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現金管理制度是企業(yè)財務管理的核心環(huán)節(jié)，其主要作用在于確保企業(yè)現金流的穩(wěn)定與安全，有效控制資金流動，防止資金濫用，提高資金使用效率。通過規(guī)范現金的收付流程，可以降低財務風險，防止財務欺詐，同時也有助于優(yōu)化企業(yè)的經營決策，確保資金的合理分配和使用。
包括哪些方面
現金管理制度主要包括以下幾個關鍵方面：
1. 現金管理政策：明確現金管理的目標、原則和策略，如保持適當的現金余額，提高資金周轉速度等。
2. 現金預算與預測：制定現金流量預算，預測未來現金流入和流出，為決策提供依據。
3. 現金收付流程：規(guī)定現金收入與支出的審批權限、程序和時間限制，確保交易的合規(guī)性。
4. 現金內部控制：設立內部審計機制，定期核對現金日記賬和銀行存款余額，防止差錯和舞弊。
5. 現金風險管理：識別并評估現金流動性風險，采取預防措施，如建立緊急備用金、進行短期投資等。
6. 現金信息系統(tǒng)：利用信息技術，實時監(jiān)控現金流動，提供準確的財務信息。
重要性
現金管理的重要性不容忽視，它直接影響到企業(yè)的生存和發(fā)展。有效的現金管理能：
1. 提升財務穩(wěn)健性：確保企業(yè)有足夠的現金流應對日常運營和突發(fā)事件。
2. 優(yōu)化資源配置：通過對現金的精準管理，提高資金使用效率，降低財務成本。
3. 支持戰(zhàn)略決策：準確的現金預測為投資、擴張等重大決策提供可靠依據。
4. 維護企業(yè)信譽：保證按時支付供應商和員工，維護良好的商業(yè)信用。
5. 防范財務風險：嚴格的內部控制和風險管理，防止資金流失，保護企業(yè)資產。
方案
以下是構建現金管理制度的具體方案：
1. 制定現金管理政策：由財務部門主導，結合企業(yè)實際情況，制定出符合企業(yè)目標的現金管理政策。
2. 設立專門的現金管理團隊：負責現金預算編制、現金流量預測、現金收付審批等工作。
3. 強化內部審計：定期進行現金盤點，對比銀行對賬單，確保賬實相符。
4. 建立審批制度：設定不同金額級別的審批權限，防止未經授權的資金流動。
5. 采用先進的財務軟件：利用信息化手段，提升現金管理的效率和準確性。
6. 定期培訓：對財務人員進行現金管理知識和技能的培訓，提升整體管理水平。
7. 持續(xù)優(yōu)化：根據企業(yè)的發(fā)展和市場環(huán)境變化，適時調整現金管理制度，確保其適應性和有效性。
通過上述方案的實施，企業(yè)能夠建立起一套完善而有效的現金管理制度，從而實現資金的有效管控，促進企業(yè)的健康發(fā)展。
現金管理制度格式怎樣的范文
【第1篇】現金管理制度格式怎樣的
現金管理制度
第一章 總則
第一條 為加強現金管理,規(guī)范現金結算行為,根據國家《現金管理暫行條例》,結合本公司實際情況,特制定本制度。
第二條 本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。
第二章 現金支出管理
第三條 開戶單位可以在下列范圍內使用現金:
1.職工工資、津貼,個人勞務報酬。
2.根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。
3.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。
4.向個人收購農副產品和其他物資的價款。
5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
6.結算起點以下的零星支出。
7.中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
第四條 前款結算起點定為1 000元。結算起點的調整,由中國人民銀行確定,報國務院備案。
第五條 超過使用現金限額的部分,應當以支票或者銀行本票支付;確需全額支付現金的,經開戶銀行審核后,予以支付現金。
第六條 轉賬結算憑證在經濟往來中,具有同現金相同的支付能力。在銷售活動中,不得對現金結算給予比轉賬結算優(yōu)惠待遇;不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。
第七條 開戶銀行應當根據實際需要,核定開戶單位3~5天的日常零星開支所需的庫存現金限額。
第三章 現金收入控制的集中銀行方法
第八條 集中銀行,是指通過設立多個策略性的收款中心來代替通常在公司總部設立的單一收款中心,以加速賬款回收的一種方法。其目的是縮短從顧客寄出賬款到現金收入企業(yè)賬戶這一過程的時間。
1.具體做法是:
(1) 企業(yè)以服務地區(qū)和各銷售區(qū)的賬單數量為依據,設立若干收款中心,并指定一個收款中心(通常是設在公司總部所在地的收賬中心)的賬戶為集中銀行。
(2) 公司通知客戶將貨款送到最近的收款中心而不必送到公司總部。
⑶ 收款中心將每天收到的貨款存到當地銀行,然后再把多余的現金從地方銀行匯入集中銀行——公司開立的主要存款賬戶的商業(yè)銀行。
2.設立集中銀行主要有以下優(yōu)點:
(1) 賬單和貨款郵寄時間可大大縮短。賬單由收款中心寄給該地區(qū)顧客,與由總部寄發(fā)賬單相比,顧客能較早收到賬單。顧客付款時,貨款郵寄到最近的收款中心,通常也比直接郵往總公司所需時間短。
(2) 支票兌現的時間可縮短。收款中心收到顧客匯來的支票存入該地區(qū)的地方銀行,而支票的付款銀行通常也在該地區(qū)內,因而支票兌現較方便。
3.但集中銀行也有如下缺點:
(1) 每個收款中心的地方銀行都要求有一定的補償余額,而補償余額是一種閑置的不能使用的資金。開設的中心越多,補償余額也越多,閑置的資金也越多。
(2) 設立收款中心需要一定的人力和物力,花費較多。所以,財務主管在決定采用集中銀行時,不可忽略這兩個缺陷。
第四章 現金收入控制的鎖箱系統(tǒng)方法
第九條 鎖箱系統(tǒng)是通過承租多個郵政信箱,以縮短從收到顧客付款到存入當地銀行的時間的一種現金管理辦法。
采用鎖箱系統(tǒng)的具體做法是:
(1) 在業(yè)務比較集中的地區(qū)租用當地加鎖的專用郵政信箱。
(2) 通知顧客把付款郵寄到指定的信箱。
⑶ 授權公司郵政信箱所在地的開戶行,每天數次收取郵政信箱的匯款并存入公司賬戶,然后將扣除補償余額以后的現金及一切附帶資料定期送往公司總部。這就免除了公司辦理收賬、貨款存入銀行的一切手續(xù)。
第十條 采用鎖箱系統(tǒng)的優(yōu)點是大大地縮短了公司辦理收款、存款手續(xù)的時間,即公司從收到支票到完全存入銀行之間的時間差距消除了。這種方法的主要缺點是需要支付額外的費用。由于銀行提供多項服務,因此要求有相應的報酬。這種費用支出一般來說與存入支票張數成一定比例。所以,如果平均匯款數額較小,采用鎖箱系統(tǒng)并不一定有利。
第十一條 企業(yè)是否采用鎖箱系統(tǒng)方法,要看節(jié)約資金帶來的收益與額外支出的費用哪個更小。如果增加的費用支出比收益小,則可采用該系統(tǒng);反之,就不宜采用。
第五章 現金盤點制度
第十二條 企業(yè)應定期組織庫存現金的盤點,通常包括對已收到但未存入銀行的現金、零用金等的盤點。盤點庫存現金的步驟是:
1.在進行現金盤點前,應由出納員將現金集中起來存入保險柜。必要時可以加封,然后由出納員按已辦妥現金收付手續(xù)的收付款憑證逐筆登賬,如企業(yè)現金存放部門有兩處或兩處以上者,應同時進行盤點。
2.由出納員根據現金日記賬結出現金余額。
3.盤點保險柜的現金實存數,同時編制“庫存現金盤點報告表”,分幣種面值列示盤點金額。
4.資產負債表日后進行盤點時,應調整至資產負債表日的金額。
5.盤點金額與現金日記賬余額進行核對,如有差異,應查明原因,并作出記錄或適當調整。
第十三條 若有沖抵庫存現金的借條、未提現支票、未作報銷的原始憑證,應在“庫存現金盤點報告表”中注明或做出必要的調整。
第六章 現金預算制度
第十四條 現金預算是良好現金流量管理的一個非常重要的部分?，F金預算要做好以下幾個方面:
1.確保在需要現金時有可供使用的現金。
2.在正常時期識別出現金短缺,以采用適當的補救措施。
3.發(fā)現多余現金,在必要時將它們轉移投資到可以賺取滿意回報的地方。
第十五條 現金預算是用預定數字編制的,它記錄該月將要流進或流出的現金。為了做到這一點,應將供應者或客戶允許的信貸期限考慮在內。例如本月出售了商品或本期應收到股息等本身并不真正要緊,要緊的是什么時候能真正從銷售或股利中收到這筆現金。因而,非現金科目就不包括在現金預算內。
第十六條 現金預算僅涉及該期現金的實際流入和流出,即現金的實際物理運動。然而,交易與損溢賬戶涉及那些未包括在現金預算中的科目,也要予以特別關注。
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現金管理制度
為了加強公司對現金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉，保證資金安全，杜絕利用職務之便，挪用公款，收受回扣，報假帳，假公濟私等行為的發(fā)生，制定本制度。
一、 出納現金的管理。
公司出納員要嚴格審核各種現金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實、合法、準確，審批手續(xù)必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設置現金日記帳，對每筆收付款必須序時登記，逐日結出余額，每日下班前，必須核對現金帳面余額及庫存余額。嚴禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現金及現金日記帳必須接受財務部不定期檢查。
二、 現金營業(yè)款的管理。
各部門的收銀員必須在當班營業(yè)終了，根據實際所收款填制解款單后，將營業(yè)款交給指定收款人（店面出納）。指定收款人在每班終了，打出清帳單，在未收款項之前，不得將清帳結果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營業(yè)款之后，將長短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現長短款超過1元的，每出現一次，作過失一次，罰款5元。門店出納每日營業(yè)款數額為上日下午班營業(yè)款+當日上午班營業(yè)款，必須當日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，并按每天0.5%的比例收取罰款。營業(yè)款不得擅自用于費用及貨款的支付，特殊情況必須經總經理批準。
三、 現金進貨管理。
確需現金進貨的業(yè)務，由采購部根據采購計劃及訂單，經總經理審批后，方可在財務部借支現金進貨。借支時必須在借據上注明進貨品種金額和結帳時間。剩余現金必須當天歸還財務部。貨物到達時，馬上辦理入庫手續(xù)，并在入庫后一個星期內到財務部結帳。每超過一天罰款20元。
四、大宗業(yè)務銷貨現金管理。
公司的批發(fā)業(yè)務銷售原則是貨出去、錢進來，錢貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷行為，須經總經理批準，并簽訂好合同，本著誰經手誰負責的原則，貨送出未收回貨款時，應從收貨方取得欠條。貨款收回后，應于當日上交財務部，未及時上交的，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節(jié)嚴重的予以辭退，并追究法律責任。逾期未收回的貨款由經辦人負責全額賠償。
五、現金借支的管理。
公司嚴格控制借支現金。
1、差旅費借支的管理。因公出差，根據工作需要，經總經理批準后可以借支，在完成工作任務之后一星期內到財務部結帳，逾期按每天5%比例收取滯納金。
2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現金。備用金須單獨存放，?？顚Ｓ?，備用金按出納現金管理原則進行管理，財務部不定期檢查備用金使用保管情況。
3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現金，特殊情況，經總經理批準后，從財務部借款的，必須制定還款計劃，嚴格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。
六、其他款項的管理。
各部門的零星款項，如紙箱或其他收入的款項，由出納員收取，收款必須開具蓋有公司財務章的收據。收款不開收據的視同貪污行為，處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財務部入帳，滿500元的隨即上交財務部入帳，否則，每天罰款5元。
【第3篇】現金、票證安全管理制度
為切實加強公司現金、票證的安全管理,確保資金、票證的正常周轉,防止發(fā)生意外事故,維護穩(wěn)定的生產秩序,特制定本制度:
(一)、現金保管必須嚴格按規(guī)定辦理,庫存現金不得超過規(guī)定限額,超過限額必須每天送入銀行。
(二)、遇特殊情況需將大量現金、票證存放保險箱內過夜,必須請示公司領導,經同意后由部門派人值班守護。
(三)、帳冊、現金、票證要及時清理、檢查、核對,重要憑證必須登記入冊,嚴格審核手續(xù)。
(四)、財務票證管理人員,應將票證和印章分別存放,保險箱鑰匙嚴禁存放辦公桌內,必須隨身攜帶,不得將鑰匙移交他人保管,一旦移失要及時報告保衛(wèi)和分管領導,便于妥善處理.
(五)、財務人員和保管員應嚴格遵守崗位責任制,認真履行職責,不得向無關人員泄漏有關財務情況。
(六)、財務保管人員應具備高度的責任感和警惕性,發(fā)現可疑情況要及時報告,發(fā)現財務室、保險箱被盜應報警,并注意保護現場,協(xié)助偵破。
(七)、財務室的門、窗、柜等一切安全防范措施、防范部位,必須經常檢查,現金保管員調動后要及時更換門鎖,發(fā)現隱患及時整改。
(八)、財務人員因違反規(guī)定,致使錢物、票證被竊、遺失,造成損失按相關規(guī)定予以處罰,重者追究法律責任 。
【第4篇】收費現金收繳管理制度
一、收費人員、財務人員要認真學習，嚴格執(zhí)行現金管理的有關規(guī)定，不斷提高業(yè)務素質，自覺做好現金收繳工作。
二、收費人員在收費工作中，首先要做好自身安全，妥善保管好所收現金和支票，決不允許攜帶公款從事工作以外的活動。
三、財務分管票據的管理人員，要嚴格控制掌握收費人員票據領用情況，并做好登記。對專項收費的票據，只允許領用一本，等結清后再發(fā)放，嚴禁多本使用。同時掌握收費人員交費情況，如發(fā)現留存的現金超過規(guī)定的限額，要采取措施，催其交款，對仍不交款的要及時匯報分管領導。
四、收費人員在交款前要提前整理好票據、現金，按規(guī)定辦理交款手續(xù)。
五、財務會計、出納人員要對收到的現金及時入賬，做到日清日結。對超過庫存限額的部分要及時送交銀行。
六、出納人員送款或提款時，要向分管領導匯報，涉及金額在3000元以上的，出納人員要提前匯報，分管領導安排專人護送。
七、定期或不定期地組織有關人員進行檢查，各部門要加強自查、巡查考核力度，發(fā)現問題及時處理，杜絕一切漏洞，確保現金管理嚴格有序。
【第5篇】中學現金管理制度
江臨中學現金管理制度
一、嚴格執(zhí)行上級有關部門的現金管理制度和有關規(guī)定。
二、按規(guī)定標準使用現金，1000元以上原則上實行轉賬、電匯。
三、收取現金必須出具財政統(tǒng)一監(jiān)制的票據，不得使用白條收取現金。
四、學校收取現金由總務處統(tǒng)一管理，其他處室不得收取現金，以杜絕小金庫的產生。違者按上級有關文件精神處理，直至追究法律責任。
五、現金儲存不得超過銀行核定限額，不得座支，收入及時入賬，嚴禁形成帳外公款。
六、借支公款，必須填寫學校規(guī)定的票據，公款不得借給私人，不得挪用公款或白條抵庫。
七、業(yè)務人員辦理現金支付業(yè)務時，認真審核原始憑證，原始憑證必須具備日期、品名、數量、金額、單位等五要素，以及經手、驗收手續(xù)是否符合財務制度，審批人簽名慎防涂改、偽冒，若有不符，財務人員應當拒絕支付。
【第6篇】物品、現金及其它管理制度
一、經銷部商品進銷帳目清楚，提貨單據、憑證、印章有專人保管。
二、經銷部的貴重物品要設專柜，每日盤點，嚴格交接手續(xù)，開架時貴重物品要有防盜、防損措施。
三、賓館物品應定人保管,定點存放,定期盤點,帳務相符。
四、賓館的總庫房和二級庫房門窗應牢固,并建立各類商品收、發(fā)、投、退等管理制度和安全措施；易燃、易爆物品的管理，應設有專門庫房，并嚴格按規(guī)定執(zhí)行；總庫重地應有保安夜間巡視，每小時巡檢不得少于一次。
五、各部門總臺、吧臺及其它收銀人員，要嚴格按本館有關規(guī)章制度辦事，收取押金及消費結算時，要先收款后給票，票款相符，賓客寄存的現金及貴重物品，要當面點清，并讓賓客在有無貴重物品處簽名。
六、遵守備用金庫存款限額規(guī)定?，F金支票等有價證券，一律存入保險箱，支票和印章須分開存放。
七、賓館提取或送存巨額現金須二人同行。各部門收銀員必須將當天的營業(yè)額及時交計財部，嚴禁將現金放入收銀臺、辦公室抽屜內過夜。二人以上使用的保險箱內要有分隔措施。
八、賓客的遺留物品和員工拾到的錢財，應立即上交保安部統(tǒng)一保管和處理。保安部應建立收領登記，設法尋找并歸還原主。
九、黃色淫穢物品由保安部負責收繳，任何人不得私自處理，嚴禁私拿和傳閱。
十、凡可能影響整個賓館安全的部門（位）均為要害部門（位），包括配電室、茶爐房、水泵房、飲用水池、監(jiān)控室、電話總機房、電梯機房等要害部門（位）應有明顯的標志。
十一、要害部門（位）未經主管領導允許不得參觀，因工作需要，非要害部門（位）的人員進入要害部門（位）要有登記。
十二、健身中心、澡塘浴室水溫溫度適宜，防止發(fā)生因管路、閥門、水池等溫度高，出現燙傷、暈澡現象，要安排專人經常巡查，并有明顯標志。
十三、對公安機關下發(fā)的通緝令、協(xié)查單，要指定專人收發(fā)和登記，經常注意核查，不得散失或張貼。
十四、遵守外事紀律，妥善保管機密文件和資料，防止遺失、泄密。
【第7篇】現金管理制度(范文)
公司的現金管理影響到公司的日常經營,接下來yjbys小編為大家精心搜集了一篇“現金管理制度”,供大家參考借鑒。
第一章 總則
第一條 為加強現金管理,規(guī)范現金結算行為,根據國家《現金管理暫行條例》,結合本公司實際情況,特制定本制度。
第二條 本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。
第二章 現金支出管理
第三條 開戶單位可以在下列范圍內使用現金:
1.職工工資、津貼,個人勞務報酬。
2.根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。
3.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。
4.向個人收購農副產品和其他物資的價款。
5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
6.結算起點以下的零星支出。
7.中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
第四條 前款結算起點定為1 000元。結算起點的調整,由中國人民銀行確定,報國務院備案。
第五條 超過使用現金限額的部分,應當以支票或者銀行本票支付;確需全額支付現金的,經開戶銀行審核后,予以支付現金。
第六條 轉賬結算憑證在經濟往來中,具有同現金相同的支付能力。在銷售活動中,不得對現金結算給予比轉賬結算優(yōu)惠待遇;不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。
第七條 開戶銀行應當根據實際需要,核定開戶單位3~5天的日常零星開支所需的庫存現金限額。
第三章 現金收入控制的集中銀行方法
第八條 集中銀行,是指通過設立多個策略性的收款中心來代替通常在公司總部設立的單一收款中心,以加速賬款回收的一種方法。其目的是縮短從顧客寄出賬款到現金收入企業(yè)賬戶這一過程的時間。
1.具體做法是:
(1)企業(yè)以服務地區(qū)和各銷售區(qū)的賬單數量為依據,設立若干收款中心,并指定一個收款中心(通常是設在公司總部所在地的收賬中心)的賬戶為集中銀行。
(2)公司通知客戶將貨款送到最近的收款中心而不必送到公司總部。
(3)收款中心將每天收到的貨款存到當地銀行,然后再把多余的現金從地方銀行匯入集中銀行——公司開立的主要存款賬戶的商業(yè)銀行。
2.設立集中銀行主要有以下優(yōu)點:
(1)賬單和貨款郵寄時間可大大縮短。賬單由收款中心寄給該地區(qū)顧客,與由總部寄發(fā)賬單相比,顧客能較早收到賬單。顧客付款時,貨款郵寄到最近的收款中心,通常也比直接郵往總公司所需時間短。
(2)支票兌現的時間可縮短。收款中心收到顧客匯來的支票存入該地區(qū)的地方銀行,而支票的付款銀行通常也在該地區(qū)內,因而支票兌現較方便。
3.但集中銀行也有如下缺點:
(1)每個收款中心的地方銀行都要求有一定的補償余額,而補償余額是一種閑置的不能使用的資金。開設的中心越多,補償余額也越多,閑置的資金也越多。
(2)設立收款中心需要一定的人力和物力,花費較多。所以,財務主管在決定采用集中銀行時,不可忽略這兩個缺陷。
第四章 現金收入控制的鎖箱系統(tǒng)方法
第九條 鎖箱系統(tǒng)是通過承租多個郵政信箱,以縮短從收到顧客付款到存入當地銀行的時間的一種現金管理辦法。
采用鎖箱系統(tǒng)的具體做法是:
(1)在業(yè)務比較集中的地區(qū)租用當地加鎖的專用郵政信箱。
(2)通知顧客把付款郵寄到指定的信箱。
(3)授權公司郵政信箱所在地的開戶行,每天數次收取郵政信箱的匯款并存入公司賬戶,然后將扣除補償余額以后的現金及一切附帶資料定期送往公司總部。這就免除了公司辦理收賬、貨款存入銀行的一切手續(xù)。
第十條 采用鎖箱系統(tǒng)的優(yōu)點是大大地縮短了公司辦理收款、存款手續(xù)的時間,即公司從收到支票到完全存入銀行之間的時間差距消除了。這種方法的主要缺點是需要支付額外的費用。由于銀行提供多項服務,因此要求有相應的報酬。這種費用支出一般來說與存入支票張數成一定比例。所以,如果平均匯款數額較小,采用鎖箱系統(tǒng)并不一定有利。
第十一條 企業(yè)是否采用鎖箱系統(tǒng)方法,要看節(jié)約資金帶來的收益與額外支出的費用哪個更小。如果增加的費用支出比收益小,則可采用該系統(tǒng);反之,就不宜采用。
第五章 現金盤點制度
第十二條 企業(yè)應定期組織庫存現金的盤點,通常包括對已收到但未存入銀行的現金、零用金等的盤點。盤點庫存現金的步驟是:
1.在進行現金盤點前,應由出納員將現金集中起來存入保險柜。必要時可以加封,然后由出納員按已辦妥現金收付手續(xù)的收付款憑證逐筆登賬,如企業(yè)現金存放部門有兩處或兩處以上者,應同時進行盤點。
2.由出納員根據現金日記賬結出現金余額。
3.盤點保險柜的現金實存數,同時編制“庫存現金盤點報告表”,分幣種面值列示盤點金額。
4.資產負債表日后進行盤點時,應調整至資產負債表日的金額。
5.盤點金額與現金日記賬余額進行核對,如有差異,應查明原因,并作出記錄或適當調整。
第十三條 若有沖抵庫存現金的借條、未提現支票、未作報銷的原始憑證,應在“庫存現金盤點報告表”中注明或做出必要的調整。
第六章 現金預算制度
第十四條 現金預算是良好現金流量管理的一個非常重要的部分?，F金預算要做好以下幾個方面:
1.確保在需要現金時有可供使用的現金。
2.在正常時期識別出現金短缺,以采用適當的補救措施。
3.發(fā)現多余現金,在必要時將它們轉移投資到可以賺取滿意回報的地方。
第十五條 現金預算是用預定數字編制的,它記錄該月將要流進或流出的現金。為了做到這一點,應將供應者或客戶允許的信貸期限考慮在內。例如本月出售了商品或本期應收到股息等本身并不真正要緊,要緊的是什么時候能真正從銷售或股利中收到這筆現金。因而,非現金科目就不包括在現金預算內。
第十六條 現金預算僅涉及該期現金的實際流入和流出,即現金的實際物理運動。然而,交易與損溢賬戶涉及那些未包括在現金預算中的科目,也要予以特別關注。
【第8篇】現金管理制度(精選)
學?，F金管理制度
學?，F金管理制度
一、認真貫徹執(zhí)行國務院頒布的現金管理暫行條例。學校經費開支必須嚴格遵守國家財經制度，履行社會集團控購物資審批制度。
二、學校經費嚴格執(zhí)行預決算制度。一切經費開支堅持“一支筆”審批。
三、學校公款不準私人借用，退教職工確有困難由工會互助“一日捐”活動來解決……
四、各項費用支出嚴格履行審批手續(xù)，內部借款必須辦理手續(xù)，經校長批準方可支付。財務人員不得發(fā)放超過規(guī)定限額的資金。超過規(guī)定限額可用現金轉帳支票形式代替。學校購買物質，1000元以上的只能用支票或托付轉賬方式支付。
五、學?，F金一律存入財政專戶（財務室保險柜存留現金不得超過500元），專款專用，杜絕挪用、轉借公款或公款私存等現象。不以任何名義套取、挪用和坐支現金，對違紀者，除退賠資金外，還要追究其行政責任。
六、凡領取現金或繳納現金必須當面點清，事后概不負責。
七、現金帳登記要及時，做到日清月結，帳錢相符。
八、本制度自頒布之日起實施。
【第9篇】現金管理制度包括哪些內容
現金管理制度包括哪些內容根據國務院發(fā)布的《現金管理暫行條例》的規(guī)定，現金管理制度主要包括以下內容。1.現金的使用范圍企業(yè)可用現金支付的款項:(1)職工工資、律貼;(2)個人勞務報酬;(3)根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;(4)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;(5)向個人收購農副產品和其他物資的價款;(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;(7)結算起點以下的零星支出;(8)中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。除上述情況可以用現金支付外，其他款項的支付應通過銀行轉賬結算。
2.現金的限額現金的限額是指為了確保企業(yè)日常零星開支的需要，允許單位留存現金的高數額。這一限額由開戶行根據單位的實際需要核定，一般按照單位3-5天日常零星開支所需確定。邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的 開戶單位的庫存現金限額，可按多于5天、但不得超過15天的日常零星開支的需要確定。經核定的庫存現金限額，開戶單位必須嚴格遵守，超過部分應于當日終了前存入銀行。需要增加或者減少庫存現金 限額的，應當向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。3.現金收支的規(guī)定開戶單位現金收支應當依照下列規(guī)定辦理:(1)開戶單位現金收入應當于當日送存開戶銀行，當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間;(2)開戶單位支付現金，可以從本單位庫存現金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支付，即不得“坐支”現金，因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經有關部門審查 批準，并在核定的坐支范圍和限額內進行，同時，收支的現金必須入賬;(3)開戶單位從開戶銀行提取現金時，應如實寫明提取現金的用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，并經開戶銀行審查批準后予以支付;(4)因采購地點不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況必須使用現金的單位，應向開戶銀行提出書面申請，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，并經開戶銀行審查批準后予以支付。此外，不準用不符合國家統(tǒng)一會計制度的憑證頂替庫存現金，即不得“白條頂庫”;不準謊報用途套取現金;不準用銀行賬戶代替其他單位和個人存入或支取現金;不準用單位收入的現金以個人名義存 入儲蓄;不準保留賬外公款，即不得“公款私存”，不得設置“小金庫”等。
【第10篇】區(qū)住建局現金、印章管理制度
區(qū)住建局現金、印章管理制度
1、現金管理：
①嚴格執(zhí)行行政單位國庫集中支付結算;
②推行財政公務卡，原使用現金結算的公務活動支出，包括交通費、差旅費、會議招待費和2萬元以下其他零星購買支出，應當使用公務卡結算，公務卡使用范圍按照相關管理辦法執(zhí)行;
③沒有辦法使用公務卡的，手續(xù)齊備的，按有關規(guī)定小額使用財政授權支付，大額使用財政直接支付。
2、印章管理：財務專用章應由專人管理，個人名章應由本人或其授權人保管，嚴禁一人保管支付款項的全部印章。
鼎城區(qū)住房和城鄉(xiāng)建設局財審股
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【第11篇】中學支票、現金購物管理制度
鄴建中學支票、現金購物管理制度
為了加強財務管理，使有限資金得到正確、合理的使用，發(fā)揮更大的效益，嚴防資金的流失和浪費，特制定如下制度。
一、各部門購物先制定計劃，填好購物申請單，經分管領導同意、復核后，交財務主管領導審批。
二、零用支票、先填零用支票申請單，如實填寫用途，所需金額按審批權限經財務主管領導審批后，會計方可發(fā)放支票。在使用時，不得超守審批金額的10%。
三、購物或辦事若需零用現金，需寫借條，經財務主管審批后，方可借用現金，原則上一周內結清，沒有使用，及時歸還財務室，不得個人占用。
四、購物需有經手人、驗收人、審批人三人簽字后，方可報銷。
【第12篇】h超市現金管理制度
超市現金管理制度
現金管理制度
為了加強公司對現金的管理,防止資金滯留,加快資金周轉,保證資金安全,杜絕利用職務之便,挪用公款,收受回扣,報假帳,假公濟私等行為的發(fā)生,制定本制度。
一、 出納現金的管理。
公司出納員要嚴格審核各種現金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實、合法、準確,審批手續(xù)必須齊全,不符合要求的憑證,出納員拒絕受理。出納員必須設置現金日記帳,對每筆收付款必須序時登記,逐日結出余額,每日下班前,必須核對現金帳面余額及庫存余額。嚴禁白條抵庫,白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現金及現金日記帳必須接受財務部不定期檢查。
二、 現金營業(yè)款的管理。
各部門的收銀員必須在當班營業(yè)終了,根據實際所收款填制解款單后,將營業(yè)款交給指定收款人(店面出納)。指定收款人在每班終了,打出清帳單,在未收款項之前,不得將清帳結果告訴收銀員,否則每次罰款5元,收妥營業(yè)款之后,將長短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現長短款超過1元的,每出現一次,作過失一次,罰款5元。門店出納每日營業(yè)款數額為上日下午班營業(yè)款+當日上午班營業(yè)款,必須當日下午存入銀行,無不可抗拒原因遲存或少存者,算過失一次,并按每天0.5%的比例收取罰款。營業(yè)款不得擅自用于費用及貨款的支付,特殊情況必須經總經理批準。
三、 現金進貨管理。
確需現金進貨的業(yè)務,由采購部根據采購計劃及訂單,經總經理審批后,方可在財務部借支現金進貨。借支時必須在借據上注明進貨品種金額和結帳時間。剩余現金必須當天歸還財務部。貨物到達時,馬上辦理入庫手續(xù),并在入庫后一個星期內到財務部結帳。每超過一天罰款20元。
四、大宗業(yè)務銷貨現金管理。
公司的批發(fā)業(yè)務銷售原則是貨出去、錢進來,錢貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷行為,須經總經理批準,并簽訂好合同,本著誰經手誰負責的原則,貨送出未收回貨款時,應從收貨方取得欠條。貨款收回后,應于當日上交財務部,未及時上交的,則按每天5%的比例收取滯納金,如將貨款收回后挪作他用的,處以一倍的罰款,情節(jié)嚴重的予以辭退,并追究法律責任。逾期未收回的貨款由經辦人負責全額賠償。
五、現金借支的管理。
公司嚴格控制借支現金。
1、差旅費借支的管理。因公出差,根據工作需要,經總經理批準后可以借支,在完成工作任務之后一星期內到財務部結帳,逾期按每天5%比例收取滯納金。
2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現金。備用金須單獨存放,?？顚Ｓ?備用金按出納現金管理原則進行管理,財務部不定期檢查備用金使用保管情況。
3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現金,特殊情況,經總經理批準后,從財務部借款的,必須制定還款計劃,嚴格按還款計劃還款,逾期還款的從每月工資獎金中扣款,并按銀行貸款利率計收利息。
六、其他款項的管理。
各部門的零星款項,如紙箱或其他收入的款項,由出納員收取,收款必須開具蓋有公司財務章的收據。收款不開收據的視同貪污行為,處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財務部入帳,滿500元的隨即上交財務部入帳,否則,每天罰款5元。
【第13篇】高中現金管理制度
山青高中現金管理制度
1．學校各部門一次收繳款都應交會計室。出納會計須在繳款單上加蓋現金收訖章及出納會計印章或簽字。繳款單作為收款和記帳憑證，收據交繳款人憑證。
2．一次收入的現金按規(guī)定日期解入開戶銀行。庫存現金不得超過規(guī)定限額。
3．領用和交付現金時，應當面點清。事后發(fā)現差錯概由收款人負責。
4．現金收付須逐筆登記清楚。不準用白條抵庫，不能坐支。做到帳款相符，不出差錯。
5．教職工私人借款，一律不得動用行政款項。
【第14篇】現金管理制度范例
現金管理制度
1.根據物業(yè)管理公司管理業(yè)務的需要,庫存現金限額為人民幣壹仟元正,超出限額部分,應在當天存入銀行,現金必須在規(guī)定的范圍、限額內支出,除特殊情況外,不得在現金收入中直接坐支。
2.現金的使用范圍:
2.1支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項;
2.2支付給不能轉帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的勞務報酬或購買物資的款項;
2.3結算起點($100元)以下的零星支付款項。
3.不準單位之間和個人因私借用備用金。
4.不準利用物業(yè)管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現金。
5.不準用白條或不符合財務制度的憑證頂替庫存現金。
6.行政人事部、工程部因采購工作需要,可申請配備備用金,限額$1,000,用于零星采購,并于每年末辦理清算手續(xù),次年初重新申請配備。
7.經營現金收支的出納人員不得進行會計記帳,進行記帳的會計人員不得經營現金。
8.庫存現金與日記帳金額應核對相符,做到日清日結。
【第15篇】保衛(wèi)處現金票證管理制度
保衛(wèi)處現金票證管理制度
一、嚴格執(zhí)行現金管理制度，庫存現金不得超過銀行規(guī)定的標準，如特殊情況，需留千元以上現金過夜的，存款單位要落實人員值班守護。
二、到銀行送、取現金五千元以上時，需要由存、取款部門派兩人以上辦理，專車護送。
三、嚴禁出借銀行戶頭，采購人員借用的付款委托書應妥善保管，如有遺失，責任人要賠償損失。并視情節(jié)給予處分。
四、在市內采購物品，應用付托支付。特殊情況要用現金采購時，要執(zhí)行現金管理制度有關規(guī)定。外地采購要用轉帳結算，特殊情況攜帶現金，須經主管領導批準。
五、出納員對金庫鑰匙要妥善保管，不得丟失。離開保險柜時，現金及有價證券必須放入保險柜，鎖好。要經常檢查技術防范措施，發(fā)現異常情況要及時處置和報告部門。
【第16篇】c超市現金管理規(guī)章制度
為了加強公司對現金的管理,防止資金滯留,加快資金周轉,保證資金安全,杜絕利用職務之便,挪用公款,收受回扣,報假帳,假公濟私等行為的發(fā)生,制定本制度。
一、 出納現金的管理。
公司出納員要嚴格審核各種現金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實、合法、準確,審批手續(xù)必須齊全,不符合要求的憑證,出納員拒絕受理。出納員必須設置現金日記帳,對每筆收付款必須序時登記,逐日結出余額,每日下班前,必須核對現金帳面余額及庫存余額。嚴禁白條抵庫,白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現金及現金日記帳必須接受財務部不定期檢查。
二、 現金營業(yè)款的管理。
各部門的收銀員必須在當班營業(yè)終了,根據實際所收款填制解款單后,將營業(yè)款交給指定收款人(店面出納)。指定收款人在每班終了,打出清帳單,在未收款項之前,不得將清帳結果告訴收銀員,否則每次罰款5 元,收妥營業(yè)款之后,將長短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現長短款超過1元的,每出現一次,作過失一次,罰款5元。門店出納每日營業(yè)款數額為上日下午班營業(yè)款+當日上午班營業(yè)款,必須當日下午存入銀行,無不可抗拒原因遲存或少存者,算過失一次,并按每天0.5%的比例收取罰款。營業(yè)款不得擅自用于費用及貨款的支付,特殊情況必須經總經理批準。
三、 現金進貨管理。
確需現金進貨的業(yè)務,由采購部根據采購計劃及訂單,經總經理審批后,方可在財務部借支現金進貨。借支時必須在借據上注明進貨品種金額和結帳時間。剩余現金必須當天歸還財務部。貨物到達時,馬上辦理入庫手續(xù),并在入庫后一個星期內到財務部結帳。每超過一天罰款20元。
四、大宗業(yè)務銷貨現金管理。
公司的批發(fā)業(yè)務銷售原則是貨出去、錢進來,錢貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷行為,須經總經理批準,并簽訂好合同,本著誰經手誰負責的原則,貨送出未收回貨款時,應從收貨方取得欠條。貨款收回后,應于當日上交財務部,未及時上交的,則按每天5%的比例收取滯納金,如將貨款收回后挪作他用的,處以一倍的罰款,情節(jié)嚴重的予以辭退,并追究法律責任。逾期未收回的貨款由經辦人負責全額賠償。
五、現金借支的管理。
公司嚴格控制借支現金。
1、差旅費借支的管理。因公出差,根據工作需要,經總經理批準后可以借支,在完成工作任務之后一星期內到財務部結帳,逾期按每天5%比例收取滯納金。
2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現金。備用金須單獨存放,專款專用,備用金按出納現金管理原則進行管理,財務部不定期檢查備用金使用保管情況。
3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現金,特殊情況,經總經理批準后,從財務部借款的,必須制定還款計劃,嚴格按還款計劃還款,逾期還款的從每月工資獎金中扣款,并按銀行貸款利率計收利息。
六、其他款項的管理。
各部門的零星款項,如紙箱或其他收入的款項,由出納員收取,收款必須開具蓋有公司財務章的收據。收款不開收據的視同貪w行為,處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財務部入帳,滿500元的隨即上交財務部入帳,否則,每天罰款5元。
