- 目錄
有哪些內(nèi)容
三民醫(yī)院的內(nèi)部審計(jì)制度主要包括以下幾個(gè)核心組成部分：一是審計(jì)目標(biāo)與范圍，明確審計(jì)活動(dòng)的目的和涵蓋的領(lǐng)域；二是審計(jì)程序，規(guī)定了審計(jì)工作的步驟和方法；三是審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，參照國(guó)家醫(yī)療行業(yè)法規(guī)及醫(yī)院自身運(yùn)營(yíng)規(guī)范；四是審計(jì)人員資格與職責(zé)，確保審計(jì)團(tuán)隊(duì)的專業(yè)性和責(zé)任落實(shí)；五是審計(jì)報(bào)告與反饋機(jī)制，保證審計(jì)結(jié)果的有效溝通與應(yīng)用。
管理規(guī)范
管理規(guī)范方面，三民醫(yī)院強(qiáng)調(diào)公正、客觀和透明的原則，確保內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性。審計(jì)計(jì)劃需提前制定并經(jīng)高層審批，審計(jì)過(guò)程中要遵循證據(jù)充分、事實(shí)清晰的標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)提出改進(jìn)建議，并跟蹤整改情況。審計(jì)結(jié)果應(yīng)定期向醫(yī)院管理層匯報(bào)，促進(jìn)管理決策的科學(xué)性和有效性。
重要意義
內(nèi)部審計(jì)制度在三民醫(yī)院中扮演著不可或缺的角色。它不僅有助于提升醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的合規(guī)性和效率，還能通過(guò)揭示潛在風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)防和減少醫(yī)療事故的發(fā)生。此外，內(nèi)部審計(jì)也促進(jìn)了醫(yī)院運(yùn)營(yíng)流程的優(yōu)化，提升了服務(wù)質(zhì)量和患者滿意度，進(jìn)一步增強(qiáng)了醫(yī)院的社會(huì)公信力。
規(guī)章制度
規(guī)章制度方面，三民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度詳細(xì)規(guī)定了審計(jì)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)。例如，審計(jì)人員需遵守職業(yè)道德，保守工作秘密；審計(jì)過(guò)程中要尊重被審計(jì)單位的合法權(quán)益，不得干擾其正常運(yùn)作。醫(yī)院設(shè)立了完善的獎(jiǎng)懲制度，對(duì)審計(jì)工作中表現(xiàn)出色的個(gè)人和團(tuán)隊(duì)給予激勵(lì)，對(duì)違反規(guī)定的進(jìn)行嚴(yán)肅處理。這樣的制度設(shè)計(jì)旨在保障內(nèi)部審計(jì)工作的順利進(jìn)行，為醫(yī)院的持續(xù)健康發(fā)展保駕護(hù)航。
三民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度范文
第1篇 三民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度
人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度6
1、醫(yī)院內(nèi)審小組在院長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下全面負(fù)責(zé)本院的內(nèi)部審計(jì)工作,在業(yè)務(wù)上接受主管局等相關(guān)部門(mén)的指導(dǎo)。
2、內(nèi)審工作可以定期或不定期地開(kāi)展(全年不少于2次), 可采用全面審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)等方式。
3、內(nèi)部審計(jì)的工作任務(wù)是充分發(fā)揮監(jiān)督作用,開(kāi)展自查自糾,對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)核算及各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合法性、合理性、正確性、效益性進(jìn)行監(jiān)督和檢查,提出加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算管理、健全規(guī)章制度和內(nèi)控機(jī)制、保證資金安全的建議和措施,為增強(qiáng)自我約束和風(fēng)險(xiǎn)防范的能力、促進(jìn)會(huì)計(jì)核算水平和業(yè)務(wù)管理水平的提高作出努力。
4、內(nèi)部審計(jì)的工作內(nèi)容及職責(zé)
(1)依據(jù)國(guó)家各項(xiàng)方針政策、有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)核算基本規(guī)則對(duì)本院的會(huì)計(jì)核算工作進(jìn)行監(jiān)督檢查,重點(diǎn)檢查各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。
(2)負(fù)責(zé)監(jiān)督會(huì)計(jì)人員對(duì)有關(guān)規(guī)章制度、法規(guī)和崗位責(zé)任制及各項(xiàng)操作規(guī)程的執(zhí)行情況,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)反映,并做出處理。
(3)根據(jù)內(nèi)部牽制制度的要求核查各種重要印鑒、印章的保管及使用情況,不相容職務(wù)的相互分離情況、授權(quán)批準(zhǔn)的執(zhí)行情況、財(cái)產(chǎn)保全控制情況等。
(4)對(duì)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行監(jiān)督,檢查各部門(mén)對(duì)財(cái)產(chǎn)物資管理制度的遵循情況,根據(jù)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,不斷完善財(cái)產(chǎn)物資管理制度。
(5)組織對(duì)本院有經(jīng)濟(jì)往來(lái)的部門(mén)實(shí)行財(cái)務(wù)檢查,就內(nèi)控制度、會(huì)計(jì)行為的合法性和合理性、會(huì)計(jì)核算程序的規(guī)范性和內(nèi)容的真實(shí)正確性等方面進(jìn)行監(jiān)督審核。
(6)根據(jù)審計(jì)工作中掌握的情況,結(jié)合有關(guān)制度、操作規(guī)程和各項(xiàng)規(guī)定,對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行分析研究,提出合理化建議和書(shū)面報(bào)告,充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用。
第2篇 h醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度
醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度(二)
(一)根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《審計(jì)署內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》,為加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,促進(jìn)廉政建設(shè),維護(hù)單位合法權(quán)益,改善經(jīng)營(yíng)管理,結(jié)合本院實(shí)際,特制定本實(shí)施辦法。
(二)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)是對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)收支及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法、效益依法實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督的活動(dòng)。醫(yī)院特配備兼職內(nèi)部審計(jì)人員,建立健全內(nèi)部審計(jì)制度,對(duì)醫(yī)院內(nèi)部各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)。
(三)醫(yī)院審計(jì)人員在黨委的直接領(lǐng)導(dǎo)下,依法獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督權(quán),對(duì)醫(yī)院法人代表負(fù)責(zé),并報(bào)告工作。業(yè)務(wù)上接受上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督。
(四)審計(jì)人員應(yīng)遵守職業(yè)道德和審計(jì)紀(jì)律,依法審計(jì),堅(jiān)持原則,客觀公正,廉潔奉公,保守秘密,不得濫用職權(quán)。徇私舞弊,玩忽職守。
(五)審計(jì)人員與被審計(jì)單位或?qū)徲?jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的,應(yīng)當(dāng)實(shí)施回避制度。
(六)審計(jì)人員對(duì)本院下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì):
1、財(cái)務(wù)計(jì)劃及預(yù)算的執(zhí)行和決算;
2、財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng);
3、建設(shè)項(xiàng)目、修繕工程的預(yù)(概)算、決算;
4、資產(chǎn)購(gòu)置、使用和管理;
5、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)和所屬單位主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任:
6、經(jīng)濟(jì)合同的簽訂和執(zhí)行:
7、國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和醫(yī)院財(cái)經(jīng)規(guī)章制度的執(zhí)行;
8、內(nèi)部控制制度的建立健全;
9、院領(lǐng)導(dǎo)、上級(jí)審計(jì)部門(mén)交辦的審計(jì)事項(xiàng)。
(七)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的主要權(quán)限:
1、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)需要,要求有關(guān)單位或部門(mén)按時(shí)報(bào)送計(jì)劃、預(yù)算、決算、報(bào)表和有關(guān)文件、資料等;
2、審核憑證、帳表、決算,檢查資金和財(cái)產(chǎn),現(xiàn)場(chǎng)勘測(cè)實(shí)物。
3、參加與經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議,參與經(jīng)濟(jì)合同的簽訂;
4、對(duì)審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查,并索取有關(guān)文件,資料等證明材料;
5、對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì),嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為,作出臨時(shí)制止決定;
6、對(duì)阻撓、妨礙審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的,可采取必要的臨時(shí)措施,并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議;
7、提出改進(jìn)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益的建議和糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的意見(jiàn);
8、對(duì)審計(jì)工作的重大事項(xiàng),按照有關(guān)規(guī)定向上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)反映;
(九)審計(jì)人員工作的主要程序:
1、根據(jù)上級(jí)要求和醫(yī)院的具體情況,擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃并予以實(shí)施。內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃的內(nèi)容主要包括審計(jì)時(shí)間安排、審計(jì)項(xiàng)目安排,審計(jì)對(duì)象、范圍.重點(diǎn)、計(jì)劃時(shí)間、審計(jì)的程序、步驟和方法、審計(jì)人員的配備、分工和職責(zé)等有關(guān)事項(xiàng);
2、調(diào)查了解被審計(jì)部門(mén)的有關(guān)情況,編寫(xiě)審計(jì)方案,根據(jù)審計(jì)方案向被審計(jì)部門(mén)發(fā)出審計(jì)通知書(shū),在實(shí)施審計(jì)前三天,送達(dá)被審計(jì)部門(mén);
3、審計(jì)人員在所負(fù)責(zé)的項(xiàng)目范圍內(nèi)進(jìn)行有關(guān)檢查、取證、分析、評(píng)價(jià),填寫(xiě)審計(jì)工作底稿,審查核對(duì)發(fā)現(xiàn)的一般問(wèn)題,可以隨時(shí)向有關(guān)部門(mén)和人員提出意見(jiàn)或建議。如發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題,應(yīng)及時(shí)向醫(yī)院負(fù)責(zé)人匯報(bào)。
(十)一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后,審計(jì)人員應(yīng)將全部審計(jì)資料:包括審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃、審計(jì)通知書(shū),審計(jì)工作方案、審計(jì)工作底稿、各種審計(jì)證據(jù)、審計(jì)意見(jiàn)書(shū)、審計(jì)決定書(shū)等文件進(jìn)行分類歸檔,建立審計(jì)工作檔案,按規(guī)定管理。
第3篇 第1醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度
第一醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度
一、審計(jì)科在院長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下,獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán),對(duì)院領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé),并報(bào)告工作。在業(yè)務(wù)上受主管部門(mén)內(nèi)部審計(jì)機(jī)關(guān)和國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)指導(dǎo)。
二、依照國(guó)家法律、法規(guī)和政策,對(duì)全院財(cái)務(wù)收支和有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,主要任務(wù)是:
1、財(cái)務(wù)計(jì)劃及預(yù)算的執(zhí)行和決算;
2、醫(yī)療事業(yè)各專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用;
3、基本建設(shè)資金的預(yù)決算;
4、醫(yī)療資產(chǎn)的管理和使用;
5、國(guó)家財(cái)經(jīng)法紀(jì)的執(zhí)行情況;
6、有關(guān)重要經(jīng)濟(jì)合同的可能性、合法性和效益性;
7、財(cái)務(wù)收支的實(shí)性、合法性、合理性和效益性;
8、醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)、上級(jí)內(nèi)審機(jī)構(gòu)交辦的其他任務(wù)。
三、審計(jì)科要配合有關(guān)科室建立健全嚴(yán)密的、有效地內(nèi)部控制制度。
四、凡需審計(jì)項(xiàng)目,應(yīng)按審計(jì)工作程序開(kāi)展工作。
五、審計(jì)人員對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律及嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為,有權(quán)作出臨時(shí)制止決定,并將情況及時(shí)向院領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
六、審計(jì)科擬定年度審計(jì)計(jì)劃,提出審計(jì)項(xiàng)目,年終時(shí)作出總結(jié)。
第4篇 人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度
區(qū)人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度
為加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部的審計(jì)工作,根據(jù)審計(jì)部門(mén)《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》的要求,制定本制度。
一、醫(yī)院實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度,以加強(qiáng)內(nèi)部管理和監(jiān)督,維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,改善經(jīng)營(yíng)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。
二、審計(jì)工作由醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理小組負(fù)責(zé),在院長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下,依照國(guó)家法律、法規(guī)和政策,負(fù)責(zé)本院經(jīng)濟(jì)部門(mén)業(yè)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán),對(duì)院長(zhǎng)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。
三、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或?qū)徲?jì)人員,接受上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)并協(xié)助上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)醫(yī)院審計(jì)。
四、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)范圍內(nèi)的下列專項(xiàng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督:
(一)醫(yī)院財(cái)務(wù)計(jì)劃或者預(yù)算的執(zhí)行和決算。
(二)與醫(yī)院財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。
(三)內(nèi)部控制制度的健全、有效。
(四)醫(yī)院財(cái)產(chǎn)、物資的管理情況。
(五)專項(xiàng)資金的提取、使用。
(六)國(guó)家財(cái)經(jīng)政策、計(jì)劃、規(guī)章制度、法令的執(zhí)行情況。
(七)醫(yī)院院長(zhǎng)交辦或?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)委托的其他審計(jì)事項(xiàng)。
五、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)本院與外單位合作項(xiàng)目的投入資金、財(cái)產(chǎn)的使用及其效益,進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。
六、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)醫(yī)院的規(guī)定,對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行審簽制度。
七、根據(jù)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的需要,被審計(jì)部門(mén)應(yīng)按時(shí)向?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)報(bào)送有關(guān)的計(jì)劃、預(yù)決算、報(bào)表和文件資料等。
八、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的主要職權(quán)是:
(一)檢查憑證、賬表、決算、資金和財(cái)產(chǎn),查閱有關(guān)文件資料。
(二)參加有關(guān)的會(huì)議。
(三)對(duì)審計(jì)的有關(guān)事項(xiàng),進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料。
(四)對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì),嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為,做出臨時(shí)的制止決定。
(五)對(duì)阻撓、破壞審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的,經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn),可以采取必要的臨時(shí)措施,并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。
(六)提出改進(jìn)管理、提高效益的建議,以及糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為的意見(jiàn)。
(七)對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的人員,提出追究責(zé)任的建議。
(八)對(duì)審計(jì)工作中的重大事項(xiàng),向上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)機(jī)關(guān)反映。
九、院長(zhǎng)可以在管理權(quán)限范圍內(nèi)授予院內(nèi)審計(jì)機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)處理、處罰的權(quán)限。
十、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序是:
(一)根據(jù)上級(jí)部署和醫(yī)院的具體情況擬訂審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,報(bào)經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)后實(shí)施。
(二)實(shí)施審計(jì)時(shí),應(yīng)當(dāng)事前通知被審計(jì)部門(mén)。
(三)對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,可隨時(shí)向有關(guān)部門(mén)和人員提出改進(jìn)意見(jiàn)。審計(jì)終結(jié),提出審計(jì)報(bào)告,征求被審計(jì)部門(mén)的意見(jiàn)后,報(bào)送院長(zhǎng),經(jīng)批準(zhǔn)的審計(jì)結(jié)論和決定,被審計(jì)部門(mén)必須執(zhí)行。
(四)被審計(jì)部門(mén)對(duì)審計(jì)結(jié)論和決定如有異議,可以向院長(zhǎng)提出申訴。
十一、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)辦理的審計(jì)事項(xiàng),必須建立審計(jì)檔案,按照規(guī)定管理。
十二、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具有較高的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì),有較豐富的財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)和審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn),有較高的會(huì)計(jì)理論水平,熟悉有關(guān)政策、法令和制度。
十三、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人員,按照干部管理權(quán)限的規(guī)定任免,并應(yīng)事前征求上級(jí)主管部門(mén)的意見(jiàn)。
按照國(guó)家規(guī)定,評(píng)定醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)人員的專業(yè)技術(shù)任職資格,聘任內(nèi)部審計(jì)人員。
十四、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)要依法審計(jì),忠于職守,堅(jiān)持原則,客觀公正,廉潔奉公,保守秘密。不得濫用職權(quán),徇私舞弊,泄露秘密,玩忽職守。
十五、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)人員行使職權(quán),受國(guó)家法律保護(hù),醫(yī)院任何部門(mén)及個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)。
十六、對(duì)違反本規(guī)定的部門(mén)和個(gè)人,根據(jù)情節(jié)輕重,給予行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰或者提請(qǐng)有關(guān)部門(mén)處理。
第5篇 醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度
醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度3
財(cái)務(wù)管理是醫(yī)院管理的核心,醫(yī)院財(cái)務(wù)的基礎(chǔ)是資金和資金運(yùn)動(dòng),其實(shí)質(zhì)是在資金運(yùn)動(dòng)過(guò)程中所體現(xiàn)的以醫(yī)院為主體的財(cái)務(wù)關(guān)系,醫(yī)院財(cái)務(wù)活動(dòng)的對(duì)象是資金,資金的籌集、使用、回收、分配。
醫(yī)院審核辦對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督和內(nèi)部審計(jì),它是以《會(huì)計(jì)法》為依據(jù),在確保財(cái)務(wù)制度嚴(yán)肅性的前提下,監(jiān)管醫(yī)院的財(cái)務(wù)活動(dòng)以及醫(yī)院執(zhí)行財(cái)經(jīng)政策情況,其目的是規(guī)范醫(yī)院的財(cái)務(wù)行為,防上收入流失,引導(dǎo)醫(yī)院正確理財(cái)。
一、醫(yī)院內(nèi)審工作的主要內(nèi)容:
1、審核醫(yī)院財(cái)務(wù)管理方法、任務(wù)和目標(biāo),以及所遵循的行業(yè)財(cái)務(wù)制度。
2、審核不相容職務(wù)崗位是否相互分離。
3、審核授權(quán)批準(zhǔn)控制執(zhí)行情況。
4、審核預(yù)算控制執(zhí)行情況。
5、審核財(cái)產(chǎn)保全控制執(zhí)行情況。
6、審核風(fēng)險(xiǎn)控制執(zhí)行情況
7、審核內(nèi)部報(bào)告制度執(zhí)行情況
8、審核電子信息技術(shù)控制執(zhí)行情況
9、審核利潤(rùn)分配順序、比例以及利潤(rùn)的管理
二、確保醫(yī)院內(nèi)審制度在醫(yī)院的有效實(shí)施,保證單位經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)完整。
三、專職審計(jì)人員每季度會(huì)同兼職審計(jì)人員做好專題審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)工作,并做好審計(jì)記錄對(duì)審計(jì)中查到的問(wèn)題做好反饋工作。對(duì)問(wèn)題的整改要做好追蹤調(diào)查及時(shí)向院長(zhǎng)辦公會(huì)議做出匯報(bào)。
第6篇 第4人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度
第四人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度
為加強(qiáng)我院財(cái)務(wù)收支以及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的審計(jì)監(jiān)督,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,提高經(jīng)濟(jì)效益,促進(jìn)廉政廉醫(yī)建設(shè),維護(hù)我院合法權(quán)益,保證各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展,制定本制度:
一、醫(yī)院設(shè)立內(nèi)部審計(jì)小組,負(fù)責(zé)對(duì)本院財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益進(jìn)行監(jiān)督,并協(xié)助上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)醫(yī)院審計(jì)。
二、審計(jì)小組及其工作人員在院長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下,依照國(guó)家法律、法規(guī)和政策的規(guī)定,對(duì)本院的財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。審計(jì)小組及其工作人員接受上級(jí)主管部門(mén)、財(cái)政、稅務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。
三、審計(jì)工作人員應(yīng)有較高的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì),有較高的會(huì)計(jì)理論水平和工作經(jīng)驗(yàn),熟悉有關(guān)政策、法令和制度。應(yīng)當(dāng)依法審計(jì),忠于職守,堅(jiān)持原則,客觀公正,廉潔奉公,保守秘密。審計(jì)工作人員依法行使職權(quán),受法律保護(hù),任何人不得打擊報(bào)復(fù)。
四、審計(jì)小組成對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督:
1.財(cái)務(wù)計(jì)劃、單位預(yù)算的執(zhí)行和決算;
2.財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng);
3.醫(yī)院財(cái)產(chǎn)物資的購(gòu)置、使用和管理;
4.國(guó)家財(cái)政法規(guī)和部門(mén)、單位財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行;
5.經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià);
6.建設(shè)項(xiàng)目、修繕工程的預(yù)、決算;
7.經(jīng)濟(jì)合同的簽訂和執(zhí)行;
8.其他審計(jì)事項(xiàng)。
五、審計(jì)小組根據(jù)國(guó)家政策、上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和院領(lǐng)導(dǎo)的要求,確定審計(jì)工作的重點(diǎn),編制審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。
六、審計(jì)小組確定審計(jì)事項(xiàng)后,應(yīng)通知有關(guān)科室,有關(guān)科室應(yīng)當(dāng)配合好審計(jì)工作。
七、審計(jì)工作人員通過(guò)審查憑證、賬表、查閱文件、資料,檢查資金和財(cái)產(chǎn),向有關(guān)人員調(diào)查取證,取得的證明材料應(yīng)當(dāng)有提供者的簽名、蓋章。
八、工作人員對(duì)審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)后,提出改進(jìn)管理、提高效益的建議,以及糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為的意見(jiàn),應(yīng)當(dāng)向領(lǐng)導(dǎo)提供審計(jì)報(bào)告。
九、審計(jì)報(bào)告在報(bào)告院領(lǐng)導(dǎo)前應(yīng)當(dāng)征求有關(guān)科室的意見(jiàn),有關(guān)科室應(yīng)當(dāng)在收到審計(jì)報(bào)告后10天內(nèi)提出書(shū)面意見(jiàn)。
十、審計(jì)小組審定審計(jì)報(bào)告,對(duì)審計(jì)事項(xiàng)評(píng)價(jià)出具審計(jì)意見(jiàn)書(shū)和審計(jì)決定,有關(guān)科室必須執(zhí)行和采納。有關(guān)科室對(duì)審計(jì)結(jié)論和決定不服的,可在收到審計(jì)報(bào)告和決定之日起15日內(nèi)向上一級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)申請(qǐng)復(fù)審。復(fù)審其間,原審意見(jiàn)和決定照常執(zhí)行。
十一、審計(jì)小組應(yīng)當(dāng)檢查審計(jì)意見(jiàn)和決定的執(zhí)行情況,并建立審計(jì)檔案,按規(guī)定辦理。
十二、審計(jì)小組的職權(quán)和法律責(zé)任。
1.審計(jì)小組在審計(jì)過(guò)程中有下列監(jiān)督檢查權(quán):
(1)要求財(cái)務(wù)科及有關(guān)科室報(bào)送財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)計(jì)劃、決算、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他有關(guān)材料;
(2)檢查財(cái)務(wù)科及有關(guān)科室相關(guān)賬目、資產(chǎn)、檢測(cè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件、查閱相關(guān)資料,參加計(jì)財(cái)科及有關(guān)科室的相關(guān)會(huì)計(jì)核算。
2.違反財(cái)經(jīng)法規(guī)有關(guān)責(zé)任人可依據(jù)審計(jì)法提出處理建議。
3.對(duì)審計(jì)工作人員,有違反審計(jì)法規(guī)規(guī)定的,按照干部管理權(quán)限,提出行政處理建議。
