn)黨甘肅省第十一次代表大會的會議精神，重溫了《中國共產(chǎn)黨黨章》，學(xué)習(xí)了__屆__全會《關(guān)于構(gòu)建社會主義和諧社會的重大問題的決定》、胡錦濤同志在《中央紀委第七次全體會議上的重要講話》、在《中央黨校省部級領(lǐng)導(dǎo)干部研討班開班儀式上的講話》、李金華審計長的講話等重要文件資料并進行深入討論，從而逐步提高了思想認識。通過學(xué)習(xí)，使我們充分認識到當(dāng)前審計工作要緊緊圍繞各級黨委、政府和社會關(guān)注的熱點問題，堅持服務(wù)大局和突出重點，發(fā)揮審計監(jiān)督職能作用，維護廣大人民群眾的根本利益，為我省經(jīng)濟又好又快的發(fā)展做好服務(wù)。黨的__大召開后，我處在全體黨員干部各自收看大會盛況自學(xué)的基礎(chǔ)上，組織全處干部一方面集中學(xué)___大有關(guān)精神，另一方面結(jié)合實際，認真以黨員先進性教育時提出的整改措施的落實及成效和“五個表率”對照檢查，總結(jié)成效，尋找不足。大家表示一定要充分認識黨的__大的重大歷史意義，把思想統(tǒng)一到__大精神上來，集中智慧，凝聚力量，開拓性地搞好外資審計工作。另外，我處積極響應(yīng)廳黨組的號召，組織全處同志加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。我們在組織全處同志集中學(xué)習(xí)別的省市外資審計先進經(jīng)驗及技能的同時，還舉辦了全省外資審計軟件培訓(xùn)班，學(xué)習(xí)了外資審計計算機應(yīng)用技術(shù)，同時講解了外資公證審計中容易發(fā)生和出現(xiàn)的問題以及如何甄別和解決問題的辦法。通過培訓(xùn)，掌握了外資審計項目的計算機應(yīng)用軟件技術(shù)，提高了運用操作軟件技術(shù)的能力，同時，在時間緊、任務(wù)重的情況下，我處仍然先后派出了8名同志參加省廳和相關(guān)單位的業(yè)務(wù)知識和技能的學(xué)習(xí)。

（二）全面完成了審計工作任務(wù)。2023年，根據(jù)審計署授權(quán)和省政府交辦，我們在廳黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)分配廳長的參與指導(dǎo)下，以及相關(guān)處室的積極支持協(xié)助下，總計18個國外貸援款項目執(zhí)行及財務(wù)收支情況進行了審計，并按時保質(zhì)出具中英文審計公證報告 份。全年審計資金總額 億元，其中外資 億元。另外，還完成了對今年已完工的兩個衛(wèi)生項目和一個水電項目的預(yù)審。預(yù)審中衛(wèi)生項目審計組直接 縣等 個項目縣進行了審計，并且延伸至鄉(xiāng)鎮(zhèn)項目執(zhí)行單位，深入各鄉(xiāng)衛(wèi)生院實地察看，了解情況，抽查面達到了40%以上。

在審計中，我處重點檢查了被審計單位是否在項目執(zhí)行中存在違反國家法規(guī)、貸援贈款協(xié)定及重大經(jīng)濟犯罪和腐敗等問題。發(fā)現(xiàn)了項目執(zhí)行單位存在如下問題：

一是配套資金到位低。2023年度，共有3652.71萬元的配套資金未按計劃到位。其中

二是滯留、借用項目資金。截至2023年底，滯留配套資金 萬元，滯留世行回補資金 萬元；借用亞行貸款甘肅清潔能源項目資金 萬元。

三是項目未按批復(fù)概算執(zhí)行，個別項目嚴重超概算。 項目征地拆遷費超概算 億元， 項目超概算 萬元， 項目概算外支出 萬元。

四是管理費超支及核算不合規(guī)。

五是財務(wù)核算不規(guī)范。中英合作水資源需求管理援助項目省項目辦建立的固定資產(chǎn)賬卡記錄不全，英國援助基本衛(wèi)生服務(wù)支持項目的基層項目執(zhí)行單位一部分鄉(xiāng)衛(wèi)生院對項目資金的賬務(wù)處理不規(guī)范，

通過審計，督促項目單位嚴格執(zhí)行國家法規(guī)和項目協(xié)議，規(guī)范財務(wù)管理和會計核算，合理有效地利用外資，提高資金使用效率和外債償還能力。

（三）完成與其他處室合作的審計工作。我處抽調(diào)5名同志參加國有土地出讓金征收管理使用情況的審計，其中2名同志擔(dān)任審計組長，較好地完成了交辦的審計任務(wù)。12月，派出7名同志參加了省政府駐外辦事處的審計，涉及7個辦事處，1名同志還擔(dān)任審計組長，積極認真地完成審計任務(wù)。

（四）初步完成了單純的公證審計與效益審計的結(jié)合，并取得了一定的成效。我們在審計中，自主創(chuàng)新，將外資項目公證審計同效益審計有機地結(jié)合起來，注意揭露有無嚴重損失浪費，資源生態(tài)破壞或毀損問題，促使外資項目達到設(shè)計確定的目標，產(chǎn)生更大的社會及經(jīng)濟效益。如今年在亞行貸款甘肅清潔能源項目審計中，對項目經(jīng)營及效益情況進行了分析，對此既肯定了項目取得的成效，又找出和分析了存在的問題及原因，提出了切實可行的建議，從而引起了被審計單位的高度重視，積極采納了審計建議，糾正了存在的問題，加強了項目管理。我們還特別加強了農(nóng)牧業(yè)、教育、衛(wèi)生、環(huán)境保護等涉及群眾切身利益的公共領(lǐng)域和專項補助資金等的審計監(jiān)督，促進各項惠民政策落到實處。在審計中我們經(jīng)常深入鄉(xiāng)鎮(zhèn)，走村串戶，了解政策落實，群眾受益情況，作為評價項目的依據(jù)。