- 目錄
局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)管理制度是一套詳細(xì)規(guī)定局機(jī)關(guān)資金使用、管理和控制的規(guī)則體系，旨在確保財(cái)務(wù)活動的合法、合規(guī)、有效和透明。它涵蓋了預(yù)算編制、經(jīng)費(fèi)審批、支出控制、會計(jì)核算、審計(jì)監(jiān)督等多個(gè)環(huán)節(jié)，以實(shí)現(xiàn)資源的合理配置和高效利用。
包括哪些方面
1. 預(yù)算管理：制定年度預(yù)算計(jì)劃，明確收入來源和支出項(xiàng)目，確保收支平衡。
2. 經(jīng)費(fèi)審批：設(shè)立嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)審批流程，確保每一筆開支都有明確的依據(jù)和責(zé)任人。
3. 支出控制：設(shè)定支出標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)控各項(xiàng)費(fèi)用的使用，防止超支和浪費(fèi)。
4. 賬務(wù)處理：規(guī)范會計(jì)核算，保證賬實(shí)相符，提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。
5. 內(nèi)部審計(jì)：定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)管理的合規(guī)性和有效性。
6. 法規(guī)遵從：遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)，防止違規(guī)行為發(fā)生。
7. 效益評估：對經(jīng)費(fèi)使用效果進(jìn)行評估，提高資金使用效益。
重要性
局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)管理制度的重要性不容忽視，它不僅維護(hù)了公共財(cái)政的秩序，防止了資金濫用和腐敗現(xiàn)象，還通過科學(xué)的預(yù)算管理和嚴(yán)格的支出控制，提高了行政效率和服務(wù)質(zhì)量。制度的建立和執(zhí)行也有助于增強(qiáng)公眾對政府工作的信任度，提升政府形象。
方案
1. 制定詳盡的預(yù)算編制指南，明確預(yù)算編制的原則、方法和程序，確保預(yù)算的科學(xué)性和可行性。
2. 建立多級審批制度，對大額支出實(shí)行集體決策，增加經(jīng)費(fèi)使用的透明度。
3. 強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)，定期對財(cái)務(wù)活動進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題。
4. 實(shí)施信息化管理，運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行賬務(wù)處理，提高數(shù)據(jù)處理的準(zhǔn)確性。
5. 加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提高他們的專業(yè)素養(yǎng)和法制意識。
6. 定期公布財(cái)務(wù)報(bào)告，接受社會監(jiān)督，增強(qiáng)公眾信心。
局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)管理制度的建立和完善是一項(xiàng)持續(xù)性的工作，需要全局人員的共同參與和努力，以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理水平的不斷提升。
局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)管理制度范文
第1篇 國家稅務(wù)局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)管理制度
市國家稅務(wù)局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)管理制度
市國家稅務(wù)局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)管理制度
一、為進(jìn)一步加強(qiáng)市局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理,合理安排各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出,節(jié)約經(jīng)費(fèi)開支,提高資金使用效率,確保機(jī)關(guān)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn),特制定本管理制度。
二、經(jīng)費(fèi)管理原則
局機(jī)關(guān)的經(jīng)費(fèi)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),歸口管理的原則。在局長、分管副局長的領(lǐng)導(dǎo)下,歸口辦公室統(tǒng)一管理。
三、經(jīng)費(fèi)開支的審批規(guī)定
(一)局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)開支按審批權(quán)限分別由局長辦公會、局長、分管副局長和辦公室主任審批。
(二)經(jīng)費(fèi)支出審批權(quán)限:一次性開支在____元(含___元)以內(nèi)的,由辦公室主任審批;___元以上至___元(含___元)的開支由辦公室主任審核后,報(bào)分管副局長審批;___元以上的開支,由局長或局長辦公會議審批。但上述開支凡屬一般性正常開支,如接待費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、水電費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)等項(xiàng)支出的,不論數(shù)額大小,均委托分管副局長審批。
四、會議費(fèi)的管理
(一)實(shí)行會議預(yù)算審批制度:各單位需召開的會議,必須按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)提交會議預(yù)算,填制《市局機(jī)關(guān)會議(培訓(xùn))預(yù)算審批表》,交辦公室主任審核報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批。機(jī)關(guān)服務(wù)中心負(fù)責(zé)會場聯(lián)系及食宿交通安排等工作。
(二)實(shí)行會議經(jīng)費(fèi)定額管理辦法:
1、全市國稅工作會議,全區(qū)各市國稅局長會議等全市性重要會議每人每天標(biāo)準(zhǔn)為200元以內(nèi)(包括食宿等所有費(fèi)用,下同),會場租金據(jù)實(shí)報(bào)銷。
2、各部門召開的業(yè)務(wù)會議每人每天__元以內(nèi),會場租金據(jù)實(shí)報(bào)銷。
3、在公務(wù)員培訓(xùn)中心舉辦培訓(xùn)班的,每人每天___元以內(nèi)。
4、在南寧召開的會議,除負(fù)責(zé)會務(wù)和材料的部門外,其他部門的參會人員原則上不安排食宿。
市局召開的各類會議,原則上在本市召開。確需在外地召開的,原則上也要安排在本系統(tǒng)的培訓(xùn)中心和招待所。
(三)會議工作人員按會議代表10%以內(nèi)的比例嚴(yán)格控制。
(四)會議費(fèi)結(jié)算辦法。會議結(jié)束后,由主辦或承辦會議單位憑“市局機(jī)關(guān)會議(培訓(xùn))預(yù)算審批表”及賓館、飯店、招待所費(fèi)用清單向辦公室財(cái)務(wù)報(bào)帳,財(cái)務(wù)室核實(shí)在標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)的按實(shí)際開支數(shù)轉(zhuǎn)帳結(jié)算。凡超過預(yù)算開支標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用,一律不予報(bào)銷。
五、差旅費(fèi)的管理
(一)實(shí)行出差審批制度:市局機(jī)關(guān)人員出差應(yīng)先填寫“區(qū)局機(jī)關(guān)干部出差審批表”。在市內(nèi)出差,一般干部由處室領(lǐng)導(dǎo)審批,處室領(lǐng)導(dǎo)由分管的局領(lǐng)導(dǎo)審批。到市外出差,一般干部和處室領(lǐng)導(dǎo)都必須經(jīng)分管的局領(lǐng)導(dǎo)審批。處室主要負(fù)責(zé)人出差,除分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)外,還要報(bào)請局長同意。處級以下干部出差,原則上不得乘坐飛機(jī),因特殊情況需要乘坐飛機(jī)的,由個(gè)人提出書面申請,經(jīng)所在處室領(lǐng)導(dǎo)簽字后,報(bào)分管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)審批。
(二)預(yù)借差旅費(fèi):由出差當(dāng)事人填寫“借款單”,經(jīng)處室領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后,憑“出差審批單”到財(cái)務(wù)室借款。
(三)報(bào)帳規(guī)定。出差人員回邕后,原則上一周內(nèi)辦理差旅費(fèi)報(bào)帳手續(xù)。財(cái)務(wù)室根據(jù)“出差審批單”上的出差時(shí)間、地點(diǎn)、路線、人數(shù)和費(fèi)用進(jìn)行審核。如超出開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用,由出差人自行負(fù)擔(dān)。屬于特殊情況者,要說明緣由,并經(jīng)辦公室主任批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。在報(bào)銷差旅費(fèi)的同時(shí)結(jié)清所借款項(xiàng)。
六、辦公用品管理
(一)大宗物品的管理。大宗物品(含藥品)一次采購金額在5萬元以下的,由服務(wù)中心提出計(jì)劃,辦公室主任審核并報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批,由服務(wù)中心按有關(guān)規(guī)定辦理購置和驗(yàn)收手續(xù)。一次采購金額超過__萬元,的經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交市局機(jī)關(guān)招標(biāo)采購小組實(shí)行招標(biāo)采購。
(二)日常辦公用品的管理。原則上按季采購,由服務(wù)中心列出辦公用品購置明細(xì)計(jì)劃,按經(jīng)費(fèi)管理審批權(quán)限審批后,由服務(wù)中心組織采購和發(fā)放。辦公用品的購置要嚴(yán)格執(zhí)行采購計(jì)劃,控制數(shù)量和標(biāo)準(zhǔn),確保質(zhì)量,做到單據(jù)、帳目、手續(xù)清楚,以便核查。
(三)零星急用辦公用品的管理:一次性采購金額在__萬元以內(nèi)的,由有關(guān)處室提出購置計(jì)劃,交服務(wù)中心審核,并按經(jīng)費(fèi)管理審批的權(quán)限報(bào)批后,由服務(wù)中心組織采購。一次性采購金額超__萬元,的經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由市局機(jī)關(guān)招標(biāo)小組實(shí)施政府采購。
(四)所有辦公用品的購置,都必須辦理清點(diǎn)驗(yàn)收、領(lǐng)用登記及定期盤點(diǎn)手續(xù)。達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的,按固定資產(chǎn)有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。
六、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
第2篇 市國家稅務(wù)局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)管理制度
市國家稅務(wù)局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)管理制度
市國家稅務(wù)局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)管理制度
一、為進(jìn)一步加強(qiáng)市局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理,合理安排各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出,節(jié)約經(jīng)費(fèi)開支,提高資金使用效率,確保機(jī)關(guān)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn),特制定本管理制度。
二、經(jīng)費(fèi)管理原則
局機(jī)關(guān)的經(jīng)費(fèi)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),歸口管理的原則。在局長、分管副局長的領(lǐng)導(dǎo)下,歸口辦公室統(tǒng)一管理。
三、經(jīng)費(fèi)開支的審批規(guī)定
(一)局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)開支按審批權(quán)限分別由局長辦公會、局長、分管副局長和辦公室主任審批。
(二)經(jīng)費(fèi)支出審批權(quán)限:一次性開支在____元(含___元)以內(nèi)的,由辦公室主任審批;___元以上至___元(含___元)的開支由辦公室主任審核后,報(bào)分管副局長審批;___元以上的開支,由局長或局長辦公會議審批。但上述開支凡屬一般性正常開支,如接待費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、水電費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)等項(xiàng)支出的,不論數(shù)額大小,均委托分管副局長審批。
四、會議費(fèi)的管理
(一)實(shí)行會議預(yù)算審批制度:各單位需召開的會議,必須按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)提交會議預(yù)算,填制《市局機(jī)關(guān)會議(培訓(xùn))預(yù)算審批表》,交辦公室主任審核報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批。機(jī)關(guān)服務(wù)中心負(fù)責(zé)會場聯(lián)系及食宿交通安排等工作。
(二)實(shí)行會議經(jīng)費(fèi)定額管理辦法:
1、全市國稅工作會議,全區(qū)各市國稅局長會議等全市性重要會議每人每天標(biāo)準(zhǔn)為200元以內(nèi)(包括食宿等所有費(fèi)用,下同),會場租金據(jù)實(shí)報(bào)銷。
2、各部門召開的業(yè)務(wù)會議每人每天__元以內(nèi),會場租金據(jù)實(shí)報(bào)銷。
3、在公務(wù)員培訓(xùn)中心舉辦培訓(xùn)班的,每人每天___元以內(nèi)。
4、在南寧召開的會議,除負(fù)責(zé)會務(wù)和材料的部門外,其他部門的參會人員原則上不安排食宿。
市局召開的各類會議,原則上在本市召開。確需在外地召開的,原則上也要安排在本系統(tǒng)的培訓(xùn)中心和招待所。
(三)會議工作人員按會議代表10%以內(nèi)的比例嚴(yán)格控制。
(四)會議費(fèi)結(jié)算辦法。會議結(jié)束后,由主辦或承辦會議單位憑“市局機(jī)關(guān)會議(培訓(xùn))預(yù)算審批表”及賓館、飯店、招待所費(fèi)用清單向辦公室財(cái)務(wù)報(bào)帳,財(cái)務(wù)室核實(shí)在標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)的按實(shí)際開支數(shù)轉(zhuǎn)帳結(jié)算。凡超過預(yù)算開支標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用,一律不予報(bào)銷。
五、差旅費(fèi)的管理
(一)實(shí)行出差審批制度:市局機(jī)關(guān)人員出差應(yīng)先填寫“區(qū)局機(jī)關(guān)干部出差審批表”。在市內(nèi)出差,一般干部由處室領(lǐng)導(dǎo)審批,處室領(lǐng)導(dǎo)由分管的局領(lǐng)導(dǎo)審批。到市外出差,一般干部和處室領(lǐng)導(dǎo)都必須經(jīng)分管的局領(lǐng)導(dǎo)審批。處室主要負(fù)責(zé)人出差,除分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)外,還要報(bào)請局長同意。處級以下干部出差,原則上不得乘坐飛機(jī),因特殊情況需要乘坐飛機(jī)的,由個(gè)人提出書面申請,經(jīng)所在處室領(lǐng)導(dǎo)簽字后,報(bào)分管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)審批。
(二)預(yù)借差旅費(fèi):由出差當(dāng)事人填寫“借款單”,經(jīng)處室領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后,憑“出差審批單”到財(cái)務(wù)室借款。
(三)報(bào)帳規(guī)定。出差人員回邕后,原則上一周內(nèi)辦理差旅費(fèi)報(bào)帳手續(xù)。財(cái)務(wù)室根據(jù)“出差審批單”上的出差時(shí)間、地點(diǎn)、路線、人數(shù)和費(fèi)用進(jìn)行審核。如超出開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用,由出差人自行負(fù)擔(dān)。屬于特殊情況者,要說明緣由,并經(jīng)辦公室主任批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。在報(bào)銷差旅費(fèi)的同時(shí)結(jié)清所借款項(xiàng)。
六、辦公用品管理
(一)大宗物品的管理。大宗物品(含藥品)一次采購金額在5萬元以下的,由服務(wù)中心提出計(jì)劃,辦公室主任審核并報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批,由服務(wù)中心按有關(guān)規(guī)定辦理購置和驗(yàn)收手續(xù)。一次采購金額超過__萬元,的經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交市局機(jī)關(guān)招標(biāo)采購小組實(shí)行招標(biāo)采購。
(二)日常辦公用品的管理。原則上按季采購,由服務(wù)中心列出辦公用品購置明細(xì)計(jì)劃,按經(jīng)費(fèi)管理審批權(quán)限審批后,由服務(wù)中心組織采購和發(fā)放。辦公用品的購置要嚴(yán)格執(zhí)行采購計(jì)劃,控制數(shù)量和標(biāo)準(zhǔn),確保質(zhì)量,做到單據(jù)、帳目、手續(xù)清楚,以便核查。
(三)零星急用辦公用品的管理:一次性采購金額在__萬元以內(nèi)的,由有關(guān)處室提出購置計(jì)劃,交服務(wù)中心審核,并按經(jīng)費(fèi)管理審批的權(quán)限報(bào)批后,由服務(wù)中心組織采購。一次性采購金額超__萬元,的經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由市局機(jī)關(guān)招標(biāo)小組實(shí)施政府采購。
(四)所有辦公用品的購置,都必須辦理清點(diǎn)驗(yàn)收、領(lǐng)用登記及定期盤點(diǎn)手續(xù)。達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的,按固定資產(chǎn)有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。
六、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
第3篇 市國家稅務(wù)局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)管理制度怎么寫
市國家稅務(wù)局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)管理制度
一、為進(jìn)一步加強(qiáng)市局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理,合理安排各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出,節(jié)約經(jīng)費(fèi)開支,提高資金使用效率,確保機(jī)關(guān)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn),特制定本管理制度。
二、 經(jīng)費(fèi)管理原則
局機(jī)關(guān)的經(jīng)費(fèi)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),歸口管理的原則。在局長、分管副局長的領(lǐng)導(dǎo)下,歸口辦公室統(tǒng)一管理。
三、 經(jīng)費(fèi)開支的審批規(guī)定
(一) 局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)開支按審批權(quán)限分別由局長辦公會、局長、分管副局長和辦公室主任審批。
(二) 經(jīng)費(fèi)支出審批權(quán)限:一次性開支在__ __ __ __ 元(含__ __ __ 元)以內(nèi)的,由辦公室主任審批;__ __ __ 元以上至__ __ __ 元(含__ __ __ 元)的開支由辦公室主任審核后,報(bào)分管副局長審批;__ __ __ 元以上的開支,由局長或局長辦公會議審批。但上述開支凡屬一般性正常開支,如接待費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、水電費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)等項(xiàng)支出的,不論數(shù)額大小,均委托分管副局長審批。
四、 會議費(fèi)的管理
(一) 實(shí)行會議預(yù)算審批制度:各單位需召開的會議,必須按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)提交會議預(yù)算,填制《市局機(jī)關(guān)會議(培訓(xùn))預(yù)算審批表》,交辦公室主任審核報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批。機(jī)關(guān)服務(wù)中心負(fù)責(zé)會場聯(lián)系及食宿交通安排等工作。
(二) 實(shí)行會議經(jīng)費(fèi)定額管理辦法:
1、 全市國稅工作會議,全區(qū)各市國稅局長會議等全市性重要會議每人每天標(biāo)準(zhǔn)為200元以內(nèi)(包括食宿等所有費(fèi)用,下同),會場租金據(jù)實(shí)報(bào)銷。
2、 各部門召開的業(yè)務(wù)會議每人每天__ __ 元以內(nèi),會場租金據(jù)實(shí)報(bào)銷。
3、 在公務(wù)員培訓(xùn)中心舉辦培訓(xùn)班的,每人每天__ __ __ 元以內(nèi)。
4、 在南寧召開的會議,除負(fù)責(zé)會務(wù)和材料的部門外,其他部門的參會人員原則上不安排食宿。
市局召開的各類會議,原則上在本市召開。確需在外地召開的,原則上也要安排在本系統(tǒng)的培訓(xùn)中心和招待所。
(三) 會議工作人員按會議代表10%以內(nèi)的比例嚴(yán)格控制。
(四) 會議費(fèi)結(jié)算辦法。會議結(jié)束后,由主辦或承辦會議單位憑“市局機(jī)關(guān)會議(培訓(xùn))預(yù)算審批表”及賓館、飯店、招待所費(fèi)用清單向辦公室財(cái)務(wù)報(bào)帳,財(cái)務(wù)室核實(shí)在標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)的按實(shí)際開支數(shù)轉(zhuǎn)帳結(jié)算。凡超過預(yù)算開支標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用,一律不予報(bào)銷。
五、 差旅費(fèi)的管理
(一) 實(shí)行出差審批制度:市局機(jī)關(guān)人員出差應(yīng)先填寫“區(qū)局機(jī)關(guān)干部出差審批表”。在市內(nèi)出差,一般干部由處室領(lǐng)導(dǎo)審批,處室領(lǐng)導(dǎo)由分管的局領(lǐng)導(dǎo)審批。到市外出差,一般干部和處室領(lǐng)導(dǎo)都必須經(jīng)分管的局領(lǐng)導(dǎo)審批。處室主要負(fù)責(zé)人出差,除分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)外,還要報(bào)請局長同意。處級以下干部出差,原則上不得乘坐飛機(jī),因特殊情況需要乘坐飛機(jī)的,由個(gè)人提出書面申請,經(jīng)所在處室領(lǐng)導(dǎo)簽字后,報(bào)分管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)審批。
(二) 預(yù)借差旅費(fèi):由出差當(dāng)事人填寫“借款單”,經(jīng)處室領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后,憑“出差審批單”到財(cái)務(wù)室借款。
(三) 報(bào)帳規(guī)定。出差人員回邕后,原則上一周內(nèi)辦理差旅費(fèi)報(bào)帳手續(xù)。財(cái)務(wù)室根據(jù)“出差審批單”上的出差時(shí)間、地點(diǎn)、路線、人數(shù)和費(fèi)用進(jìn)行審核。如超出開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用,由出差人自行負(fù)擔(dān)。屬于特殊情況者,要說明緣由,并經(jīng)辦公室主任批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。在報(bào)銷差旅費(fèi)的同時(shí)結(jié)清所借款項(xiàng)。
六、 辦公用品管理
(一) 大宗物品的管理。大宗物品(含藥品)一次采購金額在5萬元以下的,由服務(wù)中心提出計(jì)劃,辦公室主任審核并報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批,由服務(wù)中心按有關(guān)規(guī)定辦理購置和驗(yàn)收手續(xù)。一次采購金額超過__ __ 萬元,的經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交市局機(jī)關(guān)招標(biāo)采購小組實(shí)行招標(biāo)采購。
(二) 日常辦公用品的管理。原則上按季采購,由服務(wù)中心列出辦公用品購置明細(xì)計(jì)劃,按經(jīng)費(fèi)管理審批權(quán)限審批后,由服務(wù)中心組織采購和發(fā)放。辦公用品的購置要嚴(yán)格執(zhí)行采購計(jì)劃,控制數(shù)量和標(biāo)準(zhǔn),確保質(zhì)量,做到單據(jù)、帳目、手續(xù)清楚,以便核查。
(三) 零星急用辦公用品的管理:一次性采購金額在__ __ 萬元以內(nèi)的,由有關(guān)處室提出購置計(jì)劃,交服務(wù)中心審核,并按經(jīng)費(fèi)管理審批的權(quán)限報(bào)批后,由服務(wù)中心組織采購。一次性采購金額超__ __ 萬元,的經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由市局機(jī)關(guān)招標(biāo)小組實(shí)施政府采購。
(四) 所有辦公用品的購置,都必須辦理清點(diǎn)驗(yàn)收、領(lǐng)用登記及定期盤點(diǎn)手續(xù)。達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的,按固定資產(chǎn)有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。
六、 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
第4篇 z市國家稅務(wù)局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)管理制度
市國家稅務(wù)局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)管理制度
一、為進(jìn)一步加強(qiáng)市局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理,合理安排各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出,節(jié)約經(jīng)費(fèi)開支,提高資金使用效率,確保機(jī)關(guān)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn),特制定本管理制度。
二、經(jīng)費(fèi)管理原則
局機(jī)關(guān)的經(jīng)費(fèi)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),歸口管理的原則。在局長、分管副局長的領(lǐng)導(dǎo)下,歸口辦公室統(tǒng)一管理。
三、經(jīng)費(fèi)開支的審批規(guī)定
(一)局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)開支按審批權(quán)限分別由局長辦公會、局長、分管副局長和辦公室主任審批。
(二)經(jīng)費(fèi)支出審批權(quán)限:一次性開支在____元(含___元)以內(nèi)的,由辦公室主任審批;___元以上至___元(含___元)的開支由辦公室主任審核后,報(bào)分管副局長審批;___元以上的開支,由局長或局長辦公會議審批。但上述開支凡屬一般性正常開支,如接待費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、水電費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)等項(xiàng)支出的,不論數(shù)額大小,均委托分管副局長審批。
四、會議費(fèi)的管理
(一)實(shí)行會議預(yù)算審批制度:各單位需召開的會議,必須按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)提交會議預(yù)算,填制《市局機(jī)關(guān)會議(培訓(xùn))預(yù)算審批表》,交辦公室主任審核報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批。機(jī)關(guān)服務(wù)中心負(fù)責(zé)會場聯(lián)系及食宿交通安排等工作。
(二)實(shí)行會議經(jīng)費(fèi)定額管理辦法:
1、全市國稅工作會議,全區(qū)各市國稅局長會議等全市性重要會議每人每天標(biāo)準(zhǔn)為200元以內(nèi)(包括食宿等所有費(fèi)用,下同),會場租金據(jù)實(shí)報(bào)銷。
2、各部門召開的業(yè)務(wù)會議每人每天__元以內(nèi),會場租金據(jù)實(shí)報(bào)銷。
3、在公務(wù)員培訓(xùn)中心舉辦培訓(xùn)班的,每人每天___元以內(nèi)。
4、在南寧召開的會議,除負(fù)責(zé)會務(wù)和材料的部門外,其他部門的參會人員原則上不安排食宿。
市局召開的各類會議,原則上在本市召開。確需在外地召開的,原則上也要安排在本系統(tǒng)的培訓(xùn)中心和招待所。
(三)會議工作人員按會議代表10%以內(nèi)的比例嚴(yán)格控制。
(四)會議費(fèi)結(jié)算辦法。會議結(jié)束后,由主辦或承辦會議單位憑“市局機(jī)關(guān)會議(培訓(xùn))預(yù)算審批表”及賓館、飯店、招待所費(fèi)用清單向辦公室財(cái)務(wù)報(bào)帳,財(cái)務(wù)室核實(shí)在標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)的按實(shí)際開支數(shù)轉(zhuǎn)帳結(jié)算。凡超過預(yù)算開支標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用,一律不予報(bào)銷。
五、差旅費(fèi)的管理
(一)實(shí)行出差審批制度:市局機(jī)關(guān)人員出差應(yīng)先填寫“區(qū)局機(jī)關(guān)干部出差審批表”。在市內(nèi)出差,一般干部由處室領(lǐng)導(dǎo)審批,處室領(lǐng)導(dǎo)由分管的局領(lǐng)導(dǎo)審批。到市外出差,一般干部和處室領(lǐng)導(dǎo)都必須經(jīng)分管的局領(lǐng)導(dǎo)審批。處室主要負(fù)責(zé)人出差,除分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)外,還要報(bào)請局長同意。處級以下干部出差,原則上不得乘坐飛機(jī),因特殊情況需要乘坐飛機(jī)的,由個(gè)人提出書面申請,經(jīng)所在處室領(lǐng)導(dǎo)簽字后,報(bào)分管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)審批。
(二)預(yù)借差旅費(fèi):由出差當(dāng)事人填寫“借款單”,經(jīng)處室領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后,憑“出差審批單”到財(cái)務(wù)室借款。
(三)報(bào)帳規(guī)定。出差人員回邕后,原則上一周內(nèi)辦理差旅費(fèi)報(bào)帳手續(xù)。財(cái)務(wù)室根據(jù)“出差審批單”上的出差時(shí)間、地點(diǎn)、路線、人數(shù)和費(fèi)用進(jìn)行審核。如超出開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用,由出差人自行負(fù)擔(dān)。屬于特殊情況者,要說明緣由,并經(jīng)辦公室主任批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。在報(bào)銷差旅費(fèi)的同時(shí)結(jié)清所借款項(xiàng)。
六、辦公用品管理
(一)大宗物品的管理。大宗物品(含藥品)一次采購金額在5萬元以下的,由服務(wù)中心提出計(jì)劃,辦公室主任審核并報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批,由服務(wù)中心按有關(guān)規(guī)定辦理購置和驗(yàn)收手續(xù)。一次采購金額超過__萬元,的經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交市局機(jī)關(guān)招標(biāo)采購小組實(shí)行招標(biāo)采購。
(二)日常辦公用品的管理。原則上按季采購,由服務(wù)中心列出辦公用品購置明細(xì)計(jì)劃,按經(jīng)費(fèi)管理審批權(quán)限審批后,由服務(wù)中心組織采購和發(fā)放。辦公用品的購置要嚴(yán)格執(zhí)行采購計(jì)劃,控制數(shù)量和標(biāo)準(zhǔn),確保質(zhì)量,做到單據(jù)、帳目、手續(xù)清楚,以便核查。
(三)零星急用辦公用品的管理:一次性采購金額在__萬元以內(nèi)的,由有關(guān)處室提出購置計(jì)劃,交服務(wù)中心審核,并按經(jīng)費(fèi)管理審批的權(quán)限報(bào)批后,由服務(wù)中心組織采購。一次性采購金額超__萬元,的經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由市局機(jī)關(guān)招標(biāo)小組實(shí)施政府采購。
(四)所有辦公用品的購置,都必須辦理清點(diǎn)驗(yàn)收、領(lǐng)用登記及定期盤點(diǎn)手續(xù)。達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的,按固定資產(chǎn)有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。
六、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
