有哪些內(nèi)容
財務現(xiàn)金管理制度主要包括以下幾個核心部分：
1. 現(xiàn)金流量預測與管理：這是基礎，需要準確預測企業(yè)日常運營的現(xiàn)金流入與流出，以便合理調(diào)配資金。
2. 現(xiàn)金存量控制：設定合理的現(xiàn)金余額標準，確保企業(yè)有足夠的流動性，同時避免過度持有現(xiàn)金導致的機會成本。
3. 收款與付款政策：明確收款期限和方式，優(yōu)化付款流程，減少壞賬風險，提高資金周轉效率。
4. 應急資金規(guī)劃：預設應對突發(fā)情況的財務策略，如設立緊急備用金。
5. 內(nèi)部審批流程：設定現(xiàn)金交易的授權級別，防止未經(jīng)授權的資金流動。
6. 現(xiàn)金審計與報告：定期進行內(nèi)部審核，確?，F(xiàn)金管理的透明度和準確性。
重要性和意義
財務現(xiàn)金管理制度對企業(yè)運營至關重要，它：
1. 保障資金安全：通過嚴格的審批流程，防止欺詐和濫用資金。
2. 提升資金利用率：有效預測和控制現(xiàn)金流，可及時投資或償還債務，提高資金使用效率。
3. 降低財務風險：通過應急資金規(guī)劃，企業(yè)能應對市場波動或其他不確定性。
4. 支持決策：準確的現(xiàn)金流量信息為管理層提供決策依據(jù)，促進企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實施。
注意事項
1. 制度應具靈活性：隨著市場環(huán)境變化，現(xiàn)金管理制度需適時調(diào)整，以適應企業(yè)新的需求。
2. 執(zhí)行力是關鍵：制度設計再完善，若執(zhí)行不到位，效果將大打折扣，需強化員工培訓和監(jiān)督。
3. 平衡風險與收益：在追求高流動性時，要注意防范可能的風險，如投資失敗或通貨膨脹等。
4. 保持透明度：確保所有現(xiàn)金交易記錄清晰，便于審計和內(nèi)部管理。
5. 定期審查：定期評估制度的有效性，查找漏洞，不斷優(yōu)化和完善。
以上內(nèi)容旨在提供一個基本的財務現(xiàn)金管理制度框架，具體實施需結合企業(yè)的實際情況進行調(diào)整。
財務現(xiàn)金管制度范文
第1篇 g公司財務現(xiàn)金管理制度
第一章 總 則
第一條為規(guī)范總公司機關現(xiàn)金使用、管理,明確使用范圍,加強財務監(jiān)督,根據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)和總公司機關實際情況,特制定本制度。
第二條總公司機關任何部門、個人都必須自覺遵守,嚴格執(zhí)行本制度的相關規(guī)定。
第三條總公司機關財務科負責統(tǒng)一管理總公司機關的財務收支。
第四條本制度所指現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。
第二章 現(xiàn)金收入管理
第五條總公司機關各部門的現(xiàn)金收入須及時送交財務部報賬,嚴禁各部門截留收入或坐支現(xiàn)金。
第六條堅持收、支兩條線,總公司機關財務科收入的現(xiàn)金、結算票據(jù)應及時存入銀行賬戶,不得坐支現(xiàn)金。
第七條嚴禁將收入的現(xiàn)金以個人名義儲蓄,嚴禁保留賬外公款和私設“小金庫”。
第三章 現(xiàn)金支出管理
第八條總公司機關業(yè)務支出,原則上凡金額在1000元以上的,一律使用支票轉賬結算,有特殊情況須經(jīng)主管領導審核簽字后,方可支付現(xiàn)金。
第九條現(xiàn)金支付手續(xù)要齊全,報銷單據(jù)正確合法。經(jīng)辦人員應在主管領導同意、總公司機關領導審核簽字后后方可報銷。
第十條下列業(yè)務可以支付現(xiàn)金:
1. 員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用;
2. 出差人員差旅費;
3. 采購辦公用品或其他物品,金額在使用支票結算起點1000元以下的;
4. 業(yè)務活動的零星支出;
5. 確需現(xiàn)金支付的其他支出。
第十一條嚴格審查采購物品化整為零、在結算起點以下的現(xiàn)金支付。嚴禁謊報用途套取現(xiàn)金。
第十二條因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫借款借據(jù),并由總公司機關領導審批簽字后方可支付。
外出人員返回后應在當月15日或25日前報銷,不允許長期借款。
報銷時必須按規(guī)定標準支付,同時,認真核實車船票和住宿費,檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標準,未注明和發(fā)票填寫項目不全及超標準住宿的不予報銷。
第十三條大學生探親途中從公司到家往返交通費用給與報銷,并執(zhí)行以下報銷標準:長途交通費限報火車硬座票、輪船四等艙票和長途汽車票(乘坐長途汽車特指火車不方便到達的地方);短途交通費限報公共汽車票(包括小公共汽車),其他交通費不予報銷。報銷時須本人提供相應車票證明,無車票或車票超標準不予報銷。
第十四條簽發(fā)銀行轉賬支票時應建立支票領用登記手續(xù),經(jīng)辦人員應及時報銷發(fā)票,以注銷登記記錄。
第十五條嚴禁簽發(fā)空頭支票,遠期支票及空白支票。
第四章 備用金管理
第十六條總公司機關經(jīng)理辦、行政科、食堂按核定標準設立備用金,不包括在庫現(xiàn)金限額內(nèi)。其他部門因業(yè)務需要備用金的,應報總公司機關領導審批并報財務執(zhí)行。
第十七條總公司機關經(jīng)理辦的備用金標準暫定為5000元,行政科為2000元。
第十八條各部門備用金應由報賬員負責專人管理,并應采取有效措施防止被盜、遺失,并做好盤點工作。
第十九條備用金為各相關部門日常小額開支的周轉金,主要用于差旅費、按規(guī)定批準的臨時人員勞務費、1000元以內(nèi)的零星購置費、小額接待費等。
第二十條報賬員須嚴格按規(guī)定支付方式使用備用金。對于已發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務,報賬員應及時到財務科報賬以補足備用金。
第二十一條報賬員應于每月末編制備用金盤存表,經(jīng)主管領導審核簽字后報送財務科。
第二十二條總公司機關領導、財務科應監(jiān)督備用金的安全完整,并不定期檢查備用金使用情況。
第二十三條財務科每年年初根據(jù)總公司機關領導的批示向各相關部門發(fā)放備用金,年底各相關部門報賬員到財務科核銷。
第五章 庫存現(xiàn)金管理
第二十四條庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足總公司機關3~5天日常零星開支為標準,超過限額的部分應及時存入銀行。
第二十五條庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金支票及轉賬支票由出納保管,銀行預留印鑒應由財務科負責人負責保管。
第二十六條財務室應將各種結算憑證及金融券物存放在保險柜內(nèi)。保險柜應打亂密碼,鑰匙隨身攜帶,人離門鎖,防盜防失。
第二十七條庫存現(xiàn)金要做到日清月結,賬實相符,出納人員發(fā)現(xiàn)賬款不符應及時向總公司機關領導報告,并追查原因,追究相關人員責任。
第二十八條嚴禁私人借用公款,嚴禁白條抵庫,更不得挪用現(xiàn)金。
第二十九條財務室不準替私人存放現(xiàn)金,防止發(fā)生意外。
第五章 銀行賬戶管理
第三十條財務科應嚴格按照銀行支付結算辦法及相關制度的規(guī)定開立存款賬戶,并由出納負責管理。
第三十一條出納應不定期或定期與銀行對賬,并于每月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,確保數(shù)額相符。若發(fā)現(xiàn)不符,應查明原因,追究相關人員責任。
第三十二條不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算業(yè)務。
第六章 賬目管理
第三十三條財務科應嚴格按照國家法律法規(guī)建立、健全現(xiàn)金賬目。登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬的人員嚴禁登記總賬。
第三十四條出納應根據(jù)業(yè)務票據(jù),編制記賬憑證,并逐筆登記現(xiàn)金收付情況,做到賬目日清月結,確保賬款相符。
第三十五條出納應予每月月末核對未達帳項,并及時催查清理。
第三十六條記賬時應再一次嚴格審核憑證,嚴禁用不符合財務制度規(guī)定的憑證登記入賬。
第三十七條出納與會計應定期于每月15日、25日結賬日核對現(xiàn)金、銀行日記賬與總賬,確保賬賬相符。
第六章 處 罰
第三十八條對違反本辦法造成公司損失的,視其情節(jié)輕重,給予相關人員行政處罰和經(jīng)濟賠償。情節(jié)十分惡劣的,報送公安機關。
第三十九條凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金,用不符合制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金,未經(jīng)批準坐支現(xiàn)金,私設小金庫,編造用途套取現(xiàn)金,公款私存的,除給有關財務處分外,視其情節(jié)輕重分別給予違紀金額10%~30%的罰款。
第四十條所有罰款一律上繳總公司機關。
第七章 附 則
第四十一條本制度由總公司機關財務科制定,經(jīng)總公司機關經(jīng)理辦公會審批通過。
第四十二條本制度由總公司機關財務科負責解釋。
第四十二條本制度從 年 月 日起執(zhí)行。
第2篇 醫(yī)院財務現(xiàn)金管理制度
醫(yī)院財務管理制度--現(xiàn)金管理制度
一、為了加強現(xiàn)金管理,根據(jù)國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》,結合本醫(yī)院的實際情況,特制定本制度
二、醫(yī)院及各部門同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟往來,凡達到支票起點的,必須通過銀行辦理轉帳結算,屬下列范圍的可支付現(xiàn)金。
1、職工工資、津貼。
2、個人勞務報酬,包括稿費和講課費及其它專門工作報酬。
3、支付給個人的各種獎金。
4、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
6、結算起點以下的零星開支(結算起點為1000元)。
三、財務部門現(xiàn)金的存放必須使用保險柜,并做到鑰匙由專人負責保管和使用,用后及時鎖好。當保管鑰匙的人員有特殊情況請假時,需事先向領導請示,請假獲準后,鑰匙要由部門領導責成專人代管。
四、財務部門要建立健全現(xiàn)金日記帳,每發(fā)生一筆現(xiàn)金收(支)都有要及時在收、付憑證上加蓋現(xiàn)金收(付)訖章及收(付)款人名章,及時記帳,逐筆記載現(xiàn)金收支。結出每日余額,月末做出月結和累計收支發(fā)生額。
五、購買物品在100元以下的需借用現(xiàn)金時,由借款人填寫借款單(現(xiàn)金)經(jīng)院長審批后由出納員付款,所借現(xiàn)金必須當日歸還,遇特殊情況當日不能歸還的,財務部門憑借款單及時轉帳,不得以白條抵庫。
六、因公外出,包括去外埠采購人員,要將本部門科主任審批意見及簽章的借款憑證交醫(yī)院領導審批,然后到財務部門辦理借款手續(xù),去外埠采購人員要先編制采購計劃,否則出納人員不予付款。外埠出差歸來的人員,必須在返回后的三日內(nèi)報帳。
七、出納員在每日業(yè)務終了必須核對庫存現(xiàn)金和業(yè)務周轉金,做到每日現(xiàn)金、帳相符。對超過現(xiàn)金限額的部分及時送存銀行。
八、送交款,提取現(xiàn)金必須保證安全。每次到銀行交大額現(xiàn)金款必須有兩人以上同行,以確保安全。
九、有關現(xiàn)金管理的其他幾項規(guī)定:
1、不準超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金。
2、不準以不符合財會制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金和業(yè)務周轉。
3、不準因私事借用公款,不得將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行。
4、不準私用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金,不準單位之間相互借用現(xiàn)金。
5、不準編造用途套取現(xiàn)金和用轉帳支票套取現(xiàn)金。
6、不準保留帳外公款和私設小金庫。
7、財務部門存放現(xiàn)金過夜,不準超過一萬元(待定)。因特殊情況超限,應有主管領導同意。
第3篇 財務現(xiàn)金管理制度
為了加強酒店現(xiàn)金管理,明確使用范圍,結合酒店情況特制定本制度。
財務部門要嚴格按照國家有關規(guī)定和銀行結算制度,酒店有關制度辦理現(xiàn)金,銀行收支業(yè)務。
酒店業(yè)務收入現(xiàn)金,銀行支票要及時存入銀行所開設的賬戶,不得私支現(xiàn)金。
酒店經(jīng)營業(yè)務支出,原則上凡金額在2000元以上的一律使用銀行支票,有特殊情況須經(jīng)董事長審核后方可支付現(xiàn)金。
庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常周轉日報銷限額,超過部分要及時存入銀行。
庫存現(xiàn)金要做到日清月結,賬實相符,不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金,更不得挪用現(xiàn)金。
簽發(fā)銀行轉賬支票要建立支票領用登記手續(xù),及時清理注銷。
不準擅自租借銀行賬號給任何單位或個人辦理結算業(yè)務,不得簽發(fā)空頭支票。
現(xiàn)金,銀行日記賬每日與總賬,,銀行對賬單核對,并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
由財務制度并負責解續(xù)。
第4篇 物業(yè)財務現(xiàn)金管理專項制度
物業(yè)財務管理專項制度之現(xiàn)金管理制度
1.1、各管理處必須按照規(guī)定收付現(xiàn)金。
1.2、現(xiàn)金的使用范圍:
1.2.1職工個人的工資、獎金、津貼。
1.2.2個人勞動報酬,包括勞務費、稿費、講課費等。
1.2.3各種社會保險費、福利費。
1.2.4出差人員的差旅費。
1.2.5預收押金的退付。
1.2.6結算起點(人民幣1,000元)以下的零星支出。
1.2.7確定需要現(xiàn)金支付的其它支出。
1.3、現(xiàn)金管理規(guī)定:
1.3.1不準白條抵庫或白條抵帳。
1.3.2不準保留帳外公款。
1.3.3不準從收入款中座支現(xiàn)金。
1.3.4單位之間、部門之間不準互借現(xiàn)金。
1.3.5不準假造用途或用轉帳憑證套取現(xiàn)金。
1.3.6不準利用帳戶代其他單位或私人存入或支取現(xiàn)金。
1.3.7不準把管理處收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄戶。
1.3.8收入的現(xiàn)金必須當日(最晚于次日)送交銀行。
1.3.9庫存現(xiàn)金不得超過批準的限額。
1.3.10現(xiàn)金必須當日清查盤點,月末編制現(xiàn)金盤點表。
1.4、現(xiàn)金預支規(guī)定:
1.1現(xiàn)金預支,必須填寫現(xiàn)金預支單,寫明借款的部門、借款人、借款日期、用途、預計歸還日期。
1.2現(xiàn)金預支單經(jīng)由各管理處物業(yè)經(jīng)理批準后上報物業(yè)公司總部,總部將根據(jù)各項付款申請的款項性質(zhì),由總部各相關經(jīng)理審批,再由總部財務經(jīng)理審批后上報物業(yè)公司總經(jīng)理審批后方可借出。
1.3由物業(yè)公司出納將款項預支給借款人,雙方必須當面點清款項并簽字。
1.4借款人的借款必須按規(guī)定用途使用,按期歸還,不得挪用。
1.5預支期限一般不得超過三日(差旅費除外),由出納員負責督促歸還。
1.6現(xiàn)金的預支必須為緊急采購支出或公司安排的員工出差、培訓學習等支出,其余開支一律不予借款。
1.7現(xiàn)金預支單在借款人歸還借款后作為報銷的附件,不得撕毀或退還給借款人。
1.8借款人在上次借款尚未歸還時,財務人員有權拒絕再次予以預支。
1.1.9濟南市項目可申請3000元備用金,外地項目可申請5000元用金,以便各管理處運營使用。該筆款項應設專人保管。
1.5、現(xiàn)金報銷規(guī)定:
1.5.1現(xiàn)金報銷,必須由申請報銷人填寫支出憑單,金額必須與所附原始憑證相符。若所附原始憑證較多(如市內(nèi)交通費)還必須填寫報銷明細表,寫明具體的時間、地點、事由及詳情、金額、附件單據(jù)張數(shù),以供財務人員審核。
1.5.2報銷人將填寫完整的支出憑單、報銷明細表報管理處物業(yè)經(jīng)理審核。
1.5.3報銷人將經(jīng)物業(yè)經(jīng)理審批后的支出憑單、報銷明細表報總部各相關經(jīng)理后報總部財務經(jīng)理審核。
1.5.4財務經(jīng)理審批支出憑單并簽字后交物業(yè)公司總經(jīng)理審批。
1.5.5物業(yè)公司總經(jīng)理審批后退回總部財務出納。
1.5.6財務出納將各管理處需報銷的支出憑單金額再次審核無誤、審批手續(xù)齊全后方可據(jù)以付款報銷并入帳。
1.5.7濟南市項目可三天報送總部一次,外地項目可一周報送總部一次。緊急情況可隨時報送。
1.6、現(xiàn)金管理其它規(guī)定:
1.6.1大額現(xiàn)金的存取業(yè)務必須由總經(jīng)理安排專人(如內(nèi)保)及專車(或乘座出租車)護送。
1.6.2管理處所有現(xiàn)金必須存入專人負責的保險柜保管并由專人負責保管保險柜鑰匙。如遇財務出納休假期間,應由總部財務經(jīng)理負責保管保險柜鑰匙。
1.6.3收取的各項押金、預收管理費等款項必須存入開設的押金、預收款專戶。
1.6.4退付的各項押金必須從專戶提取,按照《退還押金流程》經(jīng)審批后退付。
1.6.5各管理處應在日常備用金使用到庫存限額的一半時向總部申報、審批,請求提取備用金。
1.6.6所有現(xiàn)金的收、付必須由財務部門設專人(如出納)進行處理。其他人在未得到有關授權的情況下,不得擅自收付現(xiàn)金。
1.6.7在管理處現(xiàn)金的收付各項工作中,如根據(jù)工作需要必須辦理移交或轉移的情況下,必須要對所移交或轉移的現(xiàn)金加封,并加蓋經(jīng)受人簽章,方可辦理有關手續(xù)。
第5篇 公司財務現(xiàn)金管理制度
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范總公司機關現(xiàn)金使用、管理,明確使用范圍,加強財務監(jiān)督,根據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)和總公司機關實際情況,特制定本制度。
第記賬的人員嚴禁登記總賬。
第三十四條 出納應根據(jù)業(yè)務票據(jù),編制記賬憑證,并逐筆登記現(xiàn)金收付情況,做到賬目日清月結,確保賬款相符。
第三十五條 出納應予每月月末核對未達帳項,并及時催查清理。
第三十六條 記賬時應再一次嚴格審核憑證,嚴禁用不符合財務制度規(guī)定的憑證登記入賬。
第三十七條 出納與會計應定期于每月15日、25日結賬日核對現(xiàn)金、銀行日記賬與總賬,確保賬賬相符。第六章 處 罰
第三十八條 對違反本辦法造成公司損失的,視其情節(jié)輕重,給予相關人員行政處罰和經(jīng)濟賠償。情節(jié)十分惡劣的,報送公安機關。
第三十九條 凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金,用不符合制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金,未經(jīng)批準坐支現(xiàn)金,私設小金庫,編造用途套取現(xiàn)金,公款私存的,除給有關財務處分外,視其情節(jié)輕重分別給予違紀金額10%~30%的罰款。
第四十條 所有罰款一律上繳總公司機關。第七章 附 則
第四十一條 本制度由總公司機關財務科制定,經(jīng)總公司機關經(jīng)理辦公會審批通過。
第四十起執(zhí)行。
第6篇 r公司財務現(xiàn)金管理制度
第一章 總 則
第一條為規(guī)范總公司機關現(xiàn)金使用、管理,明確使用范圍,加強財務監(jiān)督,根據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)和總公司機關實際情況,特制定本制度。
第二條總公司機關任何部門、個人都必須自覺遵守,嚴格執(zhí)行本制度的相關規(guī)定。
第三條總公司機關財務科負責統(tǒng)一管理總公司機關的財務收支。
第四條本制度所指現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。
第二章 現(xiàn)金收入管理
第五條總公司機關各部門的現(xiàn)金收入須及時送交財務部報賬,嚴禁各部門截留收入或坐支現(xiàn)金。
第六條堅持收、支兩條線,總公司機關財務科收入的現(xiàn)金、結算票據(jù)應及時存入銀行賬戶,不得坐支現(xiàn)金。
第七條嚴禁將收入的現(xiàn)金以個人名義儲蓄,嚴禁保留賬外公款和私設“小金庫”。
第三章 現(xiàn)金支出管理
第八條總公司機關業(yè)務支出,原則上凡金額在1000元以上的,一律使用支票轉賬結算,有特殊情況須經(jīng)主管領導審核簽字后,方可支付現(xiàn)金。
第九條現(xiàn)金支付手續(xù)要齊全,報銷單據(jù)正確合法。經(jīng)辦人員應在主管領導同意、總公司機關領導審核簽字后后方可報銷。
第十條下列業(yè)務可以支付現(xiàn)金:
1. 員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用;
2. 出差人員差旅費;
3. 采購辦公用品或其他物品,金額在使用支票結算起點1000元以下的;
4. 業(yè)務活動的零星支出;
5. 確需現(xiàn)金支付的其他支出。
第十一條嚴格審查采購物品化整為零、在結算起點以下的現(xiàn)金支付。嚴禁謊報用途套取現(xiàn)金。
第十二條因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫借款借據(jù),并由總公司機關領導審批簽字后方可支付。
外出人員返回后應在當月15日或25日前報銷,不允許長期借款。
報銷時必須按規(guī)定標準支付,同時,認真核實車船票和住宿費,檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標準,未注明和發(fā)票填寫項目不全及超標準住宿的不予報銷。
第十三條大學生探親途中從公司到家往返交通費用給與報銷,并執(zhí)行以下報銷標準:長途交通費限報火車硬座票、輪船四等艙票和長途汽車票(乘坐長途汽車特指火車不方便到達的地方);短途交通費限報公共汽車票(包括小公共汽車),其他交通費不予報銷。報銷時須本人提供相應車票證明,無車票或車票超標準不予報銷。
第十四條簽發(fā)銀行轉賬支票時應建立支票領用登記手續(xù),經(jīng)辦人員應及時報銷發(fā)票,以注銷登記記錄。
第十五條嚴禁簽發(fā)空頭支票,遠期支票及空白支票。
第四章 備用金管理
第十六條總公司機關經(jīng)理辦、行政科、食堂按核定標準設立備用金,不包括在庫現(xiàn)金限額內(nèi)。其他部門因業(yè)務需要備用金的,應報總公司機關領導審批并報財務執(zhí)行。
第十七條總公司機關經(jīng)理辦的備用金標準暫定為5000元,行政科為__元。
第十八條各部門備用金應由報賬員負責專人管理,并應采取有效措施防止被盜、遺失,并做好盤點工作。
第十九條備用金為各相關部門日常小額開支的周轉金,主要用于差旅費、按規(guī)定批準的臨時人員勞務費、1000元以內(nèi)的零星購置費、小額接待費等。
第二十條報賬員須嚴格按規(guī)定支付方式使用備用金。對于已發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務,報賬員應及時到財務科報賬以補足備用金。
第二十一條報賬員應于每月末編制備用金盤存表,經(jīng)主管領導審核簽字后報送財務科。
第二十二條總公司機關領導、財務科應監(jiān)督備用金的安全完整,并不定期檢查備用金使用情況。
第二十三條財務科每年年初根據(jù)總公司機關領導的批示向各相關部門發(fā)放備用金,年底各相關部門報賬員到財務科核銷。
第五章 庫存現(xiàn)金管理
第二十四條庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足總公司機關3~5天日常零星開支為標準,超過限額的部分應及時存入銀行。
第二十五條庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金支票及轉賬支票由出納保管,銀行預留印鑒應由財務科負責人負責保管。
第二十六條財務室應將各種結算憑證及金融券物存放在保險柜內(nèi)。保險柜應打亂密碼,鑰匙隨身攜帶,人離門鎖,防盜防失。
第二十七條庫存現(xiàn)金要做到日清月結,賬實相符,出納人員發(fā)現(xiàn)賬款不符應及時向總公司機關領導報告,并追查原因,追究相關人員責任。
第二十八條嚴禁私人借用公款,嚴禁白條抵庫,更不得挪用現(xiàn)金。
第二十九條財務室不準替私人存放現(xiàn)金,防止發(fā)生意外。
第五章 銀行賬戶管理
第三十條財務科應嚴格按照銀行支付結算辦法及相關制度的規(guī)定開立存款賬戶,并由出納負責管理。
第三十一條出納應不定期或定期與銀行對賬,并于每月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,確保數(shù)額相符。若發(fā)現(xiàn)不符,應查明原因,追究相關人員責任。
第三十二條不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算業(yè)務。
第六章 賬目管理
第三十三條財務科應嚴格按照國家法律法規(guī)建立、健全現(xiàn)金賬目。登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬的人員嚴禁登記總賬。
第三十四條出納應根據(jù)業(yè)務票據(jù),編制記賬憑證,并逐筆登記現(xiàn)金收付情況,做到賬目日清月結,確保賬款相符。
第三十五條出納應予每月月末核對未達帳項,并及時催查清理。
第三十六條記賬時應再一次嚴格審核憑證,嚴禁用不符合財務制度規(guī)定的憑證登記入賬。
第三十七條出納與會計應定期于每月15日、25日結賬日核對現(xiàn)金、銀行日記賬與總賬,確保賬賬相符。
第六章 處 罰
第三十八條對違反本辦法造成公司損失的,視其情節(jié)輕重,給予相關人員行政處罰和經(jīng)濟賠償。情節(jié)十分惡劣的,報送公安機關。
第三十九條凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金,用不符合制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金,未經(jīng)批準坐支現(xiàn)金,私設小金庫,編造用途套取現(xiàn)金,公款私存的,除給有關財務處分外,視其情節(jié)輕重分別給予違紀金額10%~30%的罰款。
第四十條所有罰款一律上繳總公司機關。
第七章 附 則
第四十一條本制度由總公司機關財務科制定,經(jīng)總公司機關經(jīng)理辦公會審批通過。
第四十二條本制度由總公司機關財務科負責解釋。
第四十二條本制度從 年 月 日起執(zhí)行。
