- 目錄
體系如何搭建
集團(tuán)分公司物資采購(gòu)及驗(yàn)收制度的構(gòu)建，首先要明確職責(zé)劃分。采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)物資的尋源、談判和訂購(gòu)，而質(zhì)檢部門(mén)則承擔(dān)驗(yàn)收的責(zé)任，確保物資質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)。兩者應(yīng)協(xié)同工作，通過(guò)清晰的流程圖和責(zé)任矩陣，確保每個(gè)環(huán)節(jié)都有專人負(fù)責(zé)。
體系框架
制度框架應(yīng)包含以下幾個(gè)核心部分：采購(gòu)策略、供應(yīng)商管理、訂單處理、物資驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和糾紛處理機(jī)制。采購(gòu)策略要兼顧成本控制與質(zhì)量保證；供應(yīng)商管理需定期評(píng)估，確保其持續(xù)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)；訂單處理應(yīng)高效透明，減少延誤；驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)要具體詳盡，便于質(zhì)檢執(zhí)行；糾紛處理機(jī)制則為可能出現(xiàn)的問(wèn)題提供解決路徑。
重要性和意義
物資采購(gòu)及驗(yàn)收制度不僅規(guī)范了業(yè)務(wù)流程，避免了因人為因素導(dǎo)致的錯(cuò)誤，還提升了工作效率，降低了風(fēng)險(xiǎn)。它為集團(tuán)分公司提供了穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)的保障，同時(shí)也是對(duì)外展示公司專業(yè)形象和內(nèi)部管理水平的重要窗口。
制度格式
制度文檔應(yīng)采用標(biāo)準(zhǔn)的商務(wù)格式，包括標(biāo)題、目錄、正文和附件。標(biāo)題明確，如“集團(tuán)分公司物資采購(gòu)及驗(yàn)收管理制度”。正文部分，每項(xiàng)規(guī)定應(yīng)簡(jiǎn)潔明了，避免冗長(zhǎng)的描述。附件可包含流程圖、表格等輔助材料，以便于理解和執(zhí)行。語(yǔ)言要專業(yè)，使用行業(yè)術(shù)語(yǔ)，但也要避免過(guò)于復(fù)雜，確保所有員工都能理解。
在實(shí)際操作中，制度應(yīng)定期審查和更新，以適應(yīng)市場(chǎng)變化和公司發(fā)展。培訓(xùn)和考核機(jī)制必不可少，確保員工熟知并遵守這些規(guī)定。通過(guò)這樣的制度建設(shè)，我們可以構(gòu)建一個(gè)有序、高效的物資供應(yīng)鏈，從而推動(dòng)集團(tuán)分公司的持續(xù)健康發(fā)展。
集團(tuán)分公司物資采購(gòu)及驗(yàn)收制度范文
第1篇 集團(tuán)分公司物資采購(gòu)及驗(yàn)收制度
建設(shè)集團(tuán)分公司物資采購(gòu)及驗(yàn)收制度
第一條、分公司工程部是物資采購(gòu)及驗(yàn)收的管理部門(mén),項(xiàng)目部負(fù)責(zé)具體實(shí)施。
第二條、物資供方的評(píng)價(jià)由分公司工程部負(fù)責(zé),對(duì)供方的生產(chǎn)能力、業(yè)績(jī)和信譽(yù)、質(zhì)量保證體系狀況、供貨質(zhì)量和能力等作出評(píng)價(jià),由分公司生產(chǎn)經(jīng)理作出評(píng)價(jià)結(jié)論,認(rèn)定合格的供方。
第三條、用于建筑物結(jié)構(gòu)和安全防護(hù)中的物資必須在合格供方名錄內(nèi)采購(gòu)。
第四條、采購(gòu)合同經(jīng)分公司經(jīng)營(yíng)科審核后,由分公司經(jīng)理批準(zhǔn)簽訂,項(xiàng)目部無(wú)權(quán)與第三方簽訂任何物資采購(gòu)合同。
第五條、進(jìn)場(chǎng)物資的驗(yàn)收和取樣,必須有監(jiān)理單位旁站監(jiān)理。
第六條、項(xiàng)目部根據(jù)工程材料預(yù)算及工程施工進(jìn)度,按月編制采購(gòu)計(jì)劃,由項(xiàng)目經(jīng)理審批后,項(xiàng)目材料員負(fù)責(zé)具體落實(shí)。
第七條、進(jìn)場(chǎng)的物資在使用前,必須按國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)證和取樣檢驗(yàn)。
第八條、材料經(jīng)驗(yàn)收合格后,必須進(jìn)行掛牌標(biāo)識(shí),以防止誤用。嚴(yán)禁將不合格的材料用于工程中。
第2篇 集團(tuán)分公司財(cái)務(wù)管理制度
建設(shè)集團(tuán)分公司財(cái)務(wù)管理制度
為規(guī)范項(xiàng)目管理分公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作,特制定本制度。
1、第七分公司的財(cái)務(wù)管理,遵循集團(tuán)公司《項(xiàng)目管理辦法》中的項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理?xiàng)l款。
2、各項(xiàng)目的資金使用、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),由經(jīng)理審批,未經(jīng)經(jīng)理審批的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),財(cái)務(wù)部門(mén)不予辦理資金的劃撥與費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)。
3、嚴(yán)禁項(xiàng)目開(kāi)立銀行帳戶,(外地項(xiàng)目特需)需經(jīng)分公司領(lǐng)導(dǎo)同意,報(bào)公司批準(zhǔn),方準(zhǔn)開(kāi)出。
4、各項(xiàng)目向建設(shè)單位收取的工程款,必須先匯入分公司的銀行帳戶,項(xiàng)目不得直接向建設(shè)單位收款,一經(jīng)查實(shí),嚴(yán)肅處理。
5、嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資金的專款專用,原則上不容許超支,如有特殊情況,需經(jīng)分公司經(jīng)理批準(zhǔn),以貸款的形式向分公司借支,月利率按集團(tuán)公司內(nèi)部銀行、借貸款利率計(jì)算。
6、各項(xiàng)目必須建立項(xiàng)目核算員制度,確定專門(mén)的項(xiàng)目核算員,或指定專人兼職,項(xiàng)目核算員的主要工作:建帳,核算項(xiàng)目收支,整理保管原始憑證等等,杭州以外地區(qū)的,還負(fù)責(zé)項(xiàng)目當(dāng)?shù)囟惙N的解交,清交。
7、各項(xiàng)目必須建立帳冊(cè),進(jìn)行項(xiàng)目的收支核算,及時(shí)與分公司財(cái)務(wù)科進(jìn)行項(xiàng)目收入,成本費(fèi)用的核對(duì),以利雙方的互相確認(rèn)。
8、各項(xiàng)目的帳冊(cè)、憑證,等項(xiàng)目完成后,必須全部交分公司存檔,以便日后的財(cái)務(wù)、稅務(wù)檢查。
9、各個(gè)項(xiàng)目必須及時(shí)辦理領(lǐng)用支票的銷(xiāo)帳工作,最高預(yù)領(lǐng)支票為五張,最長(zhǎng)銷(xiāo)帳日期為十天,違反規(guī)定的予以停領(lǐng)支票處理。
10、各項(xiàng)目必須妥善保管好建筑業(yè)發(fā)票與收據(jù),及時(shí)收回工程價(jià)款,以利財(cái)務(wù)發(fā)票銷(xiāo)帳,對(duì)過(guò)長(zhǎng)時(shí)間不能收回工程款的發(fā)票,應(yīng)交回財(cái)務(wù),予以銷(xiāo)帳,對(duì)遺失的發(fā)票,按稅務(wù)規(guī)定的程序進(jìn)行處理和處罰。
11、各項(xiàng)目在支付人工、材料等款項(xiàng)時(shí),必須取得合法、有效、符合現(xiàn)行稅務(wù)規(guī)定的發(fā)票等原始單據(jù),不能以白條、收據(jù)代替發(fā)票,不能使用假發(fā)票。
12、項(xiàng)目承包人墊資的項(xiàng)目、項(xiàng)目承包人應(yīng)將墊資現(xiàn)金交入分公司,由分公司按人工、材料逐筆付出,項(xiàng)目完成清算時(shí)憑當(dāng)時(shí)的銀行現(xiàn)金交納單,退回現(xiàn)金。
13、各項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用,現(xiàn)金的提取要符合人民銀行的現(xiàn)金管理規(guī)定,用于支付職工工資、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬,各種獎(jiǎng)金、勞保福利、差旅費(fèi)、另星支出及人民銀行規(guī)定的其它支出,不能另作應(yīng)用。
14、各項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家稅務(wù)的各項(xiàng)規(guī)定,遵守當(dāng)時(shí)、當(dāng)?shù)囟悇?wù)局、所的規(guī)定、要求,按照當(dāng)時(shí)、當(dāng)?shù)氐亩惵始皶r(shí)交納稅款,同時(shí)按照稅法規(guī)定的要求行事,各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須取得稅法所規(guī)定的各種有效原始憑證。
15、各項(xiàng)目必須按章納稅,各類稅負(fù),在撥付工程款時(shí)予以扣除,杭州地區(qū)的稅款,由分公司統(tǒng)一交納,外地的稅款由各項(xiàng)目負(fù)責(zé)交納后與分公司結(jié)帳。
16、外地的各項(xiàng)目,在取得施工業(yè)務(wù)的同時(shí),要及時(shí)辦理進(jìn)入施工所在地的一切稅務(wù)手續(xù),(如開(kāi)具外經(jīng)證等),收取各類款項(xiàng)的收據(jù)、發(fā)票,按稅法的規(guī)定由所在地的稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具。
17、今后,若發(fā)生稅務(wù)的違規(guī)事例,一切責(zé)任均由違規(guī)的項(xiàng)目自負(fù),包括經(jīng)濟(jì)損失,責(zé)任的追究等。
18、附集團(tuán)《項(xiàng)目管理辦法》項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理?xiàng)l款。
第3篇 集團(tuán)分公司財(cái)務(wù)室工作制度
集團(tuán)分公司財(cái)務(wù)室工作制度
根據(jù)股東會(huì)決議,按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,制定并組織實(shí)施分公司財(cái)務(wù)內(nèi)控制度,搞好財(cái)經(jīng)管理工作。
1、資金預(yù)算制度
1.1根據(jù)采購(gòu)任務(wù)建立采購(gòu)資金預(yù)算制度。
1.2協(xié)助集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部長(zhǎng)籌措調(diào)度好資金。
1.3零星采購(gòu)辦公用品、低值易耗品及物料用品單筆開(kāi)支超過(guò)2000元,報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批。
2、資金控制制度
根據(jù)分公司各部門(mén)的零星采購(gòu)資金計(jì)劃做好日常采購(gòu)中的資金控制制度。大宗物資采購(gòu)報(bào)集團(tuán)公司綜合部審批,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)安排資金。
3、財(cái)務(wù)控制制度
3.1應(yīng)隨時(shí)核對(duì)零用金與庫(kù)存現(xiàn)金,并維持最少額度。
3.2各項(xiàng)支出要以核準(zhǔn)的合同或訂單為依據(jù)并分責(zé)辦理。
3.3應(yīng)盡可能以支票支付,支票的使用保管?chē)?yán)格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
3.4各項(xiàng)付款憑證一經(jīng)支付,應(yīng)即加蓋付訖(或轉(zhuǎn)訖)章。以防重復(fù)支款。
3.5財(cái)會(huì)人員要相互制約。出納與會(huì)計(jì)收款與賬務(wù)要予以分立,避免集中一人。
3.6定期舉行資產(chǎn)的全面盤(pán)點(diǎn),一般一年一次。盤(pán)點(diǎn)結(jié)果呈報(bào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)核準(zhǔn)后作賬務(wù)處理。不得擅自對(duì)盤(pán)盈或盤(pán)虧資產(chǎn)處理。
3.7財(cái)務(wù)人員處理業(yè)務(wù)盡可能遵循集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部制定的各項(xiàng)書(shū)面的財(cái)務(wù)管理規(guī)定。
4、財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核制度
4.1集團(tuán)公司監(jiān)察審計(jì)部執(zhí)行稽核工作。
4.2主要稽核范圍為賬務(wù)和財(cái)務(wù)以及其他需要稽核的項(xiàng)目。
4.3稽核人員對(duì)所審核的事項(xiàng)負(fù)責(zé)任,
4.4稽核人員應(yīng)保守秘密,不得向其他人泄露公司任何財(cái)務(wù)信息,
4.5寫(xiě)出稽核報(bào)告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
4.6賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
4.7財(cái)務(wù)的稽核嚴(yán)格按其財(cái)務(wù)制度和規(guī)定進(jìn)行。
4.8其他稽核按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
5、物資采購(gòu)付款制度
5.1財(cái)務(wù)室在接到采購(gòu)部傳來(lái)的“合同(或訂單)”“材料驗(yàn)收?qǐng)?bào)告表”,應(yīng)與發(fā)票核對(duì)無(wú)誤后辦理付款。
5.2如果屬分批驗(yàn)收的,財(cái)務(wù)室在接到第一批物料驗(yàn)收?qǐng)?bào)告表后,按前次程序辦理。
5.3對(duì)于購(gòu)入材料須試車(chē)檢驗(yàn)者,其訂立合同部分,依合同規(guī)定辦理付款;未訂合同部分,依采購(gòu)部門(mén)呈準(zhǔn)的付款條件辦理付款。
5.4短交應(yīng)補(bǔ)足者,財(cái)務(wù)室依照實(shí)收數(shù)量給予付款。
5.5超交者應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理核實(shí)后依實(shí)收數(shù)量進(jìn)行付款,否則僅依定貨數(shù)付款。
5.6財(cái)務(wù)室付款時(shí)按照支款審批程序規(guī)定辦理,辦事人員不得拖延。
6、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度
6.1根據(jù)股東會(huì)會(huì)決議,董事會(huì)開(kāi)支按營(yíng)業(yè)額提取董事會(huì)費(fèi),董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)、監(jiān)事會(huì)主席、三總師、綜合部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、監(jiān)察審計(jì)部長(zhǎng)和各分公司董事長(zhǎng)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用按規(guī)定在總公司財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。不在各分公司財(cái)務(wù)室報(bào)銷(xiāo)任何費(fèi)用。
6.2分公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo),實(shí)行董事長(zhǎng)和總經(jīng)理“兩支筆”會(huì)簽制度(成都銷(xiāo)售公司除外)。單筆報(bào)銷(xiāo)超過(guò)2000元以上,單筆借款金額超過(guò)5000元以上,報(bào)分公司董事長(zhǎng)審批后執(zhí)行。
6.3單筆報(bào)銷(xiāo)超過(guò)20000元以上,單筆借款金額超過(guò)30000元,報(bào)集團(tuán)公司董事長(zhǎng)(總經(jīng)理)審批。
6.4業(yè)務(wù)招待費(fèi)。分公司總經(jīng)理招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo),由各分公司董事長(zhǎng)簽字。管理人員報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi),需先請(qǐng)示總經(jīng)理,然后接待。分公司的報(bào)銷(xiāo)在預(yù)算額度內(nèi)。報(bào)銷(xiāo)時(shí),經(jīng)辦人在“原始憑證粘貼單”注明報(bào)銷(xiāo)單據(jù)張數(shù)和金額,先請(qǐng)總經(jīng)理簽字,然后由分公司董事長(zhǎng)會(huì)簽認(rèn)可,會(huì)計(jì)人員再審核報(bào)賬。
6.5燃油費(fèi)。公司用小車(chē)、貨車(chē),財(cái)務(wù)人員按當(dāng)月公里數(shù)計(jì)算,報(bào)銷(xiāo)總額不得超過(guò)折算數(shù)的10%。
6.6電話費(fèi)。分公司總經(jīng)理400元/月、副總經(jīng)理300元/月、部門(mén)負(fù)責(zé)人200元/月,其他人員一律不報(bào)銷(xiāo)電話費(fèi),符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的人員由分公司總經(jīng)理簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部備案,財(cái)務(wù)室按規(guī)定執(zhí)行并做好登記。憑電話發(fā)票報(bào)銷(xiāo),而不按充值卡發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。
6.7差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的標(biāo)準(zhǔn)。分公司總經(jīng)理的交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)限額為600元/月,分公司副總經(jīng)理400元/月,憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。其他員工經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后實(shí)際報(bào)銷(xiāo)。
分公司管理人員因公出差,其住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每天省外350元以內(nèi)、省內(nèi)250元以內(nèi);長(zhǎng)途交通費(fèi)用憑票據(jù)實(shí)列支。出差目的地市內(nèi)交通費(fèi)用憑票據(jù)實(shí)列支;出差生活補(bǔ)助阿壩州內(nèi)(不含當(dāng)?shù)?每人每天40元,種植公司下鄉(xiāng)員工按此標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)生活補(bǔ)助,并以派工記錄為依據(jù);阿壩州外(不含當(dāng)?shù)?每人每天50元,但不再報(bào)銷(xiāo)便餐費(fèi)。會(huì)計(jì)人員按辦公室提供的出差證明計(jì)算出差生活補(bǔ)助。
6.8分公司阿壩州內(nèi)員工因公到成都出差辦事,原則上應(yīng)在集團(tuán)公司辦事處食宿,市內(nèi)交通費(fèi)用憑票據(jù)實(shí)列支,但不報(bào)銷(xiāo)出差生活補(bǔ)助。因特殊情況需在外住宿的,應(yīng)報(bào)分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。
6.9采購(gòu)員、駕駛員出車(chē),住宿費(fèi)按出差人員標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo),出差生活補(bǔ)助每天40元(按路途往返天數(shù))。
7、會(huì)計(jì)檔案管理制度
7.1分公司的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料,均應(yīng)歸檔。
7.2會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)逐月裝訂成冊(cè),標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù),由有關(guān)人員簽名蓋章(包括制證、審核、記賬、主管)裝訂后移送專人保管,分類填制目錄。
7.3會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄檔案,須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。
