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第1篇 公司財務部門員工聘用合同書
聘用方：
受聘方:
身份證號：
根據(jù)《中華人民共和國勞動法》及其他有關法律法規(guī)的規(guī)定，聘用雙方本著平等自愿、協(xié)商一致的原則，達成如下協(xié)議：
一、崗位職務
根據(jù)工作需要，受聘方聘于部門從事工作。
二、合同期限
聘方根據(jù)受聘人工作崗位的性質，采用第種合同形式：
(一)固定合同期限：自20xx年8月28日至20xx年8月28日止，為期三年。其中試用期為個月。
(二)無固定合同期限：自20xx年8月28日起，至本合同終止條件出現(xiàn)，雙方終止本合同。
三、工作時間
(一)聘方采取國家規(guī)定的標準工時制，即受聘人每日工作8小時，每周工作40小時(星期一～星期五)。部分管理崗位和業(yè)務崗位，因工作性質不同，可在此原則下根據(jù)工作需要靈活安排工作時間。
(二)聘方由于工作經(jīng)營需要，經(jīng)與受聘方協(xié)商后，可延長工作時間，一般每日不超過一小時;因特殊原因需要延長工作時間的，在保障受聘方身體健康的條件下延長工作時間每日不超過三小時。加班加點每月不超過三十六小時。
(三)如屬法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形延長工作時間的，不受上款規(guī)定限制。政府簽訂聘用合同儀式
四、工資
(一)聘方根據(jù)受聘人的工作崗位性質和薪酬福利制度，采用第1工資制：
1、固定工資制。受聘人固定月工資標準為人民幣1500元;
2、底薪+提成工資制。受聘人固定月工資標準(底薪)為人民幣元，并依業(yè)務考核制度，根據(jù)受聘人每月完成的業(yè)務額，發(fā)放業(yè)務考核工資。
3、業(yè)務提成制。聘方對受聘人采用松散式管理。受聘人按一定比例享受業(yè)務提成。聘方以此作為受聘人每月薪酬發(fā)放薪資。
(二)聘方每月15日為發(fā)薪日。
(三)聘方安排加班加點的，按《勞動法》第四十四條規(guī)定支付工資報酬。
(四)受聘人在工作時間內(nèi)，按國家規(guī)定履行國家和社會義務時，工資照發(fā)。
(五)受聘人停工期間的工資待遇按《深圳經(jīng)濟特區(qū)企業(yè)工資管理暫行規(guī)定》和其他相關法規(guī)政策執(zhí)行。
五、勞動條件
(一)聘方必須為受聘人提供符合國家規(guī)定的勞動安全、衛(wèi)生條件和必要的勞動防護用品，對從事有職業(yè)危害作業(yè)的勞動者應當定期進行健康檢查。
(二)受聘人對聘方管理人員違規(guī)指揮強令冒險作業(yè)，有權拒絕執(zhí)行;對危害生命安全和身體健康的行為，有權提出批評、檢舉和控告。
六、各項待遇
(一)聘方接漳州市社會保險的有關規(guī)定，為受聘人辦理養(yǎng)老、工傷、醫(yī)療、失業(yè)等社會保險。
(二)受聘人因工致傷殘、死亡的，按《工傷保險條例》及有關規(guī)定處理。
(三)其他福利待遇根據(jù)聘方制定的有關制度執(zhí)行。享受福利待遇。
(四)聘方在經(jīng)濟條件允許的情況下應不斷提高受聘方的福利待遇。
七、工作紀律
受聘人在合同期內(nèi)應努力做到：
(一)遵守聘方制定的各項規(guī)章制度。
(二)受聘人所接觸的各種文件、資料等信息，均屬聘方商業(yè)經(jīng)營秘密，受聘人有義務對其保密，不對外擴散。(三)不得以個人名義在聘方以外的任何單位擔任要職或兼職，或從事與聘方利益有沖突的業(yè)務。
(四)按時完成聘方指派的工作任務。
(五)積極服從上級主管的工作調動。
(六)愛護聘方的財產(chǎn)。
(七)遵守國家和地方有關計劃生育政策。
八、合同修訂
(一)聘方可以根據(jù)工作要求，結合受聘人的能力，調整受聘人的工作崗位，以達到人和崗位合理配置與利用。調整后雙方應就崗位調動事宜變更勞動合同
因合同其他因素的變化，經(jīng)聘用雙方協(xié)商同意后可依法變更勞動合同。變更后的合同或合同條款經(jīng)雙方蓋章或簽字后生效。
(二)有下列情形之一的，聘方可以隨時解除聘用合同：
1、受聘人嚴重違反勞動紀律或者聘方規(guī)章制度的;
2、受聘人嚴重失職，營私舞弊，對聘方利益造成重大損害的;
3、受聘人未經(jīng)聘方許可，違反第七條第二、三款工作紀律的;
4、受聘人被依法追究刑事責任的;
5、法律、法規(guī)規(guī)定的其他情形。
(三)有下列情形之一的，聘方可以解除聘用合同，但應當提前三十日以書面形式通知受聘人。
1、聘方瀕臨破產(chǎn)進行法定整頓期間或者生產(chǎn)經(jīng)營狀況發(fā)生嚴重困難，經(jīng)聘方管理當局決定確需裁減人員的;
2、受聘人患病或非因工負傷，醫(yī)療期滿后，不能從事原工作也不能從事由聘方另行安排的適當工作的;
3、受聘人不能勝任工作，經(jīng)過培訓或正調整工作崗位，仍不能勝任工作的;
4、本合同訂立時所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化，致使原合同無法履行，經(jīng)雙方協(xié)商不能就變更聘用合同達成協(xié)議的。
(四)有下列情形之一的，聘方不得依據(jù)本條第三款的規(guī)定解除聘用合同：
1、受聘人患職業(yè)病或因工負傷并被確認喪失或者部分喪失勞動能力的;
2、受聘人患病或非因工負傷，在規(guī)定的醫(yī)療期內(nèi)的;
3、受聘人在孕期、產(chǎn)期、哺乳期內(nèi)的;
4、法律、法規(guī)規(guī)定的其他情形。
(五)有下列情形之一的，受聘人可以隨時通知聘方解除聘用合同：
1、在試用期內(nèi)的;
2、聘方未按照聘用合同約定支付勞動報酬或者提供勞動條件的;
3、聘方以暴力、威脅或者非法限制人身自由的手段強迫勞動的;
4、法律、法規(guī)規(guī)定的其他情形。
(六)有下列情形之一的，聘用合同自行解除：
1、聘方依法宣告破產(chǎn);
2、聘方依法解散或依法被撤消;
3、受聘人死亡。
(七)除本條第五款規(guī)定的情形外，受聘人解除聘用合同，應當提前三十日以書面形式通知聘方。
(八)重新訂立勞動合同：合同期滿，雙方同意延續(xù)聘用關系的，在合同期滿前三十日內(nèi)雙方重新訂立聘用合同。
(九)合同終止：合同期滿或雙方約定的終止條件出現(xiàn)，合同自行終止。
九、違約責任
(-)聘方的法律責任
1、聘方克扣或者拖欠受聘人工資的，以及拒不支付受聘人加班加點工資的，除在規(guī)定時間內(nèi)全額支付受聘人工資報酬外，還應加發(fā)相當于工資報酬25%的經(jīng)濟補償金。
2、聘方支付受聘人的工資報酬低于市政府公布的當年最低工資標準的，要補足低于標準部分，同時，對低于部分每日另按其總額的1%補償員工。
3、聘方違反本合同第六條第(一)款沒有為受聘人辦理有關社會保險，給受聘方造成經(jīng)濟損失的，由聘方按深圳市社會保險的有關規(guī)定賠償受聘方。
4、符合下列情形之一的，聘方應一次性發(fā)給受聘人經(jīng)濟補償金：
1)由聘方提出，經(jīng)雙方協(xié)商同意解除勞動合同的：
2)聘方依本合同第八條第(三)款第1、2、3、4項和第(五)款第2、3、4解除聘用合同的。
5、聘方依據(jù)本合同第八條第(三)款第2項解除聘用合同的，聘方按國家有關規(guī)定發(fā)給受聘人一次性的醫(yī)療補助費。
6、聘方依本合同第八條第(三)款第2、3、4項解除聘用合同，未提前三十日通知受聘方的，支付受聘方一個月平均工資作為經(jīng)濟補償金。
(二)受聘方的法律責任
受聘人違反合同約定解除聘用合同，對聘方造成損失的，受聘人應賠償聘方下列損失：
1、聘方招收錄用受聘人所支付的費用;
2、聘方為其支付的培訓費用;
3、對生產(chǎn)、經(jīng)營和工作造成的直接經(jīng)濟損失。
(三)雙方另外約定以下違約責任：
十、爭議處理
聘用雙方發(fā)生勞動爭議后，應先協(xié)商解決。協(xié)商不成的，可以向勞動爭議仲裁委員會申請仲裁。對仲裁裁決無異議的，雙方必須履行;對仲裁裁決不服的，可以向人民法院起訴。
十一、雙方認為對原訂立條款需要變更重新約定的事項：十二、本合同未盡事宜或合同條款與現(xiàn)行勞動法律法規(guī)規(guī)定有出入的，按現(xiàn)行勞動法律法規(guī)執(zhí)行。
十二、本合同自聘用雙方簽字或蓋章之日起生效，涂改或未經(jīng)書面授權代簽無效。
十三、本合同一式兩份，雙方各執(zhí)一份。
聘方：(蓋章)受聘人：(簽字)
主要負責人
第2篇 公司財務部發(fā)票管理制度
為了認真貫徹執(zhí)行國務院、財政部、國家稅務總局頒布的《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》、《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》等法規(guī)文件，加強本校發(fā)票的使用和管理，維護財經(jīng)紀律，根據(jù)上級規(guī)定精神，結合本校實際情況，制定本制度。
一、總則
本校發(fā)票管理部門為財務部。財務部指定專人負責發(fā)票的購買、使用、回收、保管和檢查工作，各發(fā)票使用部門和經(jīng)辦人必須服從財務部的管理。
本校所有使用、接觸、保管發(fā)票的部門和個人必須遵守本制度。
二、銷貨發(fā)票
銷貨發(fā)票是公司銷售產(chǎn)品及提供勞務時向客戶開具的發(fā)票。
財務部票管員負責公司銷售發(fā)票的購買、保管、發(fā)放以及報表填制和報送工作。使用過的增值稅專用發(fā)票，票管員要及時登記“增值稅專用發(fā)票使用日記賬”，月終填報“增值稅發(fā)票購、用、存情況月報表”和“發(fā)票使用明細表”，分別于次月3日和10日內(nèi)報送稅務局。
發(fā)票使用部門必須指定專人負責開具發(fā)票事宜，并到財務部備案。人員調動變更時，必須到財務部辦理變更登記手續(xù)。
發(fā)票使用部門領用空白發(fā)票時，須到財務部辦理登記手續(xù)，每次領用的限量為一本;若采用按產(chǎn)品種類開具發(fā)票的辦法時，經(jīng)財務部同意，可不受一本限制，但不準領用備用發(fā)票。使用完的發(fā)票存
根要必須及時交財務部辦理注銷手續(xù)，并由財務部存檔保管。計算機打印發(fā)票的領用限量為每次不超過十份。
經(jīng)主管稅務機關批準使用電子計算機開具的發(fā)票，須使用稅務機關統(tǒng)一監(jiān)制的機打發(fā)票，開具后的存根聯(lián)應當按照順序號裝訂成冊。
銷售部門要加強增值稅專用發(fā)票的管理，指定專人，設專用保險柜存放，不得丟失。如發(fā)生丟失和被盜，應于丟失當日立即報財務部，并報稅務機關和當?shù)毓膊块T，并于三日內(nèi)在報刊和電視、電臺等新聞媒介上公告聲明作廢。
開具發(fā)票時，必須按下列要求辦理：
按號碼順序填開;
填寫項目齊全，內(nèi)容真實，字跡清楚、不得涂改;
全部聯(lián)次一次復寫、打印，上、下聯(lián)內(nèi)容完全一致;
票物相符，票面金額與實物價值、實收金額相符;
各項目內(nèi)容正確無誤;
按時限開具;
經(jīng)財務部門審核無誤，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋公司財務專用章或發(fā)票專用章。
銷售發(fā)票的開具時限為：
采用預收貨款、托收承付、委托收款結算方式的，為貨物發(fā)出的當天;
采用交款提貨結算方式的，為收到貨款的當天;
采用賒銷分期收款結算方式的，為合同約定的收款時間。
任何部門和個人不得轉借、轉讓、拆本漸頁、代開發(fā)票，不得自行擴大發(fā)票使用范圍，不得攜帶空白發(fā)票外出或郵寄空自發(fā)票z
發(fā)票開具后，發(fā)現(xiàn)錯誤，應在各聯(lián)1次上注明“作廢”字樣，
并在原發(fā)票中按編號保存。
發(fā)票開具后，若發(fā)生退貨沖票事宜，應視不同情況按以下規(guī)定辦理：
如果銷貨方和購貨方均未作賬務處理，購貨方應將原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退還銷貨方，銷貨方收回后，連同其存根聯(lián)和記賬聯(lián)一起，按作廢處理;若是部分退貨，銷貨方收回原發(fā)票作廢后，重新開具增值稅專用發(fā)票給購貨方，不準索取退貨證明單。
如果銷貨方已作賬務處理，購貨方未作賬務處理，應將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退還給銷貨方，銷貨方以發(fā)票聯(lián)作為抵減當期銷項稅額的憑證，將抵扣聯(lián)注明“作廢”字樣粘貼在存根聯(lián)下方，以備審查。未收到購貨方退還增值稅專用發(fā)票前，銷貨方不得扣減銷項稅款。屬于銷貨折讓的，銷貨方應按折讓后的貨款重新開具增值稅專用發(fā)票。
購貨方已作賬務處理，在發(fā)票和抵扣聯(lián)無法退還的情況下，購貨方必須到當?shù)囟悇諜C關開具進貨退出或折讓證明單交銷貨方，作為開具紅字發(fā)票的合法依據(jù)。銷貨方收到證明單后根據(jù)退回貨物的數(shù)量或折讓金額向購貨方開具紅字專用發(fā)票，退貨、轉讓證明單附在開具的紅字專用發(fā)票的存根聯(lián)后面，紅字專用發(fā)票的記賬聯(lián)作為銷貨方?jīng)_減當期銷項稅額的合法憑證，其發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)作為購貨方扣減進項稅款的憑證。購貨方收到紅字增值稅專用發(fā)票后，應將紅字專用發(fā)票所注明的增值稅額從進項稅款中如實扣減。
銷貨方辦理退款時，必須取得購貨方財務部門出具的收款收據(jù)。公司使用增值稅專用發(fā)票的范圍如下：
銷售本公司生產(chǎn)的產(chǎn)品;
銷售本公司外購的生產(chǎn)用材料、物資;
銷售本公司生產(chǎn)過程中的廢料、廢渣;
其他按國家規(guī)定應開具增值稅專用發(fā)票的貨物和勞務。
屬于下列情況之一的,應開具普通發(fā)票,不得開具增值稅專用發(fā)票;
向消費者個人或小規(guī)模納稅人銷售貨物或提供應稅勞務的;
處理廢舊設備等固定資產(chǎn)變價銷售的;
處理在建工程物資的;
其他按國家規(guī)定不應開具增值稅專用發(fā)票的貨物和勞務。
本公司開具的銷貨發(fā)票應于當月送交購貨方，并督促其入賬處理。本公司財務、物資管理部門也必須于當月將銷貨記賬憑單、出庫單及時人賬，以達到賬賬相符、賬實相符。
(十五)已經(jīng)使用過的發(fā)票存根和作廢發(fā)票的各聯(lián)次及發(fā)票登記簿由票管員保存，保存期為五年。保存期滿后，由稅務機關查驗批準，監(jiān)督銷毀。
三、購貨發(fā)票
購貨發(fā)票是指本公司采購材料、物資、設備或接受勞務時，由銷貨單位出具給本公司的發(fā)票。
所有部門和個人在為本公司購買商品、接受勞務以及從事其他經(jīng)營活動支付款項時，都應向收款方索取發(fā)票。
物資采購部門和費用支出部門向收款方索取發(fā)票時，都必須索取增值稅專用發(fā)票，若對方不能提供增值稅專用發(fā)票，則不得與其發(fā)生業(yè)務。若本公司業(yè)務人員未按規(guī)定索取增值稅專用發(fā)票，而以普通發(fā)票到財務部門報銷的，財務部門對當事人處以票面總金額5%的罰款。
下列經(jīng)濟活動可不向收款方索取增值稅專用發(fā)票：
具有獨立法人資格的交通運輸企業(yè)提供的運輸勞務;
建筑企業(yè)提供的建筑安裝勞務;
旅店、飲食服務業(yè)提供的住宿、就餐服務;
郵電費、保險費、娛樂活動費;
行政事業(yè)單位的非納稅性服務收費;’
其他按國家稅務局規(guī)定不實行增值稅專用發(fā)票的項目。
各業(yè)務部門向供貨單位采購物資，發(fā)生的勞務、費用，一經(jīng)發(fā)生，不管付款與否，都要及時向對方索取發(fā)票，采購的物資應立即辦理人庫手續(xù)，費用支出辦好簽字手續(xù)，發(fā)票報銷的各種手續(xù)齊全后，立即交財務部門辦理人賬。對不能立即付款的發(fā)票，財務部門要一式兩份填制“應付款項轉賬單”，分別交經(jīng)辦人存查和登記應付款賬。
財會人員要充分履行《中華人民共和國會計法》賦予的會計監(jiān)督職能，對有下列情況之一的發(fā)票有權拒絕付款：
未按本公司規(guī)定辦理法定手續(xù)的發(fā)票;
應收取增值稅專用發(fā)票，卻收取了普通發(fā)票的發(fā)票;
項目不全、填寫不清楚的發(fā)票;
內(nèi)容不真實、有涂改痕跡的發(fā)票;
采購的物資價格明顯高于市場行情的發(fā)票;
其他不合理、不合法、不真實的發(fā)票。
購貨后，若遺失發(fā)票或抵扣聯(lián)，應向原銷貨方索取有原銷貨方蓋章的證明和記賬聯(lián)的復印件，經(jīng)有關稅務機關審核同意后，方可作為進項稅款抵扣憑證和記賬憑證。
四、附則
公司收款部門為財務部門，其他任何部門和個人一律無權向客戶收款。
公司人員違反本制度規(guī)定者，視情節(jié)輕重給予100～l000元的罰款，觸犯刑律的移交司法機關追究刑事責任。
對丟失增值稅專用發(fā)票者,除責令寫出檢查外,每份空白發(fā)票罰款5000～10000元;丟失已填開的專用發(fā)票者，每份罰款1000
元。
本制度如有與國家規(guī)定抵觸之處，按國家規(guī)定執(zhí)行;未盡事宜，按國家規(guī)定執(zhí)行。
本制度由財務部負責制定、修改和解釋。
本制度自頒布之日起施行。
第3篇 公司財務部管理制度
一.庫存現(xiàn)金管理
公司財務部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。
嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。
不準用“白條”入帳。
不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。
到公司以外金融機構提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。
現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存放入內(nèi)。
現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監(jiān)督。
出納員必須嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定.
二.銀行存款管理
公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本賬戶和輔助賬戶的開戶和公司各種銀行結算業(yè)務。
公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關的結算管理制度。
作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。
銀行結算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票(現(xiàn)金支票、轉帳支票)、銀
行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、電話費結算)，除上述結算方式外，其他不予使用。
5從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。
6公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節(jié)明細表。
7銀行出納員對銀行調節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應盡快解決。
8空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三.往來帳款的管理
1應收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標準及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。
其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業(yè)務發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。
應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據(jù)應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。
四.內(nèi)部牽制：
公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度
非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務。
庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。
現(xiàn)金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。
五.本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
第一條為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。
第二條公司財務部門的職能是：認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。厲行節(jié)約，合理使用資金。合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。完成公司交給的其他工作。
第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。
第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。財務工作崗位職責
第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益;建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析：承辦公司領導交辦的其他工作。
第六條會計的主要工作職責是：按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
第七條出納的主要工作職責是：認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
第4篇 公司財務部規(guī)章制度
為了更好的管理公司財務，特地訂立此規(guī)章制度供財務工作人員遵守，望大家遵照執(zhí)行。
一、工作職責
1、嚴格按照企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求，搞好財務核算，并于每月10日前編報好上月會計報表。
2、嚴格按照稅法要求，于每月________日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作。
3、嚴格按照稅法要求，于每月________日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作。
4、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領購及繳銷工作。
5、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作。
6、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作。
7、嚴格按照統(tǒng)計法要求，搞好統(tǒng)計工作。
8、嚴格按照公司規(guī)定的________元庫存現(xiàn)金額預留保險柜庫存現(xiàn)金。
9、對業(yè)務員及代理商所交現(xiàn)金應及時開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對無法確認的現(xiàn)金，應及時向部門領導匯報，由部門領導與銷售協(xié)調落實，辦理收款手續(xù)。
10、嚴格認真登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調節(jié)表，做到日清月結，賬賬相符、賬款相符。
二、處罰規(guī)則
1、對未按規(guī)定時間上報集團及公司領導所需各種報表的，視情況而定，對主要責任人處以________元/次罰款，對次要責任人處以________元/次罰款;未按企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求進行會計核算的，視情況而定，處以________元—________元罰款或調離崗位。
2、因工作失職，造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失，查明原因后，由相關責任人承擔全部損失金額。
3、因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額
4、因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。
5、未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務處罰及給公司造成其他經(jīng)濟損失的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額和損失金額。
6、因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。
7、因工作失職，受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。
8、因超規(guī)定預留現(xiàn)金造成的損失，由責任人承擔全部損失金額。
9、未經(jīng)批準，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的，一經(jīng)查處，除責令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項外，并處以相關責任人挪用現(xiàn)金、支付款項額________倍罰款。
10、對外辦理結算業(yè)務，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務外，結算金額在________元以上的，一律辦理銀行轉賬結算;未經(jīng)批準而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務金額處以________倍罰款。
11、因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入賬或未能及時入賬，給業(yè)務員銷售業(yè)務帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額________倍罰款。
12、因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責任人承擔全部損失金額。
13、利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的，一經(jīng)查處，處以相關責任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。
14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實，處以________元/次罰款。
15、本部門人員違反制度當月罰款達________元以上，部門、車間負責人按其金額的________%處罰。
三、考核的內(nèi)容與目的
對公司財務人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當?shù)脑u價，作為合理使用、獎懲及培訓的依據(jù)，促使增加工作責任心，各司其職，各負其責，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端，激發(fā)上進心，調動積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：
“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責任感及行為規(guī)范。
“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動型還是被動型等等。
“能”主要是指工作能力，完成任務的效率，完成任務的質量、出差錯率的高低等。
“績”主要是指工作成果，在規(guī)定時間內(nèi)完成任務量的多少，能否開展創(chuàng)造性的工作等等。
四、人事異動
風險提示：企業(yè)要在員工入職一個月內(nèi)與員工簽訂書面的勞動合同，否則企業(yè)需要承擔雙倍工資的風險;勞動合同必須具備勞動合同期限、工作內(nèi)容、勞動保護和勞動條件、勞動報酬、勞動紀律、勞動合同終止條件以及違反勞動合同的責任等條款，建議企業(yè)與員工簽訂勞動合同時，可以先咨詢專業(yè)的律師，或者查閱好相關法律問題，避免引起不必要的勞動糾紛。
1、公司給財務人員簽訂勞動合同的事宜，按照勞動法的相關規(guī)定執(zhí)行。
2、財務人員要辭職的，公司要辭退員工的，也按照勞動法的相關規(guī)定執(zhí)行。
五、出勤管理
1、財務人員的上班時間按照公司的正常上班時間確定。
2、財務人員的請假、放假也都是按照公司員工的規(guī)章制度執(zhí)行。
風險提示：企業(yè)規(guī)章制度也可以成為企業(yè)用工管理的證據(jù)，是公司內(nèi)部的“法律”，但是并非制定的任何規(guī)章制度都具有法律效力，只有依法制定的規(guī)章制度才具有法律效力。勞動爭議糾紛案件中，工資支付憑證、社保記錄、招工招聘登記表、報名表、考勤記錄、開除、除名、辭退、解除勞動合同、減少勞動報酬以及計算勞動者工作年限等都由企業(yè)舉證，所以企業(yè)制定和完善相關規(guī)章制度的時候，應該注意收集和保留履行民主程序和公示程序的證據(jù)，以免在仲裁和訴訟時候出現(xiàn)舉證不能的后果。
