庫(kù)存盤點(diǎn)管理制度是企業(yè)管理的重要組成部分，旨在確保庫(kù)存準(zhǔn)確無(wú)誤，優(yōu)化庫(kù)存周轉(zhuǎn)，防止資產(chǎn)損失，并為決策提供可靠數(shù)據(jù)。該制度涵蓋了庫(kù)存的記錄、檢查、核對(duì)、報(bào)告等多個(gè)環(huán)節(jié)。
包括哪些方面
1. 盤點(diǎn)頻率：確定定期盤點(diǎn)（如每月、每季度或每年）和不定期盤點(diǎn)（如在重大交易后或年末）的時(shí)間表。
2. 盤點(diǎn)流程：詳細(xì)描述從盤點(diǎn)準(zhǔn)備、執(zhí)行到結(jié)果處理的步驟，包括盤點(diǎn)前的庫(kù)存凍結(jié)、盤點(diǎn)人員的分配、盤點(diǎn)工具的使用等。
3. 盤點(diǎn)方法：包括實(shí)物盤點(diǎn)、賬面盤點(diǎn)和循環(huán)盤點(diǎn)等，根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的方法。
4. 錯(cuò)誤處理：設(shè)定對(duì)盤盈、盤虧的處理規(guī)則，明確責(zé)任人和糾正措施。
5. 盤點(diǎn)報(bào)告：規(guī)定盤點(diǎn)報(bào)告的格式、內(nèi)容和提交時(shí)間，確保信息透明度。
6. 培訓(xùn)與監(jiān)督：定期培訓(xùn)盤點(diǎn)人員，確保其了解并遵守盤點(diǎn)流程，同時(shí)設(shè)置監(jiān)督機(jī)制以保證盤點(diǎn)質(zhì)量。
重要性
庫(kù)存盤點(diǎn)管理制度的重要性體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1. 確保庫(kù)存準(zhǔn)確性：通過(guò)盤點(diǎn)，可以發(fā)現(xiàn)并修正庫(kù)存記錄中的錯(cuò)誤，避免因庫(kù)存不準(zhǔn)確導(dǎo)致的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
2. 提高運(yùn)營(yíng)效率：及時(shí)了解庫(kù)存狀況，有利于優(yōu)化采購(gòu)計(jì)劃，減少過(guò)度庫(kù)存或缺貨現(xiàn)象。
3. 控制成本：有效監(jiān)控庫(kù)存損耗，降低庫(kù)存成本，提高資產(chǎn)利用率。
4. 支持決策：準(zhǔn)確的庫(kù)存數(shù)據(jù)為管理層制定戰(zhàn)略和決策提供依據(jù)。
方案
1. 制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，包括時(shí)間、人員、工具等，并提前通知相關(guān)部門。
2. 建立盤點(diǎn)責(zé)任制度，每個(gè)環(huán)節(jié)指定負(fù)責(zé)人，確保責(zé)任明確。
3. 使用庫(kù)存管理軟件，提高盤點(diǎn)效率和準(zhǔn)確性，減少人為錯(cuò)誤。
4. 對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析，找出庫(kù)存管理的薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)措施。
5. 定期審計(jì)盤點(diǎn)流程，確保制度的有效執(zhí)行，必要時(shí)進(jìn)行調(diào)整優(yōu)化。
6. 加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提升其對(duì)庫(kù)存盤點(diǎn)的理解和操作技能。
庫(kù)存盤點(diǎn)管理制度的建立和完善，是企業(yè)精細(xì)化管理的關(guān)鍵，它不僅關(guān)乎財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性，更直接影響到企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效率和盈利能力。因此，企業(yè)應(yīng)重視盤點(diǎn)管理，不斷優(yōu)化盤點(diǎn)流程，以實(shí)現(xiàn)庫(kù)存管理的高效與精準(zhǔn)。
庫(kù)存盤點(diǎn)管理制度范文
第1篇 某酒店存貨庫(kù)存盤點(diǎn)管理制度
酒店存貨庫(kù)存盤點(diǎn)管理制度
為了加強(qiáng)公司的存貨管理,規(guī)范存貨的庫(kù)存保管及存貨各環(huán)節(jié)的監(jiān)督與核查行為,現(xiàn)根據(jù)酒店管理公司經(jīng)營(yíng)管理的需要,特制定本制度作為財(cái)務(wù)管理制度的補(bǔ)充以共同遵守。
存貨具體包括:
1、原材料:餐飲業(yè)各種制作的基礎(chǔ)性原材料,如、魚(yú)、肉、燕鮑翅、蔬菜等,以及干貨調(diào)料等;
2、庫(kù)存商品:存放于倉(cāng)庫(kù)及水吧的香煙、酒水、飲料等出售商品;
3、物料用品:清潔用品、日用品、客房一次性用品和經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備(不包括固定資產(chǎn)部分);
4、燃料:指酒店各設(shè)備正常運(yùn)營(yíng)維護(hù)所需的各種燃料等。
一、存貨的領(lǐng)用管理
1、 各部門原則上應(yīng)指定專門的領(lǐng)料人,部門負(fù)責(zé)人有權(quán)簽字授于領(lǐng)料人對(duì)本部門日常所需物質(zhì)進(jìn)行領(lǐng)用;超出領(lǐng)料范圍且沒(méi)有總經(jīng)理或財(cái)務(wù)主管簽字的,倉(cāng)庫(kù)有權(quán)拒絕發(fā)貨。
2、 特殊情況下的急件領(lǐng)用,由部門經(jīng)理口頭或書面授權(quán)倉(cāng)庫(kù)保管員,倉(cāng)庫(kù)保管員方可發(fā)貨,但領(lǐng)料單位負(fù)責(zé)人必須在1日內(nèi)到倉(cāng)庫(kù)辦理簽字手續(xù);若在領(lǐng)貨后的1日內(nèi)沒(méi)有辦理簽字手續(xù)的,由當(dāng)值倉(cāng)庫(kù)保管員向財(cái)務(wù)上報(bào),對(duì)領(lǐng)料人處以至少5元的罰款;若當(dāng)值倉(cāng)庫(kù)保管員沒(méi)有上報(bào),而2日內(nèi)領(lǐng)料單仍沒(méi)有簽字的,對(duì)當(dāng)值倉(cāng)庫(kù)保管員處以至少5元的罰款。
二、 存貨的庫(kù)存管理
1、 酒店倉(cāng)庫(kù)及各部門實(shí)物管理責(zé)任人,對(duì)各庫(kù)存的物品,必須按照《五常法》的要求分類或?qū)ｉT存放,嚴(yán)禁將不同屬性和不同存放要求的物品混存。
2、 庫(kù)存實(shí)物的進(jìn)庫(kù)和發(fā)出,嚴(yán)禁無(wú)單、無(wú)手續(xù)的物品進(jìn)庫(kù)和發(fā)放;辦妥物品進(jìn)庫(kù)和發(fā)放手續(xù)后,登記實(shí)物庫(kù)存保管賬,電腦輸單操作。并定期進(jìn)行庫(kù)存物品的賬實(shí)核對(duì)盤點(diǎn)工作,發(fā)現(xiàn)差異,及時(shí)查明原因,予以解決,無(wú)法解決的,報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理;對(duì)超過(guò)保質(zhì)期和有質(zhì)量問(wèn)題的貨品,不得對(duì)外發(fā)放,并及時(shí)填制《報(bào)損單》(一式三聯(lián),一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存?zhèn)洳?另二聯(lián)經(jīng)財(cái)務(wù)部簽字后一聯(lián)留存財(cái)務(wù)部處理。),經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字,送交財(cái)務(wù)部稽核人員核實(shí)后,報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。各實(shí)物管理責(zé)任人當(dāng)所保管的實(shí)物庫(kù)存接近或達(dá)到最低庫(kù)存儲(chǔ)備量時(shí),應(yīng)及時(shí)主動(dòng)地向部門負(fù)責(zé)人或相關(guān)部門提出采購(gòu)(領(lǐng)用)申請(qǐng)計(jì)劃。
3、 各實(shí)物管理責(zé)任人在發(fā)放各物品時(shí),必須嚴(yán)格按照先進(jìn)先出的原則發(fā)放實(shí)物。先進(jìn)先出:是指按照物品購(gòu)進(jìn)的先后順序和物品保質(zhì)期的短長(zhǎng)順序,進(jìn)行物品的發(fā)放。即先購(gòu)進(jìn)和保質(zhì)期短的物品先發(fā)放,后購(gòu)進(jìn)和保質(zhì)期長(zhǎng)的物品后發(fā)放。
三、各部門具體規(guī)定:
1、各營(yíng)業(yè)部門吧臺(tái):吧員及實(shí)物庫(kù)管員于每月應(yīng)對(duì)實(shí)有庫(kù)存進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn),與對(duì)應(yīng)的實(shí)物保管賬期末結(jié)存實(shí)物數(shù)量進(jìn)行核對(duì),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)查清解決;同時(shí),依據(jù)當(dāng)月《領(lǐng)料單》,匯總填制《本月部門物品領(lǐng)、用、存報(bào)告表》,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后,報(bào)送財(cái)務(wù)部。期間隨時(shí)無(wú)條件的接受財(cái)務(wù)的定期及不定期抽查盤點(diǎn)。
2、酒店倉(cāng)庫(kù):倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管員于每月應(yīng)對(duì)實(shí)有庫(kù)存進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn),做到日清月結(jié),與對(duì)應(yīng)的實(shí)物保管賬結(jié)存實(shí)物數(shù)量進(jìn)行核對(duì),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)查清解決。
3、財(cái)務(wù)部:
(1) 財(cái)務(wù)部稽核人員應(yīng)定期不定期抽查酒店各倉(cāng)庫(kù)的實(shí)物庫(kù)存是否與其實(shí)際賬存數(shù)量相符;各項(xiàng)庫(kù)存實(shí)物的管理是否符合相關(guān)規(guī)定,發(fā)放實(shí)物是否嚴(yán)格按照先進(jìn)先出的原則執(zhí)行;
(2) 每月末,財(cái)務(wù)部稽核人員應(yīng)參與各倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存的實(shí)物盤點(diǎn)工作,一方面,核實(shí)庫(kù)存實(shí)物的賬實(shí)情況;另一方面,核查庫(kù)存實(shí)物的質(zhì)量(有無(wú)質(zhì)變、過(guò)期產(chǎn)品)和各品種庫(kù)存是否合理;同時(shí),對(duì)各部門填制的《本月部門物品領(lǐng)、用、存報(bào)告表》列數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)(依據(jù)平時(shí)收到的各進(jìn)、出、領(lǐng)用物品憑證進(jìn)行核對(duì))和確認(rèn);發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)查明原因,界定責(zé)任,報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。
(3) 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人收到各種報(bào)告時(shí),應(yīng)及時(shí)依據(jù)酒店的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理,或會(huì)同各部門負(fù)責(zé)人協(xié)商后,報(bào)酒店總經(jīng)理處理。
四、 庫(kù)存管理責(zé)任:
1、 對(duì)庫(kù)存實(shí)物發(fā)生的質(zhì)量問(wèn)題,屬驗(yàn)收把關(guān)不當(dāng)造成的,能要求供應(yīng)商退換的,應(yīng)盡量要求供應(yīng)商退換,同時(shí),追究驗(yàn)收責(zé)任人的工作責(zé)任;不能退換造成的損失,由驗(yàn)收責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償;屬保管不當(dāng)造成的,直接追究保管責(zé)任人的責(zé)任,并由其承擔(dān)全額的損失。
2、 對(duì)庫(kù)存實(shí)物發(fā)生短損、霉變、變質(zhì)的,屬定額內(nèi)(其實(shí)物定額根據(jù)各物品的性質(zhì),參照同行業(yè)的平均標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行確定)的,直接計(jì)入當(dāng)月成本(此部分應(yīng)嚴(yán)禁套用定額數(shù)而自用);定額外的部分,直接追究保管責(zé)任人的責(zé)任,并由其承擔(dān)全額的損失,物品被盜原價(jià)賠償。
3、 財(cái)務(wù)部稽核人員稽核工作不到位,對(duì)應(yīng)稽核、監(jiān)控的方面不予稽核、監(jiān)控,應(yīng)發(fā)現(xiàn)
的問(wèn)題未予發(fā)現(xiàn),或?qū)Πl(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不予上報(bào),事后被查出的,直接追究稽核人員的責(zé)任,并嚴(yán)肅處理。
4、庫(kù)貨屬于公司資產(chǎn),任何人不得借出、或出庫(kù)給他人,
5、 特殊情況,報(bào)酒店總經(jīng)理處理;非常情況,可直接上報(bào)酒店管理公司研究處理。
五、罰則:
在盤點(diǎn)過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)物品與賬實(shí)不符,多余部份調(diào)增物品庫(kù)存,短少部份按價(jià)賠償具體如下:
1、賬實(shí)不符品種在1-5個(gè)之間的。每個(gè)品種給于10元罰款。
2、賬實(shí)不符品種在5-10個(gè)之間,每個(gè)品種給于15元罰款
3、賬實(shí)不符品種在10個(gè)以上的除每個(gè)品種給于20元罰款外,保管員自動(dòng)離職。
庫(kù)貨屬于公司資產(chǎn),任何人不得借出、或出庫(kù)給他人,如發(fā)現(xiàn)未經(jīng)公司總經(jīng)理書面同意授權(quán)外保管人擅自借出或出庫(kù)給他人。除保管人如數(shù)賠償外還將給予乙類過(guò)失處理。
六、附則:
1、在財(cái)務(wù)主管盤點(diǎn)結(jié)果抽查過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)物品賬實(shí)不符,未及時(shí)發(fā)現(xiàn)的處理的。除對(duì)當(dāng)事人以上處罰外,還將對(duì)于材料會(huì)計(jì)及倉(cāng)庫(kù)主管20元罰款過(guò)失處理。
2、在總經(jīng)理盤點(diǎn)結(jié)果抽查過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)物品賬實(shí)不符,未及時(shí)發(fā)現(xiàn)的處理的。除對(duì)當(dāng)事人以上處罰外,還將對(duì)于財(cái)務(wù)主管20元罰款過(guò)失及材料會(huì)計(jì)及倉(cāng)庫(kù)主管20元罰款過(guò)失雙倍處理。
本規(guī)定自頒發(fā)之日起實(shí)行。
