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第1篇 銀行財會部門2023年度工作總結
2023年度，財會部門在市分行黨委和上級主管部門的領導下，認真貫徹落實省分行財會工作會議精神，按照市分行黨委提出的“執(zhí)行政策，控制風險，規(guī)范管理，團結奮進，務實開拓，爭創(chuàng)一流”的總體要求，加強財會基礎管理，以質(zhì)量管理深化財會規(guī)范化管理，執(zhí)行財會政策，創(chuàng)新財會管理，強化財會監(jiān)督，防范財會風險，通過績效管理、質(zhì)量管理與縣級支行規(guī)范化管理的有機結合，達到了“兩項”提高，確保了“兩項”安全，圓滿完成了年度財會經(jīng)營目標，使財會工作邁上了新臺階，為農(nóng)發(fā)行的改革與發(fā)展作出了新的貢網(wǎng)-獻。全年，共辦理財會業(yè)務151269筆，金額169821____元；其中：辦理現(xiàn)金收付13704筆，金額17474____元；轉(zhuǎn)帳110885筆，金額144835____元；聯(lián)行往來861筆，金額7511____元；其他25819筆。
一、全面完成各項財務經(jīng)營考核目標。
㈠利潤計劃完成情況：
年末，我行實現(xiàn)各項收入1073____元，其中：①貸款利息收入1019____元，②金融機構往來收入53____元，③其他營業(yè)收入____元；實現(xiàn)各項支出1192____元，其中：①存款利息支出14____元，②金融機構往來支出1003____元，③業(yè)務管理費146____元，④其他營業(yè)支出26____元，⑤營業(yè)外支出____元；賬面虧損119____元，同比增虧75____元，較省分行下達利潤計劃(虧損121____元)減虧1____元。
㈡專項財務指標執(zhí)行情況：
年末，我行業(yè)務管理費列支146____元(其中：租賃費5____元、修理費10____元)，同比增加4____元；業(yè)務宣傳費列支1____元；業(yè)務招待費列支2____元；各項財務專項指標均控制在省分行核定的限額以內(nèi)。
㈢貸款利息收回率指標完成情況：
年末，各項貸款余額28802____元(其中：呆帳貸款418____元)，本年應計利息1582____元，本年實收利息1084____元，各項貸款利息收回率為69.6____，同比減少5.5____百分點，較省分行下達的綜合貸款利息收回率計劃指標67.0____超2.6____百分點。
——糧油貸款余額23111____元，本年應計利息1290____元，本年實收利息1024____元，糧油貸款利息收回率為79.3____，同比減少3.0____百分點，較省分行下達的糧油貸款利息收回率計劃指標76.1____超3.1____百分點。
——棉花貸款余額5272____元，本年應計利息291____元，本年實收利息60____元，視同到位的中央政策性棉花財務掛賬占用貸款后四個月應到位利息補貼17____元，棉花貸款利息收回率為26.9____，同比減少14.4____百分點，較省分行下達的棉花貸款利息收回率計劃指標22.1____超4.7____百分點。
二、以質(zhì)量管理深化財會規(guī)范化管理，全面提升財會規(guī)范化管理水平。
質(zhì)量管理、績效管理與規(guī)范化管理的結合是我行一個創(chuàng)新點，也是推進規(guī)范化管理深化完善，適應改革與發(fā)展形勢的需要，為此，財會部門以市分行組織實施的質(zhì)量管理為契機，把總分行制定的財會規(guī)范化管理和實施的績效管理相結合，通過完善的制度建設、明確的崗位職責、量化的考核標準，將各崗位的工作內(nèi)容設定為數(shù)字化的任務目標、責任目標、素質(zhì)品德目標和學識能力目標，與財會人員工資相聯(lián)系定期考核兌現(xiàn)獎懲，充分調(diào)動了財會人員的工作積極性和創(chuàng)造性，通過把質(zhì)量管理“過程控制”、績效管理的“考核意識”與規(guī)范化管理的“結果管理”有機結合，以質(zhì)量管理深化財會規(guī)范化管理，進一步提升了財會規(guī)范化管理水平。
㈠嚴格過程控制，狠抓制度落實。
質(zhì)量管理注重的是過程控制，工作過程的質(zhì)量體現(xiàn)在制度的貫徹落實上。財會部門把制度建設作為質(zhì)量管理的重中之重，按照國際質(zhì)量標準體系要求和總分行各項財會制度的管理規(guī)定，結合財會規(guī)范化管理考核內(nèi)容及標準，對以往的規(guī)章制度、管理辦法和操作規(guī)程進行了全面清理、提煉和補充，形成了一套科學、嚴謹，適合財會工作特點的質(zhì)量管理文件體系，并融會貫通于財會工作中。首先，完善內(nèi)控制度。按照總分行各項財會制度的管理規(guī)定和財會規(guī)范化管理要求，結合本行實際，制定完善了《財務規(guī)范化管理實施方案》、《財會人員崗位績效考核辦法》、《電子聯(lián)行質(zhì)量考核辦法》、《財務開支管理實施辦法》等制度辦法，并按照內(nèi)控制度的有關規(guī)定科學地設置了財會崗位；其次，落實崗位責任。根據(jù)崗位設置，明晰崗位職責，按照分工落實到人，明確崗位責任，實行目標管理；從而使崗位責任更加明確，確保了每一個崗位，每一個環(huán)節(jié)都置于制度約束之下。其三，嚴格過程控制。會計經(jīng)
辦人員在日常核算上把好入口關，對不符合會計制度要求的，一律不得進行賬務處理，堅決把不合規(guī)、不合法的業(yè)務事項拒之門外。會計坐班主任認真履行坐班主任工作職責，對當日發(fā)生的事項嚴格審查把關，嚴格會計業(yè)務的過程控制，確保了會計人員都能按要求對每項業(yè)務環(huán)節(jié)規(guī)范操作，進一步提升了財會規(guī)范化管理水平。
㈡加強出納管理，確保庫款安全。
為切實加強出納管理，根據(jù)總、分行《關于全面做好現(xiàn)金出納業(yè)務的通知》(農(nóng)發(fā)行字［2023］117號)和《關于加強庫款安全管理工作的緊急通知》文件要求，各行自行辦理了現(xiàn)金出納業(yè)務，自辦現(xiàn)金出納業(yè)務后，為進一步開戶單位提供優(yōu)質(zhì)服務，采取了相應措施，確保了現(xiàn)金庫款安全。一是嚴格按照出納管理及安全方面的有關規(guī)定與寄庫行簽訂了嚴密、合法有效的現(xiàn)金寄庫協(xié)議，規(guī)范了寄庫交接手續(xù)；二是各行認真執(zhí)行《出納制度》及安全管理規(guī)定，狠抓制度落實，完善了中間環(huán)節(jié)的交接手續(xù)，履行崗位職責，嚴格執(zhí)行“一日三碰庫”和“坐班主任卡把驗收入庫”的管理規(guī)定，規(guī)范了操作程序；三是加大檢查力度，確保庫款安全。按照總、分行《關于加強庫款安全管理工作的緊急通知》文件要求，認真進行自查自糾，同時，市分行財會部門和保衛(wèi)部門又共同用了____工作日，對轄內(nèi)營業(yè)機構進行了庫款安全管理工作檢查，就檢查出的問題能現(xiàn)場整改的監(jiān)督其立即整糾，不能及時整改或不能整改的進行了反饋，要求制定整改措施限期整糾，以防類似問題再度發(fā)生，從而確保了現(xiàn)金庫款的安全。
㈢簽訂責任目標，保證電子聯(lián)行系統(tǒng)穩(wěn)定運行。
隨著電子聯(lián)行業(yè)務量的不斷增加，各項管理措施的逐步落實，通過對聯(lián)行人員的專項考核，使聯(lián)行人員的責任意識普遍增強，從而使電子聯(lián)行質(zhì)量明顯提高，但是，在會計輔導檢查以及上級行檢查過程中，發(fā)現(xiàn)電子聯(lián)行管理中還存在著一些問題和簿弱環(huán)節(jié)，針對存在的問題采取了幾項具體有效的措施，一是落實責任，目標管理。在市分行召開的年度工作會議上與各縣行主管行長簽訂了《電子聯(lián)行工作目標責任書》；各行按照要求結合本行的績效管理，落實了崗位責任，嚴格考核，績效掛鉤，并實行分崗連環(huán)責任追究制度，增強了財會人員的事業(yè)心和責任感；如：3月16日因市行停電且ups電源斷電，相應各行電子聯(lián)行網(wǎng)線不通，無法查看電子聯(lián)行業(yè)務，市行及時向省分行反映情況，請求省分行幫助查看是否有聯(lián)行業(yè)務發(fā)生，若有業(yè)務發(fā)生及時通知我行想法解決，當日下午省分行通知市行×××發(fā)生聯(lián)行業(yè)務一筆，可是因停電無法辦理此筆業(yè)務，更不知何時才能來電，為此，財會部門及時向有關的領導匯報得到領導的重視和支持，隨即與鄰近的×××農(nóng)發(fā)行聯(lián)系，并派車去×××辦理了此筆聯(lián)行業(yè)務，避免了聯(lián)行差錯的發(fā)生。二是嚴格執(zhí)行《中國農(nóng)業(yè)銀行全國電子聯(lián)行管理與核算試行辦法》等有關的制度辦法，落實電子聯(lián)行管理崗位制約和工作交接等內(nèi)控制度；切實加強聯(lián)行往來業(yè)務各環(huán)節(jié)的管理，堅持印、押、證的分管、分用制度；三是強化考核。市分行按照《電子聯(lián)行工作質(zhì)量考核辦法》，將電子聯(lián)行質(zhì)量考核情況與全年經(jīng)營目標掛鉤考核，實行一票否決。全年共辦理聯(lián)行往來業(yè)務861筆，金額7511____元安全無差錯，確保了電子聯(lián)行安全穩(wěn)定運行。
㈣充分發(fā)揮會計督導作用，提高會計核算質(zhì)量。
根據(jù)省分行《會計檢查輔導工作意見》及專項工作安排部署，加大了會計輔導工作力度，充分發(fā)揮會計檢查輔導作用。一是明確各行的會計部門負責人為市分行的兼職會計檢查輔導員，每周對重要崗位和重要環(huán)節(jié)進行重點檢查，每月對會計業(yè)務進行全面檢查，并寫出檢查輔導報告；三是主管行長每月對財會重要崗位及重點操作環(huán)節(jié)進行隨機檢查，每季對財會工作進行全面檢查；四是市分行會計輔導員除按季做好對轄屬機構的會計業(yè)務進行序時檢查輔導外，充分發(fā)揮會計檢查輔導作用，深入基層幫助解決工作中遇到的實際問題1____次，如：6月20日清×××行在會計科目增設操作中，因微機出現(xiàn)故障影響會計科目的增設和正常營業(yè)日結，不能及時上報有關報表，會計輔導員徐鵬同志及時趕到現(xiàn)場進行指導，廢寢忘食熬至晚上九點多鐘排除故障后才離開，確保了會計門柜業(yè)務的正常運行，提高了會計核算質(zhì)量。
三、加強財務管理，強化財務監(jiān)督,防范財務風險
今年以來，認真執(zhí)行各項金融政策及財經(jīng)法規(guī)，加強財務管理，嚴肅財經(jīng)紀律，增強核算意識，開展增收節(jié)支活動，加大收息工作力度，拓寬收息資金來源渠道，嚴格控制消費性支出，實行民主理財，推行財務公開，強化財務監(jiān)督，有效地提高了財務經(jīng)營管理水平，較好地完成了各項財務經(jīng)營考核目標。
㈠開展增收節(jié)支活動，提高經(jīng)營效益。
為進一步適應糧棉流通體制改革和農(nóng)發(fā)行職能拓展的新要求,按照上級行的工作安排及部署，開展增收節(jié)支活動，通過活動的開展，增強了全行員工對開展增收節(jié)支、提高經(jīng)營效益重要性的認識,轉(zhuǎn)變了觀念,樹立了艱苦奮斗、勤儉辦行思想,事事從講究財務核算、降低經(jīng)營成本的角度出發(fā),強化收入管理,嚴格控制財務支出，切實提高了經(jīng)營效益。一是完善財務管理辦法，按照總分行財務制度管理規(guī)定，以及財務規(guī)范化管理要求，結合本行實際，修訂了《財務開支管理辦法》、《民主理財辦法》等管理辦法，明確了權限責任，規(guī)范了財務操作程序和財務行為，嚴格財務開支的過程控制，強化了財務監(jiān)督；二是推行財務公開，實行民主理財；三是×××推行“一、三、六”工程，即堅持一項原則，實行三大紀律，提醒六項注意等；總之，通過增收節(jié)支活動的開展，在財務開支方面取得了明顯成效，全年僅會議費和低值易耗品兩項同比減少2____元，其中：會議費同比減少1____元，低值易耗品同比減少2____元。
㈡開展財務檢查，強化財務監(jiān)督。
為進一步貫徹落實各項財務制度，規(guī)范財務行為，切實提高財務規(guī)范化管理水平，按照省分行開展財務管理大檢查的通知要求，認真開展財務大檢查。一是各行領導高度重視，實行財務檢查責任制,明確分工，落實責任，部門間密切配合，嚴格按照省分行(關于開展財務管理大檢查的通知)文件的檢查內(nèi)容及要求，認真進行自查，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題及時糾正，從檢查中總結經(jīng)驗教訓,堵塞政策漏洞,完善制度辦法。二是市分行財會科的全體人員集中精力，用了1____工作日對轄屬營業(yè)機構2003年度的財務收支情況按照要求進行了全面檢查，通過財務檢查完善了財務管理辦法，建立健全了各種登記簿，規(guī)范了財務行為和操作程序，增強了嚴格遵守財經(jīng)紀律、依法管理的意識，樹立了勤儉辦行的思想，有效的推動了財務規(guī)范化管理活動的開展。三是繼續(xù)堅持和完善財務開支“五道防線，認真落實縣行財務開支報審制、大額財務開支集體研究制度和分權審批制度,規(guī)范了財務審批程序,強化了財務監(jiān)督。
㈢加強固定資產(chǎn)管理,提高資產(chǎn)使用效益。
固定資產(chǎn)管理是個動態(tài)管理過程，涵蓋了固定資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié),按照總行固定資產(chǎn)管理規(guī)定及省分行工作安排部署，認真開展固定資產(chǎn)核查工作，實行資產(chǎn)編碼管理，切實加強固定資產(chǎn)管理,充分發(fā)揮固定資產(chǎn)使用效益。一是為使固定資產(chǎn)實物與由綜合業(yè)務系統(tǒng)中生成的固定資產(chǎn)編碼相對應,根據(jù)總行固定資產(chǎn)編碼管理辦法有關規(guī)定，在固定資產(chǎn)卡上進行了編碼管理,以便對固定資產(chǎn)實物進行有效的日常管理、財產(chǎn)清查與盤點，為總行推行強化固定資產(chǎn)日常管理的先進手段做好了前期準備工作。二是根據(jù)總、行《關于進一步開展固定資產(chǎn)核查的通知》(農(nóng)發(fā)行字[2023]135號)文件精神，實行“一把手”負責制，成立了資產(chǎn)核查工作領導小組，嚴格按照文件規(guī)定的核查內(nèi)容及要求，開展了固定資產(chǎn)清理核查工作，通過清理核查澄清了固定資產(chǎn)底子，對需處置的資產(chǎn)研究定出了擬處置意見，并呈報有關部門核批，同時，建立健全了固定資產(chǎn)管理登記簿，明確了資產(chǎn)使用責任，落實到具體使用保管人，規(guī)范了資產(chǎn)的管理，確保了資產(chǎn)賬、簿、卡、實“四相符”；對閑置的固定資產(chǎn)進行了相互調(diào)劑,做到物盡其用，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的使用效益。
四、全面做好綜合業(yè)務會計應用系統(tǒng)的模擬遷移工作
綜合業(yè)務會計應用系統(tǒng)是農(nóng)發(fā)行綜合業(yè)務系統(tǒng)的重要組成部分，是綜合業(yè)務系統(tǒng)的核心子系統(tǒng)。為全面做好綜合業(yè)務會計應用系統(tǒng)的推廣應用工作，采取了三項措施，確保了綜合業(yè)務會計應用系統(tǒng)模擬遷移工作的順利完成。一是財會人員踴躍參加總、分行舉辦的綜合業(yè)務會計應用系統(tǒng)培訓班，培訓結束后，各行利用業(yè)余時間繼續(xù)有計劃地組織學習，使財會人員盡快熟悉和掌握了綜合業(yè)務會計應用系統(tǒng)的結構功能、業(yè)務流程、交易操作和數(shù)據(jù)集中后的新會計管理體系，并在綜合業(yè)務會計應用系統(tǒng)模擬遷移中得以運用，按要求順利完成了綜合業(yè)務會計應用系統(tǒng)模擬遷移工作；二是成立了由行長掛帥，相關部門參加的工作領導小組，并實行行長負責制，一把手親自抓，分管行長具體抓，全面負責組織、協(xié)調(diào)、督促本行的各項工作；三是按照整體工作部署，部門間各司其職，相互配合，充分了發(fā)揮業(yè)務和技術指導作用；通過對網(wǎng)點計算機的安裝配置和客戶端軟件的安裝配置、機構操作員信息維護以及數(shù)據(jù)的清理錄入等過程的操作和財會人員的9____小時的日夜連續(xù)奮戰(zhàn)，終于順利完成了綜合業(yè)務會計應用系統(tǒng)模擬遷移工作。
五、加強財會隊伍建設,提高財會人員綜合素質(zhì)。
財會部門以省分行開展的財會函授教育活動和市分行開展的讀書會活動為契機，力抓財會人員素質(zhì)教育，結合財會工作實際,制定學習和培訓計劃，開展多式多樣的學習活動，不斷提高會計人員政治、業(yè)務素質(zhì)，為進一步做好財會工作提供人力保證。一是財會人員積極投身于市分行開展的讀書會活動，認真研讀《觀念》、《決不找借口》等書,撰寫學習筆記，通過學習，轉(zhuǎn)變了觀念、提高了認識,增強了事業(yè)心和責任感。二是積極參與市分行組織開展的反腐倡廉教育活動，認真學習反腐倡廉的學習資料，撰寫心得體會，結合工作實際,認真查擺，自我剖析,制定整改措施，通過活動的開展，提高了財會人員明真?zhèn)巍⒈媸欠?、識風險的能力，增強了會計人員的法律意識和法紀觀念。三是舉辦出納業(yè)務培訓班。8月6號×××分行財會部門舉辦了由各行坐班主任和出納人員參加為期一天的出納培訓班，重點組織學習了出納制度，按照財會規(guī)范化管理考核的內(nèi)容及標準的要求，結合出納工作實際，講解了現(xiàn)金出納業(yè)務操作規(guī)程，觀看了人民銀行配發(fā)的反假人民幣宣傳光盤，并邀請市保衛(wèi)科李俊景科長講出納經(jīng)營安全知識及出納案例分析，為考核學習效果，當天下午進行了閉卷考試，通過培訓達到了預期目的；四是繼續(xù)開展會計函授教育。按照省分行第四期財會函授教育的課程安排，財會部門繼續(xù)組織財會人員的集中學習，學習了《時事政治和職業(yè)道德教育》、《封閉管理知識》、《合同法》、《擔保法》四門課程，通過財會人員的認真學習，提高了自身的政治業(yè)務素質(zhì)，并在省分行組織的財會函授教育考試均取得了較好的成績。
六、存在問題：
1、存在著綜合業(yè)務會計應用系統(tǒng)所用的微機和打印機等辦公設備無法在營業(yè)室內(nèi)安裝使用的問題；以及存在著個別營業(yè)單位的綜合業(yè)務會計應用系統(tǒng)所用打印機在打印過程中經(jīng)常出現(xiàn)故障，不能正常使用的問題；同時，存在有兩個營業(yè)單位無ups電源，一旦停電就要影響綜合業(yè)務會計應用系統(tǒng)的正常運行。另外，存在綜合業(yè)務會計應用系統(tǒng)在運行過程中網(wǎng)絡斷斷續(xù)續(xù)不通和無備用網(wǎng)絡線路等的問題。
2、根據(jù)總分行《關于全面做好出納管理工作的通知》文件要求，我行自行辦理出納業(yè)務存在的問題：一是個別行沒有按上級行有關要求配備出納人員；二是現(xiàn)金的存取雖說按要求與寄庫行簽訂了寄庫和委托押運現(xiàn)金的協(xié)議，可是在實際操作中有時不按規(guī)定操作，存在不安全的隱患；三是出納工具配備不齊全。如：無點鈔機和反假幣識別器等出納工具。
3、存在著個別年齡大的財會人員不能全面掌握計算機基礎知識和計算機的操作技能，而新參加財會工作的財會人員沒有經(jīng)過崗前培訓，不熟悉財會業(yè)務，沒有上崗資格證，不符合會計法的要求。所以說存在一少部分財會人員不能完全勝任本職工作的問題。
4、個別行對推廣綜合業(yè)務會計應用系統(tǒng)的宣傳工作做的不夠好，不能使本行的每位員工充分認識綜合業(yè)務會計應用系統(tǒng)上線后對會計核算、賬務管理的重要性，個別員工從思想上認為推廣綜合業(yè)務會計應用系統(tǒng)只是會計部門的工作，不涉及自己等問題。另外，存在對外部宣傳工作力度不大的問題，不能夠使更多的相關部門和開戶單位知道綜合業(yè)務會計應用系統(tǒng)的特點和功能以及它的作用。
七、下一步工作打算：
1、加強財會業(yè)務知識的培訓，結合業(yè)務實際，制定培訓計劃，開展強制的、定期的繼續(xù)教育學習，更新知識，提高會計隊伍的整體素質(zhì)，使每個會計人員掌握會計的基本原理、相關知識，熟練掌握本專業(yè)必備的基本方法和基本操作技能，提高解決財會工作中各種問題的能力。
2、狠抓財會制度的落實，強化財會基礎管理，嚴格按照會計內(nèi)控制度的要求，完善內(nèi)控管理機制，使財會制度得到很好的貫徹落實，切實做好會計工作，全面提高會計工作管理水平，有效防范會計結算風險。
3、根據(jù)總分行《關于全面做好出納管理工作的通知》文件精神，嚴格按照出納管理和安全管理的有關規(guī)定規(guī)范出納操作，協(xié)調(diào)各行配備出納安全工具，加大對出納管理工作的檢查督導力度，確?，F(xiàn)金庫款的安全。
4、加強財務管理，繼續(xù)開展增收節(jié)支活動，推行財務公開，實行民主理財，強化財務監(jiān)督，控制財務風險，全面完成財務計劃指標。
5、按照總分行的統(tǒng)一部署，全面做好綜合業(yè)務會計應用系統(tǒng)的推廣應用工作。
6、財會部門面對新形勢，提高認識，順勢而為，主動應戰(zhàn)，牢固樹立大局意識，責任意識，安全意識，認真分析、研究新形勢，盡快適應新形勢的需要，合理科學利用財會資源，緊緊抓住發(fā)展機遇，與實俱進，迎接挑戰(zhàn)，為農(nóng)發(fā)行可持續(xù)發(fā)展的目標提供優(yōu)質(zhì)的服務。
