- 目錄
有哪些內(nèi)容
第4人民醫(yī)院的內(nèi)部審計工作制度主要包括以下幾個核心部分：
1. 審計目標(biāo)與范圍：明確內(nèi)部審計的目的是保障醫(yī)院財務(wù)信息的真實性、完整性，以及運營的合規(guī)性和效率性。審計范圍涵蓋財務(wù)會計、運營管理、醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量等多個領(lǐng)域。
2. 審計程序與方法：規(guī)定了審計計劃的制定、審計證據(jù)的收集、審計報告的編寫等步驟，以及如何運用系統(tǒng)審計、風(fēng)險評估等專業(yè)方法。
3. 審計職責(zé)與權(quán)力：定義了內(nèi)部審計部門和審計人員的職責(zé)，包括監(jiān)督、咨詢和評價等，并明確了他們有權(quán)獲取所需信息、參與重要決策等。
4. 內(nèi)部審計質(zhì)量控制：建立審計質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，實施質(zhì)量檢查和反饋機(jī)制，以確保審計工作的公正性和客觀性。
5. 與外部審計協(xié)調(diào)：規(guī)定了與外部審計機(jī)構(gòu)的溝通合作方式，以實現(xiàn)審計資源的有效利用和審計結(jié)果的一致性。
管理規(guī)范
1. 審計計劃應(yīng)每年更新，以適應(yīng)醫(yī)院業(yè)務(wù)變化和發(fā)展需求。
2. 內(nèi)部審計部門應(yīng)保持獨立性，不受其他部門或個人的不當(dāng)影響。
3. 審計人員需定期接受專業(yè)培訓(xùn)，提升審計技能和知識水平。
4. 對審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出改進(jìn)建議，并跟蹤整改情況。
5. 所有審計活動和結(jié)果應(yīng)記錄存檔，以便日后查閱和評估。
重要意義
內(nèi)部審計工作制度的建立與執(zhí)行，對于第4人民醫(yī)院來說至關(guān)重要：
1. 提升治理效能：通過獨立、客觀的審計，可以促進(jìn)醫(yī)院的規(guī)范化管理，提高運營效率。
2. 防范風(fēng)險：及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險點，有助于醫(yī)院提前采取措施，防止損失發(fā)生。
3. 保護(hù)資產(chǎn)安全：審計能確保醫(yī)院資產(chǎn)的安全完整，防止財務(wù)欺詐和浪費。
4. 提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量：通過對服務(wù)質(zhì)量的審計，推動醫(yī)院持續(xù)改進(jìn)服務(wù)流程，提升患者滿意度。
規(guī)章制度
第4人民醫(yī)院將依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合自身實際情況，制定詳細(xì)的操作規(guī)程和標(biāo)準(zhǔn)，確保內(nèi)部審計工作的有效運行。所有員工都必須遵守這些規(guī)章制度，違反者將受到相應(yīng)的紀(jì)律處分。醫(yī)院鼓勵員工積極參與內(nèi)部審計，共同維護(hù)醫(yī)院的健康發(fā)展。
第4人民醫(yī)院內(nèi)部審計工作制度范文
第1篇 第4人民醫(yī)院內(nèi)部審計工作制度
第四人民醫(yī)院內(nèi)部審計工作制度
為加強(qiáng)我院財務(wù)收支以及經(jīng)濟(jì)活動的審計監(jiān)督,嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,提高經(jīng)濟(jì)效益,促進(jìn)廉政廉醫(yī)建設(shè),維護(hù)我院合法權(quán)益,保證各項工作的順利開展,制定本制度:
一、醫(yī)院設(shè)立內(nèi)部審計小組,負(fù)責(zé)對本院財務(wù)收支的真實、合法、效益進(jìn)行監(jiān)督,并協(xié)助上級審計機(jī)關(guān)對醫(yī)院審計。
二、審計小組及其工作人員在院長領(lǐng)導(dǎo)下,依照國家法律、法規(guī)和政策的規(guī)定,對本院的財務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行內(nèi)部審計。審計小組及其工作人員接受上級主管部門、財政、稅務(wù)審計機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。
三、審計工作人員應(yīng)有較高的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì),有較高的會計理論水平和工作經(jīng)驗,熟悉有關(guān)政策、法令和制度。應(yīng)當(dāng)依法審計,忠于職守,堅持原則,客觀公正,廉潔奉公,保守秘密。審計工作人員依法行使職權(quán),受法律保護(hù),任何人不得打擊報復(fù)。
四、審計小組成對下列事項進(jìn)行審計監(jiān)督:
1.財務(wù)計劃、單位預(yù)算的執(zhí)行和決算;
2.財務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動;
3.醫(yī)院財產(chǎn)物資的購置、使用和管理;
4.國家財政法規(guī)和部門、單位財務(wù)制度的執(zhí)行;
5.經(jīng)濟(jì)效益評價;
6.建設(shè)項目、修繕工程的預(yù)、決算;
7.經(jīng)濟(jì)合同的簽訂和執(zhí)行;
8.其他審計事項。
五、審計小組根據(jù)國家政策、上級審計機(jī)關(guān)和院領(lǐng)導(dǎo)的要求,確定審計工作的重點,編制審計項目計劃。
六、審計小組確定審計事項后,應(yīng)通知有關(guān)科室,有關(guān)科室應(yīng)當(dāng)配合好審計工作。
七、審計工作人員通過審查憑證、賬表、查閱文件、資料,檢查資金和財產(chǎn),向有關(guān)人員調(diào)查取證,取得的證明材料應(yīng)當(dāng)有提供者的簽名、蓋章。
八、工作人員對審計事項進(jìn)行審計后,提出改進(jìn)管理、提高效益的建議,以及糾正、處理違反財經(jīng)法紀(jì)行為的意見,應(yīng)當(dāng)向領(lǐng)導(dǎo)提供審計報告。
九、審計報告在報告院領(lǐng)導(dǎo)前應(yīng)當(dāng)征求有關(guān)科室的意見,有關(guān)科室應(yīng)當(dāng)在收到審計報告后10天內(nèi)提出書面意見。
十、審計小組審定審計報告,對審計事項評價出具審計意見書和審計決定,有關(guān)科室必須執(zhí)行和采納。有關(guān)科室對審計結(jié)論和決定不服的,可在收到審計報告和決定之日起15日內(nèi)向上一級審計機(jī)關(guān)申請復(fù)審。復(fù)審其間,原審意見和決定照常執(zhí)行。
十一、審計小組應(yīng)當(dāng)檢查審計意見和決定的執(zhí)行情況,并建立審計檔案,按規(guī)定辦理。
十二、審計小組的職權(quán)和法律責(zé)任。
1.審計小組在審計過程中有下列監(jiān)督檢查權(quán):
(1)要求財務(wù)科及有關(guān)科室報送財務(wù)預(yù)算、財務(wù)計劃、決算、會計報表以及其他有關(guān)材料;
(2)檢查財務(wù)科及有關(guān)科室相關(guān)賬目、資產(chǎn)、檢測財務(wù)會計軟件、查閱相關(guān)資料,參加計財科及有關(guān)科室的相關(guān)會計核算。
2.違反財經(jīng)法規(guī)有關(guān)責(zé)任人可依據(jù)審計法提出處理建議。
3.對審計工作人員,有違反審計法規(guī)規(guī)定的,按照干部管理權(quán)限,提出行政處理建議。
第2篇 人民醫(yī)院內(nèi)部審計工作制度
區(qū)人民醫(yī)院內(nèi)部審計工作制度
為加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部的審計工作,根據(jù)審計部門《關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》的要求,制定本制度。
一、醫(yī)院實行內(nèi)部審計制度,以加強(qiáng)內(nèi)部管理和監(jiān)督,維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律,改善經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。
二、審計工作由醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理小組負(fù)責(zé),在院長領(lǐng)導(dǎo)下,依照國家法律、法規(guī)和政策,負(fù)責(zé)本院經(jīng)濟(jì)部門業(yè)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督,獨立行使內(nèi)部審計職權(quán),對院長負(fù)責(zé)并報告工作。
三、醫(yī)院內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或?qū)徲嬋藛T,接受上級審計機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)并協(xié)助上級審計機(jī)關(guān)對醫(yī)院審計。
四、醫(yī)院內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對審計范圍內(nèi)的下列專項進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督:
(一)醫(yī)院財務(wù)計劃或者預(yù)算的執(zhí)行和決算。
(二)與醫(yī)院財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益。
(三)內(nèi)部控制制度的健全、有效。
(四)醫(yī)院財產(chǎn)、物資的管理情況。
(五)專項資金的提取、使用。
(六)國家財經(jīng)政策、計劃、規(guī)章制度、法令的執(zhí)行情況。
(七)醫(yī)院院長交辦或?qū)徲嫏C(jī)關(guān)委托的其他審計事項。
五、醫(yī)院內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對本院與外單位合作項目的投入資金、財產(chǎn)的使用及其效益,進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督。
六、醫(yī)院內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)根據(jù)醫(yī)院的規(guī)定,對有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動實行審簽制度。
七、根據(jù)醫(yī)院內(nèi)部審計工作的需要,被審計部門應(yīng)按時向?qū)徲嫏C(jī)構(gòu)報送有關(guān)的計劃、預(yù)決算、報表和文件資料等。
八、醫(yī)院內(nèi)部審計的主要職權(quán)是:
(一)檢查憑證、賬表、決算、資金和財產(chǎn),查閱有關(guān)文件資料。
(二)參加有關(guān)的會議。
(三)對審計的有關(guān)事項,進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料。
(四)對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財經(jīng)法紀(jì),嚴(yán)重?fù)p失浪費行為,做出臨時的制止決定。
(五)對阻撓、破壞審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的,經(jīng)院長批準(zhǔn),可以采取必要的臨時措施,并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。
(六)提出改進(jìn)管理、提高效益的建議,以及糾正、處理違反財經(jīng)法紀(jì)行為的意見。
(七)對嚴(yán)重違反財經(jīng)法紀(jì)和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費的人員,提出追究責(zé)任的建議。
(八)對審計工作中的重大事項,向上級內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和審計機(jī)關(guān)反映。
九、院長可以在管理權(quán)限范圍內(nèi)授予院內(nèi)審計機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)處理、處罰的權(quán)限。
十、醫(yī)院內(nèi)部審計工作的主要程序是:
(一)根據(jù)上級部署和醫(yī)院的具體情況擬訂審計項目計劃,報經(jīng)院長批準(zhǔn)后實施。
(二)實施審計時,應(yīng)當(dāng)事前通知被審計部門。
(三)對審計中發(fā)現(xiàn)的問題,可隨時向有關(guān)部門和人員提出改進(jìn)意見。審計終結(jié),提出審計報告,征求被審計部門的意見后,報送院長,經(jīng)批準(zhǔn)的審計結(jié)論和決定,被審計部門必須執(zhí)行。
(四)被審計部門對審計結(jié)論和決定如有異議,可以向院長提出申訴。
十一、醫(yī)院內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對辦理的審計事項,必須建立審計檔案,按照規(guī)定管理。
十二、醫(yī)院內(nèi)部審計人員應(yīng)具有較高的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì),有較豐富的財務(wù)工作經(jīng)驗和審計工作經(jīng)驗,有較高的會計理論水平,熟悉有關(guān)政策、法令和制度。
十三、醫(yī)院內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人員,按照干部管理權(quán)限的規(guī)定任免,并應(yīng)事前征求上級主管部門的意見。
按照國家規(guī)定,評定醫(yī)院內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)人員的專業(yè)技術(shù)任職資格,聘任內(nèi)部審計人員。
十四、醫(yī)院內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)要依法審計,忠于職守,堅持原則,客觀公正,廉潔奉公,保守秘密。不得濫用職權(quán),徇私舞弊,泄露秘密,玩忽職守。
十五、醫(yī)院內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)人員行使職權(quán),受國家法律保護(hù),醫(yī)院任何部門及個人不得打擊報復(fù)。
十六、對違反本規(guī)定的部門和個人,根據(jù)情節(jié)輕重,給予行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰或者提請有關(guān)部門處理。
第3篇 第1醫(yī)院內(nèi)部審計工作制度
第一醫(yī)院內(nèi)部審計工作制度
一、審計科在院長領(lǐng)導(dǎo)下,獨立行使內(nèi)部審計職權(quán),對院領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé),并報告工作。在業(yè)務(wù)上受主管部門內(nèi)部審計機(jī)關(guān)和國家審計機(jī)關(guān)指導(dǎo)。
二、依照國家法律、法規(guī)和政策,對全院財務(wù)收支和有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督,主要任務(wù)是:
1、財務(wù)計劃及預(yù)算的執(zhí)行和決算;
2、醫(yī)療事業(yè)各專項經(jīng)費的管理和使用;
3、基本建設(shè)資金的預(yù)決算;
4、醫(yī)療資產(chǎn)的管理和使用;
5、國家財經(jīng)法紀(jì)的執(zhí)行情況;
6、有關(guān)重要經(jīng)濟(jì)合同的可能性、合法性和效益性;
7、財務(wù)收支的實性、合法性、合理性和效益性;
8、醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)、上級內(nèi)審機(jī)構(gòu)交辦的其他任務(wù)。
三、審計科要配合有關(guān)科室建立健全嚴(yán)密的、有效地內(nèi)部控制制度。
四、凡需審計項目,應(yīng)按審計工作程序開展工作。
五、審計人員對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財經(jīng)紀(jì)律及嚴(yán)重?fù)p失浪費行為,有權(quán)作出臨時制止決定,并將情況及時向院領(lǐng)導(dǎo)匯報。
六、審計科擬定年度審計計劃,提出審計項目,年終時作出總結(jié)。
