內部銀行核算管理制度3篇

內部銀行核算管理制度是企業(yè)內部財務管理的重要組成部分，旨在規(guī)范企業(yè)內部的資金流動、成本控制和風險管理。其主要內容涉及以下幾個方面：

1. 賬戶設置與管理：明確內部各部門的賬戶設立、資金流入流出的記錄方式，以及賬戶余額的監(jiān)控。

2. 內部轉賬規(guī)則：規(guī)定內部部門間的資金轉賬流程、審批權限和時限。

3. 成本與預算控制：制定預算編制、執(zhí)行和調整的程序，以及成本核算和分析的標準。

4. 風險管理：設定風險評估機制，識別和應對潛在的財務風險。

5. 報表與審計：規(guī)定內部報表的編制、審核和提交周期，以及內部審計的頻率和程序。

6. 財務政策與程序：確立財務管理的基本原則，包括資金運用、投資決策和資金籌措等。

包括哪些方面

1. 法規(guī)遵從性：確保所有的核算活動符合國家相關法律法規(guī)，避免違法行為。

2. 內部控制：建立有效的內部控制機制，防止錯誤、欺詐和浪費。

3. 信息透明度：提高財務信息的透明度，增強各部門的財務責任意識。

4. 資源優(yōu)化：通過精細化核算，優(yōu)化資源配置，提高企業(yè)效率。

5. 決策支持：提供準確、及時的財務數(shù)據(jù)，為管理層決策提供依據(jù)。

重要性

內部銀行核算管理制度的重要性在于：

1. 提升財務管理效率：通過規(guī)范化的核算流程，減少無效勞動，提高財務工作效率。

2. 保障企業(yè)資產(chǎn)安全：嚴格的內控機制可以防止資產(chǎn)流失，確保企業(yè)資產(chǎn)的安全。

3. 促進戰(zhàn)略執(zhí)行：準確的成本與預算管理有助于企業(yè)戰(zhàn)略的實施，實現(xiàn)預定目標。

4. 支持決策制定：準確的財務信息是管理層制定明智決策的關鍵。

5. 增強外部信任：良好的內部管理制度能夠提升企業(yè)的信譽，增強投資者和合作伙伴的信心。

方案

為了建立健全內部銀行核算管理制度，我們提出以下方案：

1. 定期培訓：對財務人員進行內部銀行核算制度的培訓，確保理解和執(zhí)行到位。

2. 制度更新：根據(jù)業(yè)務變化和法規(guī)更新，定期修訂和完善核算制度。

3. 強化審計：加大內部審計力度，確保制度執(zhí)行的合規(guī)性。

4. 信息技術應用：利用財務管理軟件，自動化處理核算工作，降低人為錯誤。

5. 反饋機制：建立反饋渠道，收集制度執(zhí)行中的問題，持續(xù)改進。

通過上述方案的實施，我們期望內部銀行核算管理制度能更好地服務于企業(yè)的日常運營和長遠發(fā)展，成為企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營的堅實后盾。

內部銀行核算管理制度范文

第1篇 內部銀行核算管理制度(范例)

內部銀行核算管理制度

1.目的:為了加強資金管理,加速資金周轉,公司成立內部銀行以統(tǒng)一管理全公司的貨幣資金。為搞好內部銀行的核算工作,特制定本辦法。2.適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司之間的資金結算。3.內部銀行的職能3.1內部銀行是公司財務工作的重要組成部分,是公司貨幣資金管理中心和收付中心。內部銀行外對公司的開戶銀行:負責辦理銀行借款、還款手續(xù),銀行存款的收付和現(xiàn)金的收付等工作;內部銀行內對各分公司、醫(yī)藥公司和控股子公司:各分公司、醫(yī)藥公司和控股子公司在內部銀行開立一個內部借款或內部存款帳戶,所有對外款項的收付和內部單位之間款項往來均通過內部銀行結算。3.2內部銀行引入銀行的機制進行資金管理,考核內部各單位的資金使用規(guī)模和是否按規(guī)定用途使用資金。月末按“應收內部借款”余額積數(shù)計收各單位借款利息、按“應付內部存款”余額積數(shù)計付各單位存款利息(利息率參考銀行同檔次利率并結合公司實際確定)(計收利息暫緩執(zhí)行)。3.3與內部銀行在同城的分支機構未經(jīng)許可不得在銀行開戶,異地的分支機構經(jīng)公司領導批準后可在其當?shù)亻_立一個一般存款帳戶。4.會計憑證使用及流轉內部銀行使用的會計憑證除銀行的憑證外,內部使用“付款憑證”“收款憑證”“轉帳憑證”(格式附后)。其使用方法如下:4.1付款憑證:一式兩聯(lián),第一聯(lián)內部銀行記帳,第二聯(lián)付款單位記帳。該憑證核算公司通過銀行轉帳和現(xiàn)金支付的付款業(yè)務,由付款單位填制。付款單位必須在憑證上填寫款項用途及金額,收款單位名稱、開戶銀行及帳號等內容,并連同經(jīng)有關領導批準的付款依據(jù)送內部銀行審核無誤后付款。4.2收款憑證:一式兩聯(lián),第一聯(lián)內部銀行記帳、第二聯(lián)收款單位記帳。該憑證核算公司的銀行轉帳收款和現(xiàn)金收款業(yè)務,一般由內部銀行填制,也可由收款單位填制。內部銀行或收款單位收到銀行的收款通知、其它單位或個人交來的現(xiàn)金時填制收款憑證,并在憑證上須填明款項來源、付款或交款單位名稱和金額等內容。4.3轉帳憑證:一式三聯(lián),第一聯(lián)內部銀行記帳、第二聯(lián)付款單位記帳、第三聯(lián)收款單位記帳。該憑證核算公司內部各單位之間的往來款項業(yè)務,不涉及銀行存款、現(xiàn)金的結算。該憑證由劃帳的一方填制,可以是收款單位,也可以是付款單位。憑證上須填明經(jīng)濟業(yè)務的內容,并附送有效原始憑證等資料。4.4銀行收、付憑單等原始憑證一律留內部銀行附記帳憑證,以便查對。5.結帳、對帳、報表5.1內部銀行每日的憑證必須在次日上午12點以前入帳,并結出當日各單位內部借款、存款余額。月末結帳后打出明細帳一式兩份,一份交各單位核對帳目、一份留內部銀行裝訂成冊備查。各單位核對帳時如發(fā)現(xiàn)有誤,應及時與內部銀行聯(lián)系,找出差異并調整帳務,以保證帳帳相符。各單位月末如有未達帳項的,要編制未達帳調節(jié)表。5.2內部銀行月末結帳時,要打印出銀行存款日記帳與銀行對帳單核對,編制未達帳調節(jié)表,以保證帳實相符。在規(guī)定時間內,內部銀行要向公司總部報送資產(chǎn)負債表。公司匯總報表時將“應付內部存款”“內部借款”與“應收內部借款”“內部存款”抵消,抵扣后有余額的,是借方余額計入“其它應收款”科目,是貸方余額的計入“其它應付款”科目。6.會計科目及帳務處理6.1各子、分公司在內部銀行開立一個存貸合一的結算帳戶,增設“內部借款”或“內部存款”科目進行核算。6.2子、分公司帳務處理子、分公司付款時:借:____(資產(chǎn)、費用類科目)貸:內部借款(或內部存款)子、分公司收款時:借:內部借款(或內部存款)貸:應收帳款等子、分公司內部轉帳時:借或貸:內部借款(或內部存款)貸或借:____有關科目6.3內部銀行的帳務處理:增設“應收內部借款”“應付內部存款”科目核算。對一個核算單位只開設一個結算帳戶,根據(jù)其原內部往來科目余額的性質確定其是借款帳戶還是存款帳戶。付款時:借:應收內部借款(或應付內部存款)—_公司貸:銀行存款(或現(xiàn)金)收款時:借:銀行存款(或現(xiàn)金)貸:應收內部借款(或應付內部存款)內部轉帳時:借;應收內部借款(或應付內部存款)—甲公司貸:應收內部借款(或應付內部存款)—乙公司7.附則:7.1本制度由公司財務部負責解釋。7.2本制度施行后,凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。7.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。

第2篇 內部銀行核算管理制度

內部銀行核算管理制度 1.目的:為了加強資金管理,加速資金周轉,公司成立內部銀行以統(tǒng)一管理全公司的貨幣資金。

為搞好內部銀行的核算工作,特制定本辦法。

2. 適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司之間的資金結算。

3. 內部銀行的職能3.1內部銀行是公司財務工作的重要組成部分,是公司貨幣資金管理中心和收付中心。

內部銀行外對公司的開戶銀行:負責辦理銀行借款、還款手續(xù),銀行存款的收付和現(xiàn)金的收付等工作;

內部銀行內對各分公司、醫(yī)藥公司和控股子公司:各分公司、醫(yī)藥公司和控股子公司在內部銀行開立一個內部借款或內部存款帳戶,所有對外款項的收付和內部單位之間款項往來均通過內部銀行結算。

3. 2內部銀行引入銀行的機制進行資金管理,考核內部各單位的資金使用規(guī)模和是否按規(guī)定用途使用資金。

月末按“應收內部借款”余額積數(shù)計收各單位借款利息、按“應付內部存款”余額積數(shù)計付各單位存款利息(利息率參考銀行同檔次利率并結合公司實際確定)(計收利息暫緩執(zhí)行)。

3. 3與內部銀行在同城的分支機構未經(jīng)許可不得在銀行開戶,異地的分支機構經(jīng)公司領導批準后可在其當?shù)亻_立一個一般存款帳戶。

4. 會計憑證使用及流轉內部銀行使用的會計憑證除銀行的憑證外,內部使用“付款憑證”“收款憑證”“ 憑證”(格式附后)。

其使用方法如下:

4.1付款憑證:一式兩聯(lián),第一聯(lián)內部銀行記帳,第二聯(lián)付款單位記帳。

該憑證核算公司通過銀行 和現(xiàn)金支付的付款業(yè)務,由付款單位填制。

付款單位必須在憑證上填寫款項用途及金額,收款單位名稱、開戶銀行及帳號等內容,并連同經(jīng)有關領導批準的付款依據(jù)送內部銀行審核無誤后付款。

4.2收款憑證:一式兩聯(lián),第一聯(lián)內部銀行記帳、第二聯(lián)收款單位記帳。

該憑證核算公司的銀行 收款和現(xiàn)金收款業(yè)務,一般由內部銀行填制,也可由收款單位填制。

內部銀行或收款單位收到銀行的收款通知、其它單位或個人交來的現(xiàn)金時填制收款憑證,并在憑證上須填明款項來源、付款或交款單位名稱和金額等內容。

4.3 憑證:一式三聯(lián),第一聯(lián)內部銀行記帳、第二聯(lián)付款單位記帳、第三聯(lián)收款單位記帳。

該憑證核算公司內部各單位之間的往來款項業(yè)務,不涉及銀行存款、現(xiàn)金的結算。

該憑證由劃帳的一方填制,可以是收款單位,也可以是付款單位。

憑證上須填明經(jīng)濟業(yè)務的內容,并附送有效原始憑證等資料。

4.4銀行收、付憑單等原始憑證一律留內部銀行附記帳憑證,以便查對。

5. 結帳、對帳、報表

5.1內部銀行每日的憑證必須在次日上午12點以前入帳,并結出當日各單位內部借款、存款余額。

月末結帳后打出明細帳一式兩份,一份交各單位核對帳目、一份留內部銀行裝訂成冊備查。

各單位核對帳時如發(fā)現(xiàn)有誤,應及時與內部銀行聯(lián)系,找出差異并調整帳務,以保證帳帳相符。

各單位月末如有未達帳項的,要編制未達帳調節(jié)表。

5.2內部銀行月末結帳時,要打印出銀行存款日記帳與銀行對帳單核對,編制未達帳調節(jié)表,以保證帳實相符。

在規(guī)定時間內,內部銀行要向公司總部報送資產(chǎn)負債表。

公司匯總報表時將“應付內部存款”“內部借款”與“應收內部借款”“內部存款”抵消,抵扣后有余額的,是借方余額計入“其它應收款”科目,是貸方余額的計入“其它應付款”科目。

6. 會計科目及帳務處理

6.1各子、分公司在內部銀行開立一個存貸合一的結算帳戶,增設“內部借款”或“內部存款”科目進行核算。

6.2子、分公司帳務處理子、分公司付款時:借:(資產(chǎn)、費用類科目)貸:內部借款(或內部存款)子、分公司收款時:借:內部借款(或內部存款)貸:應收帳款等子、分公司內部 時:借或貸:內部借款(或內部存款)貸或借:有關科目

6.3內部銀行的帳務處理:增設“應收內部借款”“應付內部存款”科目核算。

對一個核算單位只開設一個結算帳戶,根據(jù)其原內部往來科目余額的性質確定其是借款帳戶還是存款帳戶。

付款時:借:應收內部借款(或應付內部存款)—公司貸:銀行存款(或現(xiàn)金)收款時:借:銀行存款(或現(xiàn)金)貸:應收內部借款(或應付內部存款)內部 時:借;

應收內部借款(或應付內部存款)—甲公司貸:應收內部借款(或應付內部存款)—乙公司7.附則:

7.1本制度由公司財務部負責解釋。

7.2本制度施行后,凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

7.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準后自頒布之日起執(zhí)行。

修改時亦同。

第3篇 公司內部銀行核算管理制度范例

公司內部銀行核算管理制度范本

1.目的:為了加強資金管理,加速資金周轉,公司成立內部銀行以統(tǒng)一管理全公司的貨幣資金。為搞好內部銀行的核算工作,特制定本辦法。

2.適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司之間的資金結算。

3.內部銀行的職能

3.1內部銀行是公司財務工作的重要組成部分,是公司貨幣資金管理中心和收付中心。內部銀行外對公司的開戶銀行:負責辦理銀行借款、還款手續(xù),銀行存款的收付和現(xiàn)金的收付等工作;內部銀行內對各分公司、醫(yī)藥公司和控股子公司:各分公司、醫(yī)藥公司和控股子公司在內部銀行開立一個內部借款或內部存款帳戶,所有對外款項的收付和內部單位之間款項往來均通過內部銀行結算。

3.2內部銀行引入銀行的機制進行資金管理,考核內部各單位的資金使用規(guī)模和是否按規(guī)定用途使用資金。月末按“應收內部借款”余額積數(shù)計收各單位借款利息、按“應付內部存款”余額積數(shù)計付各單位存款利息(利息率參考銀行同檔次利率并結合公司實際確定)(計收利息暫緩執(zhí)行)。

3.3與內部銀行在同城的分支機構未經(jīng)許可不得在銀行開戶,異地的分支機構經(jīng)公司領導批準后可在其當?shù)亻_立一個一般存款帳戶。

4.會計憑證使用及流轉

內部銀行使用的會計憑證除銀行的憑證外,內部使用“付款憑證”“收款憑證”“轉帳憑證”(格式附后)。其使用方法如下:

4.1付款憑證:一式兩聯(lián),第一聯(lián)內部銀行記帳,第二聯(lián)付款單位記帳。該憑證核算公司通過銀行轉帳和現(xiàn)金支付的付款業(yè)務,由付款單位填制。付款單位必須在憑證上填寫款項用途及金額,收款單位名稱、開戶銀行及帳號等內容,并連同經(jīng)有關領導批準的付款依據(jù)送內部銀行審核無誤后付款。

4.2收款憑證:一式兩聯(lián),第一聯(lián)內部銀行記帳、第二聯(lián)收款單位記帳。該憑證核算公司的銀行轉帳收款和現(xiàn)金收款業(yè)務,一般由內部銀行填制,也可由收款單位填制。內部銀行或收款單位收到銀行的收款通知、其它單位或個人交來的現(xiàn)金時填制收款憑證,并在憑證上須填明款項來源、付款或交款單位名稱和金額等內容。

4.3轉帳憑證:一式三聯(lián),第一聯(lián)內部銀行記帳、第二聯(lián)付款單位記帳、第三聯(lián)收款單位記帳。該憑證核算公司內部各單位之間的往來款項業(yè)務,不涉及銀行存款、現(xiàn)金的結算。該憑證由劃帳的一方填制,可以是收款單位,也可以是付款單位。憑證上須填明經(jīng)濟業(yè)務的內容,并附送有效原始憑證等資料。

4.4銀行收、付憑單等原始憑證一律留內部銀行附記帳憑證,以便查對。

5.結帳、對帳、報表

5.1內部銀行每日的憑證必須在次日上午12點以前入帳,并結出當日各單位內部借款、存款余額。月末結帳后打出明細帳一式兩份,一份交各單位核對帳目、一份留內部銀行裝訂成冊備查。各單位核對帳時如發(fā)現(xiàn)有誤,應及時與內部銀行聯(lián)系,找出差異并調整帳務,以保證帳帳相符。各單位月末如有未達帳項的,要編制未達帳調節(jié)表。

5.2內部銀行月末結帳時,要打印出銀行存款日記帳與銀行對帳單核對,編制未達帳調節(jié)表,以保證帳實相符。在規(guī)定時間內,內部銀行要向公司總部報送資產(chǎn)負債表。公司匯總報表時將“應付內部存款”“內部借款”與“應收內部借款”“內部存款”抵消,抵扣后有余額的,是借方余額計入“其它應收款”科目,是貸方余額的計入“其它應付款”科目。

6.會計科目及帳務處理

6.1各子、分公司在內部銀行開立一個存貸合一的結算帳戶,增設“內部借款”或“內部存款”科目進行核算。

6.2子、分公司帳務處理

子、分公司付款時:借:____(資產(chǎn)、費用類科目)

貸:內部借款(或內部存款)

子、分公司收款時:借:內部借款(或內部存款)

貸:應收帳款等

子、分公司內部轉帳時:借或貸:內部借款(或內部存款)

貸或借:____有關科目

6.3內部銀行的帳務處理:

增設“應收內部借款”“應付內部存款”科目核算。對一個核算單位只開設一個結算帳戶,根據(jù)其原內部往來科目余額的性質確定其是借款帳戶還是存款帳戶。

付款時:借:應收內部借款(或應付內部存款)―_公司

貸:銀行存款(或現(xiàn)金)

收款時:借:銀行存款(或現(xiàn)金)

貸:應收內部借款(或應付內部存款)

內部轉帳時:借;應收內部借款(或應付內部存款)―甲公司

貸:應收內部借款(或應付內部存款)―乙公司

7.附則:

7.1本制度由公司財務部負責解釋。

7.2本制度施行后,凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

7.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。