審批權(quán)限管理制度是企業(yè)管理中不可或缺的一部分，它規(guī)定了組織內(nèi)部不同層級、不同崗位的人員在進(jìn)行業(yè)務(wù)審批時所擁有的權(quán)力范圍和責(zé)任。此制度涵蓋了審批流程、權(quán)限分配、監(jiān)督機(jī)制以及違規(guī)處理等多個方面。
包括哪些方面
1. 審批流程定義：明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)的審批路徑，從發(fā)起人到最終決策者的步驟，包括每個環(huán)節(jié)的審批內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)。
2. 權(quán)限分配原則：根據(jù)職務(wù)、職責(zé)和業(yè)務(wù)性質(zhì)，設(shè)定各級員工的審批權(quán)限，確保權(quán)力的合理分布。
3. 決策權(quán)責(zé)對應(yīng)：確定審批人的決策責(zé)任，使其與審批權(quán)限相匹配，促進(jìn)責(zé)任擔(dān)當(dāng)。
4. 監(jiān)督與審計(jì)機(jī)制：設(shè)立內(nèi)外部監(jiān)督機(jī)制，定期對審批流程進(jìn)行審計(jì)，確保制度的有效執(zhí)行。
5. 異常處理與違規(guī)處罰：制定對審批流程違規(guī)行為的處理辦法，以保障制度的嚴(yán)肅性。
重要性
審批權(quán)限管理制度的重要性體現(xiàn)在以下幾個方面：
1. 提高效率：明確的審批流程能減少決策延誤，提高業(yè)務(wù)處理速度。
2. 控制風(fēng)險：通過權(quán)限分配，限制了個別人員的決策范圍，降低了潛在的經(jīng)營風(fēng)險。
3. 保證公正：監(jiān)督機(jī)制的存在確保了審批過程的公平透明，防止權(quán)力濫用。
4. 維護(hù)秩序：制度化的管理方式有助于維持組織內(nèi)部的正常運(yùn)作秩序，防止混亂。
方案
1. 制定詳細(xì)的審批流程圖：以圖表形式清晰展示各項(xiàng)業(yè)務(wù)的審批流程，便于員工理解和執(zhí)行。
2. 設(shè)立權(quán)限矩陣：詳細(xì)列出各崗位的審批權(quán)限，明確其可批準(zhǔn)的事項(xiàng)及金額上限。
3. 建立培訓(xùn)體系：定期對員工進(jìn)行審批權(quán)限制度的培訓(xùn)，強(qiáng)化理解和遵守意識。
4. 實(shí)施動態(tài)調(diào)整：根據(jù)業(yè)務(wù)變化和組織發(fā)展，適時調(diào)整審批權(quán)限，保持制度的適應(yīng)性。
5. 引入信息化工具：利用數(shù)字化平臺實(shí)現(xiàn)審批流程的自動化，提升審批效率和監(jiān)控能力。
6. 加強(qiáng)審計(jì)與反饋：定期審計(jì)審批記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整，并鼓勵員工提供反饋，持續(xù)優(yōu)化制度。
在實(shí)際操作中，應(yīng)注重審批權(quán)限管理制度的靈活性和人性化，兼顧效率與公平，確保制度在有效管理時，也能激發(fā)員工的積極性和創(chuàng)新性。管理層需時刻關(guān)注制度執(zhí)行情況，及時調(diào)整和完善，以應(yīng)對不斷變化的內(nèi)外部環(huán)境。
審批權(quán)限管理制度范文
第1篇 公司財務(wù)管理制度“關(guān)于總公司財務(wù)審批權(quán)限規(guī)定”
某公司財務(wù)管理制度之“關(guān)于總公司財務(wù)審批權(quán)限的規(guī)定”
第一章總則
第一條 為促進(jìn)總公司各項(xiàng)工作的順利開展,明確職責(zé)權(quán)限,增強(qiáng)事業(yè)心和責(zé)任感,特制訂本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于總公司。
第二章總公司費(fèi)用開支
第三條 總公司各部門在日常費(fèi)用開支中,要本著少花錢、多辦事的原則.盡量為總公司節(jié)約開支。
第四條 總公司各部門的費(fèi)用開支按預(yù)算定額辦法執(zhí)行,年初總預(yù)算由財務(wù)本部平衡后報總公司總經(jīng)理辦公會討論,通過后由總經(jīng)理簽批。原則上半年做一次預(yù)算調(diào)整。
第五條 各部門的日常費(fèi)用開支中,屬預(yù)算內(nèi)的,由各部門正職簽字,報財務(wù)本部審核并按下列權(quán)限簽批:一次開支300元以下的,由財務(wù)本部會計(jì)處經(jīng)理審批;一次開支300~50000元的,由會計(jì)處經(jīng)理審核后報財務(wù)本部總經(jīng)理簽批;一次開支50000元以上的,由會計(jì)處經(jīng)理審核,財務(wù)本部總經(jīng)理復(fù)核后報總公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。屬預(yù)算外的費(fèi)用開支,必須提前報財務(wù)本部,財務(wù)本部審核后報總公司總經(jīng)理簽批。
第六條 總公司各部門的費(fèi)用開支在1000元以上的,必須用支票(預(yù)借差旅費(fèi)按總公司(費(fèi)用報銷管理規(guī)定》執(zhí)行)。在日常開支用款前,憑部門正職簽字的“經(jīng)費(fèi)審批單”到財務(wù)本部按權(quán)限審批,報銷時,對未超過批準(zhǔn)范圍和金額的開支,由財務(wù)本部會計(jì)處經(jīng)理審批人帳,對超過批準(zhǔn)范圍和金額的開支由財務(wù)本部按權(quán)限重新審批或報批。
第三章投資項(xiàng)目用款
第七條 總公司及各所屬企業(yè)公司的大型投資項(xiàng)目用款,必須按年、季、月上報用款計(jì)劃,由總公司平衡后于年初下達(dá)資金計(jì)劃,并在實(shí)際執(zhí)行過程中根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。
第八條 大型投資項(xiàng)目向總公司申請的計(jì)劃內(nèi)用款,一次用款100萬元以內(nèi)(不含)的,必須將用款申請及款項(xiàng)用途明細(xì)報總公司投資管理部和財務(wù)本部共同審批:一次用款100~1000萬元(不含)的,必須將用款申請及款項(xiàng)用途明細(xì)報總公司投資管理部和財務(wù)本部審核,然后報總公司總經(jīng)理簽批;一次用款1000~5000萬元(不含)的、必須將用款申請及款項(xiàng)用途明細(xì)報總公司投資管理部和財務(wù)本部審核、然后報總公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理兩人共同簽批;一次用款在5000萬元以上(含)的,必須將用款申請及款項(xiàng)用途明細(xì)報總公司投資管理部和財務(wù)本部審核,然后報總公司總經(jīng)理辦公會,并經(jīng)總公司副總經(jīng)理(助理總經(jīng)理)兩人以上和總經(jīng)理共同簽批。
第九條 大型投資項(xiàng)目向總公司申請的計(jì)劃外用款,一律先報總公司投資管理部和
財務(wù)本部審核,然后報總公司總經(jīng)理簽批,凡計(jì)劃外用款在1000萬元以上的,必須同時有
總公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理兩人以上的共同簽字。
第四章貿(mào)易項(xiàng)目用敷
第十條 各所屬企業(yè)需總公司提供資金和資金擔(dān)保的貿(mào)易項(xiàng)目,凡一次所需資金或資金擔(dān)保在100萬元以下的,須報總公司法規(guī)室和財務(wù)本部審批;100~500萬元的,須報總公司法規(guī)室和財務(wù)本部審查,報總公司總經(jīng)理簽批:500萬元以上的,須報總公司計(jì)劃部、法規(guī)室和財務(wù)本部審查,報總公司主管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理共同簽批。
第十一條 總公司為各所屬企業(yè)提供信用證授信額度擔(dān)保的審批權(quán)限按(關(guān)于資金擔(dān)保和開立信用證的規(guī)定)執(zhí)行。
第五章日常資金調(diào)動
第十二條 總公司與所屬企業(yè)之間的日常資金調(diào)動,凡一次調(diào)動資金在100萬元以下(含)的,由總公司財務(wù)本部總經(jīng)理簽批;凡一次調(diào)動資金在100萬元以上的,則須報總公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。
第十三條 各所屬企業(yè)向總公司臨時拆借資金或總公司為各所屬企業(yè)臨時墊付資.一次金額在50萬元以下(含)的,由總公司財務(wù)本部總經(jīng)理簽批;一次金額在50萬元上的,由總公司主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。
第六章 附則
第十四條 本規(guī)定由財務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第2篇 會館財務(wù)開支管理審批權(quán)限
休閑會館財務(wù)開支管理及審批權(quán)限
為了加強(qiáng)會館資金管理,節(jié)約開支,使各項(xiàng)費(fèi)用支出按計(jì)劃合理控制,現(xiàn)就支出管理權(quán)限,審批程序制定如下管理辦法:
一、為合理使用有限的資金,嚴(yán)格控制各項(xiàng)支出,會館開支堅(jiān)持由總經(jīng)理一支筆簽字的原則,為了減輕總經(jīng)理繁忙的事物,集中精力抓大事,對一些常規(guī)性的開支如員工工資、獎金、罰款、出差審批等事宜要依據(jù)總經(jīng)理審核意見,由財務(wù)部長審批。餐廳每天的物資采購(酒水除外)由餐飲部經(jīng)理簽字,財務(wù)部長審核簽字后可予報帳。水、暖、電維修的備品備件的采購由物業(yè)公司經(jīng)理審核簽字后,憑票由財務(wù)部長簽字后報銷;中源大廈裝修和土建工程所涉及的債務(wù)仍須由董事長簽字報銷。
對經(jīng)營過程中正常的打折、免單、宴請等特殊的結(jié)算方式及業(yè)務(wù)所需的招待費(fèi)用,由總經(jīng)理和董事長商榷后,總經(jīng)理批示財務(wù)做出處理;如遇特殊情況,總經(jīng)理也有臨時處置權(quán),事后再向董事長匯報。
二、浴區(qū)各部門所需日常消耗物品(餐廳,水、暖、電除外)均由相關(guān)部門先提出審購計(jì)劃,審購單包括品名、數(shù)量、規(guī)格、品牌、產(chǎn)地等。經(jīng)營業(yè)部主任簽字后報總經(jīng)理辦公室(文秘),由總經(jīng)理批準(zhǔn)交財務(wù)部負(fù)責(zé)指令采購;非日常消耗品,還需要營業(yè)經(jīng)理審核。辦公用品采購由辦公室(文秘)列出采購計(jì)劃,由總經(jīng)理批準(zhǔn)交財務(wù)部負(fù)責(zé)指令采購(總經(jīng)理通過微機(jī)隨時掌握庫存擁有量),并辦理相關(guān)入庫手續(xù)。
三、各部門領(lǐng)取物品時,均按各部門記帳核算,餐廳和水、暖、電由餐廳經(jīng)理和物業(yè)經(jīng)理審核簽字后,保管方可付貨;浴區(qū)領(lǐng)取物品時,保管見各部門營業(yè)部主任簽字及營業(yè)經(jīng)理簽字方可付貨,付貨后將出庫單的財務(wù)聯(lián)及時轉(zhuǎn)交財務(wù),以便按部門分別進(jìn)行核算。
四、浴場(含水、暖、電)經(jīng)營性所需消耗物品的采購,單位價值在1000元以下的,由總經(jīng)理審核,單位價值在1000元以上的經(jīng)營性物品和所有非經(jīng)營性物品均由總經(jīng)理和董事長商榷后,由總經(jīng)理批準(zhǔn)。需入庫的物品要按照財務(wù)規(guī)定的程序,由庫管驗(yàn)收入庫。
五、餐廳日常周轉(zhuǎn)性所需的物資(酒水除外)和單位價值在100元以下的非生產(chǎn)經(jīng)營性物資,可由餐廳經(jīng)理直接審批,但不得造成超儲積壓;非生產(chǎn)經(jīng)營性物資價值在100元以上的,或大量特殊購入經(jīng)營性物資時,均由總經(jīng)理審批。雖然餐廳所需材料物資大多可直接入餐廳管理使用,但是必須由保管和核單員點(diǎn)數(shù)、過稱,并與采購、廚師長同時
六、各部門的零顯支出和差旅費(fèi)由總經(jīng)理批單,報銷時由經(jīng)辦人填單,部門負(fù)責(zé)人簽字,財務(wù)部長批準(zhǔn)方可報銷。如有特殊情況須請示總經(jīng)理同意后先支付,待總經(jīng)理抵達(dá)公司后,經(jīng)辦人應(yīng)及時辦理補(bǔ)批手續(xù)。(注:有關(guān)差旅費(fèi)的報銷標(biāo)準(zhǔn)另行制訂)
七、凡購入工程設(shè)備,接受勞務(wù)等大型支出需分期付款的,每次支付均需總經(jīng)理和董事長商榷后總經(jīng)理審批,會計(jì)應(yīng)隨時掌握對各項(xiàng)目、各設(shè)備、各單位的付款情況,并定時向領(lǐng)導(dǎo)提供應(yīng)付款,已付款及未付款的財務(wù)數(shù)據(jù)。依據(jù)合同需扣除保質(zhì)金的在保質(zhì)期內(nèi)要扣除保質(zhì)金,到最后結(jié)算期時,取得供貨方提供的正規(guī)發(fā)票后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可付款。八、內(nèi)部員工因公借款時,由借款人填寫借款單,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字再報總經(jīng)理批準(zhǔn),出納按財務(wù)規(guī)定對借款單核對后方可支付;如員工因特殊情況急需借款,由部門經(jīng)理簽字報總經(jīng)理批準(zhǔn)。
九、員工工資標(biāo)準(zhǔn)的制定先由人事部擬定方案后,經(jīng)總經(jīng)理和董事長商榷后,經(jīng)總經(jīng)理簽字執(zhí)行。各部門應(yīng)嚴(yán)格控制加班加點(diǎn)工資,確需工作需要的須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批示。每月由人力資源部作出工資表(含獎罰)報總經(jīng)理簽字后,再由財務(wù)部門提款發(fā)放。
以上開支管理及審核權(quán)限系根據(jù)財務(wù)管理制度并結(jié)合會館的具體情況而制定,如有不妥之處或不完善的地方,在試行中將會逐步修改健全。
