第1篇 單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告 3750字
2017單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告
單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告1
全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)和實施內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，進(jìn)一步推進(jìn)各單位內(nèi)部控制建設(shè)實施基礎(chǔ)性評價工作，確保全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價和完善工作，推動本單位內(nèi)部控制水平的整體提升。各單位要結(jié)合實際，加強(qiáng)對推進(jìn)內(nèi)部控制工作的組織落實，細(xì)化工作方案，明確工作職責(zé)，落實工作任務(wù)。各單位要成立內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，制定方案，明確分工，健全機(jī)制，積極推進(jìn)。
一、工作目標(biāo)
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2023年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、基本原則
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價。
三、主要任務(wù)
(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2023年8月中旬，全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(二)開展評價。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2023年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(三)評價報告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進(jìn)方向，確保在2023年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評價，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告，作為2023年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
(四)總結(jié)經(jīng)驗?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)應(yīng)當(dāng)于2023年11月20日前，向縣財政局(會計股)報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告?？偨Y(jié)報告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后，附件1)，負(fù)責(zé)具體組織實施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。縣直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，切實加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，認(rèn)真對照，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告。
(二)加強(qiáng)宣傳督查。縣直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要切實加強(qiáng)對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳督查。要認(rèn)真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告，總結(jié)經(jīng)驗成果。要加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進(jìn)展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成。
(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動。財政、監(jiān)察、審計等相關(guān)部門，要加強(qiáng)會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機(jī)制，加大宣傳力度，推廣先進(jìn)經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告2
為貫徹落實省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》(財會〔2017〕212號)文件精神，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開展內(nèi)部控制建立和實施工作，根據(jù)財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》(財會〔2017〕1031號)要求，結(jié)合我縣實際，提出如下工作方案：
一、工作目標(biāo)
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2023年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、基本原則
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的.全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價。
三、主要任務(wù)
(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2023年8月中旬，全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(二)開展評價。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2023年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔20__〕21號)為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(三)評價報告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進(jìn)方向，確保在2023年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評價，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告，作為2023年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
(四)總結(jié)經(jīng)驗?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)應(yīng)當(dāng)于2023年11月20日前，向縣財政局(會計股)報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告?？偨Y(jié)報告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后，附件1)，負(fù)責(zé)具體組織實施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。縣直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，切實加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，認(rèn)真對照，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告。
(二)加強(qiáng)宣傳督查?？h直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要切實加強(qiáng)對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳督查。要認(rèn)真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告，總結(jié)經(jīng)驗成果。要加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進(jìn)展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成。
(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動。財政、監(jiān)察、審計等相關(guān)部門，要加強(qiáng)會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機(jī)制，加大宣傳力度，推廣先進(jìn)經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
第2篇 開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié) 4000字
關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)
近日，宣漢縣公安局警務(wù)保障室根據(jù)財政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》文件精神，迅速落實，制定了《宣漢縣公安局關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施方案》，并向局屬各部門、派出所發(fā)文，要求各單位于 2016 年底前完成內(nèi)部控制的建立和實施工作。
加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。為做好這項評價工作，根據(jù)實施方案，縣公安局成立了由主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長，副職領(lǐng)導(dǎo)任副組長，局辦公室、警務(wù)保障室和隊(所)負(fù)責(zé)人和會計人員任成員的宣漢縣公安局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
明確工作目標(biāo)。要求局屬各部門、派出所以及相關(guān)人員迅速行動起來，廣泛動員、精心組織，在 10 月上旬全面啟動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作?！秾嵤┓桨浮芬蟾鲉挝槐仨毟叨戎匾暣隧椆ぷ?，要將評價得分、扣分情況、特別說明等在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報，找出內(nèi)控建設(shè)的不足和差距并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制的水平和效果。同時要求內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告應(yīng)當(dāng)作為 2016 年決算報告的重要組成部分。
做好宣傳督查。要求局屬各部門、派出所要認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗，做好宣傳報道、信息報送等工作。要加強(qiáng)對全局和各部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進(jìn)展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作如期完成。
加強(qiáng)部門協(xié)作。政監(jiān)、紀(jì)委、財務(wù)等相關(guān)部門，要加強(qiáng)會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機(jī)制，推廣先進(jìn)經(jīng)驗和做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)
根據(jù)省財政廳的統(tǒng)一部署，9月份以來，大冶市財政局積極采取有效措施，在全市組織開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)全市各行政事業(yè)單位順利開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，推動各單位如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作，市財政局成立了由黨委書記、局長任組長，分管會計工作副局長，有關(guān)科室負(fù)責(zé)人為成員的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室工作由會計科牽頭。組織有關(guān)業(yè)務(wù)科室召開工作會議，對全市內(nèi)控工作進(jìn)行了安排部署。
二是制定工作方案。結(jié)合本市實際，以紅頭文件形式向全市各行政事業(yè)單位下發(fā)了《大冶市財政局關(guān)于開展全市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施方案》，工作方案對各項工作任務(wù)和要求作出了詳細(xì)規(guī)定。
三是明確目標(biāo)任務(wù)。要求各行政事業(yè)單位嚴(yán)格按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》的12項評價指標(biāo)和填表說明，認(rèn)真自評打分，逐項檢查內(nèi)部控制建設(shè)情況，查找現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，并形成《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》。通過“以評促建”，確保在2023年底前按照財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)的要求，如期建立與實施內(nèi)部控制工作，提升內(nèi)部控制水平。
四是開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。為進(jìn)一步提高各行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作人員的業(yè)務(wù)水平，市財政局于10月13日在市委黨校舉辦了一期《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》培訓(xùn)班，邀請有關(guān)專家進(jìn)行授課，全市240多家行政事業(yè)單位各派出1人參加了培訓(xùn)。
五是深入單位督導(dǎo)。市財政局相關(guān)業(yè)務(wù)科室深入全市各對口行政事業(yè)單位進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查，解答各種疑難問題，確保各單位評價結(jié)果真實、準(zhǔn)確，推動各單位不斷健全內(nèi)部控制體系，提高內(nèi)部控制水平和效果。
關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作通知
一、工作目標(biāo)
內(nèi)部控制評級，是指以內(nèi)部控制評級指標(biāo)體系為基準(zhǔn)對單位內(nèi)部控制建立和實施情況進(jìn)行全面評價和分類分級，并對評級結(jié)果進(jìn)行有效運用的過程。通過內(nèi)部控制評級，可對單位內(nèi)部管理進(jìn)行的一次全面系統(tǒng)的評價診斷，發(fā)現(xiàn)當(dāng)前存在的不足和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，明確單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點，推動各行政事業(yè)單位2023年底前完成建立與實施內(nèi)部控制的目標(biāo)。
二、基本原則
(一)堅持全面性原則。評級工作主要包括內(nèi)部控制的設(shè)計與運行兩個階段，貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制評級應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。
(三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制評級應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制評級應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的.業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)。
(五)堅持客觀性原則。評價工作應(yīng)采用以單位的基本事實為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價，評價結(jié)果應(yīng)當(dāng)如實反映單位經(jīng)營管理的風(fēng)險狀況和管理水平，以確保內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性。
三、組織領(lǐng)導(dǎo)
(一)大連市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評級工作領(lǐng)導(dǎo)小組，是大連市推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評級工作的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)大連市內(nèi)部控制評級工作方案及相關(guān)配套政策的制定及監(jiān)督指導(dǎo)。
組 長：
劉志田 大連市財政局副巡視員
副組長：
劉 銘 大連市財政局會計處處長
(二)領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在市財政局會計處，具體負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評級標(biāo)準(zhǔn)的擬定、解釋及組織實施工作。各行政事業(yè)單位和縣(區(qū))根據(jù)實際情況建立工作領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)機(jī)制。辦公室成員：吳艷、王政力、丁海鈺。
(三)咨詢專家評審委員會
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范是一項重大的管理制度創(chuàng)新，為此成立咨詢專家評審委員會，具體負(fù)責(zé)評級標(biāo)準(zhǔn)的研究制定、評價完善等咨詢服務(wù)工作，通過獨立的第三方評估提升評級結(jié)果的客觀公正性，保障我市各行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的順利進(jìn)行。
四、工作安排
(一)組織動員階段(2023年9月)
召開全市動員及實施大會，充分利用電視、網(wǎng)絡(luò)等媒體向全社會進(jìn)行廣泛宣傳，為全面開展實施內(nèi)部控制評級工作營造良好氛圍。
(二)培訓(xùn)推廣階段(2023年9月)
對各單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)人員及有關(guān)人員開展內(nèi)部控制評級的系統(tǒng)培訓(xùn)，知曉內(nèi)部控制評級工作的意義、內(nèi)容和實施過程，為全面有效開展評級工作提供智力支持和人才保障。
(三)內(nèi)部控制評價階段(2023年9月)
各單位可登錄大連會計網(wǎng)，進(jìn)入“大連市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評級系統(tǒng)”，開展自評工作，并于2023年9月底前，完成內(nèi)部控制相關(guān)評價及報送工作。
1、建立健全內(nèi)部控制評價體制和機(jī)制(2023年9月)
各單位應(yīng)根據(jù)內(nèi)部建設(shè)要求，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制評價的組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)和制度建設(shè)。成立單位“一把手”任組長的內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組，確保內(nèi)部控制評價工作有效開展。
2、制定內(nèi)部控制評價工作方案(2023年9月)
各單位應(yīng)制定內(nèi)部控制評價工作方案，明確評價范圍、工作任務(wù)、人員組織、進(jìn)度安排等相關(guān)內(nèi)容，報單位辦公會或其授權(quán)機(jī)構(gòu)審批后實施。
3、組織實施內(nèi)部控制評價(2023年9月)
各單位可結(jié)合自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點，在內(nèi)部控制評價底稿的基礎(chǔ)上增加與單位內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的其他評價指標(biāo)(補(bǔ)充評價指標(biāo))，并以此為依據(jù)進(jìn)行內(nèi)部控制現(xiàn)場測試，充分收集內(nèi)部控制設(shè)計和運行是否有效的證據(jù)，研究分析內(nèi)部控制缺陷，最終形成符合單位實際的內(nèi)部控制評價工作底稿。
4、編制并報送評價報告(2023年9月)
各單位應(yīng)根據(jù)《大連市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制自我評價操作手冊(試行)》(詳見附件)要求，編制內(nèi)部控制評價報告，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)加蓋單位公章后提交上級主管部門或領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。內(nèi)部控制評價報告包括但不限于評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容。有所屬單位的部門或單位，應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制評價工作的基礎(chǔ)上開展綜合性評價，形成本部門或單位的內(nèi)部控制評價報告。
(四)專家復(fù)核階段(2023年10月11月)
1、現(xiàn)場復(fù)核(2023年10月)
領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室組織成立咨詢專家評審委員會，對各單位內(nèi)部控制評價情況進(jìn)行現(xiàn)場復(fù)核，對單位內(nèi)部評價方案、組織實施情況、評價工作底稿、評價報告等內(nèi)容進(jìn)行審核驗收，如實填寫內(nèi)部控制評級底稿。
2、計分定級(2023年11月)
領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)專家復(fù)核結(jié)果，確定各單位內(nèi)部控制設(shè)計與運行有效性的客觀得分和相應(yīng)等級。
(五)成果應(yīng)用階段(2023年11月12月)
通過定期公開面向單位內(nèi)部和外部的內(nèi)部控制評級信息，建立起規(guī)范有序、及時可靠的內(nèi)部控制信息公開機(jī)制，有效發(fā)揮信息公開對內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和督導(dǎo)作用。
各單位內(nèi)部控制自我評價報告作為部門決算報告和財務(wù)報告的重要組成內(nèi)容進(jìn)行提交。
(六)經(jīng)驗總結(jié)階段(2023年12月)
1、各單位應(yīng)當(dāng)于2023年11月20日前，向領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提交單位內(nèi)部控制評價工作總結(jié)，內(nèi)容包括單位內(nèi)部控制評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復(fù)制、可推廣的典型案例等。對于具有較高推廣價值和借鑒意義的典型案例，將通過有關(guān)媒體進(jìn)行重點宣傳報道。
2、2023年12月31日前，市財政局對全市內(nèi)部控制評級工作情況進(jìn)行匯總整理，編制總結(jié)報告，及時報送財政部。
五、有關(guān)要求
(一)強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)
各單位要切實加強(qiáng)對內(nèi)部控制評級工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保全面完成內(nèi)部控制評級工作，通過“以評促建”的方式推動單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
(二)加強(qiáng)督導(dǎo)檢查
各單位應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)一規(guī)定的格式和要求，開展內(nèi)部控制評級工作，確保評價結(jié)果的真實、可比、有效。對在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的單位，一經(jīng)查實，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任;對評價工作中遇到的問題和困難，應(yīng)及時反饋以協(xié)調(diào)解決。
(三)強(qiáng)化宣傳引領(lǐng)
充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源，對單位內(nèi)部控制評級工作及其成果進(jìn)行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報道。同時，組織選取具有代表性的先進(jìn)單位，通過召開經(jīng)驗交流會、現(xiàn)場工作會等形式，推廣典型經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的帶頭示范作用。
第3篇 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價總結(jié) 4750字
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價總結(jié)2016
為了加快我區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系建設(shè)，根據(jù)《財政部關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會發(fā)〔2016〕11號)和《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會發(fā)〔2015〕24號)的要求，按照省市兩級財政的統(tǒng)一布署，結(jié)合我區(qū)實際，現(xiàn)就開展全區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的有關(guān)事項通知如下：
一、高度重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。在行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制體系建設(shè)，是財政部貫徹落實十八屆四中全會精神，加快推進(jìn)“依法治國”戰(zhàn)略的一項重要舉措，是從源頭治腐__，確保各項資金安全合規(guī)運用的有力措施，各單位要高度重視，組建專班，嚴(yán)格按照評價操作細(xì)則真實、準(zhǔn)確的開展自評工作，并及時報送《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》(以下簡稱《報告》)及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》(以下簡稱《評分表》)。各主管部門在完成本級相關(guān)工作外，要負(fù)責(zé)對所屬二級單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進(jìn)行督辦及《報告》、《評分表》的收集匯總工作。
二、工作責(zé)任及時間要求。開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作意義重大，各單位、各部門要認(rèn)真負(fù)責(zé)地完成各項評價工作任務(wù)，確保真實、準(zhǔn)確地填寫各種數(shù)據(jù)資料，并撰寫《報告》。
1、各主管部門在完成本級內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的同時，負(fù)責(zé)匯總本部門所屬二級單位的《評分表》及《報告》，并于9月8日前報區(qū)財政局相關(guān)業(yè)務(wù)科室(二級單位)。
2、財政部門各業(yè)務(wù)科室(二級單位)負(fù)責(zé)本轄口行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的布置和《評分表》與《報告》的回收匯總工作，并于9月10日前將匯總《評分表》與《報告》報區(qū)會計事務(wù)管理局。
三、認(rèn)真總結(jié)，完善內(nèi)部控制體系建設(shè)。各單位在完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善本部門的內(nèi)部控制制度，要建立更有針對性，更加適應(yīng)的內(nèi)部控制制度，確保其真正發(fā)揮“控制作用”。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價總結(jié)2016
充分認(rèn)識全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)和實施內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，進(jìn)一步推進(jìn)各單位內(nèi)部控制建設(shè)實施基礎(chǔ)性評價工作，確保全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價和完善工作，推動本單位內(nèi)部控制水平的整體提升。各單位要結(jié)合實際，加強(qiáng)對推進(jìn)內(nèi)部控制工作的組織落實，細(xì)化工作方案，明確工作職責(zé)，落實工作任務(wù)。各單位要成立內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，制定方案，明確分工，健全機(jī)制，積極推進(jìn)。
一、工作目標(biāo)
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2023年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、基本原則
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價。
三、主要任務(wù)
(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2023年8月中旬，全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(二)開展評價。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2023年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(三)評價報告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進(jìn)方向，確保在2023年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評價，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告，作為2023年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
(四)總結(jié)經(jīng)驗?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)應(yīng)當(dāng)于2023年11月20日前，向縣財政局(會計股)報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告?？偨Y(jié)報告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后，附件1)，負(fù)責(zé)具體組織實施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作?？h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，切實加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，認(rèn)真對照，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告。
(二)加強(qiáng)宣傳督查。縣直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要切實加強(qiáng)對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳督查。要認(rèn)真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告，總結(jié)經(jīng)驗成果。要加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進(jìn)展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成。
(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動。財政、監(jiān)察、審計等相關(guān)部門，要加強(qiáng)會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機(jī)制，加大宣傳力度，推廣先進(jìn)經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價總結(jié)2016
一、工作目標(biāo)
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，一方面，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，使各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中能夠做到有的'放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2023年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、基本原則
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價。
三、工作安排
(一)組織動員。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)于2023年7月中旬，全面啟動本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(二)開展評價。各單位應(yīng)當(dāng)于2023年9月底前，按照《指導(dǎo)意見》的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件1和附件2)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
除行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)體系外，各地區(qū)、各部門、各單位也可根據(jù)自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點，在評價過程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的評價指標(biāo)，作為補(bǔ)充評價指標(biāo)納入評價范圍。補(bǔ)充指標(biāo)的所屬類別、名稱、評價要點及評價結(jié)果等內(nèi)容作為特別說明項在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》(參考格式見附件3)中單獨說明。
(三)評價報告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進(jìn)方向，確保在2023年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
各級財政部門要加強(qiáng)對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和督促指導(dǎo)。各地區(qū)、各部門可以對所轄單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分進(jìn)行比較，全面推進(jìn)所轄單位開展內(nèi)部控制建立與實施工作。
各中央部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評價，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件3)，作為2023年決算報告的重要組成部分向財政部報告。
(四)總結(jié)經(jīng)驗。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)于2023年12月31日前，向財政部(會計司)報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告?？偨Y(jié)報告內(nèi)容包括本地區(qū)(部門)開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復(fù)制、可推廣的典型案例等。
對于具有較高推廣價值和借鑒意義的典型案例，財政部將組織有關(guān)媒體進(jìn)行宣傳報道，并將其納入行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)案例庫，供各地區(qū)、各部門、各單位學(xué)習(xí)交流。
四、有關(guān)要求
(一)強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。各地區(qū)、各部門要切實加強(qiáng)對本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保所轄單位全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，通過“以評促建”的方式推動本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
(二)加強(qiáng)監(jiān)督檢查。各單位應(yīng)當(dāng)按照本通知規(guī)定的格式和要求，開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，確保評價結(jié)果真實有效。各地區(qū)、各部門應(yīng)加強(qiáng)對本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進(jìn)展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，對工作進(jìn)度遲緩、改進(jìn)措施不到位的單位，應(yīng)督促其調(diào)整改進(jìn);對在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的單位，一經(jīng)查實，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任;對評價工作中遇到的問題和困難，應(yīng)及時協(xié)調(diào)解決。
(三)加強(qiáng)宣傳推廣和經(jīng)驗交流。各地區(qū)、各部門要加大對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源，進(jìn)行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報道。同時，組織選取具有代表性的先進(jìn)單位，通過召開經(jīng)驗交流會、現(xiàn)場工作會等形式，推廣先進(jìn)經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用。
第4篇 財政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價總結(jié)報告 4600字
財政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價總結(jié)報告
為貫徹落實省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》文件精神，根據(jù)上級財政部門統(tǒng)一部署，我局積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，完善工作機(jī)制。印發(fā)《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》(滁開管發(fā)〔2016〕163號)，成立經(jīng)開區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)對內(nèi)控評價工作的領(lǐng)導(dǎo)，明確工作步驟，確保工作有序開展。
二是提高思想認(rèn)識，推動工作落實。召開動員部署會議，推進(jìn)內(nèi)部控制評價工作貫徹落實。要深刻認(rèn)識內(nèi)部控制建設(shè)對于提高單位管理水平、改進(jìn)公共服務(wù)質(zhì)量和效率、規(guī)范財經(jīng)秩序的重要意義，樹立起風(fēng)險防范的意識，進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任感和使命感。
三是加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)，保障順利開展。加強(qiáng)對內(nèi)部控制建設(shè)、有關(guān)制約內(nèi)部權(quán)力運行等方面的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)范操作，實施內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價，切實提高單位內(nèi)部控制建設(shè)及內(nèi)部管理水平
財政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價總結(jié)報告
為貫徹落實安徽省財政廳 安徽省監(jiān)察廳 安徽省審計廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》(財會〔2016〕212號)，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開展內(nèi)部控制建立和實施工作，根據(jù)省財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，結(jié)合我市實際，提出如下實施方案：
一、工作目標(biāo)
《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》自2023年1月1日實施以來，__市從動員宣傳到督導(dǎo)檢查等做了大量的卓有成效的工作，截止2023年底，我市有97家一級預(yù)算單位制定并上報了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》文件，上報率達(dá)100%，并將內(nèi)控實施情況納入年度決算檢查的重要內(nèi)容，實行常態(tài)化的財政監(jiān)督。開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位在原有的基礎(chǔ)上進(jìn)一步提高內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、基本原則
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價。
三、主要任務(wù)
(一)組織動員。各縣(市)區(qū)、市直各部門應(yīng)當(dāng)于2023年8月20日前上報本縣(市)區(qū)、本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案。
(二)開展評價。市直各部門應(yīng)當(dāng)于2023年9月30日前，按照本方案的要求，以財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)要求，完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價評分工作。
(三)評價報告及其使用。按照《__市財政局 __市監(jiān)察局 __市審計局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財政廳 安徽省監(jiān)察廳 安徽省審計廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見的通知》(合財會〔2016〕201號)精神，市直各部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，于10月31日前形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件4)，并向單位主要負(fù)責(zé)人匯報。內(nèi)控基礎(chǔ)性評價報告作為2023年決算報告的重要組成部分。
市直各部門可以將本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他部門進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本部門內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
(四)總結(jié)經(jīng)驗。各縣(市)區(qū)、市直各部門應(yīng)當(dāng)于2023年11月10日前，向__市財政局報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告?？偨Y(jié)報告內(nèi)容包括本縣(市)區(qū)、本部門開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立__市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組(附件1)，負(fù)責(zé)具體組織實施我市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。各縣(市)區(qū)財政局要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促等工作。各縣(市)區(qū)、市直各部門要充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，切實加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在實施內(nèi)部控制的`過程中，認(rèn)真對照，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告。
(二)加強(qiáng)宣傳督查。各縣(市)區(qū)財政局要切實加強(qiáng)對本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳督查。做好宣傳報道、信息報送等工作。匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告，總結(jié)經(jīng)驗成果。要加強(qiáng)對本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進(jìn)展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保本地區(qū)內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成。
(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動。按照《__市財政局 __市監(jiān)察局 __市審計局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳 安徽省審計廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見的通知》(合財會〔2016〕201號)精神，財政、監(jiān)察、審計等相關(guān)部門，要加強(qiáng)會商和信息共享，建立聯(lián)合工作機(jī)制，加大宣傳力度，推廣先進(jìn)經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
財政局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價總結(jié)報告
為貫徹落實《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會〔2015〕24號，以下簡稱《指導(dǎo)意見》)和《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)要求，進(jìn)一步做好我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：
一、評價目標(biāo)
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，一是明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，促進(jìn)各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作強(qiáng)化內(nèi)部控制體系建設(shè);二是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，并“以評促建”，推動各單位于2023年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、評價原則
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價。
三、工作安排
(一)動員部署。各單位要迅速行動，全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(二)開展評價。各單位應(yīng)當(dāng)于2023年10月25日前，按照《指導(dǎo)意見》的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件1和附件2)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
除行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)體系外，各單位也可根據(jù)自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點，在評價過程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的評價指標(biāo)，作為補(bǔ)充評價指標(biāo)納入評價范圍。補(bǔ)充指標(biāo)的所屬類別、名稱、評價要點及評價結(jié)果等內(nèi)容作為特別說明項，在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》(參考格式見附件3)中單獨說明。
(三)評價報告及其使用。各單位主要負(fù)責(zé)人要親自審定內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容)，并以此著重明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進(jìn)方向，確保在2023年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。同時，各單位要將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ龋l(fā)現(xiàn)不足、找出差距、查擺問題，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
各主管部門要加強(qiáng)對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和督促指導(dǎo)。各主管部門應(yīng)當(dāng)在各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評價，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價評分表和評價報告。各主管部門可以對所轄單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分進(jìn)行比較，全面推進(jìn)所轄單位開展內(nèi)部控制建立與實施工作。
(四)總結(jié)經(jīng)驗。各單位應(yīng)當(dāng)于2023年10月25日前，向佳木斯市財政局(會計管理科)報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)材料紙質(zhì)版和電子版。
總結(jié)材料內(nèi)容包括：內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作報告，內(nèi)容包括本單位開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得成效、存在問題、工作建議及可復(fù)制、可推廣的典型案例等;本單位行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表;本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告。
對于具有較高推廣價值和借鑒意義的典型案例，省財政廳將報財政部予以推介、推廣，并納入我省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)案例庫，供各地、各部門學(xué)習(xí)借鑒。
四、有關(guān)要求
(一)強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。各單位要切實加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保所轄單位保質(zhì)保量完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。為加強(qiáng)基礎(chǔ)性評價的組織協(xié)調(diào)工作，為了做好此項工作，市財政局成立了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長：王玉生，副主長：喬明寶，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室(設(shè)在市財政局會計管理科)具體負(fù)責(zé)日?；A(chǔ)性評價管理與推進(jìn)工作。
(二)加強(qiáng)監(jiān)督檢查。各單位要按照本方案規(guī)定的格式和要求，開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，確保評價結(jié)果真實有效。本地財政部門、各主管部門要加強(qiáng)對各單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進(jìn)展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，對工作進(jìn)度遲緩、改進(jìn)措施不到位的單位，督促其調(diào)整改進(jìn);對在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的單位，一經(jīng)查實，追究相關(guān)單位和人員責(zé)任;對評價工作中遇到的問題和困難，及時協(xié)調(diào)解決。市領(lǐng)導(dǎo)小組將采取抽查方式核查各部門、各單位評價工作開展情況。
(三)加強(qiáng)宣傳推廣和經(jīng)驗交流。各部門要加大對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源，開展形式多樣的持續(xù)宣傳和報道。同時，組織選取具有代表性的先進(jìn)單位，采取經(jīng)驗交流會、現(xiàn)場工作會等形式，推廣先進(jìn)經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范引領(lǐng)作用。
第5篇 開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的總結(jié) 3050字
開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的總結(jié)
為全面貫徹落實《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》、《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》精神，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位有效開展內(nèi)部控制建立與實施工作，根據(jù)省財政廳、市財政局部署，由如東縣財政局牽頭，各主管部門組織管轄范圍內(nèi)單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，在全縣行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。納入財政部門預(yù)算的行政事業(yè)單位全面開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，評價結(jié)果真實反映單位內(nèi)部控制情況。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的摸底評價。通過內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，一是明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，使各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);二是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2023年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作要求于11月20日前完成并上報到縣財政局對口業(yè)務(wù)科室。縣財政局會計管理部門負(fù)責(zé)全縣行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的指導(dǎo)及縣行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告的`撰寫和上報至南通市財政局。
開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的總結(jié)
一、工作目標(biāo)
《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》自2023年1月1日實施以來，合肥市從動員宣傳到督導(dǎo)檢查等做了大量的卓有成效的工作，截止2023年底，我市有97家一級預(yù)算單位制定并上報了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》文件，上報率達(dá)100%，并將內(nèi)控實施情況納入年度決算檢查的重要內(nèi)容，實行常態(tài)化的財政監(jiān)督。開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位在原有的基礎(chǔ)上進(jìn)一步提高內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、基本原則
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價。
三、主要任務(wù)
(一)組織動員。各縣(市)區(qū)、市直各部門應(yīng)當(dāng)于2023年8月20日前上報本縣(市)區(qū)、本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案。
(二)開展評價。市直各部門應(yīng)當(dāng)于2023年9月30日前，按照本方案的要求，以財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)要求，完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價評分工作。
(三)評價報告及其使用。按照《合肥市財政局 合肥市監(jiān)察局 合肥市審計局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財政廳 安徽省監(jiān)察廳 安徽省審計廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見的通知》(合財會〔2016〕201號)精神，市直各部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，于10月31日前形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件4)，并向單位主要負(fù)責(zé)人匯報。內(nèi)控基礎(chǔ)性評價報告作為2023年決算報告的重要組成部分。
市直各部門可以將本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他部門進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本部門內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
(四)總結(jié)經(jīng)驗。各縣(市)區(qū)、市直各部門應(yīng)當(dāng)于2023年11月10日前，向合肥市財政局報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告。總結(jié)報告內(nèi)容包括本縣(市)區(qū)、本部門開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立合肥市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組(附件1)，負(fù)責(zé)具體組織實施我市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。各縣(市)區(qū)財政局要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促等工作。各縣(市)區(qū)、市直各部門要充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，切實加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在實施內(nèi)部控制的過程中，認(rèn)真對照，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告。
(二)加強(qiáng)宣傳督查。各縣(市)區(qū)財政局要切實加強(qiáng)對本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳督查。做好宣傳報道、信息報送等工作。匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告，總結(jié)經(jīng)驗成果。要加強(qiáng)對本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進(jìn)展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保本地區(qū)內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成。
(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動。按照《合肥市財政局 合肥市監(jiān)察局 合肥市審計局轉(zhuǎn)發(fā)安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳 安徽省審計廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見的通知》(合財會〔2016〕201號)精神，財政、監(jiān)察、審計等相關(guān)部門，要加強(qiáng)會商和信息共享，建立聯(lián)合工作機(jī)制，加大宣傳力度，推廣先進(jìn)經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的總結(jié)
根據(jù)省財政廳和省水利廳統(tǒng)一安排，省水文局積極組織開展全省水文系統(tǒng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
一是成立工作專班。省水文局領(lǐng)導(dǎo)對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作高度重視，成立以局長、黨委書記楊金春任組長，其他分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長，機(jī)關(guān)處室負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室在省局財務(wù)審計處，具體負(fù)責(zé)組織實施和指導(dǎo)局系統(tǒng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價等工作。各市州水文局和修試所按要求迅速成立工作專班，明確主要負(fù)責(zé)人是內(nèi)部控制建設(shè)的第一責(zé)任人。
二是擬訂工作方案。結(jié)合水文工作實際制定詳細(xì)的工作方案，明確工作內(nèi)容和步驟，并提出具體要求。目前水文系統(tǒng)各單位都已報送2023年上半年內(nèi)部控制工作總結(jié)，包括各單位動員部署情況、協(xié)調(diào)工作機(jī)制建立情況、具體實施方案、宣傳培訓(xùn)情況、經(jīng)驗做法、取得階段性成效以及工作建議與意見等情況。
三是加強(qiáng)督導(dǎo)檢查。省水文局將聯(lián)合紀(jì)檢監(jiān)察等部門，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作開展情況和評價結(jié)果進(jìn)行檢查督導(dǎo)，加快工作進(jìn)度，確保系統(tǒng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作真正落到實處。
實施好單位內(nèi)控規(guī)范，對于提高單位管理水平，規(guī)范單位管理，防范管理風(fēng)險等具有重要意義。通過開展此次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，有利于全省水文系統(tǒng)干部職工提高對內(nèi)控管理的認(rèn)識，形成注重風(fēng)險防范，強(qiáng)化責(zé)任意識的風(fēng)氣，進(jìn)一步提高水文各單位的管理水平。
按照工作方案要求，目前全省水文系統(tǒng)內(nèi)部控制工作報告已上報省水利廳，各單位將在10月底前完成《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》等工作，同時做好迎接省財政廳和省水利廳督辦檢查的準(zhǔn)備工作。
