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第1篇 (公司工廠)庫存量管理作業(yè)細(xì)則
公司(工廠)庫存量管理作業(yè)細(xì)則
□ 存量基準(zhǔn)設(shè)定
第一條 預(yù)估月用量設(shè)(修)訂
(一)用量穩(wěn)定的材料由主管人員依據(jù)去年的平均月用量,并參酌今年營業(yè)的銷售目標(biāo)與生產(chǎn)計劃設(shè)定,若產(chǎn)銷計劃有重大變化(如開發(fā)或取消某一產(chǎn)品的生產(chǎn),擴(kuò)建增產(chǎn)計劃等)應(yīng)修訂月用量。
(二)季節(jié)性與特殊性材料由生產(chǎn)管理人員于每年3、6、9、12月的25日以前,依前三個月及去年同期各月份的耗用數(shù)量,并參考市場狀況,擬訂次季各月份的預(yù)計銷售量,再乘以各產(chǎn)品的單位用量,而設(shè)定預(yù)估月用量。
第二條 請購點(diǎn)設(shè)定
(一)請購點(diǎn)――采購作業(yè)期間的需求量加上安全存量。
(二)采購作業(yè)期間的需求量――采購作業(yè)期限乘以預(yù)估月用量。
(三)安全存量――采購作業(yè)期間的需求量乘以25%(差異管理率)加上裝船延誤日數(shù)用量(歐、美地區(qū)15天用量,日本與東南亞地區(qū)7天用量)
第三條 采購作業(yè)期限
由采購人員依采購作業(yè)的各階段所需日數(shù)設(shè)定,其作業(yè)流程及作業(yè)日數(shù)(公自訂)經(jīng)主管核準(zhǔn),送相關(guān)部門作為請購需求日及采購數(shù)量的參考。
第四條 設(shè)定請購量
(一)考慮要項:采購作業(yè)期間的長短,最小包裝量及最小交通量及倉儲容量。
(二)設(shè)定數(shù)量:外購材料的歐美地區(qū)每次請購三個月用量,亞洲地區(qū)為二個月用量,內(nèi)購材料則每次請購25天用量。
第五條 存量基準(zhǔn)呈準(zhǔn)建立
生產(chǎn)管理人員將以上存量管理基準(zhǔn)分別填入“存量基準(zhǔn)設(shè)定表”(附表13.1.5)呈總經(jīng)理核準(zhǔn),送物料管理建檔。
□ 請購作業(yè)
第六條 請購單提出時由物料管理單位,利用電腦(人工作業(yè))查詢在途量、庫存量及安全存量填入以利審核,其無誤后送采購單位辦理采購。
□ 用料差異管理作業(yè)
第七條 用料差異管理基準(zhǔn)
(一)上旬(1~10日)實際用量超出該旬設(shè)定量×%以上者(由公司自訂)。
(二)中旬(1~20日)實際用量超出該旬設(shè)定量×%以上者(由公司自訂)。
(三)下旬(即全月)實際用量超出全月設(shè)定量×%以上者(由公司自訂)。
第八條 用料差異反應(yīng)及處理
生產(chǎn)管理人員于每月5日前針對前月開立“用料差異反應(yīng)表”(附表13.1.6),查明差異原因及擬訂處理措施,研判是否修正“預(yù)估月量”,如需修訂,應(yīng)于反應(yīng)表“擬修訂月用量”欄內(nèi)修訂,并經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后,送物料管理單位以便修改存量基準(zhǔn)。庫存查詢及采取措施
第九條 庫存查詢
物料管理人員接獲核準(zhǔn)修訂月用量的“用料差異反應(yīng)表”(附表13.1.6)后應(yīng)立即查詢“庫存管理表”(附表13.1.7),查詢該等材料的在途量反進(jìn)度,研判是否需要修改交貨期。
第十條 采取措施
物控人員研判需修改交貨期時,應(yīng)填具“交貨期變更聯(lián)絡(luò)單”(附表13.1.8)送請采購單位采取措施,采購單位應(yīng)將處理結(jié)果于“采購單位答復(fù)”欄內(nèi)填妥,送回物控人員列入管理。
□ 存量管理作業(yè)部門及其職責(zé)
第十一條 物控人員
為材料存量管理作業(yè)中心,負(fù)責(zé)月使用量基準(zhǔn)設(shè)(修)訂,用料差異分析及采取措施。
第十二條 采購單位
負(fù)責(zé)各項材料內(nèi)、外購別的設(shè)(修)訂,采購作業(yè)期限設(shè)(修)訂及采購進(jìn)度管理與異常處理。
第2篇 （企業(yè)公司）庫存量管理作業(yè)細(xì)則
企業(yè)(公司)庫存量管理作業(yè)細(xì)則
□存量基準(zhǔn)設(shè)定
第一條預(yù)估月用量設(shè)(修)訂
(一)用量穩(wěn)定的材料由主管人員依據(jù)去年的平均月用量,并參酌今年營業(yè)的銷售目標(biāo)與生產(chǎn)計劃設(shè)定,若產(chǎn)銷計劃有重大變化(如開發(fā)或取消某一產(chǎn)品的生產(chǎn),擴(kuò)建增產(chǎn)計劃等)應(yīng)修訂月用量.
(二)季節(jié)性與特殊性材料由生產(chǎn)管理人員于每年3.6.9.12月的25日以前,依前三個月及去年同期各月份的耗用數(shù)量,并參考市場狀況,擬訂次季各月份的預(yù)計銷售量,再乘以各產(chǎn)品的單位用量,而設(shè)定預(yù)估月用量
第二條請購點(diǎn)設(shè)定
(一)請購點(diǎn)采購作業(yè)期間的需求量加上安全存量.
(二)采購作業(yè)期間的需求量 采購作業(yè)期限乘以預(yù)估月用量.
(三)安全存量度采購作業(yè)期間的需求量乘以25%(差異管理率)加上裝船延誤日數(shù)用(歐,美地區(qū)15天用量,日本與東南亞地區(qū)7天用量)
第三條采購作業(yè)期限
由采購人員依采購作業(yè)的各階段所需日數(shù)設(shè)定,其作業(yè)流程及作業(yè)日數(shù)(公司自訂)經(jīng)主管核準(zhǔn),送相關(guān)部門作為請購需求日及采購數(shù)量的參考.
第四條 設(shè)定請購量
(一)考慮要項:采購作業(yè)期間的長短,最小包裝及最小交通量及倉儲容量.
(二)設(shè)定數(shù)量:外購材料的歐美地區(qū)每次請購三個月用量,亞洲地區(qū)為二個月用量,內(nèi)購材料則每次請購25天用量.
第五條存量基準(zhǔn)呈準(zhǔn)建立
生產(chǎn)管理人員將以上存量管理基準(zhǔn)分別填入'存量基準(zhǔn)設(shè)定表'(附表13.1.5)呈總經(jīng)理核準(zhǔn),送物料管理建檔.
□請購作業(yè)
第六條請購單提出時由物料管理單位,利用電腦(人工作業(yè))查詢在途量,庫存量及安全存量填入以利審核,其無誤后送采購單位辦理采購。
□用料差異管理作業(yè)
第七條用料差異管理基準(zhǔn)
(一)上旬(1-10日)實際用量超出該旬設(shè)定量×%以上者(由公司自訂)。
(二)中旬(1-20日)實際用量超出該旬設(shè)定量×%以上者(由公司自訂)。
(三)下旬(即全月)實際用量超出全月設(shè)定量×%以上者(由公司自訂)。
第八條用料差異反應(yīng)及處理
生產(chǎn)管理人員于每月5日前針對前月開立'用料差異反應(yīng)表',查明差異原因及擬訂處理措施,研判是否修正'預(yù)估月量',如需修訂,應(yīng)于反應(yīng)表'擬修訂月用量'欄內(nèi)修訂,并經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后,送物料管理單位以便修改存量基準(zhǔn)。庫存查詢及采取措施。
第九條庫存查詢
物料管理人員接獲核準(zhǔn)修訂月用量的'用料差異反應(yīng)表'后應(yīng)立即查詢'庫存管理表',查詢該等材料的在途量反進(jìn)度,研判別是否需要修改交貨期。
第十條采取措施
物控人員研判需修改交貨期時,應(yīng)填具'交貨期變更聯(lián)絡(luò)單'送請采購單位采取措施,采購單位應(yīng)將處理結(jié)果于'采購單位答復(fù)'欄內(nèi)填妥,送回物控人員列入管理。
□存量管理作業(yè)部門及其職責(zé)
第十一條 物控人員
為材料存量管理作業(yè)中心,負(fù)責(zé)月使用量基準(zhǔn)設(shè)(修)訂,用料差異分析及采取措施。
第十二條 采購單位
負(fù)責(zé)各項材料內(nèi),外購別的設(shè)(修)訂,采購作業(yè)期限設(shè)(修)訂及采購進(jìn)度管理與異常處理。
第3篇 物質(zhì)庫存管理人員工作細(xì)則
物質(zhì)庫存管理人員工作細(xì)則
□用料預(yù)算
第一條常備材料:由生產(chǎn)管理單位依生產(chǎn)及保養(yǎng)計劃定期編制'材料預(yù)算及存量基準(zhǔn)明細(xì)表',擬訂用料預(yù)算.
第二條預(yù)備材料:由生產(chǎn)管理單位依生產(chǎn)及保養(yǎng)計劃的材料耗用基準(zhǔn),按科別(產(chǎn)品表)定期編制'材料預(yù)算及存量基準(zhǔn)明細(xì)表'擬訂用料預(yù)算,其雜務(wù)用品直接依過去實際領(lǐng)用數(shù)量,并考慮庫存情況,擬訂次月用料預(yù)算.
第三條非常備材料:訂貨生產(chǎn)的用料,由生產(chǎn)管理單位依生產(chǎn)用料基準(zhǔn),逐批擬訂產(chǎn)品用料預(yù)算,其他材料直接由使用單位定期擬訂用料預(yù)算.
□存量管理
常備材料:物料管理單位依材料預(yù)算用量,交貨所需時間、需用資金、倉儲容量、變質(zhì)速成率及危險性等因素,選用適當(dāng)管理方法以'材料預(yù)算及存量基準(zhǔn)明細(xì)表'列示各項材料的管理點(diǎn),
第四條連同設(shè)定資料呈主管核準(zhǔn)后,作為存量管理的基準(zhǔn),并擬'常備材料控制表'進(jìn)行存量管理作業(yè),但材料存量基準(zhǔn)設(shè)定因素變動足以影響管理點(diǎn)時,物料管理單位應(yīng)即修正存量管理基準(zhǔn)。
第五條預(yù)備材料:物料管理單位應(yīng)考慮材料預(yù)算用量,在精簡采購、倉儲成本的原則下,酌情以'材料預(yù)算及存量基準(zhǔn)明細(xì)表'設(shè)定存量管理基準(zhǔn)加以管理,但材料存量基準(zhǔn)設(shè)定因素變動時,物料管理單位必須修正其存量管理基準(zhǔn)。
第六條非常備材料:由物料管理單位依據(jù)預(yù)算用量及庫存情況實施管理(管理方法由各公司自訂)。
□用料差異分析
第七條材料預(yù)算用量與實際用量差異超過管理基準(zhǔn)時,依下列規(guī)定辦理:
(一)常備材料:物料管理單位應(yīng)于每月10日前就上月實際用量與預(yù)算用量比較(內(nèi)購材料用)或前三個月累計實際用量與累計預(yù)算用量比較(外購材料用)其差異率在管理基準(zhǔn)(各公司自訂)以上者,需填制'材料使用量差異分析月報表'送生產(chǎn)管理單位分析原因,并提出改善對策.
(二)預(yù)備材料:物料管理單位以每月或每三個一期,于次月10日前就最近一個月或三個月累計實際用量與累計預(yù)算用量比較,其差異率在管理基準(zhǔn)(各公司自訂)以上者按科別填制'材料使用量差異分析月報表',送生產(chǎn)管理單位分析原因,并提出改善對策.
(三)非常備材料:訂貨生產(chǎn)的用料,由生產(chǎn)管理單位于每批產(chǎn)品制造完成后,分析用料異常.
第4篇 _房地產(chǎn)財務(wù)管理細(xì)則：庫存現(xiàn)金的管理
房地產(chǎn)財務(wù)管理細(xì)則:庫存現(xiàn)金的管理
一、庫存現(xiàn)金的管理
①現(xiàn)金出納必須做到日清月結(jié),隨時清點(diǎn)庫存現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金不得超過10000元,超過部分現(xiàn)金當(dāng)天下午存入銀行。禁止坐支不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫,財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員必須定期或不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查,以保證帳實相符。
②出納人員到銀行提取現(xiàn)金,必須同時有兩個人前往辦理。
③凡能用支票支付的款項不得支付現(xiàn)金(如特殊情況,需用現(xiàn)金由雙方公司董事長或總經(jīng)理批準(zhǔn),并經(jīng)財務(wù)部同意后,方可支付現(xiàn)金。)。④現(xiàn)金的支出必須經(jīng)過審批合格后,出納方可付款。具體的審批程序見第五節(jié)。
⑤現(xiàn)金支付范圍:發(fā)給職工工資、各種津貼及獎金;出差人員差旅費(fèi);零星購置辦公設(shè)備(2000元以下);其他1000元以下的零星開支。
⑥差旅費(fèi)的借款,必須由出差人員填寫借款申請單,寫明出差時間、地點(diǎn)、申請金額(按相關(guān)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)金額計算)。按借款審批程序?qū)徟?經(jīng)審批核準(zhǔn)簽字后方可借款。出差人員回企業(yè)后必須在一周內(nèi)報銷清帳,不報銷者由財務(wù)人員從工資中扣回。
⑦、其他借款,由借款人填寫申請單,經(jīng)項目負(fù)責(zé)人簽字,并由簽字人負(fù)責(zé)此款的歸還,如不能按期歸還或出現(xiàn)損失,全部責(zé)任由簽字人負(fù)責(zé)。
⑧、一切現(xiàn)金往來,必須收付有憑證,嚴(yán)禁口說為憑。嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度(1萬元以上)支付往來現(xiàn)金。嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶,違者按貪污論處。
除1000元以下零星開支外可采用現(xiàn)金支付外,其余結(jié)算均應(yīng)通過銀行結(jié)算。(二)現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳,嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。會計每月終要會同出納員盤點(diǎn)現(xiàn)金庫存一次,保證鈔帳相符。盤點(diǎn)表應(yīng)隨同會計報表一起上報。
