負(fù)債管理制度(4篇)

負(fù)債管理制度是一種企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制，旨在有效管理和控制企業(yè)的債務(wù)水平，確保財(cái)務(wù)健康和穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)。它涵蓋了負(fù)債的獲取、使用、償還以及監(jiān)控等多個(gè)環(huán)節(jié)，以實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)負(fù)債結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。

包括哪些方面

1. 負(fù)債策略制定：明確負(fù)債在企業(yè)資本結(jié)構(gòu)中的角色，設(shè)定負(fù)債比例和期限結(jié)構(gòu)，以平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益。

2. 債務(wù)融資決策：評(píng)估各種債務(wù)融資來(lái)源，如銀行貸款、債券發(fā)行、租賃等，選擇最符合企業(yè)需求的融資方式。

3. 資金使用監(jiān)控：確保負(fù)債資金用于預(yù)期項(xiàng)目，提高資金使用效率，并跟蹤項(xiàng)目的執(zhí)行情況。

4. 還款計(jì)劃管理：制定并執(zhí)行還款計(jì)劃，避免違約風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)考慮提前還款和展期的可能。

5. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理：定期進(jìn)行財(cái)務(wù)比率分析，監(jiān)控負(fù)債水平，預(yù)防流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和償債風(fēng)險(xiǎn)。

6. 內(nèi)部控制與審計(jì)：設(shè)立內(nèi)部控制流程，確保負(fù)債管理的合規(guī)性，定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)以評(píng)估制度執(zhí)行效果。

重要性

負(fù)債管理制度對(duì)企業(yè)的重要性不言而喻：

1. 維護(hù)財(cái)務(wù)健康：有效管理負(fù)債可以保持合理的財(cái)務(wù)杠桿，降低財(cái)務(wù)成本，防止過(guò)度負(fù)債引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

2. 保障運(yùn)營(yíng)穩(wěn)定性：通過(guò)合理的負(fù)債結(jié)構(gòu)，企業(yè)能應(yīng)對(duì)短期和長(zhǎng)期的資金需求，保證業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行。

3. 提升信譽(yù)：良好的負(fù)債管理有助于提升企業(yè)信用，增強(qiáng)投資者和債權(quán)人的信心。

4. 支持戰(zhàn)略發(fā)展：適當(dāng)?shù)呢?fù)債可以為企業(yè)提供必要的資金，支持?jǐn)U張、研發(fā)等戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

方案

1. 設(shè)立專(zhuān)門(mén)的負(fù)債管理部門(mén)：負(fù)責(zé)負(fù)債的全面管理，包括策略制定、融資決策、資金使用監(jiān)控等。

2. 制定詳細(xì)的操作規(guī)程：明確每一步負(fù)債管理的具體操作流程，包括審批權(quán)限、信息報(bào)告等。

3. 引入外部專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)：定期聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)，對(duì)負(fù)債策略進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，確保其適應(yīng)市場(chǎng)變化。

4. 建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)：通過(guò)財(cái)務(wù)指標(biāo)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的償債風(fēng)險(xiǎn)，提前采取應(yīng)對(duì)措施。

5. 加強(qiáng)員工培訓(xùn)：提高全體員工對(duì)負(fù)債管理的認(rèn)識(shí)，確保制度得到有效執(zhí)行。

6. 定期審查與改進(jìn)：根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化，定期審查負(fù)債管理制度，持續(xù)優(yōu)化和完善。

負(fù)債管理制度的建立和執(zhí)行，對(duì)于企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)健發(fā)展至關(guān)重要。只有通過(guò)科學(xué)的負(fù)債管理，企業(yè)才能在復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境中保持競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)增長(zhǎng)。

負(fù)債管理制度范文

第1篇 保利房地產(chǎn)負(fù)債及擔(dān)保管理制度

保利地產(chǎn)負(fù)債及擔(dān)保管理制度

第六十五條 公司及各子公司應(yīng)適度控制負(fù)債規(guī)模,嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第六十六條 公司發(fā)行企業(yè)債、發(fā)行信托資金、銀行貸款等對(duì)外舉債行為需經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)按照規(guī)定權(quán)限審批。董事會(huì)每年根據(jù)公司的實(shí)際情況授權(quán)股份公司董事長(zhǎng)在每年度股東大會(huì)批準(zhǔn)的新增借款額度范圍內(nèi)批準(zhǔn)單筆金額不超過(guò)一定額度的貸款和相關(guān)抵押。

第六十七條 公司的以下?lián)Ｐ袨樾杞?jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)(不包為控股子公司提供的擔(dān)保和為購(gòu)房客戶(hù)提供的按揭擔(dān)保,已解除的擔(dān)保額不占用相應(yīng)額度):

(一)公司本級(jí)及控股子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~,達(dá)到或超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔(dān)保;

(二)公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~,達(dá)到或超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔(dān)保;

(三)為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保;

(四)單筆擔(dān)保額超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保;

(五)對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。

股份公司董事會(huì)在未達(dá)到上述標(biāo)準(zhǔn)且累計(jì)不超過(guò)1億元的范疇內(nèi)有權(quán)審批擔(dān)保。

第2篇 公司資本金負(fù)債管理規(guī)定

公司資本金和負(fù)債管理規(guī)定

第十二條 資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本,必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資,根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開(kāi)具出資證明,并據(jù)此入賬。

第十三條 經(jīng)公司董事會(huì)提議,股東會(huì)批準(zhǔn),可以按章程規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本。

第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資,股東應(yīng)按公司章程規(guī)定,向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購(gòu)買(mǎi)其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。

第十五條 公司以負(fù)債形式籌集資金,須努力降低籌資成本,同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出,并計(jì)入成本。

第十六條 加強(qiáng)應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款的管理,及時(shí)核對(duì)余額,保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因,對(duì)確實(shí)無(wú)法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。

第十七條 公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù),按公司規(guī)定的審批程式報(bào)批后,由財(cái)務(wù)管理中心登記后才能正式對(duì)外簽發(fā),財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理,在擔(dān)保期滿(mǎn)后及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)撤銷(xiāo)擔(dān)保。

第3篇 醫(yī)院負(fù)債管理制度范本

醫(yī)院負(fù)債管理制度

第四十二條 醫(yī)院負(fù)債是指醫(yī)院所承擔(dān)的能以貨幣計(jì)量,需要以資產(chǎn)或者勞務(wù)償還的債務(wù)。包括流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債。

流動(dòng)負(fù)債是指償還期在1年以?xún)?nèi)的短期借款、 應(yīng)付賬款、醫(yī)療預(yù)收款、預(yù)提費(fèi)用和應(yīng)付社會(huì)保障費(fèi)、應(yīng)交超收款等。

長(zhǎng)期負(fù)債是指償還期在1年以上的長(zhǎng)期借款,長(zhǎng)期應(yīng)付款等。

第四十三條 醫(yī)院實(shí)行住院病人預(yù)交金制度。 預(yù)交金額度應(yīng)根據(jù)病人病情和治療的需要合理確定。

第四十四條 醫(yī)院應(yīng)對(duì)不同性質(zhì)的負(fù)債分別管理,及時(shí)清理并按照規(guī)定辦理結(jié)算,保證各項(xiàng)負(fù)債在規(guī)定期限內(nèi)歸還。因債權(quán)人特殊原因確實(shí)無(wú)法償還的負(fù)債,經(jīng)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)可計(jì)入其他收入。

第4篇 資產(chǎn)負(fù)債管理工作職責(zé)要求

1.負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)負(fù)債管理目標(biāo)及政策,建立和完善資產(chǎn)負(fù)債管理流程。

2.負(fù)責(zé)建立資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng),資產(chǎn)負(fù)債匹配風(fēng)險(xiǎn)的定義、度量及預(yù)防。

3.負(fù)責(zé)確定風(fēng)險(xiǎn)允許額度,進(jìn)行現(xiàn)金流檢測(cè)及動(dòng)態(tài)償付能力檢測(cè),并提交資產(chǎn)負(fù)債管理報(bào)告等工作內(nèi)容。