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財(cái)務(wù)管理規(guī)定制度匯編4篇

更新時(shí)間:2024-11-20 查看人數(shù):49

財(cái)務(wù)管理規(guī)定制度

有哪些內(nèi)容

財(cái)務(wù)管理規(guī)定制度是企業(yè)運(yùn)營的核心組成部分,主要包括以下幾個(gè)方面:

1. 財(cái)務(wù)報(bào)告制度:規(guī)定如何編制、審核和提交財(cái)務(wù)報(bào)表,確保其準(zhǔn)確性和完整性。

2. 決策支持系統(tǒng):定義財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如何用于戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)決策。

3. 內(nèi)部控制體系:設(shè)立預(yù)防和檢測財(cái)務(wù)欺詐的機(jī)制,保證資產(chǎn)安全和交易合規(guī)。

4. 預(yù)算管理制度:規(guī)定預(yù)算的制定、執(zhí)行和監(jiān)控流程,以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)。

5. 成本管理規(guī)定:指導(dǎo)如何控制和降低運(yùn)營成本,提高效率。

6. 投融資政策:明確企業(yè)的投資和籌資行為準(zhǔn)則,以最大化股東價(jià)值。

重要性和意義

財(cái)務(wù)管理規(guī)定制度對(duì)于企業(yè)的成功至關(guān)重要,原因如下:

1. 穩(wěn)定性:制度為財(cái)務(wù)管理提供了穩(wěn)定的操作框架,減少了決策的主觀性和隨意性。

2. 透明度:它提高了財(cái)務(wù)信息的透明度,增強(qiáng)了內(nèi)外部利益相關(guān)者的信任。

3. 風(fēng)險(xiǎn)管理:通過內(nèi)部控制,制度有助于識(shí)別和管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),保護(hù)企業(yè)免受損失。

4. 法規(guī)遵從:遵守國家法律法規(guī),避免因違規(guī)操作帶來的法律糾紛。

5. 效率提升:標(biāo)準(zhǔn)化流程可以優(yōu)化資源分配,提高財(cái)務(wù)運(yùn)作效率。

注意事項(xiàng)

在實(shí)施財(cái)務(wù)管理規(guī)定制度時(shí),應(yīng)注意以下幾點(diǎn):

1. 制度應(yīng)與時(shí)俱進(jìn):隨著市場環(huán)境和企業(yè)需求的變化,制度需要定期更新和調(diào)整。

2. 員工培訓(xùn):確保所有財(cái)務(wù)人員理解和遵守新制度,必要時(shí)進(jìn)行培訓(xùn)。

3. 監(jiān)督與反饋:建立有效的監(jiān)督機(jī)制,收集反饋,以評(píng)估制度的執(zhí)行效果。

4. 制度的靈活性:在保持原則性時(shí),也要允許一定程度的靈活性,以適應(yīng)特殊情況。

5. 企業(yè)文化融合:制度需與企業(yè)文化相融合,鼓勵(lì)員工積極參與和改進(jìn)。

通過上述內(nèi)容,我們可以看到,完善的財(cái)務(wù)管理規(guī)定制度是企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營的基石,而實(shí)施過程中需要注意的細(xì)節(jié)則能確保其有效性和實(shí)用性。

財(cái)務(wù)管理規(guī)定制度范文

第1篇 公司財(cái)務(wù)管理制度“所屬企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定”

某公司財(cái)務(wù)管理制度之“所屬企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定”

第一章總則

第一條 為適應(yīng)中國11發(fā)展總公司深化改革、轉(zhuǎn)換機(jī)制,建立產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度和推行所有者、管理者、經(jīng)營者三者分開又相對(duì)統(tǒng)一的集團(tuán)化管理模式的需要,合理規(guī)范11系統(tǒng)各所屬企業(yè)(不包括參股公司,以下簡稱企業(yè))的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作,進(jìn)一步加強(qiáng)和改善管理,保證企業(yè)沿著健康和良性循環(huán)的軌道發(fā)展,特制訂本規(guī)定。

第二條 各企業(yè)實(shí)行獨(dú)立核算、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的財(cái)務(wù)體制。各企業(yè)必須根據(jù)自身特點(diǎn)和規(guī)模,按照會(huì)討“法的有關(guān)規(guī)定設(shè)立獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),配備必要的財(cái)會(huì)人員,負(fù)責(zé)本企業(yè)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。

第三條 總公司設(shè)立財(cái)務(wù)本部,代表總公司行使對(duì)各企業(yè)的財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)權(quán),為各企業(yè)財(cái)務(wù)部門業(yè)務(wù)歸口管理部門,各企業(yè)財(cái)務(wù)部門在本企業(yè)總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下工作,同時(shí)接受總公司財(cái)務(wù)本部的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。

第四條 總公司財(cái)務(wù)本部會(huì)同投資管理部對(duì)總公司重大項(xiàng)目實(shí)行資金的籌措、調(diào)撥和管理,以及重大項(xiàng)目的投資改造、財(cái)務(wù)預(yù)決算、利潤考核與收益分配等實(shí)行直接控制。

第五條 各所屬企業(yè)因所屬行業(yè)和經(jīng)營范圍不同,應(yīng)根據(jù)國家《企業(yè)財(cái)務(wù)通則)、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則)以及10個(gè)分行業(yè)的企業(yè)財(cái)斧制度和13個(gè)分行業(yè)的企業(yè)會(huì)計(jì)制度并結(jié)合本單位實(shí)際情況制訂本單位具體的財(cái)務(wù)制度和辦法。凡總公司財(cái)務(wù)本部制訂的明確規(guī)定運(yùn)用各企業(yè)的財(cái)務(wù)制度和辦法,各所屬企業(yè)必須遵照?qǐng)?zhí)行。各所屬企業(yè)制訂的財(cái)務(wù)制度和辦法不得與總公司規(guī)章制度相抵觸,并須報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部批準(zhǔn)或備案后方可實(shí)行,財(cái)務(wù)本部對(duì)其制度和辦法的執(zhí)行情況有監(jiān)督檢查權(quán)。

第六條 各企業(yè)財(cái)務(wù)部門應(yīng)充分發(fā)揮其職能作用,在辦理各種財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)時(shí),嚴(yán)格遵守國家的財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及總公司和本單位的規(guī)章制度。企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度、規(guī)定和辦法的變更與修改,須經(jīng)財(cái)務(wù)本部批準(zhǔn)或報(bào)財(cái)務(wù)本部各案。

第七條 各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)注意發(fā)揮財(cái)會(huì)人員的作用,努力為財(cái)會(huì)人員參與企業(yè)經(jīng)營管理創(chuàng)造良好的環(huán)境和條 件,以充分調(diào)動(dòng)他們的積極性,對(duì)于企業(yè)重要的經(jīng)濟(jì)合同、貿(mào)易合同的談判及投資、融資或其它重大經(jīng)營管理決策,應(yīng)有財(cái)務(wù)部門的經(jīng)理(負(fù)責(zé)人)參與,決策者應(yīng)認(rèn)真聽取其意見。

第八條 11系統(tǒng)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、分級(jí)核算。各企業(yè)的任務(wù),由總公司統(tǒng)一按照國家計(jì)委、國家經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政部等部門下達(dá)的年度計(jì)劃,分解下達(dá)給各企業(yè)??偣局饕逻_(dá)完成年度利潤計(jì)劃、上繳管理費(fèi)基數(shù)并輔以營業(yè)額等指標(biāo)。各企業(yè)必須認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo),并據(jù)此制定具體的財(cái)務(wù)計(jì)劃和全年財(cái)務(wù)預(yù)算,以確保各項(xiàng)任務(wù)的完成。

第九條 各專業(yè)公司(不包括有獨(dú)立人事權(quán)的專業(yè)公司,下同)的財(cái)務(wù)總監(jiān)。財(cái)務(wù)經(jīng)理(負(fù)責(zé)人、主管)和財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一由總公司財(cái)務(wù)本部直接選派和調(diào)遣,對(duì)各子公司和有獨(dú)立人事權(quán)的專業(yè)公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理(負(fù)責(zé)人)總公司財(cái)務(wù)本部有任免建議權(quán)。

第二章資金、資產(chǎn)和對(duì)外投資管理

第十條 各企業(yè)的流動(dòng)資金是為保證完成業(yè)務(wù)經(jīng)營和生產(chǎn)任務(wù)而使用的周轉(zhuǎn)金,它包括總公司撥給的流動(dòng)資金、企業(yè)自有流動(dòng)資金、銀行信貸和其它資金??偣矩?cái)務(wù)本部除提供投入資本中的流動(dòng)資金外,原則不再提供其它流動(dòng)資金。非經(jīng)總公司財(cái)務(wù)本部批準(zhǔn),各企業(yè)不得將流動(dòng)資金用于正常經(jīng)營以外的其它用途,或非法轉(zhuǎn)移給其他單位。

第十一條 信貸資金是各企業(yè)自行向銀行申請(qǐng)的借款。各企業(yè)符合規(guī)定條 件的籌資、融資活動(dòng),可向總公司申請(qǐng)為其提供信用擔(dān)保,但應(yīng)符合總公司制定的《關(guān)于資金擔(dān)保和開立信用證的規(guī)定》的相關(guān)條 件,同時(shí)必須與總公司簽訂“保證書”。各企業(yè)需要總公司為其墊付的貨款、項(xiàng)目公司的開辦費(fèi)等,總公司在審核批準(zhǔn)后,視同發(fā)放貸款辦理。凡各所屬企業(yè)向總公司申請(qǐng)的借款,除按總公司制定的審批程序申請(qǐng)外,總公司財(cái)務(wù)本部將參

考銀行貸款利率加息計(jì)算。

各專業(yè)公司一次從外部借款500萬元以內(nèi)的,必須報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部備案,500萬元以上(含500萬元)的,必須報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部批準(zhǔn)。

第十二條 各企業(yè)的所有資產(chǎn),包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)和其它資產(chǎn),不論其是總公司投入的還是經(jīng)營中形成的,均屬國有資產(chǎn),都應(yīng)納入本單位財(cái)務(wù)帳目進(jìn)行核算和監(jiān)督,各所屬企業(yè)都不得持有帳外資產(chǎn),以防止國有資產(chǎn)流失,保證國有資產(chǎn)保值增值。

第十三條 各企業(yè)要制訂關(guān)于國有資產(chǎn)管理的具體措施和辦法,凡購置的資產(chǎn)都要建帳登記、定期清查,發(fā)生溢損應(yīng)及時(shí)查清原因并處理。企業(yè)的經(jīng)營者在經(jīng)營本企業(yè)的資產(chǎn)時(shí),應(yīng)努力實(shí)現(xiàn)本企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的最優(yōu)化,提高資產(chǎn)收益率,作為衡量企業(yè)經(jīng)營者經(jīng)營業(yè)績的一個(gè)重要指標(biāo)。

第十四條 各所屬企業(yè)進(jìn)行重大項(xiàng)目開發(fā)和對(duì)外投資時(shí),必須經(jīng)過周密的可行性分析和論證,減少盲目性,做到科學(xué)決策。各所屬企業(yè)占用總公司的資金或惜款對(duì)外投資或開發(fā)項(xiàng)目,以及超出授權(quán)權(quán)限的,均應(yīng)按規(guī)定報(bào)總公司審核批準(zhǔn)。

第三章收入、成本管理

第十五條 各所屬企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)中要確立以經(jīng)濟(jì)效益為中心的思想,努力增收節(jié)支,認(rèn)真搞好成本核算,力爭做到每一筆業(yè)務(wù)都有所盈利。

第十六條 各所屬企業(yè)的一切收入均應(yīng)及時(shí)進(jìn)入其在銀行開立的帳戶,納入本單位會(huì)計(jì)核算。任何單位和個(gè)人均不得以任何方式隱瞞、截留收入,或者私設(shè)“小金庫”,搞帳外資金。

第十七條 各所屬企業(yè)應(yīng)根據(jù)總公司的指導(dǎo)思想和計(jì)劃指標(biāo),編制相應(yīng)的年度銷售。利潤和資金計(jì)劃,并報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部。

第十八條 各所屬企業(yè)編制的各項(xiàng)計(jì)劃應(yīng)對(duì)總公司任務(wù)進(jìn)行合理分解,以便于控制和考核。各項(xiàng)成本費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)國家和地方政府的有關(guān)規(guī)定以及當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平和同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)事求是地確定,不互相攀比。

第十九條 各所屬企業(yè)要根據(jù)本單位的行業(yè)特點(diǎn),按照國家會(huì)計(jì)制度規(guī)定,建立科學(xué)完整的成本核算體系,嚴(yán)格區(qū)分資本性支出和收益性支出,不得亂擠亂攤成本。成本項(xiàng)目、計(jì)算方法、開支標(biāo)準(zhǔn)一經(jīng)確定不得隨意改變,全面預(yù)算中各成本項(xiàng)目的指標(biāo)(按收入比例確定的除外)不得任意突破。如確有必要改變和突破的,應(yīng)事先報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部批準(zhǔn)。

第四章稅收、利潤管理

第二十條 各所屬企業(yè)都應(yīng)切實(shí)樹立合法經(jīng)營、依法納稅的意識(shí),增強(qiáng)法制觀念。

第二十一條 各所屬企業(yè)按國家稅收征管條 例規(guī)定的辦法納稅,即:應(yīng)按屬地原則就地交納的稅種,各企業(yè)應(yīng)及時(shí)向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳庫;應(yīng)由總公司統(tǒng)一交納的稅種,各企業(yè)必須及時(shí)足額將稅款上繳總公司。

第二十二條 各所屬企業(yè)實(shí)現(xiàn)的稅后利潤,應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定和總公司制度合理分配。原則上應(yīng)按下列順序進(jìn)行:彌補(bǔ)上年虧損,提取法定公積金,提取公益金和公司留利。

第二十三條 法定公積金按稅后利潤的10%提取,法定公積金累計(jì)額達(dá)到公司注冊(cè)資本50%以上的可不再提取;公益金按稅后利潤的5%一一10%提取,用集體福利;企業(yè)留利應(yīng)先適當(dāng)提取任意公積金,其余自主決定使用。上交或管理費(fèi)按年初總公司下達(dá)任務(wù)數(shù)及時(shí)足額上交總公司。愈期不交者,總公司將派出工作組對(duì)其進(jìn)行審查,并按有關(guān)規(guī)定對(duì)其領(lǐng)導(dǎo)班子進(jìn)行處理。

第五章會(huì)計(jì)報(bào)告

第二十四條 各所屬企業(yè)應(yīng)按規(guī)定真實(shí)、及時(shí)地編制、報(bào)送各種會(huì)計(jì)報(bào)表,按規(guī)定單獨(dú)編報(bào)報(bào)表的企業(yè),其各種報(bào)表應(yīng)報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部。不單獨(dú)編報(bào)報(bào)表而與總公司編制合并報(bào)表的企業(yè),應(yīng)于當(dāng)月終了后5日內(nèi)向總公司財(cái)務(wù)本部報(bào)送規(guī)定的內(nèi)部報(bào)表,財(cái)務(wù)本部于當(dāng)月10日出匯總合并報(bào)表。

第二十五條 根據(jù)重要性原則,有關(guān)重大事項(xiàng)應(yīng)予單獨(dú)披露或附加文字說明,年終報(bào)表必須要有關(guān)于本企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的分析和說明。

第二十六條 總公司財(cái)務(wù)本部根據(jù)實(shí)際情況和需要,有權(quán)減少或增加各所屬企業(yè)上報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部會(huì)計(jì)報(bào)表的種類和數(shù)量,或者要求補(bǔ)報(bào)有關(guān)資料。

第六章附則

第二十七條 本規(guī)定是對(duì)11系統(tǒng)各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)工作的原則性規(guī)定,各企業(yè)必須嚴(yán)格遵守。

第二十八條 本規(guī)定由總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第2篇 c村級(jí)財(cái)務(wù)管理規(guī)定制度

以下是小編為大家收集的制度,僅供參考!

為進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,規(guī)范村級(jí)財(cái)務(wù)“村帳鎮(zhèn)代管”制度,使我鎮(zhèn)村級(jí)財(cái)務(wù)管理步入經(jīng)?;?、規(guī)范化、制度化軌道,本著有利于區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、有利于規(guī)范資金管理的原則,根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《村集體經(jīng)濟(jì)會(huì)計(jì)條例》、《村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度》、《__省人民的政府辦公廳關(guān)于全面推行村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)工作的通知》和《__省村集體

經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)管理暫行辦法》等精神和要求,結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際,現(xiàn)就關(guān)于進(jìn)一步強(qiáng)化村級(jí)財(cái)務(wù)管理有關(guān)事項(xiàng)通知如下:

一、收入管理規(guī)定

(一)各村集體土地征用補(bǔ)償費(fèi)、“一事一議”籌集資金、“四荒”拍賣、承包或轉(zhuǎn)讓費(fèi)、爭取的項(xiàng)目資金及工作經(jīng)費(fèi)、捐贈(zèng)款項(xiàng)、往來清收款、扶貧救災(zāi)款、接受捐贈(zèng)、集體統(tǒng)一經(jīng)營收入、接受捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)物資的變現(xiàn)收入、村集體財(cái)產(chǎn)變賣收入、各種暫收、借貸款項(xiàng)、上級(jí)部門撥款等其它一切貨幣資金來源均視為收入進(jìn)行管理。村集體經(jīng)濟(jì)組織的一切收入全部納入“村集體資金專戶”管理。

(二)屬于鎮(zhèn)財(cái)政、鎮(zhèn)財(cái)務(wù)室下?lián)芸铐?xiàng),由財(cái)政所、財(cái)務(wù)室直接劃撥到經(jīng)管站的“村集體資金專戶”;各中心(站所)撥付給村(居)委會(huì)的一切費(fèi)用,必須納入“村集體資金專戶”,不得將資金直接撥付到村(居)委會(huì),否則將追究相關(guān)人員責(zé)任。

(三)其它直接以現(xiàn)金結(jié)算付款的,村級(jí)報(bào)帳員必須在取得款項(xiàng)后三天之內(nèi)將現(xiàn)金繳到鎮(zhèn)經(jīng)管站銀行帳戶上,嚴(yán)禁坐收坐支,嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理。

二、費(fèi)用管理規(guī)定

(一)村級(jí)費(fèi)用支出必須本著“量入為出、以收定支、略有結(jié)余”的原則。村級(jí)支出主要用于村級(jí)組織辦公經(jīng)費(fèi)、經(jīng)營支出、生產(chǎn)性支出、建設(shè)性支出、公益事業(yè)建設(shè)性支出、??顚m?xiàng)支出等,原則上取消村級(jí)招待費(fèi)。

(二)支出必須取得合法、真實(shí)、有效的原始憑證。對(duì)于日常開支無法取得票據(jù)的,統(tǒng)一使用縣財(cái)政局、縣農(nóng)業(yè)局制定的《會(huì)澤縣村級(jí)會(huì)議(接待)費(fèi)用報(bào)銷單》,并按審批權(quán)限經(jīng)相關(guān)人員審核審批方可入帳。

三、村級(jí)財(cái)務(wù)工作流程

(一)收入

1.直接轉(zhuǎn)帳到村集體資金(經(jīng)管站)帳戶上。

2.以現(xiàn)金形式收到各種款項(xiàng),經(jīng)辦人必須在三個(gè)工作日內(nèi)上繳村集體資金專戶。

(二)支出

村級(jí)支出實(shí)行先借后報(bào)銷制,即各村報(bào)帳員根據(jù)工作需要,先到經(jīng)管站借款后報(bào)銷(借條須經(jīng)相關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意,并在90日內(nèi)用合法有效的原始憑證報(bào)銷,否則視為挪用)。

(三)審批

1. 村級(jí)自有經(jīng)費(fèi): 500元以下的支出,經(jīng)手人必須取得合法有效原始憑證→紀(jì)檢小組審核同意→總支處的書記審批→交鎮(zhèn)經(jīng)管站審核→出納付款→交會(huì)計(jì)入帳→會(huì)計(jì)報(bào)表→返回有關(guān)村報(bào)帳員→村務(wù)公開→接受群眾監(jiān)督;500元―2000元的支出,經(jīng)手人必須取得合法有效原始憑證→紀(jì)檢小組審核同意→總支處的書記審批→交鎮(zhèn)經(jīng)管站審核→出納付款→交會(huì)計(jì)入帳→會(huì)計(jì)報(bào)表→返回有關(guān)村報(bào)帳員→村務(wù)公開→接受群眾監(jiān)督;大額支出(2000元以上),報(bào)帳員填寫借款憑證→鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)或分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→出納支付暫借款→經(jīng)手人必須取得合法有效原始憑證→村班子及紀(jì)檢小組討論同意→總支處的書記審核→經(jīng)管站核實(shí)→分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意→交出納報(bào)帳→交會(huì)計(jì)入帳→會(huì)計(jì)報(bào)表→返回各村報(bào)帳員→村務(wù)公開→接受群眾監(jiān)督。

2.專項(xiàng)經(jīng)費(fèi):無論金額多少,須經(jīng)辦人取得合法有效單據(jù)并簽字,召開理財(cái)小組會(huì)議討論通過,總支處的書記審核,報(bào)鎮(zhèn)相關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)審核審批方可入帳。

四、報(bào)帳時(shí)限

村級(jí)財(cái)務(wù)報(bào)帳實(shí)行限時(shí)制,即各村(居)委會(huì)收支單據(jù)必須在一個(gè)季度內(nèi)結(jié)清,每季度最后一個(gè)月21-30日為全鎮(zhèn)各村(居)委會(huì)的財(cái)務(wù)審核結(jié)帳日(即:3月 21-30日、6月21-30日、9月21-30日、12月21-30日)。各村(居)委會(huì)報(bào)帳員必須把本季度經(jīng)審核審批的收支單據(jù)按時(shí)報(bào)經(jīng)管站,并辦理相關(guān)手續(xù),以便及時(shí)入帳。每季度入帳后,各村(居)委會(huì)必須對(duì)本季度的財(cái)務(wù)進(jìn)行公開,自覺接受群眾的監(jiān)督。

五、監(jiān)督與處罰規(guī)定

鎮(zhèn)紀(jì)委和經(jīng)管站將定期、不定期對(duì)各村(居)委會(huì)財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查,在檢查中如發(fā)現(xiàn)在會(huì)計(jì)核算過程中,有下列情形之一的視為違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律,將按相關(guān)管理規(guī)定處理。

(一)不按時(shí)報(bào)帳、對(duì)帳,票據(jù)不規(guī)范、手續(xù)不完整的,在進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)時(shí),不如實(shí)提供涉及審計(jì)事項(xiàng)的資料證據(jù)的,阻撓鎮(zhèn)經(jīng)管站依法對(duì)其進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督的,鎮(zhèn)經(jīng)管站應(yīng)立及停止用款,并在全鎮(zhèn)進(jìn)行通報(bào)批評(píng),發(fā)現(xiàn)有村干部濫用權(quán)力或玩忽職守造成直接經(jīng)濟(jì)損失的,要追究相關(guān)人員責(zé)任,涉及違法亂紀(jì)的,依法移交紀(jì)檢監(jiān)察或司法部門進(jìn)行處理。

(二)截留、坐支、挪用、私借私分現(xiàn)金的,隱瞞集體收入,取得的收入不按要求及時(shí)上 交經(jīng)管站,或私設(shè)會(huì)計(jì)帳簿(帳外設(shè)帳),私設(shè)小金庫,公款私存或以個(gè)人名義使用存折開戶的,造成集體資產(chǎn)遭受損失和浪費(fèi)的,鎮(zhèn)經(jīng)管站應(yīng)立及停止用款,追回流失款項(xiàng),對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行通報(bào)批評(píng),并由相關(guān)部門依照現(xiàn)行法律、法規(guī)給予相關(guān)人員黨紀(jì)、政紀(jì)處分,對(duì)直接責(zé)任人給予經(jīng)濟(jì)處罰,構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)處理。

(三)白條頂庫或亂開票據(jù)

套取現(xiàn)金的,??畈粚S没虿话匆?guī)定使用備用金的,鎮(zhèn)經(jīng)管站應(yīng)立及停止用款,并通報(bào)批評(píng),追回款項(xiàng)后方可用款。

(四)不按要求定期進(jìn)行財(cái)務(wù)公開的,由經(jīng)管站監(jiān)督進(jìn)行公開。

第3篇 公司財(cái)務(wù)管理制度所屬企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定

某公司財(cái)務(wù)管理制度之“所屬企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定”

第一章總則

第一條 為適應(yīng)中國11發(fā)展總公司深化改革、轉(zhuǎn)換機(jī)制,建立產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度和推行所有者、管理者、經(jīng)營者三者分開又相對(duì)統(tǒng)一的集團(tuán)化管理模式的需要,合理規(guī)范11系統(tǒng)各所屬企業(yè)(不包括參股公司,以下簡稱企業(yè))的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作,進(jìn)一步加強(qiáng)和改善管理,保證企業(yè)沿著健康和良性循環(huán)的軌道發(fā)展,特制訂本規(guī)定。

第內(nèi)向總公司財(cái)務(wù)本部報(bào)送規(guī)定的內(nèi)部報(bào)表,財(cái)務(wù)本部于當(dāng)月10日出匯總合并報(bào)表。

第二十五條 根據(jù)重要性原則,有關(guān)重大事項(xiàng)應(yīng)予單獨(dú)披露或附加文字說明,年終報(bào)表必須要有關(guān)于本企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的分析和說明。

第二十六條 總公司財(cái)務(wù)本部根據(jù)實(shí)際情況和需要,有權(quán)減少或增加各所屬企業(yè)上報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部會(huì)計(jì)報(bào)表的種類和數(shù)量,或者要求補(bǔ)報(bào)有關(guān)資料。

第六章附則

第二十七條 本規(guī)定是對(duì)11系統(tǒng)各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)工作的原則性規(guī)定,各企業(yè)必須嚴(yán)格遵守。

第二十八條 本規(guī)定由總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第4篇 公司財(cái)務(wù)管理制度“進(jìn)出口業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定”

某公司財(cái)務(wù)管理制度之“進(jìn)出口業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定”

第一章總則

第一條為適應(yīng)中國11發(fā)展總公司高速發(fā)展的要求,加強(qiáng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)管理,明確責(zé)權(quán),確保貿(mào)易項(xiàng)目質(zhì)量,建立規(guī)范化、科學(xué)化的管理模式,根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定并結(jié)合11總公司實(shí)際經(jīng)營情況,特制定本規(guī)定。

第二條本規(guī)定的重點(diǎn)是從財(cái)務(wù)管理與資源控制的角度出發(fā),涉及法規(guī)的問題,請(qǐng)參照(中國11發(fā)展總公司合同管理規(guī)定)執(zhí)行。

第三條本規(guī)定適用于11系統(tǒng)所有從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)的商品流通企業(yè)。

第二章出口業(yè)務(wù)

第四條出口項(xiàng)目報(bào)審時(shí),業(yè)務(wù)人員需向財(cái)務(wù)部門提供下列資料。

1、《合同審批表)(見附表一);

2、出口合同及國內(nèi)購銷合同或委托代理出口協(xié)議樣本:

3、《自營出口商品換匯成本預(yù)算單》(見附表二);

4、如出口商品屬于國家計(jì)劃配額內(nèi)商品,還需提供出口商品許可證正本,招標(biāo)項(xiàng)目需提供出口中標(biāo)書。

第五條財(cái)務(wù)主管人員根據(jù)上述資料有權(quán)審核以下內(nèi)容:

1、復(fù)核《自營出口商品換匯成本預(yù)算單》,對(duì)項(xiàng)目預(yù)期的總體盈利情況進(jìn)行審核;

2、項(xiàng)目在運(yùn)行過程中是否有違反國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律(如海關(guān)、稅務(wù)、外管局等部門的有關(guān)規(guī)定)和公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度的可能;

3、對(duì)于代理出口業(yè)務(wù)是否存在承擔(dān)銷售盈虧,墊付商品資金及擔(dān)負(fù)基本費(fèi)用的情況;

4、對(duì)收付款方式的選擇是否合理、安全,經(jīng)營資金是否有保障。

在上述審核過程中,財(cái)務(wù)主管人員對(duì)項(xiàng)目的某些具體情況持有異議時(shí),項(xiàng)目執(zhí)行人須詳細(xì)說明情況,對(duì)有嚴(yán)重違反國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律或公司財(cái)務(wù)制度,以致于項(xiàng)目不具備操作的條件時(shí),財(cái)務(wù)主管人員可在《合同審批表)中簽署否定意見。

第六條對(duì)于自營出口項(xiàng)目,業(yè)務(wù)人員應(yīng)在支付國內(nèi)商品采購貨款前5一10天與財(cái)務(wù)人員聯(lián)系,以便財(cái)務(wù)人員及時(shí)安排資金。辦理付款手續(xù)時(shí),業(yè)務(wù)人員應(yīng)填制(進(jìn)出口貿(mào)《進(jìn)出口貿(mào)易項(xiàng)目付款申請(qǐng)表》(見附表三),并報(bào)請(qǐng)本部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。公司負(fù)責(zé)人簽審,并附加蓋“法規(guī)審核專用章”的有關(guān)合同或協(xié)議書副本,財(cái)務(wù)人員依此辦理忖款手續(xù)。付款后業(yè)務(wù)人員應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部門。對(duì)于增值稅發(fā)票,財(cái)務(wù)人員應(yīng)逐項(xiàng)認(rèn)真審核。對(duì)不符合要求的發(fā)票,業(yè)務(wù)人員有責(zé)任重新向客戶索取。

第七條在做農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)時(shí),不準(zhǔn)直接向農(nóng)民收購。所購貨物裝上運(yùn)輸工具取得運(yùn)輸部門憑證后,方可支付不超過貨款20%的預(yù)付款,貨物運(yùn)至出口裝運(yùn)港經(jīng)商檢部門檢驗(yàn)合格后,方可支付余款。如發(fā)現(xiàn)不符合出口商品規(guī)格和質(zhì)量等問題,應(yīng)拒絕收購和付款,并及時(shí)向?qū)Ψ教岢鲇行М愖h,如已憑托收方式付款的,應(yīng)及時(shí)予以追回。

第八條關(guān)于127特戶的使用方法的規(guī)定:在商品采購業(yè)務(wù)中,原則上不采用匯票自帶(即127特戶)方式,如確因業(yè)務(wù)需要,經(jīng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),可由業(yè)務(wù)人員和財(cái)員共同攜帶外出,相互監(jiān)督使用。業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)貨物采購及訂立合同,財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)掌握匯標(biāo)及討款,貨物余額超過10萬(含)元人民幣的,合同簽訂步須上報(bào)購批準(zhǔn),派出的財(cái)務(wù)人員須見到公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意付款的書面?zhèn)髡婧蠓娇筛犊?特殊地區(qū)無法使用傳真的,由公司領(lǐng)導(dǎo)口頭通知派出的財(cái)務(wù)人員,回京后補(bǔ)辦書面手續(xù)。

第九條在買方開出信用證后,業(yè)務(wù)人員應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)人員到通知銀行查收,財(cái)務(wù)人員視資金狀況采取相應(yīng)融資措施,需要信用證打包貸款的項(xiàng)目,財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)與銀行聯(lián)系,爭取貸款早日到位。

第十條在出口貨物裝船發(fā)運(yùn)后,業(yè)務(wù)人員應(yīng)在1一2個(gè)工作日內(nèi)按照信用證或有關(guān)出口合同的要求制妥全套結(jié)匯單據(jù),并填制匯票(見附表團(tuán)),業(yè)務(wù)人員應(yīng)配合財(cái)務(wù)人員做好審單工作,盡早向銀行交單收匯、結(jié)匯。

第十一條對(duì)核銷單的管理

報(bào)關(guān)之前,業(yè)務(wù)人員需從財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取(出口收匯核銷單),同時(shí)在(核銷單領(lǐng)用登記薄)上簽字。注明申領(lǐng)份數(shù)。合同號(hào)、商品名稱、申報(bào)金額。報(bào)關(guān)后業(yè)務(wù)人員應(yīng)立即將核銷單退還財(cái)務(wù)部門。對(duì)不及時(shí)退還累計(jì)達(dá)5份以上核銷單的業(yè)務(wù)人員,在下一次領(lǐng)取核銷單時(shí),財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒發(fā),同時(shí),財(cái)務(wù)部門有權(quán)視情節(jié)輕重提請(qǐng)人事部門扣發(fā)相應(yīng)工資。

第十二條財(cái)務(wù)人員到外匯管理局辦理核銷手續(xù)時(shí),應(yīng)備好下述資料正本。

1、蓋有海關(guān)驗(yàn)訖章的核銷單;

2、報(bào)關(guān)單:

3、銀行結(jié)匯水單(蓋有“供核銷專用”字樣的已在外管局備案的結(jié)匯水單);

4、外貿(mào)發(fā)票。

上述單據(jù)之間要求單位數(shù)量一致,金額相符。

第十三條財(cái)務(wù)人員在辦理出口退稅時(shí),應(yīng)及時(shí)備好全套資料如下。

1、出口退稅申請(qǐng)表:

2、增值稅發(fā)票并附稅收(出口貨物專用)繳款書;

3、在外管局已核銷的核銷單;

4、報(bào)關(guān)單;

5、外貿(mào)發(fā)票;

6、收入成本作銷帳復(fù)印件。

上報(bào)稅務(wù)局后,財(cái)務(wù)人員還應(yīng)積極配合稅務(wù)局做好函證調(diào)查工作,盡早收回退稅款。

第十四條代理出口業(yè)務(wù)中,在完成銀行結(jié)匯,外管局核銷工作之后,財(cái)務(wù)人員應(yīng)持上述資料到稅務(wù)局辦理出口退稅轉(zhuǎn)移單,并交委托方在當(dāng)?shù)赝硕?。?duì)于委托方堅(jiān)持在我公司辦理退稅的,我公司本著不墊付稅款的原則執(zhí)行。

第三章進(jìn)口業(yè)務(wù)

第十五條進(jìn)口項(xiàng)目報(bào)審時(shí),業(yè)務(wù)執(zhí)行人需向財(cái)務(wù)部門提供下列資料:

1、《合同審批表》;

2、進(jìn)口合同及國內(nèi)購銷合同或委托代理進(jìn)口協(xié)議樣本;

3、《自營進(jìn)口商品盈虧預(yù)算單》(見附表五);

4、如進(jìn)口商品屬于國家控制性商品,還需提供進(jìn)口商品許可證正本或機(jī)電設(shè)備進(jìn)口證明或進(jìn)口商品登記證明。

第十六條財(cái)務(wù)主管人員根據(jù)上述資料有權(quán)審核以下內(nèi)容:

1、復(fù)核《自營進(jìn)口商品盈虧預(yù)算單》,對(duì)項(xiàng)目預(yù)期的總體盈利情況進(jìn)行審核;

2、項(xiàng)目在運(yùn)行過程中是否有違反國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律(如海關(guān)、稅務(wù)、外管局等部門的有關(guān)規(guī)定)和公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度的可能;

3、對(duì)于代理進(jìn)口業(yè)務(wù)是否存在承擔(dān)銷售盈虧,墊付商品資金及擔(dān)負(fù)基本費(fèi)用的情況;

4、對(duì)收付款方式的選擇是否合理、安全,項(xiàng)目資金是否有保障。

5、如對(duì)內(nèi)為遠(yuǎn)期收款方式的,除有長期業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶經(jīng)特批外,一般不宜采用。

第十七條對(duì)于需開立信用證的進(jìn)口業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)人員須提前三天向財(cái)務(wù)部門提交公司內(nèi)部的(信用證開立申請(qǐng)書調(diào)見附表六),并報(bào)請(qǐng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人以及公司負(fù)責(zé)人簽審后,再向財(cái)務(wù)人員提供下列資料:

1、蓋有《法規(guī)審核專用章》的進(jìn)口合同,國內(nèi)購銷合同或委托代理進(jìn)口協(xié)議正本一套。

2、銀行開證申請(qǐng)書;

3、如屬國家控制性商品、還需提供進(jìn)口商品許可證或機(jī)電設(shè)備進(jìn)口證明或進(jìn)口商品登記證明等文件正本。

第十八條財(cái)務(wù)人員在備齊上述開證所需資料審核無誤后,盡快提交銀行,并按與銀行事先約定的保證金比例將款轉(zhuǎn)入銀行保證金帳戶。信用證開出后,財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)取回信用證副本并交業(yè)務(wù)人員共同核對(duì)。

第十九條開出的信用證需修改時(shí),業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提出書面改證申請(qǐng)并附詳細(xì)內(nèi)容,重要內(nèi)容的修改還需業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的簽字。財(cái)務(wù)人員審核無誤后加蓋財(cái)務(wù)章送交銀行通知改證,并及時(shí)查收改證回單。

第二十條財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)信用證條款或進(jìn)口合同中規(guī)定的議付單據(jù)仔細(xì)核查單證是否相符,以及各個(gè)單據(jù)之間是否相符,如若發(fā)現(xiàn)單單之間、單證之間有不一致之處,應(yīng)及時(shí)通知付款銀行,停止對(duì)出口商付款。

第二十一條在對(duì)外議付時(shí),業(yè)務(wù)人員應(yīng)提前5一10天與財(cái)務(wù)人員聯(lián)系,以便財(cái)務(wù)人員合理安排資金;經(jīng)審核無誤可以對(duì)外付款的合同,業(yè)務(wù)人員填制《進(jìn)出口貿(mào)易項(xiàng)目付款申請(qǐng)表》,并報(bào)請(qǐng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人(l/c方式除外)簽審后交財(cái)務(wù)人員辦理付款手續(xù),并配合財(cái)務(wù)人員備齊向銀行購匯所需的資料。

第二十二條財(cái)務(wù)人員在見到《進(jìn)出口貿(mào)易項(xiàng)目付款申請(qǐng)表》后,填制忖款單據(jù),向銀行提交下述資料:

1、購匯申請(qǐng)書;

2、貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單;

3、報(bào)關(guān)單;

4、進(jìn)口合同,國內(nèi)購銷合同或委托代理進(jìn)口協(xié)議正本;

5、如屬國家控制性商品,還需提供進(jìn)口商品許可證或機(jī)電產(chǎn)品進(jìn)口證明或進(jìn)口商品登記證明等文件。

議付后,財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)取回購匯單據(jù)及核銷單并通知業(yè)務(wù)人員購匯成本。

第二十三條代理進(jìn)口業(yè)務(wù)對(duì)外議付時(shí),如果公司尚未收到委托方應(yīng)付的貨款,在l/c付款方式下,業(yè)務(wù)人員負(fù)有責(zé)任將公司所墊貨款及加收的利息在限期內(nèi)向委托方追回,在其他付款方式下,財(cái)務(wù)人員有權(quán)延遲或拒絕忖款。

第二十四條未經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核過的合同,或不能提供加蓋“法規(guī)審核專用章”的合同,或無法提供銀行購匯所需單據(jù)的項(xiàng)目,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕付款。

第二十五條進(jìn)口商品在國內(nèi)銷售時(shí),財(cái)務(wù)人員根據(jù)《購銷合同)中的規(guī)定及時(shí)與業(yè)務(wù)人員聯(lián)系催收貨款,貨款收回后方可開具增值稅發(fā)票。

第四章附 則

第二十六條本規(guī)定由總公司財(cái)務(wù)本部門負(fù)責(zé)解釋。

附表一:

經(jīng)貿(mào)合同審批表

送審單位:

送審日期:

合同名稱:

合同編號(hào):

合同對(duì)方名稱:

資信等級(jí):

□是□否需要政府準(zhǔn)許性文件

□是□否利用總公司信用

承辦人員對(duì)該業(yè)務(wù)的說明,(包括:1、國內(nèi)外市場對(duì)同樣貨物的報(bào)價(jià)情況2、業(yè)務(wù)難點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)3、風(fēng)險(xiǎn)防范措施)

承辦人:

送審單位負(fù)責(zé)人對(duì)承辦人員所作說明的確認(rèn)意見:

簽 字:

財(cái)務(wù)人員審核意見:

簽 字:

計(jì)劃部審核意見:

簽 字:

法規(guī)人員審核意見:

審核人簽字并蓋法規(guī)審核章:

主管副總經(jīng)理意見:

簽 字:

特 批 程 序

經(jīng)貿(mào)業(yè)務(wù)論證小組意見:

組織人簽字:

總公司領(lǐng)導(dǎo)特批意見:

主管副總經(jīng)理簽字: 總經(jīng)理簽字:

附表二:

自營出口商品換匯成本預(yù)算單

申請(qǐng)部門:年月日

合同號(hào)

交貨日期

交貨地點(diǎn)

商品名稱

價(jià)格條件

支付方式

規(guī)格數(shù)量

出口銷售收入原幣金額

折合美元金額

預(yù)計(jì)換匯成本核算

出口銷售凈收入(美元)

出口采購總成本(人民幣)

換匯成本及盈虧情況

出口銷售收入

進(jìn)貨成本

外匯調(diào)劑價(jià):

換匯成本

盈虧點(diǎn)

總盈虧:

減:國外費(fèi)用

預(yù)計(jì)有關(guān)費(fèi)用

其中:傭金

其中:利息

運(yùn)費(fèi)

保險(xiǎn)費(fèi)

減:退稅

出口銷售凈收入

出口銷售總成本

說明:

項(xiàng)目執(zhí)行人: 部門經(jīng)理:財(cái)務(wù)主管:

附表三:

進(jìn)出口貿(mào)易項(xiàng)目付款申請(qǐng)書

申請(qǐng)部門: 年月 日

經(jīng)辦人

付款日期

付款金額

合同號(hào)

商品名稱

業(yè)務(wù)方式

出口

進(jìn)口

自營

代理

自營

代理

付款方式

信用證(no:)

托收

匯況

轉(zhuǎn)帳

收款單位

收款銀行

帳號(hào)

付款用途說明

附注:外貿(mào)合同購銷合同代理協(xié)議許可證機(jī)電證明進(jìn)口證明外貿(mào)發(fā)票

報(bào)關(guān)單代理協(xié)議核銷單

部門經(jīng)理

財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽署

副總經(jīng)理批示

總經(jīng)理批示

附表四―1

bill of e_change

no:-------------------------date & place--------------------

e_change for-------------------------------------------------

at------------------------------------sight at this second of

e_change(first of e_change being unpd)

pay to the order of ------------------------------------------

the sum of----------------------------------------------------

drawn under l/c no.-----------------dated---------------------

issued by:----------------------------------------------------

to-------------------------------

---------------------------------

--------------------------------- ---------------------------

(蓋章)

附表四―2

bill of e_change

no:-------------------------date & place--------------------

e_change for-------------------------------------------------

at------------------------------------sight at this second of

e_change(first of e_change being unpd)

pay to the order of ------------------------------------------

the sum of----------------------------------------------------

drawn under --------------------------------------------------

--------------------------------------------------------------

to-------------------------------

---------------------------------

--------------------------------- ---------------------------

(蓋章)

附表五:

自營進(jìn)口商品收入成本預(yù)算單

申請(qǐng)部門:年 月日

合同號(hào)

到貨日期

到貨地點(diǎn)

商品名稱

價(jià)格條件

支付方式

規(guī)格數(shù)量

進(jìn)口商品成本原幣金額

折合美元金額

項(xiàng)目營業(yè)利潤預(yù)算

商品銷售凈收入(rmb)

進(jìn)口商品采購成本(rmb)

調(diào)劑外匯及盈虧情況

銷售凈收入

到岸價(jià)格

外匯調(diào)劑價(jià):

盈虧點(diǎn)

總盈虧:

增值稅

增值稅

關(guān)稅及消費(fèi)稅

預(yù)計(jì)其它費(fèi)用

其中:利息

商品銷售收入

商品銷售總成本

說明:

項(xiàng)目執(zhí)行人: 部門經(jīng)理:財(cái)務(wù)主管:

附表六:

信用證開立申請(qǐng)書

申請(qǐng)部門:年月 日

經(jīng)辦人

信用證金額

期限

合同號(hào)

商品各稱

開證行

開證申請(qǐng)人

通知行

受益人名稱

所附單據(jù)

進(jìn)口合同

購銷合同

代理協(xié)議

許可證

機(jī)電證明

進(jìn)口證明

財(cái)務(wù)審核

法規(guī)審核

申請(qǐng)轉(zhuǎn)入保證金帳戶金額

部門經(jīng)理簽字

財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字

副總經(jīng)理批示

總經(jīng)理批示

財(cái)務(wù)管理規(guī)定制度匯編4篇

財(cái)務(wù)管理規(guī)定制度是企業(yè)運(yùn)營的核心組成部分,主要包括以下幾個(gè)方面:1. 財(cái)務(wù)報(bào)告制度:規(guī)定如何編制、審核和提交財(cái)務(wù)報(bào)表,確保其準(zhǔn)確性和完整性。2. 決策支持系統(tǒng):定義財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如何用于戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)決策。 3. 內(nèi)部控制體系:設(shè)立預(yù)防和檢測財(cái)務(wù)欺詐的機(jī)制,保證資產(chǎn)安全和交易合規(guī)。 4. 預(yù)算管理制度:規(guī)定預(yù)算的制定、執(zhí)行和監(jiān)控流程,以實(shí)
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