- 目錄
項目資金管理制度文庫涵蓋了項目從啟動到結(jié)束的整個生命周期中關(guān)于資金管理的所有環(huán)節(jié)，包括預算編制、資金審批、支出控制、財務報告、審計監(jiān)督以及風險管理等方面。
包括哪些方面
1. 預算管理：制定詳細的項目預算，明確各項開支的預期費用。
2. 資金審批流程：設定審批權(quán)限，確保每一筆資金的使用都經(jīng)過合理審批。
3. 支出監(jiān)控：實時跟蹤項目支出，防止超支現(xiàn)象。
4. 財務報告：定期生成財務報表，反映項目的財務狀況。
5. 審計與合規(guī)：進行內(nèi)部審計，確保資金使用的合規(guī)性。
6. 風險管理：識別可能影響資金安全的風險，并制定應對策略。
重要性
項目資金管理是項目成功的關(guān)鍵因素之一。有效的資金管理能確保項目的經(jīng)濟性，提高資源利用率，防止浪費，降低風險，保證項目的順利進行。它也是向利益相關(guān)者展示項目進展和透明度的重要手段，有助于維護組織的聲譽和信任。
方案
1. 預算編制：由項目經(jīng)理和財務部門合作，基于項目目標和工作計劃詳細編制預算，包括人力、材料、設備等各項成本。
2. 資金審批：建立多級審批制度，根據(jù)金額大小設置不同的審批層級，確保決策的合理性。
3. 實施支出監(jiān)控：通過財務系統(tǒng)實時更新項目支出，設立預警機制，當接近預算限制時及時提醒。
4. 財務報告：每月或每個關(guān)鍵里程碑后，發(fā)布財務報告，以便管理層和投資者了解項目資金使用情況。
5. 內(nèi)部審計：定期進行項目財務審計，檢查資金使用是否符合規(guī)定，發(fā)現(xiàn)并糾正潛在問題。
6. 風險管理：設立風險管理部門，定期評估資金風險，制定預防措施和應急計劃。
在執(zhí)行過程中，需強調(diào)溝通和協(xié)作，確保所有團隊成員理解并遵守資金管理制度。應定期審查和更新制度，以適應項目環(huán)境的變化和組織的發(fā)展需求。在實際操作中，靈活調(diào)整策略，以應對可能出現(xiàn)的未預見情況，確保項目資金的高效、安全使用。
項目資金管理制度文庫范文
第1篇 建設集團項目資金管理辦法
建設集團項目資金管理辦法
第一章 總則
第一條 為加強項目資金管理,規(guī)范項目資金運作,提高資金使用效率,根據(jù)局《資金管理辦法》及《預算管理辦法》,特制定本辦法。
第二條 項目資金管理的基本原則:集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉(zhuǎn)、開源節(jié)流、提高效益。
第三條 項目資金管理實行“收支兩條線”管理辦法。即項目工程款回收后全額轉(zhuǎn)入公司(本辦法均指公司或分公司)帳戶,項目各項支出由公司按計劃統(tǒng)一支付,零星支出實行定額備用金制度。對遠離公司所在地單獨開設銀行帳戶的項目,則由公司根據(jù)審定的資金需用計劃劃撥給項目,由項目按計劃支付。
第二章項目資金管理職責
第四條 各級財務部門是本單位項目資金管理的職能部門,負責本單位項目資金回收及使用的日常工作,向本單位負責人負責,并接受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。
第五條 項目經(jīng)理部是項目資金管理的直接責任單位,負責項目工程款回收與項目資金收支計劃的編制。
(一)項目經(jīng)理是項目工程款回收第一責任人,領導和管理項目資金工作,對項目資金回收、合理使用負責。
(二)項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員(或預算員、統(tǒng)計員)負責在合同規(guī)定時間內(nèi)完成對業(yè)主報量及工程進度款的申報,并催促業(yè)主在規(guī)定時間內(nèi)審定,為項目回收工程款提供可靠依據(jù)。
(三)項目預算員負責編制和辦理工程預結(jié)算、索賠、變更及簽證等工作,協(xié)助項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進度款和向業(yè)主報量的核對工作。
(四)項目成本員負責按月編制資金收支計劃,并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù)。
第六條 公司預算部門應及時解決涉及工程合同條款的爭議問題,協(xié)助項目辦理工程預結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進度款申報工作。
第七條 公司財務部門應及時收集了解業(yè)主資金動態(tài)信息,提供業(yè)主欠款有關(guān)數(shù)據(jù),協(xié)助項目收取工程款,并平衡審定項目資金收支計劃。
第三章 銀行帳戶管理
第八條 為實現(xiàn)項目資金集中管理,各單位應加快信息化建設,逐步實現(xiàn)異地零距離資金管理,減少銀行開戶個數(shù),避免資金沉淀,提高資金使用效率。
第九條 銀行帳戶實行集中管理。項目原則上不得開設銀行帳戶,遠離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨開戶的項目,應報公司批準,并定期向公司報告帳戶使用情況。
第十條 對開設銀行帳戶的項目,其帳戶由公司統(tǒng)一管理,并委托項目進行日常管理工作,嚴禁將銀行帳戶出租、出借。公司財務部門應定期對項目銀行帳戶使用情況進行檢查監(jiān)督。
第十一條 銀行帳戶預留印鑒實行分開保管制。單位財務專用章由財務部門負責人保管,人名章由本人或被授權(quán)委托人保管,嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
第十二條 項目單獨開設的銀行帳戶,工程竣工后必須及時予以注銷,預留銀行印鑒章交公司財務部門統(tǒng)一保管。
第四章工程款回收管理
第十三條 各單位應嚴格執(zhí)行工程投標及合同評審程序,慎重承接墊資工程。確需墊資的應認真貫徹執(zhí)行中建三財字[2002]123號《中國建筑第_工程局資金管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定。
第十四條 工程款回收的原則:全面深入了解合同條款,加強與業(yè)主的聯(lián)絡,及時取得業(yè)主資金信息,采取合法手段,及時回收各種款項。
第十五條 各單位應成立回收工程款及清欠小組,負責工程款及清欠日常工作,明確目標、方法,并落實到人。
第十六條 在施工程項目,如業(yè)主不能及時支付工程款超過一個月(合同有規(guī)定的按合同),原則上應報公司經(jīng)理批準停止施工,并辦理相關(guān)索賠簽證手續(xù)。
第十七條 項目月度獎金(或管理人員崗薪)發(fā)放應與工程款回收情況掛鉤。原則上,項目累計工程款回收率(累計工程款回收率=累計實收工程款/按合同計算可收工程款×100%)高于90%時,項目月度獎金可如數(shù)發(fā)放;項目累計工程款回收率在70%-90%之間時,按同等比例發(fā)放當月獎金,回收率達到要求標準時,再行補發(fā);項目累計工程款回收率低于70%時,項目月度獎金暫停發(fā)放,待達到要求標準時補發(fā)。如確因承諾墊資等原因,而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款,經(jīng)公司經(jīng)理批準后獎金可適當予以發(fā)放。
第十八條 原則上項目兌現(xiàn)前必須收齊合同規(guī)定的全部款項,否則不予兌現(xiàn)。如確因承諾墊資及業(yè)主因素(如業(yè)主安排的付款時間較長)等原因,而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款,經(jīng)公司經(jīng)理批準后可予部分兌現(xiàn),但總體上應從嚴掌握。
第五章 項目資金使用管理
第十九條 項目資金使用原則:計劃管理、以收定支、控制使用。
第二十條 項目應于月底前填報下月《項目資金收支計劃》報公司財務部門,由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計劃,經(jīng)公司經(jīng)理批準后執(zhí)行。項目各項開支由公司統(tǒng)一支付。遠離公司所在地單獨開設銀行帳戶的項目由公司根據(jù)審定的《資金收支計劃》將款項劃撥項目,由項目按計劃支付。
第二十一條 項目各項開支由公司統(tǒng)一支付,項目日常零星開支實行定額備用金制度(遠離分公司所在地單獨開設銀行帳戶的除外)。定額備用金標準:大型及特大型項目30000元,中小型項目10000元。定額備用金由項目成本員于項目開工前向分公司借取,主要用于項目零星、急用的日常支出,項目成本員應匯總整理有關(guān)票據(jù)及時向分公司財務科報銷。項目完工后,項目成本員應及時交回所借備用金。
第二十二條 項目應加強物資采購計劃管理,限量采購,避免存貨積壓、浪費。
第二十三條 項目應建立健全分包工程結(jié)算臺帳,核實計算分包單位完成工作量及質(zhì)量安全等情況,協(xié)助公司辦理有關(guān)分包工程付款審批程序。
第六章 項目資金檢查與分析
第二十四條 各單位應定期檢查項目資金收支管理情況,特別是對單獨開設銀行帳戶的項目應加強檢查、監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)違反資金管理規(guī)定的應嚴肅處理,給企業(yè)造成損失的,應追究有關(guān)人員相應責任。
第二十五條 項目資金分析是項目經(jīng)濟活動分析的重要內(nèi)容。項目應于每月經(jīng)濟活動分析會時進行分析,通過對收支情況分析,及時發(fā)現(xiàn)項目資金管理中存在的問題,以便及時采取措施,管好用好資金,提高資金使用效益。
第七章 附則
第二十六條 本辦法適用于局所有新建、擴建和改建等施工項目,自20__年11月12日起開始施行。
第二十七條 本辦法由局財務部負責解釋。
第2篇 某工程項目資金管理制度
建筑工程項目資金管理制度
1、施工項目資金收入渠道主要有預收工程備料款、已完施工價款結(jié)算、銀行貸款、企業(yè)自有資金。'保證收入'是指項目經(jīng)理部應配合公司及時向發(fā)包人收取工程預付備料款,做好分期核算,預算增減帳、竣工結(jié)算等工作。
'節(jié)約支出'是指用資金支出過程控制方法對人工費、材料費、施工機械使用費、臨時設施費、其他直接費和施工管理費等各項支出進行嚴格監(jiān)控、堅持節(jié)約原則,保證支出的合理性。
'防范風險'主要是指項目經(jīng)理部對項目資金的收入和支出做出合理的預測,對各種影響因素進行正確評估,最大限度地避免資金的收入和支出風險。
2、為了保證項目資金使用的合理性,公司財務部門應設立項目專用賬號,由公司財務部門直接對外,所有資金的收支均按財會制度的要求由公司財務部門對外運作,資金進入公司財務部門后,按照公司的資金使用制度分流到項目,項目經(jīng)理部作為項目資金的直接使用者進行責任范圍內(nèi)的資金管理。
3、項目經(jīng)理部應根據(jù)施工合同、承包造價、施工進度計劃、施工項目成本計劃、物資供應計劃等編制項目,年,季,月度資金收支計劃,報請企業(yè)財務負責人審核后經(jīng)公司領導批準后實施。
第3篇 集團公司項目資金使用管理制度
zz集團公司項目資金使用管理制度
為嚴肅財經(jīng)紀律,進一步規(guī)范項目資金管理,提高項目資金、財務管理水平和資金使用效益,統(tǒng)一申報、建設、考評和驗收程序,按照著力構(gòu)建有利于科學發(fā)展的體制機制的要求,根據(jù)有關(guān)規(guī)定,結(jié)合實際,特制定本管理制度。
一、項目資金的申報制度
(一)項目資金由集團公司相關(guān)部門及所屬企業(yè)按照相關(guān)規(guī)定組織申報。
(二)項目資金申報文件必須真實、科學和完整,項目申報單位應提交項目可行性研究報告,以及其它規(guī)定的文件原件或復印件,并裝訂成冊。
(三)集團公司相關(guān)職能部門及分管領導提出初審意見,經(jīng)領導班子會議研究同意后,經(jīng)集團公司主要領導審定,再行上報上級主管部門。
(四)申報部門以正式文件上報上級主管部門,并隨時跟蹤上級主管部門批準情況。
二、項目資金的使用制度
(一)建立會計核算制度。嚴格按照專項資金管理辦法規(guī)定,嚴禁套取項目資金,嚴禁公款私存,設置帳外帳和“小金庫”。
(二)實行政府采購制度。對項目工程及所需的主要實物和設備,嚴格按照政府采購規(guī)定,進行公開招標和集中采購。
(三)建立健全項目資金審查審批程序和財務制度,資金的使用必須符合項目資金管理辦法規(guī)定。
三、項目資金的監(jiān)督管理和驗收審計制度
(一)堅持公示制度。對于專項資金項目,在項目實施前,項目實施單位應主動公示項目建設內(nèi)容和資金等情況。
(二)定期報告制度。各項目實施部門或單位定期向集團公司報送項目實施進展情況。
(三)檢查驗收制度。杜絕在項目執(zhí)行中存在嚴重弄虛作假的現(xiàn)象,隨時接受上級主管部門及相關(guān)部門的檢查;項目完工后,主動申請和接受上級主管部門對工程項目的質(zhì)量、財務等情況進行驗收工作。
(四)接受審計制度。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為,上級補助資資金建設的工程,項目竣工后,應按規(guī)定由審計部門對工程進行審計并出具審計報告。
四、項目實施績效考評制度
(一)經(jīng)檢查、驗收和審計的項目,由分管領導組織對實施方案制定、各方面資金整合、各項資金使用和管理、項目實施效益和是否有違規(guī)違紀行為等進行績效考評。
(二)績效考評采用百分制打分辦法,根據(jù)得分的具體情況排定名次。
五、項目資金的財務管理制度
(一)項目資金應按工程進度進行拔付,對沒有開工或進度緩慢的項目應適當調(diào)整或取消補助款。
(二)項目資金使用堅持量入為出的原則,嚴格控制項目資金的支出范圍,杜絕不符合規(guī)定支出,隨時接受主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監(jiān)督和審計,做到?？顚Ｓ?。
(三)報銷用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不符合規(guī)定要求的票據(jù),一概不予報銷。
購買各種物品、材料的發(fā)票,必須有購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價和金額,有收款單位章印。否則財務會計有權(quán)拒絕報銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應附清單。
購買實物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗收單,由實物保管人員按計劃或合同驗收后,在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收,并在憑證上簽章。
(五)支付補助款項的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明及簽字,有收款人身份證號碼和聯(lián)系方式。有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。報銷用的票據(jù)必須按財務規(guī)定辦理:經(jīng)手人簽字,證明人簽字,財務會計審核后報主要領導審批報支。
第4篇 某項目資金管理作業(yè)指導書
項目資金管理作業(yè)指導書
1.作業(yè)目的
房地產(chǎn)行業(yè)屬于資金密集型的行業(yè),資金是企業(yè)的血脈,資金管理是財務管理的重要環(huán)節(jié),也是項目成功開發(fā)的必要保證。良好的資金管理能力,也是企業(yè)綜合實力的體現(xiàn),保證企業(yè)的資金富余時不閑置,困難時不短缺,始終維持最佳的現(xiàn)金保有量,是企業(yè)資金管理的重要目標。
2.主管崗位 總會計師
主辦崗位資金管理
3.緊前工作條件
從取得土地使用權(quán)和相關(guān)土地技術(shù)指標開始到項目。
4.作業(yè)描述
4.1編制資金計劃
4.1.1 總投資估算
房地產(chǎn)項目總投資包括直接成本、期間費用及稅金。項目直接成本主要參考可行性研究報告,根據(jù)項目進展情況可以進行調(diào)整。期間費用可根據(jù)歷史經(jīng)驗估計,營業(yè)費用一般不超過銷售額的3%(普通住宅約1-2%,別墅項目略高)。管理費用與項目規(guī)模、人員編制、建設工期等因素有關(guān),一般控制在建安投資的3%(本企業(yè)歷年人均管理費用是個很重要的參數(shù))。利息支出可簡化計算,每年應計利息=(年初借款本息累計+本年借款額/2)_年利率。稅金包含營業(yè)稅及附加、土地增值稅、所得稅等(具體稅種及稅率以當?shù)胤ㄒ?guī)為準)。
需要注意的是,在通貨膨脹期間,當項目持續(xù)周期較長時,需考慮物價上漲因素,避免因投資估算不足造成資金鏈斷裂。
4.1.2資金支付計劃
總投資估算一經(jīng)確定,即可編制分年度投資計劃,形成項目的用款需求。編制依據(jù)有已簽訂合同的付款條款,政府部門的報批報建規(guī)定,費用支出計劃,房產(chǎn)預售預繳稅金的規(guī)定等。資金支付計劃應滾動編制,自當月起12個月以內(nèi)的計劃盡量細化到月份(尤其是3個月以內(nèi)),以更好的指導資金籌措,以后年度可按季或年編制。為便于計劃的動態(tài)調(diào)整,應及時進行實際付款與計劃付款的對比分析,當月未付款項自動順延至以后月份。與工程進度有關(guān)的付款計劃應得到項目經(jīng)理的確認。
4.1.3資金回籠計劃
為控制貸款規(guī)模,使資金流入與流出相匹配,保持最佳現(xiàn)金保有量,銷售管理崗位應及時提供資金回籠計劃。根據(jù)項目的資金支付和回籠計劃編制項目的籌資計劃。當項目實際資金回籠與計劃不符時,需隨時對后期的資金回籠計劃進行調(diào)整。
4.2選擇籌資方案
項目投資的資金來源主要有自有資金(資本金加股東集資)、銀行貸款、預售房款等。根據(jù)銀行現(xiàn)行的房地產(chǎn)項目融資辦法,項目的自有資金必須達到總投資的30%,而且四證齊全才能發(fā)放貸款,即使獲得貸款也要接受銀行監(jiān)管,進行封閉式運作,回籠資金按一定比例優(yōu)先償還銀行貸款。通常情況下,項目前期從土地獲得到辦好四證,是以自有資金為主,從四證取得到獲準預售以銀行貸款為主,預售以后現(xiàn)金流逐步由負轉(zhuǎn)正,以回籠房款平衡資金流出。
根據(jù)公司信用等級的不同,銀行貸款有信用貸款、抵押貸款、擔保貸款等方式,單純的項目公司多采用抵押貸款,貸款成本較高,為辦理在建工程抵押需支付相應的評估費、公證費、財產(chǎn)保險費等手續(xù)費。
在銀行貸款以外,項目公司可以考慮的融資方式還有房地產(chǎn)信托計劃,地產(chǎn)投資基金,多方委托貸款等,一般用于取得四證以前的資金籌措。但這些方式往往成本更高,受到的政策限制更為嚴格。
4.3分析償債能力
為確保項目借款能按時還本付息,維護公司的信用等級,應對項目的償債能力進行分析,保持項目的現(xiàn)金流始終為正。以下計算表格可供參考。
項目償債能力分析表
金額單位:萬元 第1年 第2年 第n年 合計
一、本年借款
1. 年初借款本息累計
2. 本年借款
3. 本年應計利息
二、本年還本付息
1. 本年償還本金
2. 本年支付利息
三、償還借款的資金來源
1. 自有資金
2. 預售房款
3. 其他
四、現(xiàn)金盈余
項目貸款
1.作業(yè)目的
在總投資估算的基礎上,按照項目的開發(fā)進度計劃確定項目各階段的資金需求。按照資金來源的可靠性、融資成本的高低、融資風險的大小,選擇資金渠道。就目前階段而言,銀行貸款仍是開發(fā)房地產(chǎn)項目主要的資金來源,尤其是在取得土地權(quán)證,到預售之前的開發(fā)階段,缺口資金往往通過銀行貸款解決。其目的就是為了充分發(fā)揮財務杠桿的作用,利用債務資金提高自有資金的收益率。
2.批準崗位 董事長(或授權(quán)總經(jīng)理):批準貸款和抵押。
主管崗位 總會計師:審核融資計劃,落實融資銀行,簽署貸款合同。
主辦崗位 資金管理:編制融資計劃,收集和報送資料,貸款談判,辦理抵押手續(xù),建立貸款臺帳,按期還本付息。
3.作業(yè)描述
3.1 本主辦崗位編制項目資金計劃,合理安排收支結(jié)點,提出融資方案,經(jīng)總會計師審核批準。
3.2 按照貸款銀行的要求,由本主辦崗位收集報送資料:
3.2.1 資本金達到項目總投資35%或以上的證明;
3.2.2三級以上的房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)證書;
3.2.3信用等級證書;
3.2.4 經(jīng)年檢的貸款卡和在貸款銀行開立的銀行帳號;
3.2.5 已納入地方商品房建設計劃的立項批文;
3.2.6《房地產(chǎn)權(quán)證(土地部分)》、《建設用地規(guī)劃許可證》、《建設工程規(guī)劃許可證》、《施工許可證》;
3.2.7資金封閉運作方案;
3.2.8項目可行性研究報告;
3.2.9 項目的規(guī)劃設計文本;
3.2.10 項目重大的經(jīng)濟合同,包括土地使用權(quán)出讓合同、總承包合同、營銷策劃合同等;
3.2.11 企業(yè)基本情況資料及財務資料。
3.3 貸款談判:明確借款總額、期限、優(yōu)惠利率、保證方式(抵押或擔保)、用款和還款計劃、抵押物評估價值等。
3.4貸款談判的雙方意見一致后,由總會計師在公司行政辦公會議上提請審議,如貸款數(shù)額超過董事會授權(quán)額度的尚需報董事會審批。
3.5 經(jīng)貸款銀行內(nèi)部貸審會審批同意后,由總會計師代表公司與貸款銀行簽訂貸款合同,本主辦崗位協(xié)助辦理抵押登記手續(xù)。
3.6 根據(jù)公司資金情況和項目回籠情況,調(diào)整借貸計劃,及時與貸款銀行溝通協(xié)調(diào),辦理相關(guān)手續(xù)。
3.7 貸款到期付清,及時辦理合同終止手續(xù)。如需展期,仍須由總會
計師提請公司行政會議審批。
4.貸款擔保
銀行一般要求項目公司以項目抵押來鎖定風險(在建工程抵押費用較高),個別情況下銀行會根據(jù)項目的性質(zhì)、開發(fā)單位的資信等因素允許由實力較強、有代償能力的公司提供擔保。
4.1 項目分階段抵押
4.1.1土地使用權(quán)抵押:在開發(fā)單位支付全部土地使用權(quán)出讓金,獲得《房地產(chǎn)權(quán)證(土地部分)》后,辦理土地使用權(quán)抵押登記手續(xù);
4.1.2房屋期權(quán)抵押:在項目建設開發(fā)投資總額完成25%以上,具備房屋期權(quán)抵押條件時,可辦理房屋期權(quán)抵押手續(xù),將房屋期權(quán)連同土地使用權(quán)一并抵押。
4.1.3現(xiàn)房抵押:工程已竣工驗收,開發(fā)單位獲得大產(chǎn)證后,將房屋期權(quán)抵押轉(zhuǎn)為商品房現(xiàn)房抵押。
5.貸款額度
項目貸款額度的確定取決于抵押物的價值,房屋期權(quán)價值是以抵押時投入該項目的土地使用權(quán)出讓金、拆遷安置補償費、已支付的工程款(不包括預付款、庫存材料與設備)的總和估算而得。
以房屋期權(quán)作為抵押的貸款,貸款額度一般不會高于抵押物價值的50%,以房地產(chǎn)現(xiàn)房作為抵押的貸款,貸款額度一般不會高于抵押物價值的70%。
6.貸款發(fā)放
6.1在發(fā)放貸款前,公司與貸款銀行簽訂《財務監(jiān)管協(xié)議》,項目公司在貸款銀行開立保證金帳戶、監(jiān)管帳戶及結(jié)算帳戶,保證金帳戶和監(jiān)管帳戶需預留信貸員印鑒,確保貸款資金在項目建設范圍內(nèi)封閉運作。保證金帳戶核算貸款資金,監(jiān)管帳戶核算借款人投入的自籌資金和項目回籠資金。
6.2貸款銀行確定貸款額度后,按照項目實際用款需求分次將貸款資金劃入保證金帳戶。
第5篇 工業(yè)項目資金管理辦法
第一章總則
第一條為深入踐行科學發(fā)展觀,貫徹落實“講黨性、守紀律、保廉潔”的具體要求,進一步加強項目資金管理和監(jiān)督使用工作,根據(jù)_市經(jīng)濟委員會黨組2009年第8次會議議事紀要精神,特制定如下暫行辦法。
第二條本辦法適用于我市范圍內(nèi)使用了各級財政資金的工業(yè)項目的監(jiān)督管理。
第三條本辦法所稱各級財政資金是指中央、省、市財政對我市工業(yè)項目的無償補助、貸款貼息、國債資金等各類資金。
第四條使用了各級財政資金的工業(yè)項目的資金監(jiān)督管理必須執(zhí)行以下原則:
(一)?？顚Ｓ迷瓌t。財政資金必須用于支持的建設項目,及時到位,實行?？顚Ｓ?任何單位和個人不得拖延、截留、擠占和挪用。
(二)全過程監(jiān)督原則。市、區(qū)經(jīng)委和園區(qū)管委會及建設單位對項目資金的使用進行全過程監(jiān)督檢查,建立健全有效的監(jiān)督制度和管理辦法,確保資金安全、合法、有效使用。
(三)依法實施財務管理、組織會計核算原則。建設單位必須遵守相關(guān)法律法規(guī),要加強財務管理與會計核算工作,嚴格實施財會監(jiān)督,及時反饋真實、準確、全面的會計信息。
(四)效益原則。建設單位對財政資金的使用要實行規(guī)范化管理,確保厲行節(jié)約,防止損失浪費,降低工程成本,提高資金使用效益。
第二章、過程跟蹤
第五條中央、省、市下達專項資金計劃后,相關(guān)業(yè)務科室主動與市財政局聯(lián)系銜接,協(xié)商聯(lián)合行文將資金撥付到區(qū)縣和企業(yè)相關(guān)事宜。按照誰申報誰負責的原則,相關(guān)業(yè)務科室對各級財政資金管理和監(jiān)督使用實施全過程跟蹤。
第六條市經(jīng)委技改科負責對全委爭取到的各類財政資金進行登記備案,相關(guān)業(yè)務科室每月25日前將本科室聯(lián)系爭取到的財政資金情況報技改科匯總,技改科每月底將匯總情況報送分管領導和主要領導。
第七條資金計劃下達到區(qū)縣和企業(yè)后,相關(guān)業(yè)務科室要及時告知區(qū)縣和企業(yè),主動詢問資金落實和使用情況,與區(qū)縣和企業(yè)保持信息暢通。
第三章、監(jiān)督檢查
第八條相關(guān)業(yè)務科室要定期、不定期開展對各類財政資金落實和使用情況的監(jiān)督檢查。重點檢查資金是否及時足額撥付到企業(yè)、企業(yè)有沒有嚴格按規(guī)定使用、是否健全了財務管理制度、資金使用達沒達到預期目標、企業(yè)生產(chǎn)和項目建設情況等等。相關(guān)業(yè)務科室每半年要將監(jiān)督檢查情況形成書面報告報委黨組和上級有關(guān)部門。
第九條根據(jù)上級有關(guān)部門和市委、市政府的安排部署,相關(guān)業(yè)務科室要牽頭與財政、審計等部門人員一道,對各類財政資金使用情況開展聯(lián)合執(zhí)法檢查。并根據(jù)安排,配合省級有關(guān)部門的專項檢查。
第十條對在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,相關(guān)業(yè)務科室要及時通知企業(yè)進行限期整改,整改情況要盡快收集匯總報送委黨組和上級有關(guān)部門。
第四章、處分獎勵
第十一條對拖延、截留、擠占和挪用各類財政資金的單位和個人,一經(jīng)查實,將按照有關(guān)法律法規(guī)和財經(jīng)紀律嚴肅處理。情節(jié)嚴重的將依法移送司法機關(guān)追究刑事責任。
第十二條對不按照有關(guān)法律法規(guī)使用財政資金或擅自改變專項資金用途的企業(yè),將報請市委、市政府和上級有關(guān)部門追繳財政資金,追究企業(yè)負責人的責任,并在三年內(nèi)取消該企業(yè)申報財政資金的資格。
第十三條嚴禁利用幫助企業(yè)申報各類財政資金的便利,向企業(yè)吃、拿、卡、要。嚴禁利用職務之便,向企業(yè)索取“回扣”,收受紅包。一經(jīng)查實,將嚴肅處理。
第十四條對向上爭取財政資金成績突出的單位和個人,將予以表彰獎勵。
第五章、附則
第十五條本辦法由市經(jīng)委負責解釋。
第十六條本辦法自頒布之日起施行。
第6篇 高效節(jié)水灌溉項目資金管理辦法
第一條為加強和規(guī)范我縣高效節(jié)水灌溉項目資金管理,提高資金使用效益,根據(jù)《中央財政小型農(nóng)田水利設施建設和國家水土保持重點建設工程補助專項資金管理辦法》(財農(nóng)[]335號)、《小型農(nóng)田水利建設資金績效考評暫行辦法》(財農(nóng)[]457號)、《關(guān)于以民辦公助方式推進財政支農(nóng)項目建設的意見》(辦發(fā)[]53號)和《縣高效節(jié)水灌溉項目管理實施辦法》,結(jié)合我縣高效節(jié)水灌溉項目建設實際,特制定本辦法。
第二條本辦法所稱高效節(jié)水灌溉項目資金,包括中央、省、市、縣級財政安排用于高效節(jié)水灌溉項目建設的專項投入。
第三條高效節(jié)水灌溉項目資金遵循突出重點、民辦公助、以獎代補、農(nóng)民受益的使用原則。
第四條本辦法適用于我縣高效節(jié)水灌溉項目資金。
第五條項目資金使用范圍。中央、省級專項資金主要支持高效節(jié)水灌溉系統(tǒng)首部樞紐工程:干、支管道(管道、閥門、節(jié)頭等材料物資)及設備購置、附屬設施等;市、縣財政資金、整合資金主要支持渠道、山坪塘、蓄水池、提灌站、滴灌設施補助等高效節(jié)水灌溉系統(tǒng)配套水利設施;農(nóng)戶自籌資金(含投工投勞)主要用于購置高效節(jié)水灌溉系統(tǒng)末梢滴灌帶等農(nóng)戶田間設備設施,以及新建蓄水池、整治山坪塘和埋設干、支管道所需的土方開挖、回填等工程。
第六條高效節(jié)水灌溉項目財政資金補助環(huán)節(jié)和標準。
(一)中央、省級財政資金解決高效節(jié)水灌溉系統(tǒng)首部樞紐工程從取水口到農(nóng)戶田邊的主管和支管、加減壓設備、控制設備及配件等材料物資的統(tǒng)一采購和控制設備管理房等附屬設施建設。材料物資由村民代表、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))代表、縣技術(shù)部門現(xiàn)場代表依據(jù)設計方案并結(jié)合各片區(qū)實際需要進行統(tǒng)一發(fā)放。
(二)市、縣財政資金對項目區(qū)內(nèi)按設計方案實施的配套水利措施項目按以下標準實行定額補助。
1.溝渠新建補助標準:40000元/公里;
2.山坪塘整治或新建補助標準:50000元/口;
3.蓄水池新建補助標準:
(1)容積100立方米以上不足200立方米的,每口補助18000元;
(2)容積200立方米以上的,每口補助30000元;
4.田間節(jié)水灌溉用井新建補助標準:5000元/口;
5.田間節(jié)水灌溉提灌站改造補助標準:500元/千瓦。
第七條項目資金實行縣級報賬制、資金直撥制,專人管理,專帳核算,?？顚Ｓ谩筚~票據(jù)和項目竣工驗收資料必須經(jīng)項目村理財小組、村質(zhì)量監(jiān)督小組、村民委員會、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府、縣水務局、縣財政局審核簽章同意。
(一)對政府統(tǒng)一采購的材料物資款項,在項目竣工驗收合格并完成移交手續(xù)后,供貨方憑正規(guī)物資采購發(fā)票、物資領取單、項目竣工驗收資料報賬。
(二)對統(tǒng)規(guī)統(tǒng)建的項目,由項目建設單位持正規(guī)建安發(fā)票和項目竣工驗收資料報帳。
(三)對農(nóng)戶自建或聯(lián)戶共建的項目,憑項目竣工驗收資料及項目補助資金發(fā)放花名冊及銀行發(fā)放清單報帳。
(四)整合資金建設的溝渠、蓄水池等配套工程,按整合資金原管理辦法執(zhí)行。
第八條高效節(jié)水灌溉建設項目資金的撥付。
(一)對通過招投標、競爭性談判等方式確定施工單位進行建設的項目,根據(jù)工程進度按月?lián)芨顿Y金。工程竣工驗收合格并完成移交后,再撥付扣除10%的質(zhì)量保證金后剩余的資金。1年項目質(zhì)保到期無質(zhì)量問題后予以撥付質(zhì)量保證金。
(二)對由村民委員會組織村民進行建設的項目,采取預撥清算方式撥付資金。在項目正式啟動后提出撥付申請,經(jīng)村理財小組、村質(zhì)量監(jiān)督小組、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))核實,縣水務局、財政局審核后預撥項目財政資金的30%;項目建設任務完成過半,可撥付項目財政資金的30%;項目竣工驗收合格并完成移交手續(xù)后撥付項目財政資金的30%;暫扣10%的質(zhì)量保證金,1年項目質(zhì)保到期無質(zhì)量問題后予以撥付。
(三)對農(nóng)戶自建或聯(lián)戶共建的項目,資金補助采取以獎代補、先建后補,以“一卡通”的方式直補到農(nóng)戶;物資補助采取“直補到戶”的方式直發(fā)到農(nóng)戶。
第九條積極籌資,加大資金整合力度。堅持以縣農(nóng)田水利規(guī)劃為依據(jù),以高效節(jié)水灌溉項目為平臺,以專項資金為引導,以提高資金使用效益為目標,按照“渠道不亂、用途不變、優(yōu)勢互補、形成合力”的原則,在不改變資金性質(zhì)和用途的前提下,積極整合各級各類涉農(nóng)資金,統(tǒng)籌安排,集中使用,進一步拓寬我縣高效節(jié)水灌溉項目建設投入渠道。
第十條健全組織,加強項目資金日常監(jiān)管。高效節(jié)水灌溉項目資金的管理,實行村民自治監(jiān)督管理,各項目村成立3―5人的村民監(jiān)督小組和村民理財小組,負責對工程質(zhì)量和資金籌措使用進行日常監(jiān)管。資金支付必須經(jīng)過村質(zhì)量監(jiān)督小組和理財小組審核并報村委會同意并報鄉(xiāng)(鎮(zhèn))審核后方可進行。縣財政部門要加強對村民理財小組的指導。各項目業(yè)主不得侵占、挪用、截留資金,并自覺接受審計、監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查。對各類違紀違規(guī)行為,嚴格按照相關(guān)法律法規(guī),追究有關(guān)單位和個人的責任。
第十一條高效節(jié)水灌溉項目管理遵照《縣高效節(jié)水灌溉項目管理實施辦法》執(zhí)行。
第十二條高效節(jié)水灌溉項目的監(jiān)管推行“六卡”制。
(一)項目建設任務明白卡。明確每個自主建設單項工程的名稱、建設地點、建設內(nèi)容、資金來源等項目建設任務。
(二)農(nóng)戶投勞籌資明白卡。明確項目建設農(nóng)戶投工投勞、籌資情況。
(三)補助發(fā)放明白卡。明確國家補助的物資和資金補助發(fā)放情況。
(四)項目資產(chǎn)權(quán)屬明白卡。明確項目財政資金形成的資產(chǎn)權(quán)屬、受權(quán)份額等情況。
(五)項目交接明白卡。明確項目竣工驗收情況、項目移交、后期管護等情況。
(六)項目績效評價卡。明確項目運行狀況、效益發(fā)揮、農(nóng)戶滿意度等績效評價情況。
第十三條高效節(jié)水灌溉項目竣工后經(jīng)項目所在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府初步驗收合格,由鄉(xiāng)(鎮(zhèn))向縣水務局提出書面驗收申請,縣水務局及時組織相關(guān)部門驗收。村質(zhì)量監(jiān)督小組、村理財小組全程參與項目驗收。
第十四條項目竣工驗收合格后移交項目業(yè)主。項目財政資金形成的資產(chǎn)由受益農(nóng)戶按份共有,項目業(yè)主及成員履行管護權(quán)責。
第十五條本辦法由縣財政局、縣水務局負責解釋。
第十六條本辦法自發(fā)布之日起施行,有效期5年。
