本文旨在闡述企業(yè)內(nèi)部的結(jié)算管理制度，其核心內(nèi)容包括結(jié)算流程、責任分配、風險控制、審計監(jiān)督和持續(xù)改進等方面。我們將深入探討這些要素，以期構(gòu)建一個高效、透明且風險可控的結(jié)算管理體系。
包括哪些方面
1. 結(jié)算流程：明確從交易發(fā)生到資金結(jié)算的完整步驟，包括訂單確認、發(fā)票處理、資金劃轉(zhuǎn)和記錄核對等環(huán)節(jié)。
2. 責任分配：定義各部門和崗位在結(jié)算過程中的職責，確保每個環(huán)節(jié)都有專人負責。
3. 風險控制：識別可能的風險點，建立預防和應對機制，如欺詐防范、合規(guī)審查等。
4. 審計監(jiān)督：設立內(nèi)外部審計機制，定期檢查結(jié)算活動，確保合規(guī)性和準確性。
5. 持續(xù)改進：通過對結(jié)算數(shù)據(jù)的分析，找出效率低下或問題頻發(fā)的環(huán)節(jié)，不斷優(yōu)化流程。
重要性
結(jié)算管理制度是企業(yè)財務管理的重要組成部分，它直接關系到企業(yè)的資金流動和運營效率。有效的結(jié)算管理能減少錯誤，防止資金流失，保障財務安全，同時也有利于提高企業(yè)信譽，增強合作伙伴信心。此外，良好的結(jié)算制度還能為決策提供準確的數(shù)據(jù)支持，助力企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃。
方案
1. 制定詳細的操作手冊：明確每個結(jié)算步驟的具體操作指南，確保員工能夠遵循統(tǒng)一標準執(zhí)行。
2. 引入自動化工具：利用現(xiàn)代技術(shù)自動化處理部分結(jié)算任務，減少人為錯誤，提高效率。
3. 建立風險評估機制：定期進行風險評估，更新風險控制策略，適應市場變化。
4. 加強培訓：對員工進行結(jié)算知識和流程的培訓，提升團隊整體能力。
5. 實施審計反饋：審計結(jié)果應及時反饋給相關部門，以便及時調(diào)整和完善結(jié)算流程。
6. 建立溝通渠道：鼓勵員工提出改進建議，促進制度的持續(xù)優(yōu)化。
構(gòu)建完善的結(jié)算管理制度是企業(yè)穩(wěn)健運營的基礎。通過明確流程、分配責任、控制風險、實施監(jiān)督和持續(xù)改進，企業(yè)可以構(gòu)建一個既高效又安全的結(jié)算環(huán)境，從而提升整體競爭力。
結(jié)算管理制度免費范文
第1篇 油品調(diào)運調(diào)度管理室統(tǒng)計結(jié)算崗職責說明書
油品調(diào)運分公司調(diào)度管理室統(tǒng)計結(jié)算崗職責說明書
5)統(tǒng)計結(jié)算崗
基本信息
崗位名稱:統(tǒng)計結(jié)算崗 所在部門:安全質(zhì)量室
匯報關系:
直接上級:安全質(zhì)量室 直接下級: /
崗位目的:
負責物流數(shù)據(jù)的統(tǒng)計分析、與承運商/車輛、客戶核對運量,通知結(jié)算工作
崗位職責:
序號職能領域主要職責
1、物流數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析
負責分解落實《經(jīng)濟目標責任書》,監(jiān)督各部門完成情況
制定部門統(tǒng)計范圍、統(tǒng)計方式、統(tǒng)計口徑等統(tǒng)計制度和體系
編制各項統(tǒng)計報表的模板
負責車輛統(tǒng)計、臺賬、日報表等傳遞和上報工作
及時準確地匯總配送數(shù)據(jù),并編制成日報、月報、季報、年報,根據(jù)分析及時發(fā)現(xiàn)問題,改進工作
2、統(tǒng)計核算
接收各駐站及部門內(nèi)開票員傳遞的運輸回單,并統(tǒng)計每月總體運輸量
負責每月與各煉廠、承運商/單車的賬務核對工作,核對中存在差異,應尋找原因并解決,確保結(jié)算工作順利進行
負責通知承運商開具增值稅發(fā)票
負責將核對結(jié)果傳遞給財務室,保證財務室接收和開具增值稅發(fā)票工作順利完成
負責將聯(lián)系財務室為各煉廠及l(fā)ng客戶開具增值稅發(fā)票,每月去各煉廠的掛賬工作
3、其他
完成領導交辦的其他工作
任職資格:
學歷及專業(yè):大專及以上學歷
經(jīng)驗行業(yè)經(jīng)驗:
2年及以上相關行業(yè)工作經(jīng)驗
專業(yè)經(jīng)驗
管理經(jīng)驗
知識行業(yè)知識熟悉相關行業(yè)知識
有豐富的?；肺锪飨嚓P知識
專業(yè)知識
公司知識
技能素質(zhì)能力很強的組織協(xié)調(diào)和運作能力
熟練掌握常用辦公軟件的應用
外語能力
it能力
特殊工作環(huán)境
/
簽字確認
任職者日期
直接上級:日期
聲明:本崗位說明書是員工勞動合同的一部分,旨在說明崗位目前的職責及對任職者的要求(對于條件優(yōu)秀者,可適當放寬要求)。公司保留變更崗位工作內(nèi)容或要求在職人員履行其他職責的權(quán)利。
第2篇 房產(chǎn)工程變更簽證結(jié)算管理規(guī)定
房產(chǎn)工程變更簽證及結(jié)算管理規(guī)定
第一章 總則
第一條 為保證工程實施及竣工結(jié)算階段成本控制的有效實施,確保工程施工的質(zhì)量進度,提高產(chǎn)品的客戶滿意度,掌握項目的實際成本,特制定本辦法。
第二章 職責
第二條 研發(fā)中心負責對本部門及設計單位提出的變更進行控制,對由于設計方案缺陷及施工圖不完善而引起的設計圖紙變更負責;負責辦理設計委托合同的結(jié)算工作,并對結(jié)算數(shù)據(jù)準確性負責。
第三條 開發(fā)部負責本部門主責的前期、配套工程結(jié)算,并對結(jié)算數(shù)據(jù)準確性負責。
第四條 銷售部對本部門及客戶申請變更負責,負責辦理銷售合同(樣板間裝修除外)的結(jié)算工作,并對結(jié)算數(shù)據(jù)準確性負責。
第五條 工程管理部對現(xiàn)場簽證及施工單位提出的非設計原因變更負責;負責整理所有建安工程、配套工程及材料采購的結(jié)算基礎數(shù)據(jù),并對結(jié)算基礎數(shù)據(jù)準確性負責。
第六條 運營部負責工程變更簽證的審核及各類變更簽證的分類匯總;協(xié)助各部門辦理結(jié)算;負責審核研發(fā)部、開發(fā)部、銷售部辦理的結(jié)算文件;負責編制工程類結(jié)算文件,并對結(jié)算數(shù)據(jù)準確性負責。
第三章 變更簽證的辦理
第七條 工程變更分類如下:設計圖紙變更、客戶申請變更、施工技術(shù)變更。分別由研發(fā)中心、銷售部及工程管理部申請,填寫設計變更審批單,經(jīng)相關部門、運營部及主管副總經(jīng)理批準后,研發(fā)中心委托設計院出設計變更圖紙,交工程管理部實施。
第八條 現(xiàn)場簽證是工程實施過程中發(fā)生的,合同中未明確工程量的,提前通知運營部,現(xiàn)場核實后,由項目部填寫《工程量簽證單》,該簽證單由項目經(jīng)手人、乙方項目經(jīng)理、工程管理部負責人、運營部負責人及監(jiān)理簽字生效。簽證單中應寫明工作內(nèi)容、工程量(盡量附簡圖并加以說明)、用工數(shù)量、機械型號、臺班數(shù)量等,如涉及單價問題,需同運營部商議后方可簽證,簽證內(nèi)容寫完后應注明以下空白字樣。
第九條 工程管理部對發(fā)生的工程變更及現(xiàn)場簽證每周與運營部核對;運營部進行分類編號,并加以分析;工程管理部與運營部分別建立臺帳。
第十條 對一周未及時辦理現(xiàn)場簽證,發(fā)生事后補辦者,追究經(jīng)辦人責任。
第十一條 每月25日運營部將從上月26日至本月25日發(fā)生的變更簽證確定造價,并及時計入動態(tài)成本。
第十二條 工程量簽證單一式四份,項目現(xiàn)場、運營部、監(jiān)理、施工單位各執(zhí)一份。
第四章 工程結(jié)算的辦理
第十二條 工程結(jié)算的范圍:
一、樣板間裝修及建安工程類合同必須辦理正式工程結(jié)算;
二、開發(fā)等主辦的合同如不能辦理正式結(jié)算,應進行內(nèi)部結(jié)算并注明不能辦理正式結(jié)算的原因;
三、其它合同,應由主辦部門根據(jù)實施結(jié)果辦理結(jié)算手續(xù)。
第十三條 結(jié)算原則:主辦部門辦理結(jié)算時應嚴格按照合同約定方式進行,應作出詳細的結(jié)算編制說明,將合同實施過程中發(fā)生的經(jīng)雙方確認的設計變更及現(xiàn)場簽證費用、甲供材料費用等,在原合同額的基礎上予以增減。
第十四條 工程項目按合同約定完成后,主辦部門應在聯(lián)合驗收合格之后要求施工單位交齊竣工圖紙、變更、簽證、等竣工資料并逐項填寫《結(jié)算申請單》,及相應的結(jié)算文件,由主辦部門報送運營部申請辦理結(jié)算;運營部依據(jù)以上相關圖紙、資料到現(xiàn)場,由工程管理部配合對相應竣工工程實體進行核實,無誤后開始辦理竣工結(jié)算手續(xù)。變更簽證部分要求在發(fā)生并完成后一個月內(nèi)完成結(jié)算,盡量做到隨竣隨結(jié),并保證在整個工程竣工后兩個月內(nèi)完成結(jié)算工作。
第十五條 對甲供材料(三方協(xié)議)的結(jié)算要求:對履約完畢的項目,由工程管理部分別針對每個協(xié)議(樓號)提供《供貨認證單》,并附有供應商、施工單位、甲方現(xiàn)場經(jīng)辦人、項目經(jīng)理簽字,方可做為結(jié)算編制依據(jù)。
第十六條 工程結(jié)算書內(nèi)容包括:
一、工程結(jié)算匯總表(需注明合同編號、原合同價值、變更價值、最終結(jié)算造價);
二、詳細工程結(jié)算書(編制說明、按合同約定價格或按定額編制);
三、相關變更、簽證及其附圖說明等(要求與結(jié)算匯總表或結(jié)算書一一對應);
第十七條 工程結(jié)算書做出后,由主辦部門填寫《工程結(jié)算審核記錄》,并報送運營部、主管副總、總經(jīng)理審批。結(jié)算審批完畢后,由各分公司綜合管理部加蓋結(jié)算章 ,以上內(nèi)容一律要求按統(tǒng)一固定格式打印。
第十八條 工程結(jié)算書一式六份,分別留運營部二份、財務部、辦公室、工程部、施工單位各一份。
第十九條 結(jié)算審批手續(xù)完成后,各部門方可撥付竣工結(jié)算價款,否則不予撥款。
第二十條 各項目在辦理完竣工結(jié)算后,運營部將該項目的全部結(jié)算文件整理好,配合相關部門做好竣工結(jié)算的內(nèi)部審計工作。
附:《變更申請單》
《工程量簽證單》
《工程簽證變更臺帳》
《供貨認證單》
《結(jié)算申請單》
《工程聯(lián)合驗收單》
《工程結(jié)算匯總表》
《工程結(jié)算審核紀錄》
第3篇 工程管理制度--工程結(jié)算管理辦法
工程建設管理制度:工程結(jié)算管理辦法
為對工程結(jié)算實施有效管理,特制定本辦法。
工程竣工結(jié)算由公司工程部負責。
一、工程結(jié)算審核的條件:1、工程竣工驗收合格;2、竣工圖繪制完畢并經(jīng)監(jiān)理單位、工程部審核通過。
二、施工單位申報工程結(jié)算的資料(一式四份)內(nèi)容:l、工程竣工驗收報告;2、工程竣工圖;3、施工現(xiàn)場簽證單和會議紀要;4、工程變更通知單;5、材料認價單;6、工程施工合同;7、投標文件及工程結(jié)算書。
三、工程結(jié)算審核程序:
l、工程竣工后28天內(nèi),施工單位將整套工程結(jié)算資料報送監(jiān)理單位,監(jiān)理單位負責對所報資料(主要指現(xiàn)場簽證單、變更單和會議紀要等)的完整性及正確性進行審核;
2、經(jīng)審核無誤的工程結(jié)算資料由監(jiān)理單位報送工程部復核;
3、工程部復核后的結(jié)算資料報送公司總工程師審核,經(jīng)審核無誤后,報送總經(jīng)理審定后方可辦理結(jié)算手續(xù)。需審計的,應履行有關審計程序。
4、在工程竣工后至工程部復核前,應停止工程付款,以控制超付現(xiàn)象。
5、公司工程部負責結(jié)算資料的收發(fā)登記工作。
第4篇 工程結(jié)算管理程序
工程結(jié)算的管理程序
1工程結(jié)算的內(nèi)容
1.1按工程承包合同或協(xié)議辦理預付工程備料款。
1.2按照雙方確定的結(jié)算方式開列月(或階段)施工作業(yè)計劃和工程價款預支單,辦理工程預支款。
1.3月末(或階段完成)呈報以完工程月(或階段)報表和工程價款結(jié)算帳單,同時按規(guī)定抵扣工程備料款和預付工程款,辦理工程結(jié)算。
1.4跨年度工程年終進行已完工程、未完工程盤點和年終結(jié)算。
1.5單位工程竣工時,編寫單位工程竣工書,辦理單位工程竣工結(jié)算。
1.6單項工程竣工時,辦理單項工程竣工結(jié)算。
2 工程結(jié)算的主要依據(jù)
2.1)施工企業(yè)與建設單位簽訂的合同或協(xié)議書。
2.2)施工進度計劃、月旬作業(yè)計劃和施工工期。
2.3)施工過程中現(xiàn)場實際情況記錄和有關費用簽證,如工程簽證單、隱蔽工程驗收記錄、工程交工驗收記錄等。
2.4)施工圖紙及其有關資料、會審紀要、設計變更通知書和現(xiàn)場工程更改簽證。
2.5)預算定額、材料預算價格表和各項費用取費標準。
2.6)工程設計概算、施工圖預算文件和年度建筑安裝工程量。
2.7)國家和當?shù)刂鞴懿块T有關政策規(guī)定。
2工程結(jié)算的原則
辦理工程結(jié)算必須具備有單項工程完工或單位工程竣工驗收報告。驗收報告中的各項內(nèi)容應包括:工程形象進度表、工程質(zhì)量驗收報告和工程實物量清單。未完工程或工程質(zhì)量不合格的,不能結(jié)算;需要返工重作的,應返工修補合格后,才能結(jié)算。
3工程結(jié)算程序
4工程結(jié)算的控制方法
4.1以單位工程為基礎,對施工圖的主要內(nèi)容(如項目、工程數(shù)量、單價和計算公式)進行檢查和核對。為了盡可能地減少遺漏和錯誤,項目管理人員必須查對開工前施工準備與三通一平費用有無漏算;查對土石方工程與基礎處理有無漏算;查對結(jié)構(gòu)工程中,鋼筋混凝土中的鋼筋(鐵件)含量是否按規(guī)定進行了預算調(diào)整;查對加工定貨的成品半成品數(shù)量規(guī)格與實際施工是否相符;查對特殊工程項目與特殊材料數(shù)量單價有無變動;查對工程設計與施工變更與增減預算的調(diào)整是否相符;查對分包工程費用與預算收入是否矛盾;查對施工圖要求與實際施工有無不符的項目;查對現(xiàn)場零星簽證記工與施工原始記錄是否相符。凡查對有問題的要及時予以調(diào)整。
4.2對增減預算內(nèi)容進行檢查核對無誤后,應及時按單位工程進行工程竣工結(jié)算的調(diào)整計算。調(diào)整計算時,項目管理人員應認真確定合理的調(diào)整內(nèi)容。對于設計修改引起的工程量調(diào)整,應根據(jù)設計變更通知單執(zhí)行;現(xiàn)場施工變更引起的工程量調(diào)整,應根據(jù)施工變更核定單執(zhí)行;其他變更引起的工程量調(diào)整,如合同中允許的工程量調(diào)整,編制施工圖預算時出現(xiàn)的錯誤地方而引起的調(diào)整;現(xiàn)場施工簽證引起的調(diào)整,如現(xiàn)場出現(xiàn)的停水停電而停工的誤工調(diào)整,特殊施工方法而引起的費用調(diào)整,零星簽證記工,材料的非二次搬運的轉(zhuǎn)運調(diào)整,材料的二次再加工等等。項目管理人員必須嚴格校對所有簽證資料的真實性和合理性。
第5篇 開發(fā)建設工程預算結(jié)算管理辦法
開發(fā)建設工程預算結(jié)算管理辦法
第一章 總則
一、為了規(guī)范建設工程預算、結(jié)算的管理工作,合理確定和有效控制工程造價,根據(jù)國家和地方相關法規(guī)和文件的規(guī)定,并結(jié)合公司的實際,制定本辦法。
二、本辦法所稱建設工程是指下列已簽訂建設工程施工合同的工程:
1、樓體基礎工程;
2、土建工程;
3、水暖、電氣、消防工程;
4、裝飾裝修工程;
5、大型設備、設施安裝工程;
6、公司認定的其他工程。
二、本辦法所稱工程預算是指:公司確定開發(fā)項目后,由其預算部門依據(jù)審定后的施工圖、現(xiàn)行預算定額、取費標準及現(xiàn)場條件等確定開發(fā)項目建筑安裝工程造價的文件。
三、本辦法所稱工程結(jié)算是指:公司對開發(fā)項目工程依據(jù)工程進度、施工合同、施工監(jiān)理情況辦理的工程價款結(jié)算,以及根據(jù)工程施工過程中發(fā)生的超出(或減少)施工合同的工程變更情況,調(diào)整施工圖預算價格而確定開發(fā)項目最終結(jié)算價格的文件。
第二章組織機構(gòu)及職責
一、公司預算部負責工程預算、決算書的編制工作,由預算部長負責。
成員由各專業(yè)預算員主成, 其職責是:
1、編制、審核單體工程預、結(jié)算書;
2、編制、審核配套工程預、結(jié)算書;
二、公司組成預、結(jié)算管理委員會,負責工程預算、結(jié)算管理工作。管理委員會主任由項目主管經(jīng)理擔任,其成員由總工辦、工程、預算、開發(fā)等部門負責人組成,其職責是:
1、負責擬開發(fā)項目的綜合造價成本分析;
2、審核確定工程招議標標底或投標書;
3、審核預算、結(jié)算書;
4、審核材料和設備的采購價格;
5、審核與工程項目相關的施工合同及材料.設備采購供應合同;
6、負責開發(fā)項目工程建造過程中造價或分包工程費用的管理控制;
7、負責對設計變更和現(xiàn)場簽證進行認證。
三、公司成立結(jié)算審核委員會,負責審核并最終確定工程結(jié)算工作。審核委員會主任由公司總經(jīng)理擔任,其成員由公司賬務部、行政部、監(jiān)事會及外委造價審核單位負責人組成。其職責是:
1、審核結(jié)算書;
2、確定工程進度及工程量;
3、確認隱蔽簽證,技術(shù)聯(lián)系單的有效性;
4、確定定額及取費標準執(zhí)行文書;
5、確定竣工工程造價;
第三章 預算管理
一、公司的招標、投標工程,承包、分包工程必須編制預算書;
第九條 預算書包括下列內(nèi)容;
1、項目概況;
2、編制時間;
3、編制人員;
4、建設工程項目內(nèi)容;
5、建設工程項目質(zhì)量標準;
6、建設工程項目造價;
7、編制預算遵循的定額.取費標準依據(jù);
8、編制預算說明;
9、有關文件、資料、圖紙等。
二、編制預算書必需依據(jù)下列資料:
1、建設依據(jù);
2、設計方案;
3、施工圖紙;
4、預算定額、取費證書;
5、市場價格或報價;
6、施工單位資質(zhì)等級、取費標準;
7、其它有關資料。
四、預算書由預算部編制,經(jīng)預(結(jié))算管理委員會審核后,報預(結(jié))算審核委員會審批。
第四章 結(jié)算管理
一、有下列情況之一者,必須編制結(jié)算書:
1、整個建設工程項目或單項工程全部竣工;
2、建設工程施工合同履行完畢;
3、其它情況;
二、結(jié)算書是在預算的基礎上,結(jié)合施工中的設計變更現(xiàn)場工程簽證等情況編制的,只在預算的基礎上部分增減調(diào)整,形成結(jié)算書。
三、編制結(jié)算書必須依據(jù)下列資料:
1、建設工程施工合同;
2、施工圖預算和施工組織設計;
3、設計變更、現(xiàn)場工程變更和工作聯(lián)絡單;
4、甲供材料明細;
5、所執(zhí)行的預算定額、取費標準;
6、雙方約定的材料限價表;
7、施工單位使用的水、電費情況表;
8、配合費、甲供材料保管費情況表;
9、合同約定事項違約扣罰額;
10其它有關資料及現(xiàn)場紀錄資料。
四、結(jié)算工作程序:
1、施工單位申報竣工驗收及工程結(jié)算申請;
2、結(jié)算管理委員會會同監(jiān)理單位對工程進行全面驗收;
3、總工辦、工程部、開發(fā)部會審竣工圖、設計變更、技術(shù)聯(lián)系單并確認;
4、工程部、預算部、監(jiān)理單位共同會審現(xiàn)場簽證;
5、預算部審核結(jié)算書:
a、各專業(yè)預算員審核結(jié)算書;
b、預算部內(nèi)部預算員互審;
c、預算部長審核;
6、結(jié)算委員會對預算部審核決算書進行會審后報公司結(jié)算審核委員審批;
第五章 審核管理
一、結(jié)算審核委員會定期、定項對工程預算、結(jié)算進行審核:
1、公司結(jié)算審核委員會每年年末對公司當年度已辦理完結(jié)算的開發(fā)項目進行審核:
2、公司結(jié)算審核委員會在每個工程項目竣工驗收后三個月內(nèi)對竣工項目進行結(jié)算審核;
3、結(jié)算審核委員會根據(jù)公司總經(jīng)理安排隨時對正在施工的工程項目進行預算或結(jié)算審核。
二、結(jié)算審核委員會在審核時組織有關人員組成審核小組進行審核。
三、審核人員在審核工程結(jié)算時,應當重點審查對工程項目價格產(chǎn)生影響的以下事項:
1、工程實施過程中發(fā)生的設計變更和現(xiàn)場簽證:
2、工程材料和設備價格的變化情況:
3、工程實施過程中的建筑經(jīng)濟政策變化情況:
4、補充合同內(nèi)容。
5、工程項目預算執(zhí)行情況;
6、工程項目合同工期執(zhí)行情況和質(zhì)量等級控制情況。
第六章 罰則
四、有下列情形之一者,扣罰當事人10-50%的月薪:
1、未按公司要求和規(guī)定時間內(nèi)完成預算.結(jié)算
書而影響工作進行的;
2、未能及時對設計變更和現(xiàn)場簽證進行認證的;
3、經(jīng)結(jié)算審核委員會認定的其它違規(guī)行為。
四、有下列情形之一者,對當事人予以解聘,造成經(jīng)濟損失的給予賠償:
1、玩忽職守,并有事實證明給公司造成經(jīng)濟損失達10萬元以上的;
2、受取賄賂,向施工單位.設備和材料供應商泄露底,編制虛假結(jié)算書的;
4、結(jié)算審核委員會認定的其他違紀行為;
五、本規(guī)定由公司董事會負責解釋。
第6篇 恒大地產(chǎn)工程簽證及結(jié)算管理規(guī)定
恒大地產(chǎn)項目工程簽證及結(jié)算管理規(guī)定
一、簽證辦理規(guī)定
1、屬應簽證的工程驗收合格后在合同約定時間內(nèi),施工單位必須報送工程簽證單,否則,視為施工單位自動放棄,監(jiān)理不予以簽證;簽證單上須注明簽證理由、工程量、簽證內(nèi)容發(fā)生的起止時間,并附上簽證的原始記錄(原始記錄必須是兩個或兩個以上的監(jiān)理工程師當天簽署的)。
2、施工單位的工期簽證必須按合同約定辦理,否則工期不予順延。
二、結(jié)算辦理規(guī)定
施工單位按以下規(guī)定提交結(jié)算資料:
1、主體結(jié)構(gòu):地下室結(jié)構(gòu)工程結(jié)算資料在地下室頂板完成一個月內(nèi)提交;主體結(jié)構(gòu)工程結(jié)算資料在主體結(jié)構(gòu)完成(全部混凝土框架結(jié)構(gòu)完成)后一個月內(nèi)提交;工程竣工驗收后二個月內(nèi)提交全部竣工結(jié)算資料。
2、各專業(yè)分包工程:結(jié)算資料在該專業(yè)工程竣工驗收后一個月內(nèi)提交。
3、提交工程結(jié)算申請表,同時提交工程結(jié)算資料(詳見附件三)。
第7篇 項目工程進度款結(jié)算管理辦法
項目工程進度款和結(jié)算管理辦法
一、目的:
理清流程,確保承建商和監(jiān)理公司按照本工程有關工程款申報制度中關于申報、審批時間、流程、申報標準表格等各項要求進行工程款申報,確保工程款及時支付,保障工程順利進展。
督促各承建商按照有關要求做好資金計劃申報,提高公司資金籌集準確性和資金運用效率。
二、適用范圍:
本工程各承建商在工程項目建造和交付維修全過程。
三、術(shù)語和定義:
工程進度款:指各承建商按照合同條款,按月或按進度形象節(jié)點對已完工程和進行的工程進度申報款。
工程結(jié)算款:指承建商承建的工程內(nèi)容,按照國家有關規(guī)范,通過政府相關職能部門竣工驗收后,按照合同總價款、變更簽證增減款項,水電費扣除款項、其他獎罰款項、甲供材料款項等進行結(jié)算申報的工程剩余款項。
四、原則:
多級審核原則:承建商提交的工程進度款申請和資金申請必須通過公司內(nèi)部審核,加蓋公章后,報監(jiān)理公司和審計單位審核,雙方審核后,提交業(yè)主審核,進入業(yè)主審核和支付流程,承建商和監(jiān)理、審計單位對其提交的數(shù)據(jù)和審核結(jié)果負責。
時效性原則:各承建商必須在每月25日提交進度款申請給監(jiān)理公司審核,監(jiān)理、審計公司必須在7天內(nèi)審核完畢,提交業(yè)主審核。承建商應及時申報、同時做好收發(fā)文記錄,監(jiān)理應及時審批并轉(zhuǎn)交審計公司,如每月30日,進度款申請書沒有到業(yè)主方處,業(yè)主將暫停支付該月工程進度款,順延到下月工程款中支付。
準確性原則:各承建商必須按照工程實際進度和實際完成量申請工程進度款和結(jié)算款,并提交資金計劃,同時監(jiān)理應認真審核。
表格統(tǒng)一原則:工程款申報需按照代建公司制定的表格填寫和申報,如承建商上報表格錯誤,自行承擔工程款拖延支付的責任。
完整性原則:工程款申報的手續(xù)需齊全,一份完整的進度款申報報告包括:申請報告、封面、編制說明、預算清單、形象進度、變更簽證申報匯總表、變更簽證單。一份完整的工程結(jié)算申報資料包括:驗收證明、竣工圖、申請報告、結(jié)算對帳單、結(jié)算封面、目錄、工程量及單價表(合同內(nèi))、工程量及單價表(合同外)、已審核完成的簽證單、甲供材料應供量計算書及超供/節(jié)約材料價款計算書、水電費、總包管理費、獎罰單、扣款單等往來款項計算書。結(jié)算款付款申請包括:結(jié)算款付款申請報告,雙方已簽字確認的建安工程施工圖預(結(jié))算書、竣工結(jié)算造價協(xié)議清單、結(jié)算對帳單。
流程:
工程進度款申報:
承建商每月25日按照甲方規(guī)定格式上報監(jiān)理公司(一式四份)
監(jiān)理、代建公司在7天內(nèi)依次審批完成轉(zhuǎn)交業(yè)主
報業(yè)主項目部審批進入業(yè)主審批流程(15個工作日內(nèi))
承建商提交工程發(fā)票給項目資料管理員(2個工作日內(nèi))
項目資料管理員負責備齊付款資料,填報付款申請,進入付款審批程序
付款
工程結(jié)算流程:
1.承建商按照合同規(guī)定完成履約,并報項目管理部、監(jiān)理等驗收,取得驗收合格證明;并按合同規(guī)定向甲方移交竣工存檔或備案資料
2.在竣工完工一個月內(nèi),承建商匯總結(jié)算資料:1、驗收證明;2、竣工圖;3、補充預算(附簽證、變更原件、工程量計算書);4、甲供材料應供量計算書及超供/節(jié)約材料款計算書;5、水電費、總包管理費、獎罰單、扣款等往來款項計算;6、結(jié)算對帳單;7、結(jié)算申請書
3.進入業(yè)主審批程序
第8篇 建筑公司工程預算結(jié)算管理規(guī)范
建筑公司工程預算及結(jié)算管理規(guī)范
適用范圍:
公司所有工程的預算及結(jié)算規(guī)范目的:工程預算及結(jié)算做到透明、公平、科學、嚴謹、統(tǒng)一標準、控制得當,以最低及準確的成本,確保工程的工期、質(zhì)量。
規(guī)范內(nèi)容:
預算管理
第一條:預算的劃分
100萬元以上(成本管理部完成):樁基、主體土建及主體安裝(分地下室、裙樓、塔樓或棟號)。屬招標工程范圍的預算必須委托中介機構(gòu)進行標底的編制,報建設局的造價審查處進行核定,作為開標的標底。由成本管理部組織中介機構(gòu)、中標單位的預算核對工作。
100萬元以下(項目經(jīng)理部完成):樁基、幕墻、消防、零星工程、電話、供電、給排水、天線、保安對講、智能化系統(tǒng)、綠化、土方、煤氣、機房降噪、道路、圍墻、人防、基坑支護、初(詳)勘、樣板房及會所的二次裝修、零星拆除及打鑿等預算的編制。
第二條:編制程序及預算的確定:
100萬元以上的工程(成本管理部完成)
第一步:需對預算的編制單位進行篩選,簽訂編制預算的合同,各專業(yè) 預算人員進行專業(yè)圖紙的核查,參與招標書造價條款的編制,并同時提供委托計算書,材料設備控制價格、報建文件、圖紙等進行標底的計算委托。
第二步:跟蹤中介機構(gòu)編制情況,按抽查法對標底的第一稿及與承包商核對后的確定稿分別找出變化理由,確定合理性及調(diào)整后,作為總包預算。
第三步:核查及統(tǒng)一承建商及中介的圖紙后,組織雙方工程量的核對。
第四步:甲方調(diào)整合理的預算單價及材料單價后,確定包干預算。
第五步:確定后的預算返回項目經(jīng)理部與其交底。
100萬元以下的工程(項目經(jīng)理部完成,具體組織人員為預算師)
按投標方式一次包干單價
項目范圍:樁基(含預制)、幕墻、綠化、土方、道路、圍墻、基坑支護、零星拆除及打鑿等預算的編制。
操作方式:發(fā)招標書,通過規(guī)范的工程報價招標及評標(按招投標規(guī)范執(zhí)行)確定合理的包工單價
按投標方式一次包干總價項目范圍:
電話、供電(臨時及永久)、室外排水、有線電視、保安對講(智能化系統(tǒng))、直飲水、變頻供水、背景音樂、煤氣、機房降噪、閉路監(jiān)控、門禁及樓宇監(jiān)控、道路、園建、小品、永久圍墻、人防、基坑支護、樣板房及會所的二次裝修、營銷活動設施、零星工程、零星拆除、改建及打鑿等項目。
操作方式:(前提:全部圖紙及具體做法完整):發(fā)招標書,收標書及開標,通過規(guī)范的工程報價招標及評標(按招標規(guī)范執(zhí)行)確定合理的總包造價。
其余工程按雙方核對預算,按實際竣工量結(jié)算。
項目范圍:消防、供電、室外給水等項目。
操作方式:第一步:項目經(jīng)理部工程專業(yè)人員通過招標結(jié)果的經(jīng)濟及質(zhì)量綜合性,確定材料及設備的型號及品牌(資料存檔)
第二步:項目經(jīng)理部專業(yè)預算人員進行專業(yè)圖紙的核查后,進行各細部逐一計算的預算編制。
第三步:進行雙方工程量及價格的核對,必須由專業(yè)人員及主管2人共同簽字,確定預算。
第三條:預算編制的要求
1、項目經(jīng)理部及成本管理部根據(jù)項目的總工期制定項目經(jīng)理部及成本管理部的預算編制計劃
2、100萬以上的工程項目(主要指主體工程)按提供齊全圖紙后3個月內(nèi)核對完畢
3、100萬以下的工程項目按提供齊全圖紙后15天內(nèi)核對完畢
4、100萬以下的工程項目要求全部按內(nèi)部招標方式確定造價,實行單價及總價包干。
5、預算必須作到預算做的早、審的快、定的準
6、選擇投資大或工期緊的預算先審及確定
7、核實圖紙的完整性
8、正確熟練使用預算定額及預算軟件
9、編制說明要詳細,含圖紙編號、圖紙名稱、套用的定額、計費標準、人工補差、材料價格、不包含的項目、不清楚而暫定的項目等。
10.編制及審核確定的預算封面及編制說明必須采用萬科地產(chǎn)的標準格式(見附表)
11、預算存檔編號
第四條:預算的編制依據(jù)
根據(jù)合同規(guī)定的預算定額、費用定額、材料價格、招標文件、計費標準、
第五條:工程量的確定
1、按詳細的施工圖及甲方確定的方案計算
2、根據(jù)預算定額的計算規(guī)則及定額所示的計量單位計算
3、了解現(xiàn)場的實際情況、土壤的種類、運距、放坡坡度、運距等
4、按分部分項的順序逐項計算及匯總
5、要求計算細致,核對無誤。核對后的差異必須建立記錄備忘,便于結(jié)算。
6、100萬以上工程需委托中介編制部分,要求必須提供計算后的預算及與承建商核對后的預算,并同時提供與承建商工程量的核對差異情況說明,要求細致,成本管理部必須逐項核實確認。
7、干掛大理石及鋁板幕墻的外墻面按墻面砼結(jié)構(gòu)尺寸,柱面干掛大理石及異型鋁板幕墻按實際尺寸計算。
8、圖紙標注不清、前后矛盾、缺項、漏項的問題在標底預算中注明,在確定預算前,項目經(jīng)理部預算人員要主動發(fā)現(xiàn)及解決,及時落實及調(diào)整工程量,以減少或避免設計變更及簽證同時準確掌握工程成本。
第六條:預算定額單價的確定
1、單價包干項目按招標確定價結(jié)算(不含稅金)。
2、進口材料設備的安裝均套用國內(nèi)同類品種的預算單價計費。
3、選用的預算單價與施工圖紙要求的內(nèi)容相適應
4、設計中的分項工程做法在定額上既不能換算,又不能套用時,必須編制補充單價
5、除定額說明容許換算外,其余不得任意調(diào)整(由于甲方設計要求施工超定額損耗的由萬創(chuàng)、工程及預算人員一同確定損耗量并簽字)
6、甲供材料及三方采購合同范圍的超定額用量的材料扣款直接在二號標書中扣出,節(jié)約一定的稅金。
7、安裝部分的甲供材料、設備需安裝的項目設備費不計取稅金。
第七條:進度款的核定
1、乙方報價---項目經(jīng)理部工程人員及監(jiān)理對工程形象進度進行核定---項目經(jīng)理部預算組核實(按預算、確定方法執(zhí)行)進度預算及編制當月設計變更及現(xiàn)場簽證的預算--報成本管理部核定(2天完成)--項目經(jīng)理部作單付款。
2、為加快核定每月的進度預算及保證準確度,項目經(jīng)理部預算專業(yè)人員首先在成本管理部確定預算后
15天內(nèi),對確定的主體預算進行分類計算(結(jié)構(gòu)、批擋、鋁合金窗框及扇、地磚、墻磚、安裝布管、穿線、插座及開關、設備安裝等),按建筑面積或套計算單位造價后,按當月完成的形象進度進行計算。
第八條:土建的預算分類:
總分類要求:分專業(yè),分地下室、裙樓,塔樓
結(jié)構(gòu)部分包括:腳手架、垂直運輸、超高補貼、挖地槽、鑿樁頭、回填土、砼及鋼筋砼結(jié)構(gòu),砌體及墻板,金屬構(gòu)件、屋面隔熱及防水、樓地面找平及墊層,內(nèi)外墻抹灰。建筑部分包括:鋁合金門窗,幕墻、內(nèi)墻乳膠漆及墻磚、外墻涂料及墻磚、廚房及衛(wèi)生間墻地磚、各類吊頂、樓梯欄桿、屋面磚及其它裝修安裝部分包括:給排水、電氣、通風空調(diào)的布管, 布線,安裝燈具、插座、潔具及各類設備等結(jié)算管理
第九條:結(jié)算的依據(jù)
分項工程的竣工驗收證明、工程擋案的甲方移交確認書、預算、材料設備限價、合同及補充合同、設計變更、現(xiàn)場簽證、圖紙、涉及造價的會議紀要等
第十條:編制程序(項目經(jīng)理部完成):
第一步:編制項目結(jié)算審核工作計劃。
第二步:100萬以上的工程:項目部預算組必須對原預算及不清楚的問題及時與成本部聯(lián)系,成本部有必要進行關于前期預算編制問題的結(jié)算工作協(xié)調(diào)及配合。
第三步:收集及整理分項工程的材料設備限價價格表、圖紙、設計變更、現(xiàn)場簽證、涉及造價的會議紀要、圖紙部分未施工項目的記錄、付款及待墊款、甲供材料設備的領用清單、承建商的結(jié)算報價等結(jié)算依據(jù)。
第四步:工程量的計算及與承建商的核對
第五步:預算單價的核對。
第六步:單列清理甲供的預算工程量及承建商超領用量的扣款表(見附表)。
第七步:確定結(jié)算造價后,10萬以上工程報成本管理部進行核定(成本管理部三---五天完成)。
第十一條:結(jié)算編制的要求
1、項目經(jīng)理部預算組負責全部工程的結(jié)算;
2、主體工程項目按乙方提供結(jié)算后2個月內(nèi)核對完畢(總體結(jié)算按竣工驗收后5個月內(nèi)完成,配合銷售辦房產(chǎn)證);
3、其它工程項目按乙方提供結(jié)算后10-30天內(nèi)核對完畢;
4、先提前選擇供電、自來水、煤氣、電話工程結(jié)算,便于承建商配合客戶入住的四通;
5、核實竣工圖紙的完整性;
6、編制說明要詳細,含竣工圖紙名稱、套用的定額、計費標準、人工補差、材料價格、未含項目等;
7、編制及審核確定的結(jié)算封面及編制說明必須采用萬科地產(chǎn)的標準格式(見附表)
8、結(jié)算必須項目經(jīng)理部預算人員2人及成本管理部2人相互交叉審核后作為最終結(jié)算造價。
9、項目經(jīng)理部建立與乙方的結(jié)算報送及審核情況登記臺帳,便于時間的掌握及責任的界定。
10.項目經(jīng)理部審算人員必須建立三方及甲供材料的領用及付款臺帳,對領用單的原件進行存檔,便于結(jié)算扣減。
11.填寫竣工結(jié)算前需具備完善手續(xù)
第十二條: 結(jié)算定額單價的確定
1、以預算、合同及招標價為主
2、同預算項目相同的分項,單價必須相同,不得調(diào)整。
3、增加項目的結(jié)算單價按相應的定額單價套入。
4、設計中的分項工程做法在定額上即不能換算又不能套用時,必須編制補充單價
5、除定額說明容許換算外,其余不得任意調(diào)整
6、土建部分的甲供材料需安裝的項目計費直接在預算的二號標書單價中扣出,不計任何費用。
7、安裝部分的甲供材料、設備需安裝的項目不計取稅金。
第十三條:結(jié)算造價的確定
1、設計變更及現(xiàn)場簽證分類計算并當月結(jié)算
2、預算造價+設計變更+現(xiàn)場簽證+人工補差+材料差價+增加項目=結(jié)算造價,要求分項計算并編制分項匯總表。
3、確定現(xiàn)場的實際情況、土壤的種類、運距、放坡坡度、運距等
4、扣除甲供材料的多用材料費(領用甲方材料數(shù)量減預算實際用量的差量乘甲方訂貨單價)
5、扣除預算中的未施工項目的造價
6、材料價差嚴格按項目部的材料限價調(diào)整
第十四條:結(jié)算分析
1、從施工全過程及各部門的管理中,項目經(jīng)理部預算組完成第一稿,成本部完成第二稿。分析到位,值得總結(jié),完善管理。
2、后附:預算、結(jié)算審核封面,預結(jié)算編制說明內(nèi)容,竣工結(jié)算前需完善手續(xù)會簽單,特殊工程預算招標履行表,三方簽訂及甲供材料超用量的扣款表。
附表9:三方簽訂及甲供材料超領用量表
附表10:工程預算招投標履行表
第9篇 中山學院基建、修繕工程竣工驗收及結(jié)算管理辦法
電子科技大學中山學院基建、修繕工程竣工驗收及結(jié)算管理辦法
第一章總則
第一條為提高工作效率,特制定本辦法。
第二條本文中的部分用詞釋義?！奥毮懿块T”指后勤管理處基建科或維修綠化中心。“使用部門”指建筑物的使用管理部門?！按_認”指符合要求的書面形式認可。
第二章工程竣工驗收程序
第三條工程竣工驗收條件
施工單位按照國家相關專業(yè)規(guī)范,完成工程施工圖、施工合同、施工招標文件和工程變更等文件規(guī)定的內(nèi)容,并完成了工程檔案整理工作,經(jīng)監(jiān)理單位和甲方職能部門檢驗確認后,準予申請竣工驗收。否則,甲方有權(quán)拒絕驗收。
第四條學院建設工程驗收組織
學院基建修繕工程驗收組織由以下部門(或人員)組成:學院建設工程驗收小組、職能部門代表、監(jiān)理單位代表、使用部門代表、水電管理部門代表和學院檔案管理代表。
學院基建修繕工程驗收組織職責:代表學院對經(jīng)招投標確定施工單位的基建修繕項目的完成情況(質(zhì)量和資料)進行檢查和綜合評定,并填寫《電子科技大學中山學院基建修繕工程竣工驗收表》。
第五條工程竣工驗收程序
工程驗收分以下三種情況:
1、工程造價在5萬元(不含5萬元)以下的修繕項目的驗收工作,按以下程序執(zhí)行:
①施工單位確認è②職能部門確認è③使用部門確認
完成以上每個步驟從受理之日起計,不應超過1個工作日,以保證工程驗收工作的順利完成。
職能部門負責將竣工資料在竣工驗收通過后,1個工作日內(nèi),將資料整理歸檔,并負責妥善保存。
2、工程造價在5萬元至50萬元(不含50萬元)之間的基建修繕項目的驗收工作,按以下程序執(zhí)行:
①施工單位申請è②監(jiān)理單位確認è③職能部門確認è④學院工程驗收小組及使用部門確認è⑤工程竣工資料備案
完成以上每個步驟(除第④外)從受理之日起計,不應超過1個工作日,以保證工程驗收工作的順利完成。學院工程驗收小組在接到職能部門的《驗收通知書》后,一般應在3個工作日內(nèi)完成驗收確認手續(xù)。
職能部門負責將竣工資料在竣工驗收通過后,1個工作日內(nèi),將資料移交學院檔案室。
3、工程造價在50萬元(含50萬元)以上的基建修繕項目的驗收工作,按以下程序執(zhí)行:
①施工單位申請è②監(jiān)理單位確認è③職能部門確認è④學院建設工程驗收組織確認è⑤市建設局確認è⑥工程竣工資料備案
完成以上每個步驟(除第④⑤外)從受理之日起計,不應超過1個工作日,以保證工程驗收工作的順利完成。學院建設工程驗收組織在接到職能部門的《驗收通知書》后,一般應在5個工作日內(nèi)完成驗收確認手續(xù)。
職能部門負責將竣工資料在竣工驗收時,將完整的竣工資料一并移交學院檔案室。
第三章工程結(jié)算程序
第六條工程結(jié)算條件
工程結(jié)算必須在工程竣工驗收達到施工合同規(guī)定求,并完善了工程變更簽證手續(xù)后,方能進行。否則,不予辦理工程結(jié)算手續(xù)。
職能部門負責督促施工單位和監(jiān)理單位整理工程結(jié)算資料,并做好移交工作。工程結(jié)算資料一式兩份。
第七條工程結(jié)算程序
工程結(jié)算分以下三種情況:
1、工程造價在5萬元(不含5萬元)以下的修繕項目的驗收工作,按以下程序執(zhí)行:
①施工單位結(jié)算送審è②職能部門審核
完成以上每個步驟從受理之日起計,不應超過1個工作日,以保證工程結(jié)算工作的順利完成。職能部門負責辦理工程的結(jié)算報帳手續(xù)。
2、工程造價在5萬元至50萬元(不含50萬元)之間的基建修繕項目的結(jié)算工作,按以下程序執(zhí)行:
①施工單位結(jié)算送審申請è②監(jiān)理單位審核確認è③職能部門審核確認è④學院審計部門審核確認
完成②③步驟從受理之日起計,不應超過3個工作日,以保證工程結(jié)算工作的順利完成。完成④步驟從受理之日起計,不應超過10個工作日。職能部門負責辦理工程的結(jié)算報帳手續(xù)。
3、工程造價在50萬元(含50萬元)以上的基建修繕項目的結(jié)算工作,按以下程序執(zhí)行:
①施工單位結(jié)算送審申請è②監(jiān)理單位審核確認è③職能部門審核確認è④學院審計部門和市財政局審核確認è⑤辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)
完成以上每個步驟(除第④⑤外)從受理之日起計,不應超過5個工作日,以保證工程驗收工作的順利完成。完成④步驟從受理之日起計,不應超過《建設工程價款結(jié)算暫行辦法》中第十四條中規(guī)定的時間。后勤管理處綜合科負責完成工程固定資產(chǎn)登記手續(xù),職能部門協(xié)助。從受理之日起計,不應超過2個工作日。
第四章 其他事項
第八條工程余款的支付方式按施工合同及招標文件中的相關規(guī)定執(zhí)行。
第九條工程保修按《房屋建筑工程質(zhì)量保修書》和施工合同中的相關規(guī)定執(zhí)行。
第十條《電子科技大學中山學院基建修繕工程竣工驗收表》填寫說明:
1、各部門(組織)驗收職能確定如下:
a )學院建設工程驗收小組根據(jù)驗收組織中各部門對各自驗收內(nèi)容的確認情況,對基建修繕工程的完成情況進行檢查和綜合評定。
b)監(jiān)理單位和職能部門負責對基建修繕工程的質(zhì)量進行確認。
c)使用部門根據(jù)使用要求(應在工程設計前書面提出),對基建修繕工程的使用功能進行確認。
d) 水電管理部門負責對基建修繕工程中的水電、消防及防雷安裝工程的質(zhì)量進行確認。
e) 學院檔案管理代表負責對基建修繕工程的竣工資料的合法性及完整性進行確認。
2、為規(guī)范程序,提高效率,各部門可在職能部門提出申報驗收之日起,在規(guī)定的時間內(nèi),自行組織相關人員對工程相應部分質(zhì)量進行檢查并確認。
第十一條本管理辦法自頒布之日起實施。
第10篇 學校基建處項目合同預結(jié)算管理實施規(guī)定
學?；ㄌ庬椖亢贤?、預結(jié)算管理實施辦法
一.根據(jù)中華人民共和國國《合同法》及建設部、北京市政府的有關規(guī)定,對校內(nèi)基建工程項目的勘察、設計、施工、監(jiān)理、技術(shù)咨詢、材料設備采購和工程保修都要實行合同管理。
二.合同的簽訂應由學校授權(quán),須加蓋法人章 (或法人委托人章)。未經(jīng)授權(quán),任何人不得簽訂合同。合同由基建處長指定專人起草并全過程辦理。
三.合同條款執(zhí)行標準范本條款。附加條款和非范本條款內(nèi)容,須經(jīng)處辦公會討論通過后簽訂。任何人不得簽定或要求他人簽定“陰陽合同”和“黑白合同”,合同條款一經(jīng)簽訂,當事雙方不得隨意改變。
四.合同價款的認定。凡招標工程項目,執(zhí)行中標價。非招標工程,執(zhí)行審定后概算價?？辈?、設計、監(jiān)理、技術(shù)咨詢工程保修合同的價款按國家有關費率標準執(zhí)行。
五.合同簽定前,基建處應與監(jiān)察審計處、財務處會商后報主管校長審批。
六.簽定合同按照以下額度分級管理:合同金額在100萬元以下(不含100萬元)由基建處長簽定;合同金額在100萬元(含100萬元)至3000萬元(不含3000萬元)由主管校長簽定;合同金額在3000萬元(含3000萬元)以上由校長簽定。簽定合同要分級把關,需主管校長簽定的合同,基建處長要有明確意見,需校長簽定的合同,基建處長和主管校長要有明確意見。
七.各種合同業(yè)主均保留正本一份,副本四份。正本由財務保管,副本由基建處、概預算員、資料員、審計處各保管一份。
八.合同在實施過程中必須加強監(jiān)督管理,工程項目負責人、施工管理員應認真檢查工程是否按合同規(guī)定實施,并定期或不定期向處領導報告合同履行情況。合同相關內(nèi)容應復印發(fā)項目負責人、施工管理員。
九.由于經(jīng)辦人未按規(guī)定范圍及時發(fā)送合同或有關人員未嚴格執(zhí)行合同,而在工程中產(chǎn)生糾紛或產(chǎn)生質(zhì)量事故、影響工期,要追究有關人員的責任。
十.為保護合同當事人的合法權(quán)益,嚴禁泄露合同機密。由于泄密而造成損失,應追究有關人員的責任。
十一.乙方向甲方辦理竣工結(jié)算必須備齊以下相關資料: 合同、中標通知書、投標報價預算書、投標承諾書、工程洽商預算書、設計變更預算書、材料設備價差認證書、工程結(jié)算書。工程洽商預算書、設計變更預算書、材料設備價差認證書須經(jīng)甲方、乙方雙方簽認;工程結(jié)算書要求加蓋公章,簽署編制人姓名及證號。
十二.甲方在接到乙方辦理竣工結(jié)算的要求后,應及時對有關結(jié)算文件進行審查?？⒐まD(zhuǎn)單及有關結(jié)算文件經(jīng)審查齊全無誤后,應在二十個工作日內(nèi)對小型工程進行審定,四十個工作日內(nèi)對其他工程進行審定。
十三.對基建處審定的工程結(jié)算,經(jīng)乙方簽認后報送審計處。
十四.工程結(jié)算價最終以審計核定為準。審計結(jié)論應經(jīng)乙方簽認。
十五.工程預決算員、基建財務人員必須嚴格按合同條款辦理有關決算和財務結(jié)算事宜。
十六.工程預付款、進度款及結(jié)算款付款流程圖。
第11篇 項目工程預、結(jié)算管理制度
項目工程預、結(jié)算管理制度
1、預算員要有良好的職業(yè)道德、專業(yè)知識,謙虛謹慎,有強烈的責任心,有集體榮譽感。
2、預算員在對外結(jié)算時,必須嚴格遵守工作時間,不能曠工、遲到、早退,違返者每次負激勵50元/次。
3、預算員必須對工程預結(jié)算中存在的問題及時、全面的向公司主管領導匯報。經(jīng)營部長必須加大日常審核力度,全面掌握工程預結(jié)算工作。
4、預算員日常工作中的各種報表、統(tǒng)計數(shù)據(jù)必須及時、準確、完整。
5、預算員必須熟練掌握定額內(nèi)容及省市有關工程造價方面的文件、法律法規(guī),并能靈活運用,掌握常見工程類型有關測算數(shù)據(jù)。
6、預算員必須熟練掌握合同內(nèi)容,細致研究合同條款,嚴格按合同規(guī)定編制預、結(jié)算。
7、根據(jù)合同約定的時間,必須及時向監(jiān)理公司、建設單位上報工程的進度結(jié)算。每月20日前按施工形象進度編制好月份工程結(jié)算,上報經(jīng)營部、財務部。如不能按時完成,罰款50元/天。
8、每年l2月20日前做出年度結(jié)算,經(jīng)審批后上報經(jīng)營部、財務部。如跨年度工程應在合同規(guī)定期限內(nèi)做出年度結(jié)算,經(jīng)審批后上報建設單位,如不能按時完成,罰款50元/天。
9、工程竣工結(jié)算必須在工程竣工后l5天內(nèi)完成,如拖期罰款50元/天。工程竣工結(jié)算經(jīng)過經(jīng)營部長審核后,上報審核單位。預算員應隨時做好與審核單位核對結(jié)算的準備工作。
10 土建預算員必須要負責組織落實其他專業(yè)的有關預、結(jié)算數(shù)據(jù)統(tǒng)計及預結(jié)算上報等工作。
11 負責每月向財務部提供實際工程進度結(jié)算和甲方審批后的形象進度結(jié)算一份。
12 甲方結(jié)算及外分包結(jié)算,每年必須裝訂成冊,便于管理。
第12篇 工程預算及結(jié)算管理規(guī)范
工程預算及結(jié)算管理規(guī)范
適用范圍:公司所有工程的預算及結(jié)算
規(guī)范目的:工程預算及結(jié)算做到透明、公平、科學、嚴謹、統(tǒng)一標準、控制得當,以最低及準確的成本,確保工程的工期、質(zhì)量。
規(guī)范內(nèi)容:
預算管理
第一條:預算的劃分
100萬元以上(成本管理部完成):樁基、主體土建及主體安裝(分地下室、裙樓、塔樓或棟號)。屬招標工程范圍的預算必須委托中介機構(gòu)進行標底的編制,報建設局的造價審查處進行核定,作為開標的標底。由成本管理部組織中介機構(gòu)、中標單位的預算核對工作。
100萬元以下(項目經(jīng)理部完成):樁基、幕墻、消防、零星工程、電話、供電、給排水、天線、保安對講、智能化系統(tǒng)、綠化、::土方、煤氣、機房降噪、道路、圍墻、人防、基坑支護、初(詳)勘、樣板房及會所的二次裝修、零星拆除及打鑿等預算的編制。
第二條:編制程序及預算的確定:
100萬元以上的工程(成本管理部完成)
第一步:需對預算的編制單位進行篩選,簽訂編制預算的合同,各專業(yè) 預算人員進行專業(yè)圖紙的核查,參與招標書造價條款的編制,并同時提供委托計算書,材料設備控制價格、報建文件、圖紙等進行標底的計算委托。
第二步:跟蹤中介機構(gòu)編制情況,按抽查法對標底的第一稿及與承包商核對后的確定稿分別找出變化理由,確定合理性及調(diào)整后,作為總包預算。
第三步:核查及統(tǒng)一承建商及中介的圖紙后,組織雙方工程量的核對。
第四步:甲方調(diào)整合理的預算單價及材料單價后,確定包干預算。
第五步:確定后的預算返回項目經(jīng)理部與其交底。
100萬元以下的工程
(項目經(jīng)理部完成,具體組織人員為預算師)
按投標方式一次包干單價
項目范圍:樁基(含預制)、幕墻、綠化、土方、道路、圍墻、基坑支護、零星拆除及打鑿等預算的編制。
操作方式:發(fā)招標書,通過規(guī)范的工程報價招標及評標(按招投標規(guī)范執(zhí)行)確定合理的包工單價
按投標方式一次包干總價
項目范圍:電話、供電(臨時及永久)、室外排水、有線電視、保安對講(智能化系統(tǒng))、直飲水、變頻供水、背景音樂、煤氣、機房降噪、閉路監(jiān)控、門禁及樓宇監(jiān)控、道路、園建、小品、永久圍墻、人防、基坑支護、樣板房及會所的二次裝修、營銷活動設施、零星工程、零星拆除、改建及打鑿等項目。
操作方式:(前提:全部圖紙及具體做法完整):發(fā)招標書,收標書及開標,通過規(guī)范的工程報價招標及評標(按招標規(guī)范執(zhí)行)確定合理的總包造價。
其余工程按雙方核對預算,按實際竣工量結(jié)算
項目范圍:消防、供電、室外給水等項目。
操作方式:第一步:項目經(jīng)理部工程專業(yè)人員通過招標結(jié)果的經(jīng)濟及質(zhì)量綜合性,確定材料及設備的型號及品牌(資料存檔)
第二步:項目經(jīng)理部專業(yè)預算人員進行專業(yè)圖紙的核查后,進行各細部逐一計算的預算編制。
第三步:進行雙方工程量及價格的核對,必須由專業(yè)人員及主管2人共同簽字,確定預算。
第三條:預算編制的要求
1、項目經(jīng)理部及成本管理部根據(jù)項目的總工期制定項目經(jīng)理部及成本管理部的預算編制計劃
2、100萬以上的工程項目(主要指主體工程)按提供齊全圖紙后3個月內(nèi)核對完畢
3、100萬以下的工程項目按提供齊全圖紙后15天內(nèi)核對完畢
4、100萬以下的工程項目要求全部按內(nèi)部招標方式確定造價,實行單價及總價包干。
5、預算必須作到預算做的早、審的快、定的準
6、選擇投資大或工期緊的預算先審及確定
7、核實圖紙的完整性
8、正確熟練使用預算定額及預算軟件
9、編制說明要詳細,含圖紙編號、圖紙名稱、套用的定額、計費標準、人工補差、材料價格、不包含的項目、不清楚而暫定的項目等。
10.編制及審核確定的預算封面及編制說明必須采用萬科地產(chǎn)的標準格式(見附表)
11、預算存檔編號
第四條:預算的編制依據(jù)
根據(jù)合同規(guī)定的預算定額、費用定額、材料價格、招標文件、計費標準、施工圖、施工組織設計方案、圖紙會審記錄等編制
第五條:工程量的確定
1、按詳細的施工圖及甲方確定的方案計算
2、根據(jù)預算定額的計算規(guī)則及定額所示的計量單位計算
3、了解現(xiàn)場的實際情況、土壤的種類、運距、放坡坡度、運距等
4、按分部分項的順序逐項計算及匯總
5、要求計算細致,核對無誤。核對后的差異必須建立記錄備忘,便于結(jié)算。
6、100萬以上工程需委托中介編制部分,要求必須提供計算后的預算及與承建商核對后的預算,并同時提供與承建商工程量的核對差異情況說明,要求細致,成本管理部必須逐項核實確認。
7、干掛大理石及鋁板幕墻的外墻面按墻面砼結(jié)構(gòu)尺寸,柱面干掛大理石及異型鋁板幕墻按實際尺寸計算。
8、圖紙標注不清、前后矛盾、缺項、漏項的問題在標底預算中注明,在確定預算前,項目經(jīng)理部預算人員要主動發(fā)現(xiàn)及解決,及時落實及調(diào)整工程量,以減少或避免設計變更及簽證同時準確掌握工程成本。
第六條:預算定額單價的確定
1、單價包干項目[[按招標確定價結(jié)算(不含稅金)。
2、進口材料設備的安裝均套用國內(nèi)同類品種的預算單價計費。
3、選用的預算單價與施工圖紙要求的內(nèi)容相適應
4、設計中的分項工程做法在定額上既不能換算,又不能套用時,必須編制補充單價
5、除定額說明容許換算外,其余不得任意調(diào)整(由于甲方設計要求施工超定額損耗的由萬創(chuàng)、工程及預算人員一同確定損耗量并簽字)
6、甲供材料及三方采購合同范圍的超定額用量的材料扣款直接在二號標書中扣出,節(jié)約一定的稅金。
7、安裝部分的甲供材料、設備需安裝的項目設備費不計取稅金。
第七條:進度款的核定
1、乙方報價---項目經(jīng)理部工程人員及監(jiān)理對工程形象進度進行核定---項目經(jīng)理部預算組核實(按預算、確
定方法執(zhí)行)進度預算及編制當月設計變更及現(xiàn)場簽證的預算--報成本管理部核定(2天完成)--項目經(jīng)理部作單付款。
2、為加快核定每月的進度預算及保證準確度,項目經(jīng)理部預算專業(yè)人員首先在成本管理部確定預算后15天內(nèi),對確定的主體預算進行分類計算(結(jié)構(gòu)、批擋、鋁合金窗框及扇、地磚、墻磚、安裝布管、穿線、插座及開關、設備安裝等),按建筑面積或套計算單位造價后,按當月完成的形象進度進行計算。
第八條:土建的預算分類:
總分類要求:分專業(yè),分地下室、裙樓,塔樓
結(jié)構(gòu)部分包括:腳手架、垂直運輸、超高補貼、挖地槽、鑿樁頭、回填土、砼及鋼筋砼結(jié)構(gòu),砌體及墻板,金屬構(gòu)件、屋面隔熱及防水、樓地面找平及墊層,內(nèi)外墻抹灰。
建筑部分包括:鋁合金門窗,幕墻、內(nèi)墻乳膠漆及墻磚、外墻涂料及墻磚、廚房及衛(wèi)生間墻地磚、各類吊頂、樓梯欄桿、屋面磚及其它裝修
安裝部分包括:給排水、電氣、通風空調(diào)的布管, 布線,安裝燈具、插座、潔具及各類設備等
結(jié)算管理
第九條:結(jié)算的依據(jù)
分項工程的竣工驗收證明、工程擋案的甲方移交確認書、預算、材料設備限價、合同及補充合同、設計變更、現(xiàn)場簽證、圖紙、涉及造價的會議紀要等
第十條:編制程序(項目經(jīng)理部完成):
第一步:編制項目結(jié)算審核工作計劃。
第二步:100萬以上的工程:項目部預算組必須對原預算及不清楚的問題及時與成本部聯(lián)系,成本部有必要進行關于前期預算編制問題的結(jié)算工作協(xié)調(diào)及配合。
第三步:收集及整理分項工程的材料設備限價價格表、圖紙、設計變更、現(xiàn)場簽證、涉及造價的會議紀要、圖紙部分未施工項目的記錄、付款及待墊款、甲供材料設備的領用清單、承建商的結(jié)算報價等結(jié)算依據(jù)。
第四步:工程量的計算及與承建商的核對
第五步:預算單價的核對。
第六步:單列清理甲供的預算工程量及承建商超領用量的扣款表(見附表)。
第七步:確定結(jié)算造價后,10萬以上工程報成本管理部進行核定(成本管理部三---五天完成)。
第十一條:結(jié)算編制的要求
1、項目經(jīng)理部預算組負責全部工程的結(jié)算;
2、主體工程項目按乙方提供結(jié)算后2個月內(nèi)核對完畢(總體結(jié)算按竣工驗收后5個月內(nèi)完成,配合銷售辦房產(chǎn)證);
3、其它工程項目按乙方提供結(jié)算后10-30天內(nèi)核對完畢;
4、先提前選擇供電、自來水、煤氣、電話工程結(jié)算,便于承建商配合客戶入住的四通;
5、核實竣工圖紙的完整性;
6、編制說明要詳細,含竣工圖紙名稱、套用的定額、計費標準、人工補差、材料價格、未含項目等;
7、編制及審核確定的結(jié)算封面及編制說明必須采用萬科地產(chǎn)的標準格式(見附表)
8、結(jié)算必須項目經(jīng)理部預算人員2人及成本管理部2人相互交叉審核后作為最終結(jié)算造價。
9、項目經(jīng)理部建立與乙方的結(jié)算報送及審核情況登記臺帳,便于時間的掌握及責任的界定。
10.項目經(jīng)理部審算人員必須建立三方及甲供材料的領用及付款臺帳,對領用單的原件進行存檔,便于結(jié)算扣減。
11.填寫竣工結(jié)算前需具備完善手續(xù)
第十二條: 結(jié)算定額單價的確定
1、以預算、合同及招標價為主
2、同預算項目相同的分項,單價必須相同,不得調(diào)整。
3、增加項目的結(jié)算單價按相應的定額單價套入。
4、設計中的分項工程做法在定額上即不能換算,又不能套用時,必須編制補充單價
5、除定額說明容許換算外,其余不得任意調(diào)整
6、土建部分的甲供材料需安裝的項目計費直接在預算的二號標書單價中扣出,不計任何費用。
7、安裝部分的甲供材料、設備需安裝的項目不計取稅金。
第十三條:結(jié)算造價的確定
1、設計變更及現(xiàn)場簽證分類計算并當月結(jié)算
2、預算造價+設計變更+現(xiàn)場簽證+人工補差+材料差價+增加項目=結(jié)算造價,要求分項計算并編制分項匯總表。
3、確定現(xiàn)場的實際情況、土壤的種類、運距、放坡坡度、運距等
4、扣除甲供材料的多用材料費(領用甲方材料數(shù)量減預算實際用量的差量乘甲方訂貨單價)
5、扣除預算中的未施工項目的造價
6、材料價差嚴格按項目部的材料限價調(diào)整
第十四條:結(jié)算分析
1、從施工全過程及各部門的管理中,項目經(jīng)理部預算組完成第一稿,成本部完成第二稿。分析到位,值得總結(jié),完善管理。
2、后附:預算、結(jié)算審核封面,預結(jié)算編制說明內(nèi)容,竣工結(jié)算前需完善手續(xù)會簽單,特殊工程預算招標履行表,三方簽訂及甲供材料超用量的扣款表。
附表9:三方簽訂及甲供材料超領用量表
附表10:工程預算招投標履行表
第13篇 工程預結(jié)算管理實施細則
為了規(guī)范管理,便于預結(jié)算編制及審計,特制定《工程預結(jié)算管理實施細則》,由甲乙雙方共同遵守執(zhí)行:
一、預結(jié)算資料整理要求:
1、送建設方的資料為一式三份(套)。
2、預結(jié)算書土建、安裝工程分開裝訂成冊,分冊資料內(nèi)容應包含:
(1)封面及目錄。
(2)編制說明:包括工程量計算依據(jù)、定額子目套價依據(jù)、取費、材料調(diào)價依據(jù)等。
(3)工程造價表[①+②+③]
①含稅大包干造價;
②含稅清單計價工程造價;
③變更部份增減的造價。
(4)含稅清單計價分項工程造價表,及變更部份分項工程造價::表[設計變更或工程經(jīng)濟技術(shù)簽證單、該單項工程所發(fā)生的全部工作內(nèi)容造價增(減)計算表],內(nèi)容如下:
①分項工程造價匯總表;
②取費表。
③含稅清單計價子目套價表、定額子目套價表,材料分析表。
④材料價差調(diào)整表。
⑤工程量計算表。(分項工程計算式中應標明工程經(jīng)濟技術(shù)簽證單及設計變更等資料的頁碼編號)。
⑥建設方簽字轉(zhuǎn)發(fā)的設計變更及工程經(jīng)濟技術(shù)簽證單(含工程量與材料價格、計時工、小段包干費),必須有封面、目錄及頁碼編號,及對應的設計變更、工程經(jīng)濟技術(shù)簽證單和核定單編號。
(5)招標文件、招標答疑及補充招標答疑、施工合同、圖紙會審交底紀要等有關資料分類裝訂成冊,有封面及頁碼編號。
3、施工圖和竣工圖(土建、給排水、強電、弱電安裝分開裝訂,有封面及目錄和圖紙編號)。
4、所有簽字、蓋章手續(xù)必須完善。
二、工程項目預結(jié)算辦法:
1、合同規(guī)定含稅總價大包干造價項目:按施工合同及招標文件和招標答疑、補充招標答疑規(guī)定的工程內(nèi)容造價大包干。施工期間,不論政策變化、材料價格的漲跌,均不進行造價的調(diào)整。
2、合同規(guī)定按含稅清單單價大包干的項目、按甲方、監(jiān)理方簽證認可的工程量乘以大包干含稅清單單價計算造價。施工期間,不論政策變化、材料價格的漲跌,均不進行清單單價的調(diào)整。
3、變更部份的造價增減。
⑴對于本合同中已明確的各種材料的市場價格,原則上不論材料價格的漲跌均不進行材料價格的調(diào)整。但在施工期間甲方變動材料品牌、規(guī)格(書面通知為準),經(jīng)甲方、監(jiān)理方、現(xiàn)場工程師現(xiàn)場簽證的材料數(shù)量,按調(diào)查的市場實際價格進行調(diào)整,本調(diào)整造價只計取稅率,再不計取其它任何費用,獨立進入工程造價。其它材料在施工期間均不進行調(diào)整。
⑵如因甲方原因或設計原因經(jīng)甲方認可的工程變更,依據(jù)甲方轉(zhuǎn)發(fā)的設計變更和技術(shù)核定單,按工程量計算規(guī)則計算增減工程,報甲方審核簽證::確認后的工程量;土建工程套用湖南省1999年版《湖南省建筑工程單位估價表》計算定額直接費(不含其它直接費、現(xiàn)場經(jīng)費);安裝工程能套用1999年版《湖南省建筑工程單位估價表》的套用1999年版《湖南省建筑工程單位估價表》計算定額直接費(不含其它直接費、現(xiàn)場經(jīng)費),不能套用1999年版《湖南省建筑工程單位估價表》的套用2002年版《湖南省統(tǒng)一安裝工程基價表》計算定額直接費(不含其它直接費、現(xiàn)場經(jīng)費),調(diào)整人工費(按28元/工日調(diào)整)和材料價差(按本條的⑴款進行調(diào)整)后,計取稅費3.38%,不再計取其它任何費用。
⑶簽證計時工按32元/工日計算,進入稅前造價。
三、設計變更及工程經(jīng)濟技術(shù)簽證單
1、設計單位的設計變更必須經(jīng)總監(jiān)及建設方工程部部長或總工簽字認可后轉(zhuǎn)發(fā),施工完畢7日內(nèi)應將設計變更轉(zhuǎn)換為工程經(jīng)濟技術(shù)簽證單(工程量,材料價格、計時工)一式三份,按申報程序申報簽證。
2、建設方下發(fā)的建設工程核定單或通知,施工方接到并實施后,7日內(nèi)施工方將工程核定單或通知轉(zhuǎn)換為工程經(jīng)濟技術(shù)簽證單(工程量,材料價格、計時工)一式三份,按申報程序申報簽證。
3、所有工程經(jīng)濟技術(shù)簽證單(工程量,材料價格、計時工等)先由監(jiān)理工程師及總監(jiān)簽署意見后,報建設方現(xiàn)場工程師、現(xiàn)場負責人及工程部預結(jié)算負責人、資料負責人、部長核查簽字,方能作為結(jié)算依據(jù)。
四、主要材料及設備采購
1、主要材料及設備采購根據(jù)設計施工圖和建設單位所選定的(見合同附件及內(nèi)部招標文件附件)品牌、廠家、規(guī)格及型號,按建筑工程質(zhì)量驗收標準和要求進行采購。
2、對于合同上規(guī)定可以調(diào)整價格的材料和設備,區(qū)分以下二種情況:
①建設單位所選定的材料及設備(見合同附件及內(nèi)部招標文件附件)品牌、廠家、規(guī)格及型號,以廠家或總經(jīng)銷、總代理簽字蓋章的銷售單(或提貨單),作為備查的依據(jù),報工程部預結(jié)算組審查,由建設方2人以上調(diào)查核實后,簽證材料價格作為按該合同條款結(jié)算的依據(jù)。進場材料數(shù)量以監(jiān)理方、甲方現(xiàn)場工程師簽證認可的數(shù)量結(jié)算。
②如建設方變更材料及設備的品牌、廠家、規(guī)格及型號,則憑建設方(預算員、資料員、工程部部長簽字)的變更通知和變更后的廠家或總經(jīng)銷、總代理簽字蓋章的銷售單(或提貨單),作為備查的依據(jù),報工程部預結(jié)算組審查,由建設方2人以上調(diào)查核實后,簽證材料價格作為按該合同條款結(jié)算的依據(jù)。材料數(shù)量按監(jiān)理方、甲方現(xiàn)場工程師簽證認可的數(shù)量結(jié)算。
3、其他所有材料及設備的價格,在合同簽訂后均不作調(diào)整。
4、未按合同約定(或建設方的變更通知)采購的主要材料,經(jīng)預算負責人、資料負責人、部長調(diào)查核實后,工程結(jié)算中扣除該部份的主材造價,并追究施工方責任。
五、預結(jié)算審查程序:
1、施工方必須按該規(guī)定整理資料后上報建設方工程部。
2、建設方工程部對報送資料進行審查,資料符合要求,由工程部資料負責人簽字認可,不符合要求的資料退回乙方進行修改,修改后再報建設方審查。
3、資料審查通過后,建設方工程部預結(jié)算組對工程量、定額子目、材料價格調(diào)整、取費、工程造價進行審查。預結(jié)算組審查完成,預結(jié)算負責人簽字認可后上報工程部部長。
4、建設方工程部部長審查完畢,將預結(jié)算資料提交建設方審計部門進行審計。
六、預結(jié)算審計規(guī)定:
1、建設方接受施工方合格結(jié)算資料后,二個月內(nèi)審計完畢。
2、審計部門不按規(guī)定進行審計,或與施工方串通,收受施工方禮物,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),取消審計當事人資格并承擔一切責任,同時對該施工方根據(jù)情節(jié)進行罰款處理。
七、審計費的計算標準及支付辦法
1、審計費的計算標準:
按照核減(增)金額進行審計費用計算。計取標準為:按工程造價核減額的3%收取。
2、審計費的支付辦法:
第14篇 差旅費用審核檔案管理與勞保病人費用結(jié)算工作職責
1.根據(jù)財經(jīng)制度規(guī)定,負責差旅費審核計算,掌握出差及進修人員歸院情況,督促及時報賬。
2.及時或按期辦理托收工作,按權(quán)責發(fā)生制的會計基礎進行結(jié)算,及時催收勞保病人欠費和旅行住院合同。
3.負責門診收費收據(jù)的收發(fā)保管、領用登記,辦理有關手續(xù),保持完整。
4.管理會計檔案。
5.對各個崗位的記賬憑證提出規(guī)范化要求,進一步整理裝訂,每月終了,要整理各個崗位的會計資料,集中保管,年終辦理決算后,應將全年的會計資料收集齊全整理清楚,分類排列,以便查閱,需要歸檔的會計資料應按有關規(guī)定及時歸檔。
6.負責醫(yī)院門診收費收據(jù)的收發(fā)保管、領用登記,辦理有關手續(xù),保持完整。
7.做好領導交辦的其他工作。
第15篇 外幣結(jié)算管理制度范本
1.酒店在收到外幣時,應折合成記賬本位幣全額入賬,公司全年外匯的記賬匯率是每年年初下發(fā)的通知中指明的匯率。
2.凡因經(jīng)營需要調(diào)入和調(diào)出外匯及確定調(diào)劑匯率,均需經(jīng)酒店總經(jīng)理審定,發(fā)生的匯兌損益計入當期財務費用。
3.購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)發(fā)生的匯兌損益在購置期間計入資產(chǎn)的價值;提供各項服務、銷售商品與經(jīng)營業(yè)務發(fā)生的匯兌損益計入或沖減財務費用;清算期間發(fā)生的匯兌損益計入清算損益。
4.酒店收到投資者用外幣付出的投資,按投資當日的外匯牌價折合成記賬本位幣。
5.酒店經(jīng)評估后有關資產(chǎn)賬戶與實收資本賬戶因采用折合匯率不同而產(chǎn)生的折合記賬本位幣差額,作為資本公積。
6.酒店應嚴格遵守國家外匯管理部門的有關規(guī)定,并按時報送外匯收支情況申報表。
