會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理制度

會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理制度是規(guī)范其日常運(yùn)營(yíng)、確保服務(wù)質(zhì)量、維護(hù)客戶(hù)利益及保障員工權(quán)益的重要框架。它涵蓋了多個(gè)方面，包括：

1. 組織架構(gòu)與職責(zé)分工

2. 業(yè)務(wù)承接與執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)

3. 質(zhì)量控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系

4. 員工招聘、培訓(xùn)與發(fā)展

5. 客戶(hù)關(guān)系管理

6. 財(cái)務(wù)管理與審計(jì)獨(dú)立性

7. 法規(guī)遵守與職業(yè)道德規(guī)范

包括哪些方面

1. 組織架構(gòu)與職責(zé)分工：明確合伙人、部門(mén)經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理及員工的職責(zé)，確保高效協(xié)作。

2. 業(yè)務(wù)承接與執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)：設(shè)定業(yè)務(wù)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定審計(jì)程序、報(bào)告格式，確保服務(wù)質(zhì)量和專(zhuān)業(yè)水平。

3. 質(zhì)量控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系：建立內(nèi)部審核機(jī)制，識(shí)別和管理潛在風(fēng)險(xiǎn)，保證審計(jì)質(zhì)量。

4. 員工招聘、培訓(xùn)與發(fā)展：制定招聘流程，提供持續(xù)的專(zhuān)業(yè)發(fā)展機(jī)會(huì)，提升員工技能和職業(yè)素養(yǎng)。

5. 客戶(hù)關(guān)系管理：規(guī)范客戶(hù)服務(wù)流程，處理客戶(hù)投訴，保持良好客戶(hù)關(guān)系。

6. 財(cái)務(wù)管理與審計(jì)獨(dú)立性：確保財(cái)務(wù)透明，防范利益沖突，保障審計(jì)的公正性和獨(dú)立性。

7. 法規(guī)遵守與職業(yè)道德規(guī)范：強(qiáng)調(diào)法規(guī)遵從，強(qiáng)調(diào)誠(chéng)信、公正、保密的職業(yè)道德。

重要性

會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理制度的重要性體現(xiàn)在：

1. 提升專(zhuān)業(yè)形象：嚴(yán)格的管理制度能樹(shù)立事務(wù)所的專(zhuān)業(yè)形象，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

2. 保障服務(wù)質(zhì)量：通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化流程，確保審計(jì)工作的準(zhǔn)確性和可靠性。

3. 防范風(fēng)險(xiǎn)：有效識(shí)別和管理風(fēng)險(xiǎn)，防止因疏忽導(dǎo)致的法律糾紛。

4. 員工激勵(lì)：明確的職責(zé)分工和晉升路徑，激發(fā)員工積極性和忠誠(chéng)度。

5. 客戶(hù)滿(mǎn)意度：良好的客戶(hù)關(guān)系管理，有助于保持客戶(hù)穩(wěn)定，促進(jìn)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)。

方案

1. 設(shè)立專(zhuān)門(mén)的合規(guī)部門(mén)，負(fù)責(zé)監(jiān)督制度的執(zhí)行和修訂。

2. 定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，評(píng)估制度的有效性和執(zhí)行情況。

3. 對(duì)新入職員工進(jìn)行制度培訓(xùn)，確保他們了解并遵守規(guī)定。

4. 鼓勵(lì)員工反饋，及時(shí)調(diào)整和完善制度，使之適應(yīng)行業(yè)變化和事務(wù)所發(fā)展。

5. 建立激勵(lì)機(jī)制，表彰遵守制度并做出貢獻(xiàn)的員工。

6. 加強(qiáng)與行業(yè)協(xié)會(huì)的交流，確保管理制度符合行業(yè)最佳實(shí)踐。

通過(guò)上述方案，會(huì)計(jì)師事務(wù)所可以構(gòu)建一個(gè)健全、靈活且適應(yīng)性強(qiáng)的管理制度，從而實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，提高市場(chǎng)聲譽(yù)，滿(mǎn)足客戶(hù)和員工的需求。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理制度范文

第1篇 會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理制度

為了進(jìn)一步體現(xiàn)按勞分配原則,建立激勵(lì)和約束相結(jié)合的內(nèi)部管理體制,充分調(diào)動(dòng)員工的工作積極性和業(yè)務(wù)開(kāi)拓的主動(dòng)性,加強(qiáng)質(zhì)量控制和內(nèi)部管理,特制定以下管理制度。

一、人事管理制度

(一)、組織機(jī)構(gòu)及崗位設(shè)置主任會(huì)計(jì)師(董事長(zhǎng))總經(jīng)理

(二)崗位任職條件

1.主任會(huì)計(jì)師:具備優(yōu)秀的道德品質(zhì)和良好的經(jīng)營(yíng)理念,能團(tuán)結(jié)帶領(lǐng)全體同仁共同奮斗,使事務(wù)所得到健康穩(wěn)步發(fā)展;同時(shí),具備較高的管理水平和業(yè)務(wù)素質(zhì),能有效地控制事務(wù)所的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn),并能為事務(wù)所經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主要責(zé)任。

2.總經(jīng)理:具備良好的職業(yè)道德和先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)理念;具備優(yōu)秀的組織、管理、協(xié)調(diào)能力;具備很強(qiáng)的業(yè)務(wù)開(kāi)拓能力和客戶(hù)工作經(jīng)驗(yàn);具有優(yōu)秀的團(tuán)隊(duì)管理和項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)。業(yè)務(wù)知識(shí)廣博,能全面領(lǐng)導(dǎo)事務(wù)所的各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作。

3.副主任會(huì)計(jì)師、副總經(jīng)理:具備精湛的業(yè)務(wù)知識(shí)和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn);能有效協(xié)助主任會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理制定全所各項(xiàng)管理規(guī)范;具備很強(qiáng)的組織、管理、協(xié)調(diào)能力和業(yè)務(wù)開(kāi)拓能力;在分管范圍內(nèi),能有效地開(kāi)展各項(xiàng)工作。

4.部門(mén)經(jīng)理:具備良好的職業(yè)道德和團(tuán)隊(duì)精神,具備相關(guān)執(zhí)業(yè)資格;有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)開(kāi)拓能力和較高的業(yè)務(wù)素質(zhì);具有豐富的項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn),能很好的組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)本部門(mén)人員完成所里分配的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

5.高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理:具有良好的職業(yè)道德和相關(guān)執(zhí)業(yè)資格;具備豐富的執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)和精湛的執(zhí)業(yè)水平,能有效控制風(fēng)險(xiǎn);具備較強(qiáng)的協(xié)調(diào)和溝通能力,能夠擔(dān)任項(xiàng)目負(fù)責(zé)人完成大型的審計(jì)或評(píng)估等項(xiàng)目。

6.項(xiàng)目經(jīng)理:具有良好的職業(yè)道德和相關(guān)執(zhí)業(yè)資格;具備較高的執(zhí)業(yè)水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力;具備一定的組織、協(xié)調(diào)和溝通能力,能夠擔(dān)任項(xiàng)目負(fù)責(zé)人完成各類(lèi)審計(jì)或評(píng)估項(xiàng)目。

7.項(xiàng)目助理:具備良好的職業(yè)道德,通過(guò)執(zhí)業(yè)資格考試或取得中級(jí)以上專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格或具有相關(guān)專(zhuān)業(yè)大專(zhuān)以上學(xué)歷并具備二年以上工作經(jīng)驗(yàn),具有敬業(yè)合作精神和一定溝通能力。

8.辦公室主任/付主任:具備良好的人際交往能力和文字處理能力,熟悉辦公自動(dòng)化和檔案管理,并具備一定財(cái)會(huì)知識(shí);能有效協(xié)助主任會(huì)計(jì)師處理事務(wù)所日常事務(wù)性工作。

9.會(huì)計(jì)和出納:具備較強(qiáng)的敬業(yè)精神,能勝任崗位所要求的工作內(nèi)容,熟悉辦公自動(dòng)化、檔案管理等;具備一定行政管理、人事管理和財(cái)會(huì)專(zhuān)業(yè)知識(shí),能協(xié)助辦公室主任/付主任做好各項(xiàng)后勤和辦公室事務(wù)性管理工作。

(三)、崗位職責(zé)根據(jù)崗位設(shè)置和任職條件,對(duì)各崗位所賦予的職責(zé)規(guī)定如下:主任會(huì)計(jì)師上級(jí)主管:股東會(huì)

1、負(fù)責(zé)制定、組織和實(shí)施本所的業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃,對(duì)外開(kāi)拓業(yè)務(wù),保證全所年度目標(biāo)的完成;

2、負(fù)責(zé)制定本所內(nèi)部管理制度,加強(qiáng)對(duì)各部門(mén)工作的檢查、監(jiān)督和考核,保證全所各項(xiàng)工作的正常開(kāi)展;

3、負(fù)責(zé)事務(wù)所的質(zhì)量控制和執(zhí)業(yè)質(zhì)量,負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)報(bào)告的終審復(fù)核和簽發(fā),嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》、《注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》和相關(guān)法律法規(guī)的要求把好質(zhì)量關(guān),降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);

4、定期組織全體人員學(xué)習(xí)黨和政府的有關(guān)政策、法規(guī)以及相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí),不斷提高全所人員政策業(yè)務(wù)水平,培養(yǎng)一批有較好的專(zhuān)業(yè)水平、職業(yè)道德和愛(ài)崗敬業(yè)的執(zhí)業(yè)隊(duì)伍;5、負(fù)責(zé)召集股東會(huì),并向股東會(huì)報(bào)告工作。

二、總經(jīng)理上級(jí)主管:主任會(huì)計(jì)師

1、協(xié)助主任會(huì)計(jì)師制定事務(wù)所業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃、內(nèi)部管理制度、質(zhì)量控制制度;

2、具體負(fù)責(zé)全所業(yè)務(wù)的開(kāi)拓、組織和實(shí)施,協(xié)助主任會(huì)計(jì)師把好業(yè)務(wù)質(zhì)量關(guān),降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);

3、負(fù)責(zé)對(duì)各部門(mén)工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查,保證各部門(mén)工作正常開(kāi)展;

4、根據(jù)事務(wù)所內(nèi)部分工,負(fù)責(zé)中證評(píng)估__分公司的工作。

三、副主任會(huì)計(jì)師/副總經(jīng)理上級(jí)主管:總經(jīng)理

1、協(xié)助總經(jīng)理組織實(shí)施本所業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃,積極對(duì)外開(kāi)拓業(yè)務(wù),保證全所年度目標(biāo)完成;

2、參與所內(nèi)重大業(yè)務(wù)項(xiàng)目審計(jì)工作,協(xié)助主任會(huì)計(jì)師把好業(yè)務(wù)質(zhì)量關(guān);

3、協(xié)助總經(jīng)理加強(qiáng)對(duì)各部門(mén)工作的檢查和監(jiān)督,保證全所各項(xiàng)工作正常開(kāi)展;

4、根據(jù)事務(wù)所內(nèi)部分工,負(fù)責(zé)分管部門(mén)的工作。

四、部門(mén)經(jīng)理上級(jí)主管:總經(jīng)理

1、積極對(duì)外開(kāi)拓業(yè)務(wù),與客戶(hù)建立良好的合作關(guān)系;負(fù)責(zé)組織、實(shí)施本部門(mén)各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作,確保本部門(mén)業(yè)務(wù)指標(biāo)的完成;

2、嚴(yán)格遵循注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)規(guī)范,對(duì)本部門(mén)出具的業(yè)務(wù)報(bào)告的工作底稿進(jìn)行二級(jí)復(fù)核并簽署意見(jiàn),嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);

3、負(fù)責(zé)本部門(mén)人員的日常管理,嚴(yán)格執(zhí)行事務(wù)所內(nèi)各項(xiàng)規(guī)章制度,保證本部門(mén)日常工作的正常開(kāi)展;

4、負(fù)責(zé)本部門(mén)的業(yè)務(wù)安排、調(diào)度和員工的工作業(yè)績(jī)考核;

5、負(fù)責(zé)本部門(mén)業(yè)務(wù)檔案的整理、裝訂、歸檔工作;

6、完成主任會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理交辦的其他工作。

五、高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理/項(xiàng)目經(jīng)理上級(jí)主管:部門(mén)經(jīng)理

1、積極對(duì)外開(kāi)拓業(yè)務(wù),維護(hù)客戶(hù)關(guān)系,協(xié)助部門(mén)經(jīng)理完成本部門(mén)的各項(xiàng)工作目標(biāo);

2、擔(dān)任項(xiàng)目負(fù)責(zé)人,組織具體項(xiàng)目的實(shí)施,嚴(yán)格遵循執(zhí)業(yè)規(guī)范,控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);

3、負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目組成員的工作分工、業(yè)務(wù)指導(dǎo),并對(duì)項(xiàng)目小組成員的工作底稿進(jìn)行審核,撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告;

4、完成部門(mén)安排的其他工作。

六、項(xiàng)目助理上級(jí)主管:部門(mén)經(jīng)理/項(xiàng)目經(jīng)理

1、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理積極對(duì)外開(kāi)拓業(yè)務(wù),做好客戶(hù)關(guān)系;

2、嚴(yán)格按照?qǐng)?zhí)業(yè)準(zhǔn)則和執(zhí)業(yè)規(guī)范做好分配的項(xiàng)目工作,并協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理出具業(yè)務(wù)報(bào)告;

3、完成部門(mén)交辦的其他工作。

七、辦公室主任/付主任上級(jí)主管:主任會(huì)計(jì)師

1、負(fù)責(zé)擬訂辦公室管理規(guī)定,辦公用品和設(shè)備的采購(gòu)領(lǐng)用規(guī)定、考勤規(guī)定、業(yè)務(wù)檔案管理規(guī)定等相關(guān)內(nèi)部管理規(guī)定,報(bào)主任會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

2、負(fù)責(zé)日常行政性管理工作;

3、負(fù)責(zé)人力資源方面的管理工作;

4、負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)檔案、文秘檔案的登記和歸檔等管理工作;

5、辦理主任會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理交辦的其他工作。

八、會(huì)計(jì)(兼業(yè)務(wù)和人事助理)上級(jí)主管:辦公室主任

1、嚴(yán)格按照財(cái)政部《會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、稅務(wù)師事務(wù)所會(huì)計(jì)核算辦法》對(duì)事務(wù)所的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審核和賬務(wù)處理,辦理稅務(wù)申報(bào),編制會(huì)計(jì)報(bào)表;

2、具體負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)考核統(tǒng)計(jì)、工資計(jì)算和業(yè)務(wù)檔案的登記、歸檔工作;

3、具體辦理人力資源方面的工作(勞動(dòng)合同的簽定和鑒證、社會(huì)保險(xiǎn)事務(wù)、人事檔案委托和勞動(dòng)關(guān)系的變更等)。