酒店資金管理制度(5篇)

酒店資金管理制度是企業(yè)運(yùn)營的核心部分，它涵蓋了資金的籌集、使用、控制和管理等多個(gè)環(huán)節(jié)。這項(xiàng)制度旨在確保酒店的資金流動健康有序，優(yōu)化資源配置，提高經(jīng)濟(jì)效益。

包括哪些方面

1. 資金預(yù)算與計(jì)劃：制定年度和季度的資金收支預(yù)算，明確收入目標(biāo)和成本支出，為決策提供依據(jù)。

2. 資金籌集：規(guī)定如何通過各種渠道如銀行貸款、股東投資等方式獲取資金，以及相關(guān)的審批流程。

3. 資金使用：設(shè)定資金使用標(biāo)準(zhǔn)，如日常運(yùn)營費(fèi)用、資本支出、應(yīng)急儲備等，明確資金分配規(guī)則。

4. 資金監(jiān)控：設(shè)立內(nèi)部控制系統(tǒng)，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，確保資金安全和有效使用。

5. 財(cái)務(wù)報(bào)告與分析：定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，分析資金狀況，為管理層提供決策參考。

6. 應(yīng)收應(yīng)付管理：規(guī)范應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的管理，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)，保障現(xiàn)金流穩(wěn)定。

7. 風(fēng)險(xiǎn)管理：評估和應(yīng)對可能影響資金安全的風(fēng)險(xiǎn)，如市場波動、信貸風(fēng)險(xiǎn)等。

重要性

酒店資金管理制度的重要性不容忽視，它：

1. 保障資金安全：通過嚴(yán)格的審批和監(jiān)控機(jī)制，防止資金濫用和流失。

2. 提高經(jīng)營效率：合理調(diào)配資源，降低不必要的開支，提升經(jīng)營效益。

3. 規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：通過風(fēng)險(xiǎn)管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理潛在的財(cái)務(wù)問題。

4. 促進(jìn)決策科學(xué)化：準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析為管理層提供決策依據(jù)，助力戰(zhàn)略規(guī)劃。

5. 增強(qiáng)投資者信心：良好的資金管理展示企業(yè)的財(cái)務(wù)穩(wěn)健，吸引投資者。

方案

1. 制定詳細(xì)的資金管理制度：明確各環(huán)節(jié)的責(zé)任人，設(shè)定操作流程和審批權(quán)限。

2. 引入財(cái)務(wù)軟件：利用現(xiàn)代化信息技術(shù)，提升財(cái)務(wù)管理的精度和效率。

3. 定期培訓(xùn)：對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，提升其資金管理能力。

4. 設(shè)立專門的審計(jì)部門：獨(dú)立于財(cái)務(wù)部門之外，定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，確保制度執(zhí)行到位。

5. 加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的合作：了解最新的金融產(chǎn)品和服務(wù)，優(yōu)化融資渠道。

6. 建立靈活的資金調(diào)度機(jī)制：根據(jù)業(yè)務(wù)需求和市場變化，適時(shí)調(diào)整資金使用策略。

酒店資金管理制度應(yīng)以規(guī)范、高效和安全為核心，通過科學(xué)的管理方法和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膱?zhí)行，確保酒店的財(cái)務(wù)健康和持續(xù)發(fā)展。

酒店資金管理制度范文

第1篇 酒店資金管理工作程序

資金管理程序

流程步驟

要點(diǎn)說明

服務(wù)語述

配備

一

現(xiàn)金報(bào)銷

①零用現(xiàn)金報(bào)銷必須填寫費(fèi)用報(bào)銷單購物報(bào)銷及費(fèi)用報(bào)銷須分別填寫。在填寫時(shí)必須注明部門、姓名、日期、支出內(nèi)容分項(xiàng)目填寫,金額及總計(jì)金額大小寫,填寫時(shí)字跡清晰工整,不可涂改,均用中文正楷。

②零星購物報(bào)銷的費(fèi)用報(bào)銷單必須附上驗(yàn)收單、有效發(fā)票和其它票據(jù)、采購申請單、補(bǔ)倉單。

③零星費(fèi)用報(bào)銷的需附上各類有效發(fā)票:

ⅰ.快遞/托運(yùn)報(bào)銷須附上發(fā)票及快遞/托運(yùn)憑證。

ⅱ.差旅費(fèi)報(bào)銷需附上出差申請表及各類發(fā)票。

ⅲ.業(yè)務(wù)招待報(bào)銷需附上宴請申請單及發(fā)票。

ⅳ.出租車費(fèi)報(bào)銷須附上車票及派車單,派車單上由行政人事部經(jīng)理簽字注明無法派車原因。

ⅴ.公傷醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷附發(fā)票、病歷復(fù)

印件、公傷申請報(bào)告。并經(jīng)行政人事部

要點(diǎn)說明:

審查后轉(zhuǎn)交給財(cái)務(wù)部審核。

④費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)部門經(jīng)理簽批后交財(cái)務(wù)部會計(jì)主管復(fù)核,審核無誤報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。

⑤費(fèi)用報(bào)銷單的簽批手續(xù)由財(cái)務(wù)文員送行政秘書,總經(jīng)理審批完成后由行政秘書返回財(cái)務(wù)文員。

⑥現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間定為每天下午15:00到16:30。

⑦報(bào)銷結(jié)束的現(xiàn)金支出憑證,出納員必須在費(fèi)用報(bào)銷單及其附件上逐個(gè)加蓋現(xiàn)金付訖章。

二

現(xiàn)金

暫借款

1.因工作原因需借款時(shí),必須填寫借據(jù),必須填明申請部門、申請人、日期、借款原因及金額。填寫時(shí)字跡清晰工整,不可涂改,均用中文正楷。

2.因出差借款,借據(jù)后需附上出差申請表。

3.廣告費(fèi)借款,借據(jù)后需附上經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的廣告計(jì)劃。

4.臨時(shí)采購借支需附上采購申請單,補(bǔ)倉單。

5.借據(jù)由部門經(jīng)理簽字,經(jīng)財(cái)務(wù)部審核及總經(jīng)理簽批后方可生效。

6.申請現(xiàn)金借款數(shù)額在5000元含以上必須提前一天通知財(cái)務(wù)部,以便財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備資金。

①零星采購等借款必須在借款日起七個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷沖帳手續(xù)。

②差旅費(fèi)借款必須在返回后的五個(gè)工作日內(nèi)辦理好沖帳手續(xù)。

③借款報(bào)銷單在審批手續(xù)完備情況下,財(cái)務(wù)部通知報(bào)銷次日起三個(gè)工作日內(nèi),借款人到財(cái)務(wù)結(jié)清余額。未按上述規(guī)定者將在每月工資中扣除。

④其它借款應(yīng)在借款日起十天內(nèi)向財(cái)務(wù)部進(jìn)行沖帳并辦理沖帳手續(xù)。

項(xiàng)次

流程步驟

要點(diǎn)說明

服務(wù)語述

配備

三

結(jié)算

1.工資的結(jié)算:離店人員工資由人事部勞資員依據(jù)完整的資料計(jì)算工資表,經(jīng)人事經(jīng)理審核后交財(cái)務(wù)經(jīng)理,總經(jīng)理審批后發(fā)放現(xiàn)金。

2.貨款的結(jié)算

①所有月結(jié)供應(yīng)商于每月規(guī)定時(shí)間憑驗(yàn)收單、發(fā)票至財(cái)務(wù)部核對賬目,由財(cái)務(wù)部會計(jì)提出申請。

②貨款經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后于每月規(guī)定時(shí)間支付。

第2篇 大酒店資金管理實(shí)施細(xì)則

某大酒店資金管理實(shí)施細(xì)則

總則

第一條為規(guī)范酒店集團(tuán)的資金營運(yùn)管理,及時(shí)了解和反饋酒店集團(tuán)資金營運(yùn)計(jì)劃和實(shí)際營運(yùn)情況,明確各類付款的審批權(quán)限、程序和各級審批職責(zé),及時(shí)滿足各類資金需求,加速資金流轉(zhuǎn),特制定本管理實(shí)施細(xì)則。

第二條本細(xì)則適用于酒店集團(tuán)及下屬各酒店項(xiàng)目從資金計(jì)劃到資金支付及反饋的全部過程的管理規(guī)定。

第一節(jié)資金計(jì)劃管理

第三條集團(tuán)根據(jù)經(jīng)營管理的實(shí)際需要,對資金需求實(shí)行計(jì)劃管理。資金計(jì)劃包括年度資金計(jì)劃和月度資金計(jì)劃。

年度資金計(jì)劃

第四條年度資金計(jì)劃是根據(jù)各酒店項(xiàng)目全年費(fèi)用預(yù)算和經(jīng)營計(jì)劃編制的資金需求概算,是資金營運(yùn)管理的目標(biāo)計(jì)劃;由酒店集團(tuán)對酒店的全年度資金計(jì)劃完成情況進(jìn)行考核。

第五條年度資金計(jì)劃編制的主體是各酒店財(cái)務(wù)部。根據(jù)下一年的經(jīng)營任務(wù)及市場預(yù)測,結(jié)合營銷部、工程部及行政人事部的資金需求計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算作出。酒店集團(tuán)根據(jù)酒店的全年度資金計(jì)劃匯總上報(bào)集團(tuán)總部。集團(tuán)總部審批后在酒店集團(tuán)管理目標(biāo)中下發(fā),作為酒店集團(tuán)資金營運(yùn)目標(biāo)和規(guī)模。

月度資金計(jì)劃

第六條月度資金計(jì)劃是酒店根據(jù)每月實(shí)際完成經(jīng)營任務(wù)和工作內(nèi)容編制的資金需求。是指導(dǎo)每月資金調(diào)撥和支付的操作性計(jì)劃,由酒店集團(tuán)對酒店實(shí)行監(jiān)控。

第七條月度資金計(jì)劃編制的主體為酒店財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部每月25日向酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部上報(bào)酒店負(fù)責(zé)人審批的下月資金需求計(jì)劃申請表。酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部將各酒店和本部的資金計(jì)劃進(jìn)行分類匯總后制定月資金計(jì)劃,并對上月資金計(jì)劃的實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行對比檢查并說明原因,經(jīng)酒店集團(tuán)總經(jīng)理審核后于每月29日前上報(bào)集團(tuán)。

第八條月度資金計(jì)劃的執(zhí)行規(guī)定。月度資金計(jì)劃由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁簽發(fā)。在計(jì)劃內(nèi)20萬元以下的合同付款,其最后審批權(quán)限為酒店集團(tuán)第一負(fù)責(zé)人;計(jì)劃內(nèi)20萬元以上或計(jì)劃外的付款須經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁審批后方可支付。

第二節(jié)付款審批管理

合同付款審批

合同請款及規(guī)則

第九條合同的跟蹤、請款、登記、移交由合同跟蹤單位負(fù)責(zé),具體按《合同管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。

第十條由非合同跟蹤單位提交的,或未蓋有《請款專用章》合同復(fù)印件作附件的請款申請,各審批單位必須退回,不予審批。

第十一條付款審批表及相關(guān)資料

請款人進(jìn)行合同請款(包括未能及時(shí)簽訂合同的預(yù)付款請款),必須在《付款審批表》上寫明合同名稱、編號、內(nèi)容、合同總額(或預(yù)計(jì)總額)、已付款數(shù)額、現(xiàn)請款金額、請款依據(jù)和理由、結(jié)算款的結(jié)算金額,并附上蓋有《請款專用章》的合同復(fù)印件、合同會簽表,附上反映合同執(zhí)行情況的附件。

第十二條各審批部門有權(quán)要求請款人補(bǔ)充欠缺的付款依據(jù)和資料。

第十三條所有以酒店名義簽訂的合同請款,請款跟蹤單位審批后,需先經(jīng)簽訂合同的酒店財(cái)務(wù)部合同管理員進(jìn)行合同登記和審核,酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后才可送酒店集團(tuán)行政人力資源部,由酒店集團(tuán)行政人力資源部跟蹤會簽情況;請款跟蹤單位為酒店集團(tuán)各部門的合同請款,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后,原則上須經(jīng)合同簽訂單位的酒店財(cái)務(wù)部合同管理員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審批,如遇特殊緊急合同付款,應(yīng)以傳真方式經(jīng)酒店財(cái)務(wù)部合同管理員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審核后,報(bào)酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部審核。

第十四條各酒店和酒店集團(tuán)各部門應(yīng)做好合同的付款計(jì)劃,按時(shí)編制《付款申請表》。

第十五條為保證合同的正常審批和資料的安全傳遞,付款審批表及附件送酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部,須辦理文件的簽收手續(xù)。請款人不得擅自到各審批人處查問審批情況或擅自取走審批資料遞向下一審批人。若有需要,可到酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部查詢。

第十六條酒店集團(tuán)各部門對收到的付款申請和附件資料需在24小時(shí)內(nèi)審核,對不符合要求或需補(bǔ)充資料的須馬上向跟蹤人反饋,或退回跟蹤人。

合同付款審批職責(zé)

第十七條各單位具體審批職責(zé)

1.跟蹤部門和跟蹤人

1.1由合同跟蹤人根據(jù)合同條款和實(shí)際到貨情況填寫付款審批表,并根據(jù)付款內(nèi)容附齊資料:

1.1.1營銷推廣合同--市場營銷部

1.1.1.1合同會簽表和合同(加蓋《請款專用章》)復(fù)印件(或計(jì)劃)

1.1.1.2廣告實(shí)際發(fā)布統(tǒng)計(jì)表、樣報(bào)

1.1.1.3監(jiān)播證明和質(zhì)量驗(yàn)收簽證表

1.1.1.4營銷費(fèi)用預(yù)算

1.1.2工程維修合同--工程部

合同會簽表和合同(加蓋〈請款專用章〉)復(fù)印件、驗(yàn)收證明等。

1.1.3購銷合同--相關(guān)經(jīng)辦部門

合同會簽表和合同(加蓋〈請款專用章〉)復(fù)印件、驗(yàn)收證明等。

1.1.4其他合同----合同會簽表和合同(加蓋〈請款專用章〉)復(fù)印件、驗(yàn)收證明等

1.2由跟蹤單位負(fù)責(zé)人審批;

2.酒店

2.1由酒店財(cái)務(wù)部合同管理員根據(jù)合同和公司有關(guān)規(guī)定審核此項(xiàng)請款的合理性及正確性,確認(rèn)付款記錄及已付款金額,凡有已請款金額與已付款金額不相符的要在付款審批表上說明已請款數(shù)和已付款數(shù),檢查付款依據(jù)及附件是否齊全,檢查結(jié)算方式與合同規(guī)定的付款方式是否一致,有無違反合同條款之處,及時(shí)提出處罰意見,并簽名確認(rèn)、登記備案;

2.2由酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對各項(xiàng)付款按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審核,檢查已付款數(shù)和應(yīng)付款數(shù)的正確性,除復(fù)審合同登記員已審核的事項(xiàng)外,還檢查是否按規(guī)定程序辦妥付款審批,對合同規(guī)定結(jié)算為承兌匯票的是否支付現(xiàn)金,是否按規(guī)定扣除貼現(xiàn)息,最后根據(jù)批準(zhǔn)后的月資金計(jì)劃安排出納付款。

2.3由酒店負(fù)責(zé)人確認(rèn)合同執(zhí)行情況;

3.酒店集團(tuán)對口職能部門

酒店集團(tuán)各對口職能部門審核管轄內(nèi)的合同付款是否符合合同執(zhí)行情況。

4.審核部

對已經(jīng)審核部會簽立項(xiàng)的合同,付進(jìn)度款時(shí),不再經(jīng)審核部審核,但付結(jié)算款時(shí)必須經(jīng)審核部審核并簽名。若合同在執(zhí)行過程中,合同金額有較大的變更,審核部對此應(yīng)有明確的確認(rèn)意見。

5.酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部

5.1酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部合同管理員對簽收到的付款審批表分酒店、部門登記;

5.2檢查付款審批表的審批程序是否完整,酒店負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人是否同意付款,有無酒店財(cái)務(wù)部確認(rèn);

5.3檢查付款依據(jù)是否齊全,是否要提出處理意見;

5.4復(fù)核付款金額是否正確無誤;

5.5對不合格的付款審批表,退回或通知跟蹤人更正或補(bǔ)齊付款依據(jù);

5.6建立合同付款檔案,核對已付款記錄,核算應(yīng)付款金額,并提出審核意見;

5.7酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對合同付款進(jìn)行審核。

6.酒店集團(tuán)總經(jīng)理

酒店集團(tuán)總經(jīng)理對月資金計(jì)劃內(nèi)20萬元以下的合同付款進(jìn)行審批。

7.集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁

集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁對酒店集團(tuán)月資金計(jì)劃內(nèi)20萬元以上和月資金計(jì)劃外的合同付款進(jìn)行審批(超過500萬元由總裁/董事局加簽)。

合同付款審批權(quán)限和程序

第十八條各級審批權(quán)限和程序

1.金額在10萬元以下的非結(jié)算款或10萬元以下的一次性付款的合同付款審批程序:

合同跟蹤人--合同跟蹤部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)涉及部門--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店所屬地地區(qū)公司審核部

2.金額在10萬元以上20萬元以下或20萬元以下的結(jié)算款的合同付款審批程序:

合同跟蹤人--合同跟蹤部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)涉及部門--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--酒店所在地地區(qū)公司審核部

3.月資金計(jì)劃內(nèi)金額在20萬元以上和月資金計(jì)劃外的合同付款審批程序

合同跟蹤人--合同跟蹤部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)涉及部門--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--地區(qū)公司審核部--集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁(超過500萬元由董事局加簽)

非合同付款審批

開業(yè)前行政管理費(fèi)付款審批

第十九條開業(yè)前行政管理費(fèi)付款審批

酒店經(jīng)辦部門__酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人__酒店總經(jīng)理__酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理

行政管理費(fèi)付款審批

第二十條行政管理費(fèi)包括工資、福利費(fèi)、場地租金及管理費(fèi)、水電費(fèi)、郵政費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、工作餐、勞保費(fèi)、交通費(fèi)、車輛費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公場地費(fèi)等。

第二十一條行政費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理。

第二十二條行政費(fèi)用預(yù)算內(nèi)付款審批程序

原則:

1.年度預(yù)算不得超支。

2.年內(nèi)各月累計(jì)<=各月累計(jì)預(yù)算的110%。

3.工資福利、業(yè)務(wù)費(fèi)、交通費(fèi)、全年度內(nèi)不能單項(xiàng)超支。

審批程序:

1.酒店行政費(fèi)用開支

經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理

2.酒店集團(tuán)總部各部門行政費(fèi)用開支

經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理

3.酒店集團(tuán)總經(jīng)理費(fèi)用的開支由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁或其指定負(fù)責(zé)人審批,并由指定人員審核。

第二十三條行政費(fèi)用預(yù)算外付款審批程序

1.預(yù)算外累計(jì)費(fèi)用總額在年度預(yù)算額3%(含3%)以內(nèi)的開支,酒店集團(tuán)或酒店的,須報(bào)酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部和酒店集團(tuán)第一負(fù)責(zé)人審批。

2.預(yù)算外累計(jì)費(fèi)用總額超過年度預(yù)算額3%-5%(含5%)的開支,須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁審批。

3.預(yù)算外累計(jì)費(fèi)用總額超過年度預(yù)算額5%以上的開支,須報(bào)董事局審批。

行政管理費(fèi)外付款審批(預(yù)算內(nèi))

第二十四條各酒店和部門對于非合同的付款,在辦理請款手續(xù)時(shí)除費(fèi)用借支外,必須填寫付款審批表,費(fèi)用借支填寫借支單,寫明請款的原因、用途、金額及計(jì)算依據(jù),并附上經(jīng)審批的附件。

第二十五條各類非合同項(xiàng)目請款及借支所附附件:

1.促銷活動┈┈┈活動預(yù)算計(jì)劃及會簽表

2.裝飾品、電器等物品┈┈┈預(yù)算計(jì)劃和購置請示和驗(yàn)收結(jié)算書

3.食品、酒水等其他經(jīng)營物品的購買┈┈┈采購申請單和三家以上報(bào)價(jià)比較和驗(yàn)收結(jié)算書

第二十六條行政管理費(fèi)外緊急借支的審批程序

1.金額在5千元以下借支的審批程序:

經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理

2.金額在5千元以上2萬元以下借支的審批程序:

經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

3.金額在2萬元以上4萬元以下借支的審批程序:

經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理

4.金額在4萬元以上借支的審批程序:

經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁

緊急借支的報(bào)銷在事后按性質(zhì)以正常手續(xù)審批。

第二十七條行政管理費(fèi)外非合同付款請款的審批程序

1.金額在2萬元以下的非合同付款的審批程序:

經(jīng)辦人經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人酒店總經(jīng)理

2.金額在2萬元以上,10萬元以下(含10萬元)的非合同付款的審批程序:

經(jīng)辦人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--酒店所在地地區(qū)公司審核部

3.月資金計(jì)劃金額在10萬元以上和月資金計(jì)劃外的非合同付款的審批程序:

經(jīng)辦人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--地區(qū)公司審核部--集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁(超過500萬元由總裁/董事局加簽)

第二十八條以上審批程序,包括行政費(fèi)用預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公文具的采購及印刷品的印刷業(yè)務(wù),若立項(xiàng)時(shí)已經(jīng)審核部會簽同意或單價(jià)為招標(biāo)單價(jià),付款時(shí)可不須地區(qū)審核部審批,若立項(xiàng)時(shí)未經(jīng)審核部會簽同意,付款時(shí)必須經(jīng)審核部審批。

資金管理規(guī)定

第二十九條資金管理

1.資金的管理原則是既要保證酒店?duì)I業(yè)所需的資金,又要加快資金周轉(zhuǎn)。

2.資金管理的依據(jù)是按酒店報(bào)酒店集團(tuán),并經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁審批的現(xiàn)金流量計(jì)劃表執(zhí)行。要加強(qiáng)資金管理,嚴(yán)格審查各項(xiàng)庫存占用的資金,應(yīng)收結(jié)算款占用的資金。信貸部定期進(jìn)行核對,及時(shí)催收應(yīng)收款項(xiàng);合理安排應(yīng)付款的支付。

第三十條現(xiàn)金管理

1.現(xiàn)金管理采用備用金制度。

1.1根據(jù)酒店經(jīng)營情況,向出納等有關(guān)部門配備一定數(shù)量的備用金。

1.2備用金金額的核定是根據(jù)每天現(xiàn)金的平均支出量,按三天的用量進(jìn)行核定。核定出的備用金由使用部門填制備用金申請表,報(bào)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后,從銀行提款。

1.3財(cái)務(wù)部審

計(jì)人員定期或不定期檢查備用金的使用情況,核對備用金的金額,并填制備用金核查情況表,說明檢查結(jié)果,對于核查出的長短款,要說明原因提出處理意見,報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

1.4酒店支付500元以下(含500元)的款項(xiàng)都要使用出納備用金來支付,因此,出納備用金要根據(jù)支出情況隨時(shí)補(bǔ)充。酒店支付500元以上的款項(xiàng)都要通過支票或銀行轉(zhuǎn)帳支付,具體見第三十六條.2.出納申請補(bǔ)充備用金,要填制備用金補(bǔ)充申請表,并將有關(guān)零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請表后,送財(cái)務(wù)部逐一審核后,填寫支票申請,報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后,從銀行提款補(bǔ)足備用金。

2.對于使用轉(zhuǎn)賬支票付款的管理

2.1財(cái)務(wù)部根據(jù)所附單據(jù)或其它有關(guān)明細(xì)單證審批,由財(cái)務(wù)部填寫支票后,再送財(cái)務(wù)總監(jiān)審核,報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

2.2支票領(lǐng)取者,需在財(cái)務(wù)部的支票登記簿和支票根上簽字后,方可領(lǐng)用。

2.3凡領(lǐng)用后的支票要在7天內(nèi)將發(fā)票送回財(cái)務(wù)部,并注銷登記。超過一個(gè)月未回的支票,由財(cái)務(wù)總監(jiān)督促回收,并按制度提出處理意見。

3.每月定期編制現(xiàn)金流量表。

第三節(jié)資金調(diào)撥

第三十一條資金調(diào)撥的權(quán)限在集團(tuán)總部,酒店集團(tuán)每月報(bào)資金計(jì)劃,由集團(tuán)總部根據(jù)其資金計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡與調(diào)配。

第三十二條酒店銀行帳戶的開立、取消統(tǒng)一按《合生集團(tuán)銀行帳戶管理規(guī)定》執(zhí)行。

第三十三條為保證資金計(jì)劃的可行性及準(zhǔn)確性,可明確預(yù)計(jì)支付時(shí)間及金額的付款事項(xiàng),原則上禁止計(jì)劃外的付款及無計(jì)劃的資金調(diào)撥。

第三十四條對于計(jì)劃內(nèi)已調(diào)撥轉(zhuǎn)入酒店帳戶的資金,若因故取消付款計(jì)劃,酒店及時(shí)通知酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部。

第三十五條對于已安排轉(zhuǎn)入酒店支出專戶的資金,如酒店集團(tuán)急需時(shí),可直接知會酒店財(cái)務(wù)部,應(yīng)立即直接劃入指定帳戶。

第四節(jié)資金的支付

現(xiàn)金付款規(guī)定

第三十六條現(xiàn)金付款范圍

1.日常工資、獎(jiǎng)金、福利、補(bǔ)貼的發(fā)放;

2.行政預(yù)算內(nèi)的各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷;

3.經(jīng)審批的臨時(shí)借支項(xiàng)目。

第三十七條原則上可以不付現(xiàn)金的付款都不支付現(xiàn)金。

資金支付的反饋

第三十八條酒店出納員每天下午4:30分之前向酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部報(bào)送(或傳真)《每日資金收付情況一覽表》;酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部根據(jù)酒店出納報(bào)送的收付情況表進(jìn)行匯總,在次日上午10點(diǎn)鐘之前報(bào)送至集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。

第三十九條酒店財(cái)務(wù)部在每月的27日前向酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部報(bào)送《月現(xiàn)金流量表》,酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部根據(jù)酒店出納報(bào)送的報(bào)表進(jìn)行匯總后于每月29日前報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。

第四十條酒店出納在每年會計(jì)年度結(jié)束后,將當(dāng)年的年度資金營運(yùn)情況表報(bào)送酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部,由酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部匯總后報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。

第五節(jié)監(jiān)控體系

第四十一條監(jiān)控主體:資金管理辦法監(jiān)控主體為酒店集團(tuán)、集團(tuán)總部、集團(tuán)監(jiān)事會;

第四十二條為加強(qiáng)資金管理降低支付風(fēng)險(xiǎn),防止挪用資金和計(jì)劃外使用資金,酒店集團(tuán)有權(quán)對各酒店資金管理辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查,檢查周期為每季或每月一次,并出具內(nèi)部稽查書面報(bào)告。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心可定時(shí)和不定時(shí)進(jìn)行檢查。

第四十三條集團(tuán)監(jiān)事會有權(quán)對各酒店資金管理辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查,檢查周期為每季一次,并出具書面審計(jì)報(bào)告。

第六節(jié)獎(jiǎng)懲規(guī)定

第四十四條基本規(guī)定

1.本規(guī)定分為獎(jiǎng)勵(lì)和處罰兩部份,獎(jiǎng)勵(lì)分為通報(bào)表揚(yáng)和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì),處罰分為警告、記過、降級、辭退。

2.一年內(nèi)受到兩次警告者作記小過一次處理,一年內(nèi)受到兩次記小過者作記大過一次處理。依此類推。

3.主管級以下員工的降級處罰按降低一級工資處理。

4.對出現(xiàn)工作失職但拒不接受本處罰規(guī)定的,經(jīng)酒店查實(shí)后予以辭退處理。

5.對未辦正常離職手續(xù)擅離崗位的員工,取消其當(dāng)月及年度獎(jiǎng)金。

6.凡員工當(dāng)月獎(jiǎng)金不足以扣罰時(shí)以扣除當(dāng)月全部獎(jiǎng)金處理,不再累計(jì)到下月執(zhí)行。

7.造成酒店經(jīng)濟(jì)、信譽(yù)嚴(yán)重?fù)p失或其他嚴(yán)重?fù)p害公司利益的行為,除按制度辭退外,酒店保留追究其經(jīng)濟(jì)或法律責(zé)任。

第四十五條獎(jiǎng)勵(lì)規(guī)定

1.通報(bào)表揚(yáng):

1.1嚴(yán)格執(zhí)行資金管理規(guī)定,并積極反饋執(zhí)行情況,提出合理化建議的。

1.2發(fā)現(xiàn)資金管理執(zhí)行過程中存在不足,避免可能給酒店造成損失五千元以下的;

2.物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì):對以下單位或個(gè)人,除給予通報(bào)表揚(yáng)外并給予物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。

3.發(fā)現(xiàn)資金計(jì)劃管理中存在漏報(bào),或付款審批管理中存在多頭請付款、請錯(cuò)款,審批手續(xù)不齊,或?qū)Y金管理中的違章行為(如暗箱操作等)及時(shí)向監(jiān)事會反映,舉報(bào)屬實(shí),避免對酒店造成損失五千至三萬元的,增發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金50%;避免對酒店造成損失三萬元至五萬元的,增發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金100%;避免對酒店造成損失五萬至十萬元的,增發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金100%及年度獎(jiǎng)金50%;避免對酒店造成損失十萬元以上的,增發(fā)當(dāng)月及年度獎(jiǎng)金100%,同時(shí)晉升工資一級。

第四十六條處罰規(guī)定:凡因工作失職發(fā)生如下情形之一者,根據(jù)情節(jié)輕重給予處分:

1.警告:凡因失職發(fā)生以下情形之一,對第一責(zé)任人給予警告處分:

1.1.各酒店財(cái)務(wù)部不按規(guī)定按時(shí)報(bào)送資金計(jì)劃等有關(guān)報(bào)表,逾期在一個(gè)工作日內(nèi),且無正當(dāng)理由。

1.2.各酒店財(cái)務(wù)部報(bào)送資金計(jì)劃、付款審批管理,資金調(diào)撥和支付中存在個(gè)別過錯(cuò)但情節(jié)較輕微者。

2.記過和降級:凡因失職發(fā)生以下情形之一,且造成或可能造成酒店損失五千至三萬元者,對第一責(zé)任人處以記小過處分,扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金50%;造成或可能造成公司損失三萬至五萬元者,對第一責(zé)任人處以記大過處分,扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金100%;造成或可能造成酒店損失五萬至十萬元者,對第一責(zé)任人給予降低行政級別一級處理,扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金100%及年度獎(jiǎng)金50%。

2.1各酒店財(cái)務(wù)部不按規(guī)定按時(shí)報(bào)送資金計(jì)劃等有關(guān)報(bào)表且逾期在一個(gè)工作日以上,影響資金調(diào)配的。

2.2各酒店財(cái)務(wù)部因未做好資金計(jì)劃申請,漏報(bào)或有意多報(bào),導(dǎo)致付款不及時(shí),給酒店帶來損失的。

2.3非合同跟蹤人進(jìn)行請款,造成重復(fù)請款,造成酒店損失的。

2.4合同跟蹤單位不按本規(guī)定認(rèn)真履行請款責(zé)任,進(jìn)行合同請款、付款登記,辦理合同跟蹤移交手續(xù)而造成損失的。

2.5跟蹤人不按本規(guī)定認(rèn)真填寫付款審批表,所要求的應(yīng)附附件不齊全,不認(rèn)真履行請款人對合同條款執(zhí)行情況及請款金額的基本審核職責(zé)的

。

2.6各級付款審核人未能履行其審批職責(zé),造成多頭請款、重復(fù)請款、錯(cuò)誤請款和付款的。

2.7未經(jīng)審批,擅自改變經(jīng)指定的擬付款項(xiàng)目付款的。

2.8對已調(diào)撥資金,由于個(gè)人原因未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)付款的。

2.9其他未按本規(guī)定執(zhí)行,而造成損失的。

3.辭退:凡因失職發(fā)生以下情形之一者且造成或?qū)⒃斐删频曛苯訐p失達(dá)十萬元以上者,對第一責(zé)任人給予辭退處理,扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金及年終獎(jiǎng)金,酒店保留追討有關(guān)經(jīng)濟(jì)損失或提請司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任的權(quán)利。

3.1付款審核人未能履行其審批職責(zé),造成多頭請款、重復(fù)請款、錯(cuò)誤請款和付款的。

3.2在資金管理執(zhí)行過程中,利用職務(wù)上的便利,索取他人財(cái)物或者不正當(dāng)?shù)厥帐芩素?cái)物,為他人謀取利益的;

3.3各酒店財(cái)務(wù)部不認(rèn)真履行資金管理規(guī)定職責(zé)的;

3.4凡有任何賬外經(jīng)營或其他對公司利益造成嚴(yán)重?fù)p害者。

第四十七條獎(jiǎng)罰程序:

當(dāng)事人或責(zé)任人為各酒店人員的,不管其職位高低,均由集團(tuán)監(jiān)事會作出處理決定,由集團(tuán)人事部進(jìn)行獎(jiǎng)懲。

第3篇 酒店資金管理規(guī)定

某酒店資金管理規(guī)定

(一)流動資金管理規(guī)定:

1、管理原則為以較少的占用資金,取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。嚴(yán)格控制庫存商品,減少占用流動資金;

2、加快流動資金周轉(zhuǎn),擴(kuò)大經(jīng)營。收款和應(yīng)收款結(jié)算要及時(shí),防止?fàn)€帳出現(xiàn)。

(二)固定資產(chǎn)管理規(guī)定:

1、控制固定資產(chǎn)渠道,增加固定資產(chǎn)要經(jīng)董事審批;

2、酒店增建、改造、維修或重新裝修,由行政辦作預(yù)算上報(bào)董事會審批決定后執(zhí)行。

(三)貨幣資金管理規(guī)定:

1、現(xiàn)金管理規(guī)定每天備用金額度,超額部分現(xiàn)金當(dāng)天存入銀行;

2、執(zhí)行酒店有關(guān)現(xiàn)金收付手續(xù)和規(guī)定;

3、各部門當(dāng)天收入現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)天交回酒店有關(guān)人員保管;

4、銀行存款按酒店規(guī)定手續(xù)辦理送存,填制記帳憑證入帳。銀行提款按酒店規(guī)定手續(xù)辦理提款,填制記帳憑證入帳。銀行存款帳戶,不準(zhǔn)外單位或個(gè)人借用,出納不準(zhǔn)發(fā)出全空白支票。

(四)費(fèi)用管理規(guī)定:

1、酒店必須給各部門規(guī)定每月、季度、年度費(fèi)用控制金額,各部門必須嚴(yán)格按酒店規(guī)定費(fèi)用額運(yùn)作;

2、酒店要制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)、范圍、審批權(quán)限和報(bào)銷制度。(旅差費(fèi)、誤餐費(fèi)、手提電話費(fèi)、司機(jī)補(bǔ)助等);

3、其它津貼要有規(guī)定,如外出人員津貼、加班工資;

4、宣傳廣告費(fèi)每年規(guī)定金額,作使用計(jì)劃安排報(bào)董事會批準(zhǔn);

5、辦公用品應(yīng)堅(jiān)持以節(jié)約為原則,各部門按月領(lǐng)用,容易比較。

6、財(cái)務(wù)部協(xié)助各部門對每月之客人用品、消耗品及印刷品等根據(jù)各營業(yè)點(diǎn)之收入情況,出租房數(shù)、消費(fèi)人數(shù)作分析比較,有效地控制開支。對各部門人力資源之編制與收入、出租房數(shù)、消費(fèi)人數(shù)作出分析比較,因應(yīng)生意之變化作出相對之調(diào)整。

(五)成本管理規(guī)定:

1、酒店要給各營業(yè)部門定出合理的成本百分率;

2、各營業(yè)部門要按酒店要求嚴(yán)格控制經(jīng)營成本;

3、成本部經(jīng)理每月向財(cái)務(wù)總監(jiān)交酒店?duì)I業(yè)部門的經(jīng)營成本報(bào)表,報(bào)表制定必須準(zhǔn)確、真實(shí);

4、成本部經(jīng)理每月要對酒店的經(jīng)營成本作分析,提供合理化建議;

5、嚴(yán)格控制各部門的報(bào)損報(bào)廢率,提倡損壞或報(bào)廢物資轉(zhuǎn)其它部門使用。

(六)物資采購程序和急需物資采購程序的規(guī)定:

1、物資采購程序規(guī)定:

定型物資及計(jì)劃內(nèi)請購程序,應(yīng)由倉管部根據(jù)物料庫存的最低儲備量情況,用書面填寫請購單一式四聯(lián),及時(shí)向采購部門提出請購。采購部經(jīng)理接到向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告,財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后再報(bào)總經(jīng)理審批。采購經(jīng)理接到總經(jīng)理審批后,一份交部門存查,一份交倉管存查,一份交采購員采購,一份自己存查,控制采購進(jìn)度。

2、急需物資采購程序:

非定型及計(jì)劃外物資的請購程序,應(yīng)由使用部門根據(jù)營業(yè)上的需要,提出急需購買物品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量,并說明此物品是一次性使用還是今后長期使用情況。填寫請購單一式四聯(lián),由部門經(jīng)理簽名認(rèn)可,報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批,再送總經(jīng)理審批。采購部經(jīng)理接到總經(jīng)理審批后,發(fā)回一份使用部門存查,一份交倉管作為貨到驗(yàn)收依據(jù),一份財(cái)務(wù)總監(jiān)存查,一份自己存查,控制采購進(jìn)度。

第4篇 星級酒店資金管理制度

四星級酒店資金管理制度(二)

一、貨幣資金管理制度

(一)貨幣資金(亦可稱現(xiàn)金)管理是酒店財(cái)務(wù)的一個(gè)重要組成部分,牽涉面廣。因此必須加強(qiáng)管理,嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,以保證貨幣資金的正常使用和周轉(zhuǎn)。

(二)酒店貨幣資金管理主要包括現(xiàn)金的管理和銀行存款的管理。

(三)現(xiàn)金的管理。

(1)現(xiàn)金使用范圍主要限于:○1支付工資、獎(jiǎng)金及工資性津貼等。

○2支付差旅費(fèi)。按銀行規(guī)定的結(jié)算起點(diǎn)(一千元)以下的零星開支。

(2)對于營業(yè)收入中所取得的現(xiàn)金,規(guī)定由出納進(jìn)行清點(diǎn)并送銀行。任何人都不得坐支現(xiàn)金。

(3)財(cái)務(wù)部在收支現(xiàn)金時(shí),要嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證及所附單據(jù)是合法,數(shù)額是否完整,簽字手續(xù)是否齊備等。對不符合制度規(guī)定的,應(yīng)予以糾正或拒絕辦理收付。

(4)認(rèn)真做好庫存現(xiàn)金保管工作?，F(xiàn)金和有價(jià)證券必須放在銀箱里以確保安全和完整無缺。

(5)各部門因工作需要配備備用金時(shí),應(yīng)向財(cái)務(wù)部提出申請,經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核批準(zhǔn)后由出納負(fù)責(zé)辦理。備用用金支出不得超過規(guī)定范圍和業(yè)務(wù)內(nèi)容不得移作他用或私人挪用,支出主管對各部門備用金使用情況定期抽查。

(6)各部門領(lǐng)發(fā)工資、獎(jiǎng)金如待領(lǐng)部分或多余的,應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)部,各部門不得存放現(xiàn)金。

(7)現(xiàn)金一切收付款項(xiàng),均須按業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填寫交款單或支款單。單上都應(yīng)寫明收付的內(nèi)容、用途及有關(guān)情況、金額,并由有關(guān)人員審核蓋章后方能辦理收支款手續(xù)。

(8)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必須當(dāng)日登記現(xiàn)金日記帳,做到日清月結(jié),帳款相符。杜絕用白條或原始憑證抵庫、堵塞帳外現(xiàn)金,現(xiàn)金收付憑證和收支結(jié)存單,按規(guī)定需送審核員審核。

(9)各部門的收付款項(xiàng)都應(yīng)通過財(cái)務(wù)部門入帳。任何部門和個(gè)人都不得自留現(xiàn)金,不得私設(shè)小金庫。財(cái)務(wù)部應(yīng)經(jīng)常督促檢查。

(四)銀行存款的管理

1、對超過現(xiàn)金收付限額以上的款項(xiàng)進(jìn)行收付時(shí),必須通銀行結(jié)算。

2、酒店因經(jīng)營業(yè)務(wù)需要使用轉(zhuǎn)帳支票付款,一律由各部門填寫支票清單,部門經(jīng)理簽字后,經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批后報(bào)總經(jīng)理室批準(zhǔn)后方能辦理領(lǐng)取支票手續(xù)。

3、支票領(lǐng)用者,必須在支票登記簿上寫明領(lǐng)用日期、付款內(nèi)容并簽字后方可領(lǐng)用。凡領(lǐng)用后的支票應(yīng)在7天內(nèi)將發(fā)票送回財(cái)務(wù)部,并注銷登記。對我無特殊原因而逾期不送回者,按規(guī)定進(jìn)行處罰。 4、財(cái)務(wù)部門簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票時(shí),就進(jìn)行登記并將支票項(xiàng)目填寫齊全,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。當(dāng)無法明確收款單位名稱、金額時(shí),也應(yīng)把支款用途、簽發(fā)日期寫清楚。

5、實(shí)行計(jì)劃控制的費(fèi)用或物資采購,在付款時(shí)就同時(shí)核實(shí)計(jì)劃,超計(jì)劃的部分必須按規(guī)定辦理追補(bǔ)手續(xù)后,方能付款。

6、遵守銀行有關(guān)規(guī)定,不得將銀行帳戶借給其他單位或個(gè)人辦理結(jié)算。保管好空白支票及已用支票存根。

7、正確使用和審核各種銀行結(jié)帳憑證,及時(shí)辦理銀行存款的收付業(yè)務(wù),并及時(shí)審核銀行往來對帳單,月末有未達(dá)帳款,就查明原因,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

(五)每月根據(jù)酒店貨幣資金使用情況編制現(xiàn)金流量表,反映當(dāng)月酒店現(xiàn)金和銀行存款的流入、流出及存款余額的情況。每年需編制年度現(xiàn)金流量表,現(xiàn)金流量表,由財(cái)務(wù)部資金支出主管負(fù)責(zé)編制,并需附上情況分析報(bào)告送財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批,同意后報(bào)總經(jīng)理室。

二、營運(yùn)資金控制管理制度

(一)營運(yùn)資金是指保證酒店活動正常進(jìn)行所必須的流動資金,其組成的項(xiàng)目主要有:

1、貨幣資金(稱現(xiàn)金):庫存現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券。

2、結(jié)算資金:應(yīng)收寓客帳、應(yīng)收帳款(外客帳及其他應(yīng)收款)。

3、儲備資金:食品原料、原材料、物料用品、低值易耗品、器皿餐具等。

4、生產(chǎn)資金:在產(chǎn)品、待攤費(fèi)用。

(二)營運(yùn)資金的主要來源:

1、撥入,即由上級主管部門或投資股東投入。

2、貸款,即向銀行申請貸入。

3、利潤中提取,酒店通過從經(jīng)營所獲利潤中的企業(yè)發(fā)展基金中提取。

(三)為保證酒店各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動的正常進(jìn)行,營運(yùn)資金不能用于基本建設(shè)投資、更新改造、固定資產(chǎn)大修理以及職工福利支出。任何人或部門都不得以任何名義抽調(diào)、挪用酒店的營運(yùn)資金。對違反規(guī)定的,財(cái)務(wù)部應(yīng)予以抵制。

(四)酒店的營運(yùn)資金實(shí)行分級歸口管理。其原則是誰用誰管,管用結(jié)合,權(quán)責(zé)合一。各歸口管理部門職責(zé)為:

1.財(cái)務(wù)部

(1)編制營運(yùn)資金管理及收支等有關(guān)計(jì)劃。

(2)會同有關(guān)歸口部門核定營運(yùn)資金定額,并層層落實(shí)。

(3)建立費(fèi)用預(yù)算管理制度及分析檢查制度。

(4)及時(shí)清理應(yīng)收的預(yù)付款。

(5)定期檢查備用金使用情況。

(6)控制儲備資金定額、核定各項(xiàng)物資的最高限量和最低儲備量,壓縮庫存,加速資金周轉(zhuǎn)。

(7)做好材料物資的收、發(fā)、存工作。建立損壞賠償、定期盤點(diǎn)及報(bào)廢制度,積極處理呆滯積壓物資。

(8)提供物資消耗有關(guān)資料,會同有關(guān)部門制定物資消耗定額。

(9)負(fù)責(zé)資金調(diào)度,組織資金調(diào)度,組織資金供應(yīng),分析營運(yùn)資金占用情況,考核營運(yùn)資金使用效果。

2、餐飲部

(1)會同財(cái)務(wù)成本控制部門制定食品原料、物料用品消耗定額管理辦法。

(2)加強(qiáng)對已領(lǐng)用的食品原料、物料用品及在產(chǎn)品的管理。

3、客房部

(1)會同財(cái)務(wù)成本控制部門制定物料用品消耗定額管理辦法。

(2)加強(qiáng)對已領(lǐng)未用物料用品的管理。

(3)加強(qiáng)對在用低值易耗品的管理。

(五)營運(yùn)資金的考核指標(biāo)主要有:定額營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)、每百元營業(yè)收入占用定額營運(yùn)資金(即營收資金率)、食品原料周轉(zhuǎn)天數(shù)等等。

1、必須在保證酒店經(jīng)營活動需要的前提下,盡量減少資金占用量,提高資金利用效果,做到少花錢,多辦事。

2、編制的定額營運(yùn)資金計(jì)劃應(yīng)同酒店綜合經(jīng)營計(jì)劃保持銜接。

(六)酒店每年應(yīng)定期或不定期對營運(yùn)資金的使用進(jìn)行清查工作。

1、物資材料的清查:

(1)日常清查。財(cái)務(wù)部每月組織有關(guān)人員按物資類別對實(shí)物進(jìn)行輪番抽查。每次抽查率不少于5%,清查時(shí),通過認(rèn)真核對,做到帳、卡、物三相符。同時(shí)對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題必須查明原因,提出改進(jìn)意見和措施。

(2)年度清查。財(cái)務(wù)部于每年末組織有關(guān)部門組成清查財(cái)產(chǎn)小組,負(fù)責(zé)對各類物資進(jìn)行全面清查核算

。采取永續(xù)盤存制方法進(jìn)行。清查結(jié)束,必須清點(diǎn)造冊。對清查中發(fā)現(xiàn)的盈虧及損壞的物資必須查明原因。對超儲積壓的物資提出處理意見。

2、貨幣資金和結(jié)算資金清查:

(1)庫存現(xiàn)金必須日清月結(jié)。

(2)每月月末編制的銀行存款調(diào)節(jié)表,對未達(dá)帳都要查明原因并有說明。

(3)應(yīng)付帳款必須及時(shí)清理。

(4)應(yīng)收帳款必須及時(shí)催收,每月編制明細(xì)表,做到筆筆有著落。

(5)備用金借用人員須在年底辦理轉(zhuǎn)借手續(xù)。

(七)營運(yùn)資金的報(bào)損

1、現(xiàn)金。酒店在現(xiàn)金收付中出現(xiàn)的長短款,應(yīng)查明原因、明確責(zé)任后及時(shí)處理。短款一般由責(zé)任者賠償,長款列作營業(yè)外收入。具體按結(jié)帳收款中有關(guān)規(guī)定辦理。

2、物資報(bào)損。及時(shí)查明原因,分清責(zé)任,區(qū)別不同情況進(jìn)行處理。

第5篇 酒店資金籌集管理制度（3）

酒店資金籌集管理制度(三)

1、酒店籌集資金應(yīng)該按國家法律、法規(guī)及旅游飲食服務(wù)行業(yè)財(cái)務(wù)制定規(guī)定,可一次或分期籌集。

2、酒店資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時(shí)借款、向內(nèi)部職工籌集等方式。當(dāng)酒店的經(jīng)營規(guī)模擴(kuò)大時(shí),經(jīng)總經(jīng)理室決定,投資者增加投資額也是一種方式。

3、籌集資金的審批權(quán)限及規(guī)定:

(1)酒店根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押,向銀行或其他單位借款,借向銀行貸款時(shí)應(yīng)通過酒店總經(jīng)理室批準(zhǔn)。

(2)借款余額不得超過酒店的實(shí)收資本,重大項(xiàng)目或借款余額已超過實(shí)收資本的20%以上的借款,應(yīng)單獨(dú)作出可行性報(bào)告報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4、對各方籌集的資金,應(yīng)嚴(yán)格按借款合同規(guī)定的用途使用,不許挪作他用。

5、資金使用應(yīng)嚴(yán)格按審批權(quán)限及規(guī)定程序辦理,大額開支一般要事先列入財(cái)務(wù)計(jì)劃,并應(yīng)附有經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測資料。