- 目錄
公司銀行存款管理制度是企業(yè)財務管理的核心環(huán)節(jié)，旨在確保資金的安全、有效使用和準確記錄。它規(guī)定了企業(yè)如何管理銀行賬戶、執(zhí)行銀行業(yè)務、監(jiān)控現(xiàn)金流以及進行財務報告。通過這樣的制度，企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)對資金流動的精確控制，防止欺詐行為，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，同時滿足法律法規(guī)的要求。
包括哪些方面
1. 賬戶管理：明確開設、使用和關閉銀行賬戶的程序，包括賬戶審批、賬戶權限分配和賬戶信息更新。
2. 資金劃撥：規(guī)定資金轉賬、支付授權流程，確保資金流向的合規(guī)性。
3. 銀行對賬：設定定期對賬機制，以確認銀行存款余額的準確性，及時發(fā)現(xiàn)并解決差異。
4. 風險管理：建立內(nèi)部控制機制，防范欺詐和未經(jīng)授權的資金動用，包括雙簽制度和定期審計。
5. 電子銀行業(yè)務：規(guī)定在線銀行業(yè)務的使用規(guī)則，如電子轉賬、網(wǎng)上支付等，確保網(wǎng)絡安全。
6. 財務報告：規(guī)定銀行存款信息的記錄和報告方式，確保財務信息的完整性和準確性。
重要性
公司銀行存款管理制度的重要性不言而喻：
1. 保障資金安全：嚴格的管理制度能防止資金被非法挪用，保護企業(yè)的經(jīng)濟利益。
2. 提高效率：明確的流程可以加快業(yè)務處理速度，減少錯誤，提高財務工作效率。
3. 合規(guī)經(jīng)營：遵守法規(guī)要求，避免因財務管理不當引發(fā)的法律風險。
4. 決策支持：準確的銀行存款信息為管理層決策提供可靠依據(jù)，支持企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃。
5. 增強信譽：良好的財務管理實踐有助于提升企業(yè)的信用評級，吸引投資者和合作伙伴。
方案
1. 制定詳細的操作手冊：明確各項操作流程，包括資金審批、轉賬、對賬等，確保員工遵循統(tǒng)一標準。
2. 強化培訓：定期對財務人員進行制度培訓，提高他們的理解和執(zhí)行力。
3. 設立內(nèi)部審計：設置內(nèi)部審計部門，定期檢查銀行存款管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。
4. 引入科技手段：利用自動化工具進行對賬和監(jiān)控，減少人為錯誤，提高效率。
5. 完善風險管理：建立風險評估機制，識別潛在風險，并制定相應的預防措施。
6. 定期審查和更新制度：隨著業(yè)務發(fā)展和環(huán)境變化，適時調(diào)整和完善銀行存款管理制度，保持其適應性和有效性。
通過上述措施，企業(yè)可以構建一個健全、高效的銀行存款管理制度，為企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供堅實的基礎。
公司銀行存款管理制度范文
第1篇 房地產(chǎn)公司銀行存款管理辦法
房地產(chǎn)公司銀行存款的管理
1)、項目銀行帳戶必須經(jīng)雙方負責人同意后方可設立和使用,銀行帳戶僅供本合同項目經(jīng)營業(yè)務收支結算使用,嚴禁出借帳戶供與外單位或個人使用,嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現(xiàn)。嚴禁利用項目帳戶做與本項目無關的收支。
2)、銀行帳戶的帳號必須保密,非因業(yè)務需要不準外泄。該項目原則上只設一個項目帳戶,確因工作需要開設帳戶的,需報雙方公司負責人同時批準后方可設立(書面批準依據(jù)),已經(jīng)開設的,需向項目財務部補辦備案手續(xù)。
3)、項目帳戶必須與雙方公司銀行帳戶嚴格區(qū)分(財務專用章、其他專用章等銀行預留印簽),雙方公司不得用各自公司帳戶進行本項目收支。
4)、銀行帳戶印鑒的使用實行印章分管并用制;即:財務章由一方保管,另外1枚由另一方保管,不準1方統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時應委托他人代管。
5)、銀行支票的使用規(guī)定:
a、業(yè)務部門使用銀行支票時,必須憑付款審批單,經(jīng)項目負責人及經(jīng)辦人簽字,寫明用途、金額、日期;
b、會計人員核單后,出納才能簽發(fā)銀行支票,同時要求業(yè)務經(jīng)辦人員在銀行支票使用簿上簽字,登記銀行支票號碼、金額、收款人;
c、簽發(fā)銀行支票必須按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等,不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。如特殊情況需簽發(fā)空白支票,必須在小寫金額欄恰當幣位寫上“$”。
d、支票用于轉帳的,必須在支票左上角劃兩條斜線;
f、支票開出后,必須在十日內(nèi)報銷清帳,不得轉借其他用途使用。對于預付貨款,應做好合同管理,根據(jù)合同規(guī)定報帳時間。因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報帳的,應到財務部說明原因,限定報帳時間,否則追究業(yè)務經(jīng)辦人的相關責任。
g、支票報銷是必須附發(fā)票、收據(jù)、入庫單等原始單據(jù),對于分期付貨款的,必須按每次付貨款金額開具發(fā)票或收據(jù)方可報銷。
e、業(yè)務人員收到支票應到財會機構辦理入帳手續(xù),一般應先確認收到款項后,才發(fā)貨或提供勞務。
5)、該項目的所有銷售收入(營業(yè)收入)、其他收入必須按項目指定帳號進帳。
6)、財會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉帳支付等付出款項,一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附在付款憑證后記帳備查。付款審批單應附有合法的付款依據(jù)(合同或其他)。
同一項目(同一業(yè)務)應按合同總額上報審批,不準同一業(yè)務分次報批、支付。對違反上述規(guī)定的付款,財務人員有權拒絕付款。
7)、根據(jù)已獲批準簽訂的合同,嚴格按合同規(guī)定的期限付出,不得早付或遲付,也不準改變支付方式和用途,非經(jīng)收款單位書面正式委托,也不準改變收款單位。
9)、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項,都有權且必須拒絕辦理。否則,追究財務及相關人員的經(jīng)濟責任和法律責任。
10)、有關資金使用的審批,如審批人員出差時,由其指定代理人代為審批。批件必須附在有關發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。如遇特殊情況,不能及時審批,財務人員必須征求雙方公司總經(jīng)理(總裁)同意后方可辦理相關業(yè)務。
11)、銀行帳戶往來應逐筆登記入帳,不準多筆匯總記帳,也不準以收頂支記帳。按月與銀行對帳單核對,未達收支,應作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。
第2篇 建筑公司銀行存款和支票的管理
建筑工程公司銀行存款和支票的管理
1財務部要加強支票的管理,空白支票與財務專用章要異地存放。作廢支票一定要加蓋作廢章。
2領用支票要按規(guī)定的程序填寫《支票借款單》,由借款人簽字,經(jīng)主管領導批準后,到財務領取支票,并在領用支票登記薄登記方可支付。
3支票使用人要妥善保管好支票,不得毀損或遺失,如有遺失,立即掛失,由于遺失支票給公司造成經(jīng)濟損失的,按損失的額度、追究當事人的責任。
4出納員簽發(fā)支票,必須填準日期、用途,需注明使用限額的,限額要書寫規(guī)范。
5采購人員用支票采購時,原則上不能超過請領時的限額。超過限額需向主管領導請示,如超限額較多,需補辦手續(xù),不經(jīng)請示,追究責任,并罰款100元。
6出納員要及時登記銀行存款日記賬,做到日清月結,隨時準確掌握銀行存款余額,不得開據(jù)空頭支票,如果發(fā)生銀行存款空頭,由出納員個人承擔,并按銀行罰款額度處罰。
7登記銀行存款日記賬要及時與銀行對賬單進行核對,發(fā)現(xiàn)問題及時查找,更正未達事項,填未達清單,凡已支付的支票存根,要督促經(jīng)辦人在規(guī)定時限內(nèi)報賬;(時限七天)超期一天罰款50-100元。
第3篇 食品股份公司銀行存款管理制度
食品公司銀行存款管理制度
為了加強企業(yè)對銀行存款的管理,統(tǒng)一本公司的銀行結算程序和辦法,嚴肅結算紀律,特制定本辦法。
一、企業(yè)發(fā)生的一切收付款項,除按規(guī)定可用現(xiàn)金支付以外,都必須通過銀行辦理,轉賬結算,嚴格執(zhí)行中國人民銀行發(fā)布的《銀行結算辦法》各項規(guī)定,遵守銀行結算紀律,保證結算業(yè)務的正常進行。
二、企業(yè)在銀行或其它金融機構開立結算賬戶后,應加強管理,不得將所開立的賬戶出租、出借給別的單位或個人使用,防止發(fā)生詐騙和損害本單位的信用和經(jīng)濟利益。
三、根據(jù)業(yè)務的需要,企業(yè)可以選用銀行匯票、本票、支票、委托收款或托收承付等結算方式進行銀行結算。
四、為了及時掌握貨幣資金動態(tài),企業(yè)需指定專人與各開戶銀行保持聯(lián)系,并及時收取銀行結算憑證。
五、“銀行存款”的收、付款憑證都必須附有經(jīng)過銀行蓋章的銀行結算憑證。所有銀行收、付款憑證、銀行憑證和原始憑證都要專人稽核,嚴格審查,以防止挪用、套用資金,杜絕違法、貪污等犯罪行為發(fā)生。
六、財務部門要設置“銀行存款日記賬”,按各銀行的營業(yè)場所和其它金融機構以及存款種類分別以一個銀行賬號設置一個銀行賬戶。銀行日記賬必須逐筆登記,反映每一個存款賬戶的收入、支出和存款余額。
七、收到“銀行對賬單”后應及時與銀行存款日記賬收付金額進行核對,對發(fā)生的“未達賬款”逐筆核實,查清原因,并及時據(jù)以編制“銀行存款調(diào)節(jié)表”進行調(diào)節(jié),經(jīng)調(diào)節(jié)后的銀行存款日記賬余額與“銀行對賬單”余額必須完全一致。對未達款項如超過三個月仍未到賬清理者,報經(jīng)企業(yè)領導追查經(jīng)辦人的責任。
八、銀行支票(包括現(xiàn)金支票和轉賬支票)由銀行出納會計負責保管和簽發(fā)。對符合審批程序、手續(xù)完備、核實無誤并有用款計劃的付款業(yè)務簽發(fā)支票。銀行支票如有遺失或盜竊等意外發(fā)生,銀行出納必須及時向財務主管、保衛(wèi)部門提出報告,同時向開戶銀行掛失,登報聲明作廢。撤銷賬戶時,應將剩余空白支票全部交回原開戶銀行注銷。
九、根據(jù)銀行結算辦法規(guī)定,出納必須遵守:
1、不準簽發(fā)空頭支票;
2、不準簽發(fā)遠期或過期支票;
3、不準簽發(fā)印鑒不全、不符的支配;
4、不準出租、出借支票或轉讓給別的單位和個人使用;
5、不準將支票交給收款單位代為簽發(fā);
6、不準將支票做抵押。
十、簽發(fā)支票必須填好日期、用途及限額或應付金額,同時要核查收款單位、用途是否一致,支付金額是否在批準的限額或申請額以內(nèi),如發(fā)現(xiàn)不一致或有較大額度的出入,則應向財務主管匯報,并查明原因及時處理。
十一、收受外來的支票、匯票等票據(jù)應注意審查票據(jù)的真?zhèn)?、?nèi)容是否正確、有無涂改,是否在有效期內(nèi),核對持票人的身份證件,及時提交銀行結算。
十二、出納不兼管銀行支票印鑒,以保證銀行存款的完整無缺,出納應定期如實向相關領導上報銀行存款收支情況。
第4篇 公司銀行存款管理程序
公司銀行存款的管理
第1條:公司應嚴格控制開戶銀行和開戶帳戶的管理,凡是涉及到新增銀行帳戶或注銷銀行帳戶的,均需要由出納人員填寫書面的申請書,交公司財務經(jīng)理審核簽字后報公司總經(jīng)理審批,待取得總經(jīng)理批準后方能執(zhí)行。
第2條:出納人員應及時將所有銀行存款的收、支業(yè)務按照銀行帳號進行分類登記銀行存款日記帳,并每日應結算當天分帳號的各銀行存款的收、支、存金額,編制銀行存款日報表。
第3條:出納人員在接受轉帳支票、銀行匯票、銀行本票的銀行票據(jù)時,首先應審核收取上述銀行結算憑證是否得到公司內(nèi)部的審批,并應初步審核上述票據(jù)是否真實有效、填寫是否齊全,且應將收到的上述銀行票據(jù)及時背書后解交到開戶銀行,以便及時入帳,保證資金的安全。
第4條:對于涉及到銀行存款支付的采購、預付貨款、業(yè)務往來款等業(yè)務時,出納人員應嚴格遵照公司內(nèi)部的各項管理 制度的規(guī)定,審核付款申請單所附的單據(jù)是否齊全、是否合法,審核數(shù)據(jù)的計算是否正確、審核付款的審批程序是否符合公司管理制度規(guī)定、各級審批人員的簽字是否齊備,在確認上述事項無誤的情況方可按照支票管理制度規(guī)定辦理銀行付款手續(xù),并應取得收款方的收款收據(jù)(報銷業(yè)務除外)。
第5條:出納人員不得私自從開戶銀行索取銀行對帳單,公司應安排其他會計人員定期到各開戶銀行領取銀行對帳單,并由其與出納人員登記的銀行存款日記帳進行核對,查找差異并找出原因后,編制銀行余額調(diào)節(jié)表并簽署姓名和出納人員簽名后交財務經(jīng)理備案,上述核對工作原則上一月不得少于一次。
第6條:每月會計結帳日后,出納人員應及時與負責帳務處理的其他會計人員就銀行存款日記帳和銀行存款明細帳進行相互核對一致,并編制銀行存款核對記錄表由財務經(jīng)理和出納人員以及會計人員三方簽字交財務經(jīng)理備案,以確保帳、帳相符。
第5篇 物業(yè)管理公司銀行存款管理作業(yè)規(guī)程
物業(yè)管理公司銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程
1.0目的
規(guī)范銀行存款管理,確保存、取款的合理及安全。
2.0適用范圍
適用于物業(yè)管理公司銀行存款的管理。
3.0職責
3.1財務部出納負責銀行存款的存、取、結算及余額的核對工作。
3.2財務部會計負責銀行存款的核算工作。
3.3財務部主管負責銀行存款管理的監(jiān)督。
4.0程序要點
4.1銀行存款的基本原則。
4.1.1公司原則上只能在一家銀行的一個營業(yè)機構開立一個基本存款賬戶,不能在多家銀行及一家銀行的幾個分支機構開立基本存款賬戶。
4.1.2出納應按照銀行規(guī)定保留庫存現(xiàn)金,超過規(guī)定庫存限額的現(xiàn)金應及時送存銀行。
4.1.3公司財務部原則上禁止出租、出借銀行賬戶。
4.1.4出納應正確、及時登記銀行存款日記賬,做好與銀行的對賬工作。
4.2銀行存款的結算。
4.2.1支票結算:
a)公司如需使用支票結算往來業(yè)務時,由經(jīng)辦人填寫費用報銷單或《借款單》。借款單內(nèi)容包括:借款人、票據(jù)名稱、開戶行、借款用途、金額等;
b)《借款單》或費用報銷單經(jīng)部門主管同意,報總經(jīng)理批準或/總經(jīng)理授權人及審批額度內(nèi)批準生效。
c)財務部主管在接到《借款單》或費用報銷單后應認真審核,如有疑異應即時查明予以處理;如無疑異應在財務審核欄內(nèi)簽署姓名、日期;
d)借支人憑審批手續(xù)完整的《借款單》或費用報銷單到出納處領取支票;出納在填寫支票時應使用碳素墨水;
e)出納在填寫支票時應詳細填明收款單位或個人、用途、金額等,并加蓋留存銀行的印鑒章。
f)出納在交付支票時,應登記《支票使用明細表》。讓收票人在支票存根聯(lián)、《支票使用明細表》上簽字,同時在《借款單》的票據(jù)號碼欄內(nèi)填寫支票號碼;
g)出納收到外單位簽發(fā)的支票時,應在支票的結算期限內(nèi)(10天,遇節(jié)假日順延)到公司開戶銀行辦理結算手續(xù);
h)公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠期支票,如因特殊原因必須簽發(fā)沒有金額的空頭支票時,應列明支票的限額;
i)公司委托銀行代發(fā)工資時,應將當月應發(fā)的工資資料備盤后,連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_戶行即可;
j)出納或經(jīng)辦人應妥善保管支票,如有遺失應及時掛失;如給公司造成經(jīng)濟損失的按《發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定處理。
4.2.2銀行本票的結算:
a)業(yè)務經(jīng)辦人如需使用銀行本票結算業(yè)務往來時,應按規(guī)定填寫費用報銷單或《借款單》報總經(jīng)理批準;
b)財務部主管在審核支付項目時應根據(jù)需要選擇使用定額或不定額本票。定額票據(jù)為500元、1000元、5000元、10000元,不定額本票的金額起點為1000元;
c)出納根據(jù)審批手續(xù)完整的《借款單》,先將款項存銀行,由銀行按要求的本票種類簽發(fā);
d)財務部收到外單位開戶行簽發(fā)的本票時,應在規(guī)定的期限內(nèi)(30天,遇節(jié)假日順延)到公司開戶行辦理兌換手續(xù);
e)出納及經(jīng)辦人應妥善保管銀行本票,如有遺失,公司將責令責任人按全額賠償,并將按《行政獎罰標準作業(yè)規(guī)程》和《發(fā)票、支票、印鑒章管理標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定處理。
4.2.3匯票的結算。
a)業(yè)務經(jīng)辦人在使用匯票進行業(yè)務結算時,應先按支票借支、審核、審批程序辦理匯票借支手續(xù)。
b)在接到總經(jīng)理批準后的《借款單》后,由出納在一個工作日內(nèi)到銀行辦理銀行匯票。
c)出納在辦理銀行匯票時,應先向銀行填寫銀行匯票委托書,委托書內(nèi)容包括:兌付地點、收款單位、或收款人姓名;如需要在兌換地點支付現(xiàn)金的,應先在匯款金額欄內(nèi)填寫現(xiàn)金字樣,然后再填寫匯票金額。
d)銀行匯票委托書在經(jīng)財務部主管加蓋印鑒章后交銀行辦理簽發(fā)手續(xù)。
e)財務部接到外單位支付的銀行匯票時,出納應在規(guī)定的期限(30天,遇節(jié)假日順延)內(nèi)到開戶行辦理結算手續(xù)。
4.2.4委托收款。
a)向住戶收取的管理服務費以及代收代繳的水、電、煤氣、電話費等通過銀行辦理委托收款時,應先填寫《委托收款明細表》,加蓋印鑒章后送交開戶行。
b)銀行受理后即可按規(guī)定日期向已在銀行開戶的住戶辦理收款手續(xù)。
c)出納在銀行每次托收后的3日內(nèi)到銀行讀取、抄錄托收明細,并據(jù)此與保存的《委托收款明細表》進行核對。
d)會計審核后,如有不符應予以查清更正;如無不符應在審核欄內(nèi)簽署姓名、日期。
e)出納將核對無誤的《委托收款明細表》交收費員開具收款憑據(jù)。
f)如外單位向本公司辦理銀行委托收款,出納應在收到銀行通知后及時交財務部主管審核;經(jīng)審核同意付款的,報總經(jīng)理審批后由出納到銀行辦理付款手續(xù);如經(jīng)審核不同意付款的,應在3日內(nèi)向銀行提交書面拒付理由。
4.3銀行存款的清查。
4.3.1出納應于每月31日將公司銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對,以便檢查賬目是否有遺漏。
4.3.2銀行日記賬與對賬單如果不符,應查明原因并及時調(diào)整。一般情況下,不符的原因有兩個。
a)記賬錯誤。出納應認真檢查銀行日記賬有無錯記現(xiàn)象。
b)未達賬項:
--公司已記增加,銀行未記增加的款項;
--公司已記減少,銀行未記減少的款項;
--銀行已記增加,公司未記增加的款項;
--銀行已記減少,公司未記減少的款項。
4.3.3出納在逐筆核對銀行對賬單后,應根據(jù)具體情況編制《銀行余額調(diào)節(jié)表》。
4.3.4如果調(diào)節(jié)后的存款余額相同,說明雙方賬目無錯誤;如果余額有誤,則說明賬目發(fā)生錯誤,出納應及時匯報財務部經(jīng)理查明原因予以更正。
4.4銀行存款資料的保管。
4.4.1會計應根據(jù)有關規(guī)定將銀行存款資料匯總編制憑證、登記賬簿進行相關的賬務處理。
4.4.2財務部主管對銀行資料進行認真的審核,無誤后將其加密在財務部長期保存。
4.5本規(guī)程的執(zhí)行情況作為財務部會計和出納的績效考評依據(jù)之一。
5.0記錄
5.1《借款單》
5.2《委托收款明細表》
5.3《支票使
用明細表》
6.0相關支持文件
6.1《工資發(fā)放標準作業(yè)規(guī)程》。
6.2《服務收費標準作業(yè)規(guī)程》。
6.3《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》。
6.4《行政獎罰標準作業(yè)規(guī)程》。
第6篇 物業(yè)公司銀行存款管理作業(yè)規(guī)程
1.0目的
1.1本規(guī)程規(guī)范銀行存款管理,確保存、取款的合理及安全。
2.0適用范圍
2.1本規(guī)程適用于公司銀行存款的管理。
3.0職責
3.1 出納員負責銀行存款的存、取、結算及余額的核對工作。
3.2 財務部會計負責銀行存款的核算工作。
3.3 財務部經(jīng)理負責銀行存款管理的監(jiān)督。
4.0程序要點
4.1 銀行存款的基本原則
4.1.1公司原則上只能在一家銀行的一個營業(yè)機構開立一個基本存款帳戶,不能在多家銀行及一家銀行的幾個分支機構開立基本存款帳戶。
4.1.2 出納員應按照開戶銀行規(guī)定保留庫存現(xiàn)金,超過規(guī)定為庫存限額的現(xiàn)金應及時送存銀行。
4.1.3 禁止出租、出借銀行帳戶。
4.1.4 出納員應正確、及時登記銀行存款日記帳,做好與銀行的對帳工作。
4.2 銀行存款的結算
a)公司如需使用支票結算往來業(yè)務時,由經(jīng)辦人填寫費用報銷憑證或《銀行支票借據(jù)》。借據(jù)內(nèi)容包括:借支人、借支用途、票據(jù)金額等;
b)財務部經(jīng)理在接到《銀行支票借據(jù)》或費用報銷單后應認真審核,如有疑異應即時查明予以處理;如無疑異應在財務審核欄內(nèi)簽署姓名及日期;
c)《銀行支票借據(jù)》或費用報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后生效;
d)借支人賃審核手續(xù)完整的《銀行支票借據(jù)》到出納員處簽名領取支票;
e)出納員在填寫支票時應使用藍、黑墨水、墨汁或碳素墨水;
f)出納員填寫現(xiàn)金支票時應詳細填明單位或個人、用途、金額等;
g)出納員填寫轉帳支票時,除按規(guī)定填寫收款單位或個人、用途、金額等,還必須在支票的左上角加畫兩條斜線;
h)出納員將填寫完畢的支票交財務部經(jīng)理加蓋留存銀行印鑒;
i)加蓋留存銀行印鑒時,應將印蓋在簽發(fā)人簽章處,不能蓋在磁碼打印帶上;
j)出納員在交付支票時,應讓收票人在支票存根聯(lián)上簽字,同時在支票借據(jù)上的票據(jù)號碼欄內(nèi)填寫支票號碼;
k)出納員收到外單位簽發(fā)的支票時,50萬元及以上的應在當日送銀行辦理進帳,50萬元以下的支票至遲在次日到公司開戶銀行辦理進帳;
l)公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠期支票,如因特殊原因必須簽發(fā)沒有金額的空頭支票時,應列明支票的限額;
m)需要補充庫存現(xiàn)金時,應報財務部經(jīng)理批準后使用不畫線支票;
n)公司委托銀行代發(fā)工資時,應將當月應發(fā)的工資資料制單后,連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_戶行即可;
o)出納員或經(jīng)辦人應妥善保管支票,如有遺失應及時掛失。加給公司造成經(jīng)濟損失的《按發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定處理。
4.3銀行存款的清查
4.3.1公司財務部出納員應于每月31日將公司銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對,以便檢查賬目是否有遺漏。
4.3.2銀行日記賬與對賬單如果不符,應查明原因并及時調(diào)整。一般情況下,不符的原因有兩個:
a)記賬錯誤、出納員應認真檢查銀行日記賬有無錯記現(xiàn)象;
b)未達賬項:
―公司已記增加,銀行未記增加的款項;
―公司已記減少,銀行未記減少的款項;
―銀行已記增加,公司未記增加的款項;
―銀行已記減少,公司未記減少的款項。
4.3.3出納員在逐筆核對銀行對賬單后,應根據(jù)具體情況編制《銀行余額調(diào)節(jié)表》。
4.3.4如果調(diào)節(jié)后的存款余額相同,說明雙方賬目無錯誤;如果余額有誤,則說明賬目發(fā)生錯誤,出納員應及時匯報財務部經(jīng)理查明原因子以更正。
4.4 銀行存款資料的保管
4.4.1財務部會計在月末將銀行存款資料匯總編制憑證、登記賬薄進行相關的賬務處理。
4.4.2財務部經(jīng)理對銀行資料進行認真的審核,無誤后將其加密在財務部長期保存。
4.5 本規(guī)程的執(zhí)行情況作為財務部相關人員的考評依據(jù)之一。
4.6引用文件和記錄表格
4.6.1《銀行余額調(diào)節(jié)表》
4.6.2《銀行支票借據(jù)》
