國(guó)庫(kù)管理制度是國(guó)家財(cái)政管理的核心組成部分，旨在規(guī)范政府收支行為，確保財(cái)政資金的安全、有效運(yùn)作。它涵蓋了預(yù)算編制、執(zhí)行、核算、監(jiān)督等多個(gè)環(huán)節(jié)，以實(shí)現(xiàn)財(cái)政資源的合理配置和有效利用。
包括哪些方面
1. 預(yù)算管理：制定年度預(yù)算，明確政府收入來(lái)源和支出計(jì)劃，確保收支平衡。
2. 收入管理：規(guī)范稅收和其他收入的征收、入庫(kù)流程，防止資金流失。
3. 支出管理：監(jiān)控政府各項(xiàng)支出，確保資金用于預(yù)定的公共項(xiàng)目和服務(wù)。
4. 賬戶(hù)管理：設(shè)立統(tǒng)一的國(guó)庫(kù)賬戶(hù)體系，進(jìn)行資金的集中管理和清算。
5. 監(jiān)督審計(jì)：通過(guò)內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)，確保財(cái)政活動(dòng)符合法律法規(guī)要求。
6. 報(bào)表報(bào)告：定期編制和公布國(guó)庫(kù)收支報(bào)告，提高財(cái)政透明度。
7. 應(yīng)急管理：建立健全財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的財(cái)政需求。
重要性
國(guó)庫(kù)管理制度的重要性體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1. 維護(hù)財(cái)政穩(wěn)定：通過(guò)科學(xué)的預(yù)算和收支管理，防止財(cái)政赤字和通貨膨脹，保持宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定。
2. 提高資金效率：通過(guò)對(duì)財(cái)政資源的優(yōu)化配置，提高公共服務(wù)質(zhì)量和效率。
3. 增強(qiáng)透明度：公開(kāi)透明的國(guó)庫(kù)管理可以提升公眾對(duì)政府的信任，促進(jìn)民主治理。
4. 防止腐敗：嚴(yán)格的監(jiān)督審計(jì)機(jī)制有助于發(fā)現(xiàn)和預(yù)防財(cái)政領(lǐng)域的腐敗行為。
方案
為完善國(guó)庫(kù)管理制度，提出以下方案：
1. 強(qiáng)化預(yù)算編制科學(xué)性：引入績(jī)效預(yù)算，將項(xiàng)目效益與預(yù)算分配掛鉤，提高資金使用效率。
2. 完善稅收征管：升級(jí)稅收信息系統(tǒng)，提高稅收征管的自動(dòng)化水平，減少逃稅現(xiàn)象。
3. 加強(qiáng)支出監(jiān)管：建立實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)，對(duì)重大項(xiàng)目支出進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，確保資金合規(guī)使用。
4. 提升賬戶(hù)管理水平：推行國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)制度，減少資金沉淀，提高資金流動(dòng)性。
5. 建立審計(jì)聯(lián)動(dòng)機(jī)制：加強(qiáng)審計(jì)部門(mén)與財(cái)政部門(mén)的協(xié)作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)政管理問(wèn)題。
6. 優(yōu)化信息公開(kāi)：提升財(cái)政信息公開(kāi)程度，增強(qiáng)社會(huì)公眾的監(jiān)督能力。
7. 培訓(xùn)與教育：定期對(duì)財(cái)政人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，提升其國(guó)庫(kù)管理的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)。
以上方案旨在全面提升我國(guó)國(guó)庫(kù)管理的規(guī)范化、專(zhuān)業(yè)化水平，推動(dòng)財(cái)政工作的健康發(fā)展。
國(guó)庫(kù)管理制度內(nèi)容范文
第1篇 國(guó)庫(kù)支付中心檔案管理員崗位職責(zé)范文
國(guó)庫(kù)支付中心檔案管理員崗位職責(zé)
檔案管理員在中心分管主任領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行工作。
1、協(xié)助制定并嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的各項(xiàng)規(guī)定,負(fù)責(zé)辦理會(huì)計(jì)資料的立卷、歸檔、保管、查閱工作。
2、對(duì)會(huì)計(jì)檔案做到妥善保管,存放有序,方便查閱,防止損毀、散失和泄密。
3、嚴(yán)格按檔案管理規(guī)定向中心內(nèi)部工作人員和外來(lái)人員提供需要查閱的會(huì)計(jì)檔案,辦理登記手續(xù)。
4、經(jīng)中心分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)向有關(guān)單位復(fù)制會(huì)計(jì)檔案資料,并辦理登記手續(xù)。
5、保持中心檔案室干凈、整潔,定期進(jìn)行防蛀、反腐、防霉變處理。
第2篇 國(guó)庫(kù)支付中心文印管理辦法范文
國(guó)庫(kù)支付中心文印管理辦法
第一條為加強(qiáng)中心文印管理工作,提高文印工作質(zhì)量,降低辦公費(fèi)用,制定本辦法。
第二條 文印組織工作由辦公室具體負(fù)責(zé),文印工作包括單位對(duì)內(nèi)、外文件及材料的打印、復(fù)印工作。下列事項(xiàng)屬于單位文印范圍:
1、中心文件、信息、通知的印制;
2、上級(jí)重要文件的復(fù)印;
3、中心內(nèi)部資料、會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表資料的復(fù)印;
4、重要信息資料的復(fù)印;
5、其他與本單位有關(guān)的資料打印、復(fù)印。
第三條 非文印人員嚴(yán)禁擅自開(kāi)啟打印、復(fù)印設(shè)備,原則上不得從事于本單位無(wú)關(guān)的打印、復(fù)印工作。
第四條 文印人員要做好文印設(shè)備的日常保養(yǎng)工作,保持設(shè)備清潔,做到擺放有序。每天上班后開(kāi)啟設(shè)備,下班前關(guān)閉設(shè)備。
第3篇 國(guó)庫(kù)支付中心檔案管理查閱保密制度
國(guó)庫(kù)支付中心檔案管理、查閱、保密制度
第一條為確保中心檔案的安全,防止損壞、丟失、損毀,制訂本制度。
第二條 檔案管理制度:
1、檔案管理員要認(rèn)真依照《檔案法》及《檔案管理辦法》,對(duì)檔案進(jìn)行開(kāi)那個(gè)規(guī)范化管理;
2、非檔案管理人員不得擅自進(jìn)入檔案室;
3、檔案資料原則上不得外借。如遇特殊情況,要經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、簽字,借閱時(shí)間不得超過(guò)一天;
4、檔案資料要按規(guī)定排列,統(tǒng)一編排擺放;
5、嚴(yán)格檔案交接手續(xù),日常檔案交接要履行規(guī)定的交接手續(xù);
6、加強(qiáng)檔案的整理工作,每半年至少進(jìn)行一次檔案清理、統(tǒng)計(jì)、核對(duì)工作;
7、如檔案管理人員發(fā)生變動(dòng),必須進(jìn)行嚴(yán)格交接,履行交接手續(xù)。
第三條 檔案查閱制度:
1、中心內(nèi)部會(huì)計(jì)人員只能查閱本組核算范圍內(nèi)的會(huì)計(jì)檔案,核算單位只能查閱本單位的會(huì)計(jì)檔案;
2、嚴(yán)格執(zhí)行檔案查閱手續(xù),在規(guī)定范圍內(nèi)查閱檔案。不準(zhǔn)隨便轉(zhuǎn)讓他人查閱,不得擅自抄錄、拍照、涂改、復(fù)印或加注批注;
3、如有特殊情況需向有關(guān)部門(mén)提供會(huì)計(jì)檔案復(fù)印件,必須進(jìn)行登記并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
4、會(huì)計(jì)檔案查閱后,要及時(shí)歸還檔案管理人員進(jìn)行核收。
第四條 檔案保密制度
1、檔案管理人員要增強(qiáng)保密觀念,執(zhí)行有關(guān)的保密法規(guī)規(guī)定;
2、檔案管理人員要嚴(yán)守機(jī)密,不準(zhǔn)在私人交往、談話、公共場(chǎng)所泄露機(jī)密。
第4篇 國(guó)庫(kù)支付中心汽車(chē)管理規(guī)定范文
國(guó)庫(kù)支付中心汽車(chē)管理規(guī)定
第一條為加強(qiáng)對(duì)汽車(chē)管理,保證行駛安全,提供良好服務(wù),制定本規(guī)定。
1、中心車(chē)輛管理應(yīng)滿(mǎn)足中心業(yè)務(wù)用車(chē)需要;
2、駕駛員要嚴(yán)格遵守交通規(guī)則和駕駛員操作程序,做到勤檢查、保養(yǎng),按規(guī)定維修,做到不帶病開(kāi)車(chē),不酒后開(kāi)車(chē),嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)私自出車(chē);
3、汽車(chē)日常維護(hù)所需物品,要請(qǐng)示中心分管領(lǐng)導(dǎo)同意后進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)。中、大修要提前申請(qǐng),到指定地點(diǎn)進(jìn)行維修;
4、駕駛員應(yīng)愛(ài)護(hù)車(chē)輛、節(jié)約用油、降低成本,中心管理人員要經(jīng)常對(duì)車(chē)輛用油情況進(jìn)行考核;
5、在行車(chē)和其它情況下發(fā)生事故,駕駛員必須及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)如實(shí)報(bào)告,具體處理意見(jiàn)由單位領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)情況研究決定。
第5篇 國(guó)庫(kù)支付中心印章管理制度范文
國(guó)庫(kù)支付中心印章管理制度
第一條為加強(qiáng)印章管理,確保中心各項(xiàng)工作有序進(jìn)行,制訂本制度。
1、中心行政公章由辦公室負(fù)責(zé)管理,核算單位財(cái)務(wù)印章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人印章由資金組負(fù)責(zé)管理并按規(guī)定使用;
2、公章的使用。凡對(duì)外事務(wù)使用單位公章,必須進(jìn)行登記,并經(jīng)主任簽字同意;
3、嚴(yán)禁對(duì)下列事項(xiàng)加蓋公章:空白介紹信、證明;假證明;與本單位無(wú)關(guān)的資料;其它未按審批程序辦理的事項(xiàng);
4、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人印章,只能作為資金結(jié)算和業(yè)務(wù)專(zhuān)用,不得用作其它用途;
5、工作人員要對(duì)所管理的公章、專(zhuān)用章及個(gè)人手章妥善保管,在離開(kāi)工作崗位之前上鎖保管,一旦發(fā)現(xiàn)印章遺失,應(yīng)立即向中心領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
第6篇 某國(guó)庫(kù)集中支付管理崗位職責(zé)
a崗
1、在處長(zhǎng)和分管副處長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作;
2、負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付管理工作相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和制度;
3、負(fù)責(zé)擬定年度工作目標(biāo)、工作計(jì)劃;
4、負(fù)責(zé)按照年度預(yù)算,審核、上報(bào)全系統(tǒng)用款計(jì)劃;
5、負(fù)責(zé)按照年度預(yù)算、用款計(jì)劃及國(guó)庫(kù)支付有關(guān)規(guī)定,及時(shí)辦理經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)和撥付手續(xù);
6、負(fù)責(zé)全系統(tǒng)銀行賬戶(hù)監(jiān)管工作,發(fā)現(xiàn)異常情況,及時(shí)報(bào)告;
7、完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
b崗
會(huì)計(jì)或其他崗位人員不在崗時(shí),負(fù)責(zé)其各項(xiàng)工作。
第7篇 國(guó)庫(kù)資金管理辦法范本
第一章總則
第一條為加強(qiáng)對(duì)國(guó)庫(kù)資金的規(guī)范化管理,有效防范風(fēng)險(xiǎn),提高國(guó)庫(kù)資金的使用效益,確保資金安全,根據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)預(yù)算法》《中華人民共和國(guó)國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)國(guó)稅收征管法》和《中華人民共和國(guó)國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例》等相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定,制定本辦法。
第二條市財(cái)政局應(yīng)依照法律、法規(guī)和國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)的規(guī)定,及時(shí)、足額撥付預(yù)算支出資金,加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的管理和監(jiān)督,確保年度預(yù)算收支任務(wù)順利完成。
市國(guó)稅局、地稅局應(yīng)依照法律、法規(guī)規(guī)定,及時(shí)、足額征收應(yīng)征的預(yù)算收入,不得違反法律、法規(guī)規(guī)定多征、提前征收或者減征、免征、緩征應(yīng)征的預(yù)算收入,不得截留、占用或挪用預(yù)算收入。
市人行國(guó)庫(kù)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真履行職責(zé),嚴(yán)格審核把關(guān),及時(shí)準(zhǔn)確辦理預(yù)算收入的入庫(kù)、退付和庫(kù)款支撥,切實(shí)加強(qiáng)國(guó)庫(kù)資金的管理,確保國(guó)庫(kù)資金安全。
第三條本辦法適用于我市財(cái)政、國(guó)稅、地稅、國(guó)庫(kù)及各國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)代理銀行機(jī)構(gòu)。
第二章預(yù)算收入資金管理
第四條國(guó)家預(yù)算收入分別由各級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)及國(guó)家指定機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)組織征收、管理或監(jiān)交。
第五條各國(guó)庫(kù)經(jīng)收處(國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)代理銀行)應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)國(guó)中國(guó)人民銀行法》和《中華人民共和國(guó)國(guó)商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律規(guī)定,認(rèn)真履行國(guó)庫(kù)經(jīng)收職責(zé),規(guī)范經(jīng)收業(yè)務(wù)行為,在收納預(yù)算收入當(dāng)日、最遲下一個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)解手續(xù),及時(shí)準(zhǔn)確地將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)至指定國(guó)庫(kù),并自覺(jué)接受?chē)?guó)庫(kù)的監(jiān)督管理與檢查指導(dǎo)。國(guó)庫(kù)經(jīng)收處不得違規(guī)為征收機(jī)關(guān)開(kāi)立預(yù)算收入過(guò)渡賬戶(hù),不得拒收納稅人繳納的現(xiàn)金稅款,不得拒收征收機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)征收的預(yù)算收入,不得向繳款人收取任何費(fèi)用,不得在受理繳款書(shū)后無(wú)故壓票,不得將經(jīng)收的各項(xiàng)預(yù)算收入款項(xiàng)轉(zhuǎn)入“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”之外的其他科目或賬戶(hù),不得延解、占?jí)汉团灿靡咽占{的預(yù)算收入款項(xiàng)等,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),依照相關(guān)法規(guī)嚴(yán)肅處理。
第六條市人行國(guó)庫(kù)對(duì)已入庫(kù)的預(yù)算收入須于當(dāng)日、最遲在下一個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)解,嚴(yán)禁延壓、挪用預(yù)算收入。
第七條各部門(mén)發(fā)生的差錯(cuò),按照“誰(shuí)的差錯(cuò)誰(shuí)更正”的原則,填制更正通知書(shū)連同原繳款書(shū)復(fù)印件一并交市人行國(guó)庫(kù)辦理更正,原則上不得辦理匯總更正。因特殊原因需要辦理匯總更正的,要提供依據(jù)或說(shuō)明。
第三章國(guó)庫(kù)資金支撥管理
第八條本級(jí)國(guó)庫(kù)資金的支撥權(quán)屬市財(cái)政局,任何單位或個(gè)人均無(wú)權(quán)動(dòng)用國(guó)庫(kù)資金或以其他方式支配已入庫(kù)的國(guó)庫(kù)庫(kù)款。
第九條本級(jí)國(guó)庫(kù)資金的撥付,必須在財(cái)政庫(kù)款余額內(nèi)支付,只辦理轉(zhuǎn)賬,不支付現(xiàn)金。
第十條市財(cái)政局應(yīng)及時(shí)將市人大批準(zhǔn)的本級(jí)年度財(cái)政預(yù)算收支計(jì)劃送交市人行國(guó)庫(kù),市人行國(guó)庫(kù)據(jù)此辦理該年度預(yù)算撥款業(yè)務(wù)。年度內(nèi)預(yù)算收支計(jì)劃如需調(diào)整的,應(yīng)及時(shí)將批準(zhǔn)的調(diào)整計(jì)劃及有關(guān)文件、依據(jù)抄送市人行國(guó)庫(kù)。
第十一條對(duì)非正常撥款,無(wú)論金額大小,市財(cái)政局都應(yīng)事先向市人行國(guó)庫(kù)提供專(zhuān)項(xiàng)文件及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)意見(jiàn),經(jīng)市人行國(guó)庫(kù)主任(或副主任)審批后方可辦理?yè)芸睢?/p>
第十二條市人行國(guó)庫(kù)在辦理國(guó)庫(kù)資金支撥時(shí),對(duì)有下列情況之一的,有權(quán)拒絕辦理:
(一)憑證要素不全的或擅自涂改的;
(二)撥款憑證手工填寫(xiě)的;
(三)撥款金額超過(guò)庫(kù)存余額的;
(四)撥款憑證未加蓋預(yù)留印鑒或所蓋印鑒與預(yù)留印鑒不符的;
(五)撥款用途違反有關(guān)規(guī)定的;
(六)非正常撥款無(wú)正式文件、依據(jù)的;
(七)超預(yù)算計(jì)劃無(wú)正式文件、依據(jù)的;
(八)其他違反規(guī)定的撥款。
第十三條市人行國(guó)庫(kù)應(yīng)建立大額資金支撥逐級(jí)審批(報(bào)告)制度,審批人員應(yīng)在“撥款審批單”上簽字負(fù)責(zé)。
第十四條市人行國(guó)庫(kù)收到市財(cái)政局簽發(fā)的預(yù)算撥款憑證后,應(yīng)于當(dāng)日或次日將款項(xiàng)及時(shí)劃轉(zhuǎn),不得無(wú)故延壓。
第十五條為確保預(yù)算撥款安全、準(zhǔn)確,市人行國(guó)庫(kù)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算撥款業(yè)務(wù)的檢查監(jiān)督。
第四章預(yù)算收入退付管理
第十六條屬于下列范圍的,市人行國(guó)庫(kù)可以辦理收入退庫(kù)業(yè)務(wù):
(一)由于工作疏忽,發(fā)生技術(shù)性差錯(cuò)需要退庫(kù)的;
(二)因改變企業(yè)隸屬關(guān)系、財(cái)務(wù)結(jié)算方式需要退庫(kù)的;
(三)企業(yè)按計(jì)劃上繳利稅,超過(guò)應(yīng)繳數(shù)額需要退庫(kù)的;
(四)國(guó)家政策性計(jì)劃虧損補(bǔ)貼的退庫(kù);
(五)財(cái)政部門(mén)明文規(guī)定或?qū)ｍ?xiàng)批準(zhǔn)的其他退庫(kù)項(xiàng)目。
第十七條各級(jí)預(yù)算收入退庫(kù)的審批權(quán)限。
(一)企業(yè)計(jì)劃虧損補(bǔ)貼退庫(kù),由市財(cái)政局負(fù)責(zé)審批;
(二)消費(fèi)稅和增值稅退庫(kù),由上一級(jí)財(cái)政監(jiān)察部門(mén)負(fù)責(zé)審批;
(三)出口貨物退庫(kù),由負(fù)責(zé)出口退稅審批的國(guó)家稅務(wù)局負(fù)責(zé)審批;
(四)一般營(yíng)業(yè)稅、地方所得稅,由市財(cái)政局負(fù)責(zé)審批。
第十八條任何單位、個(gè)人不得違反國(guó)家關(guān)于退庫(kù)的法律法規(guī)及管理辦法規(guī)定,干預(yù)、強(qiáng)迫市人行國(guó)庫(kù)辦理退庫(kù)。
第十九條辦理預(yù)算收入退付,必須由申請(qǐng)退庫(kù)的單位或個(gè)人向財(cái)政及其授權(quán)機(jī)構(gòu)或征收機(jī)關(guān)提出書(shū)面申請(qǐng),經(jīng)審批后,送市人行國(guó)庫(kù)通過(guò)轉(zhuǎn)賬辦理退庫(kù);退付按照國(guó)家規(guī)定直接退給申請(qǐng)單位或申請(qǐng)個(gè)人,任何部門(mén)、單位和個(gè)人不得截留、挪用。
第二十條外資企業(yè)、中外合資企業(yè)和其他外籍人員,以外幣繳納稅款,需要退庫(kù)的,經(jīng)征收機(jī)關(guān)審查批準(zhǔn),簽發(fā)收入退還書(shū),按繳款人取款或轉(zhuǎn)入繳款人賬戶(hù)時(shí)的當(dāng)天賣(mài)出牌價(jià),折成外幣退給繳款人或繳款單位的外幣存款賬戶(hù)。
第二十一條凡屬下列情況之一的,不得辦理退庫(kù):
(一)退庫(kù)款項(xiàng)退給非退庫(kù)申請(qǐng)單位或申請(qǐng)個(gè)人的;
(二)口頭或電話通知,要求國(guó)庫(kù)辦理退庫(kù)的;
(三)要求國(guó)庫(kù)辦理退庫(kù),但未提供退庫(kù)有關(guān)文件、依據(jù)、退庫(kù)申請(qǐng)書(shū)及收入退還書(shū)憑證等;
(四)收入退還書(shū)要素不全、填寫(xiě)不規(guī)范、內(nèi)容不準(zhǔn)確或涂改的;
(五)超計(jì)劃、超范圍、超比例退庫(kù)的;
(六)其他違反規(guī)定要求退庫(kù)的。
第二十二條對(duì)符合規(guī)定、手續(xù)齊全的退庫(kù),市人行國(guó)庫(kù)應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定于當(dāng)日或次日辦理退庫(kù),不得無(wú)故延壓。
第五章國(guó)庫(kù)集中收付業(yè)務(wù)
第二十三條市人行國(guó)庫(kù)根據(jù)上級(jí)關(guān)于國(guó)庫(kù)集中收付制度改革有關(guān)文件規(guī)定,對(duì)申請(qǐng)辦理國(guó)庫(kù)集中收付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行進(jìn)行資格認(rèn)定,并對(duì)代理銀行代理財(cái)政性資金支付和非稅收入收繳業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理。
第二十四條各國(guó)庫(kù)集中收付業(yè)務(wù)代理銀行應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)規(guī)章制度和協(xié)議要求,開(kāi)立各類(lèi)零余額賬戶(hù)和財(cái)政專(zhuān)戶(hù),經(jīng)市人行核準(zhǔn)后,及時(shí)報(bào)市人行國(guó)庫(kù)備案;認(rèn)真辦理與預(yù)算單位、市財(cái)政局及市人行國(guó)庫(kù)之間的資金清算業(yè)務(wù),不得無(wú)故延壓、拒絕辦理。對(duì)于存在占?jí)?、挪用?yīng)繳入國(guó)庫(kù)的財(cái)政資金、超額度辦理集中支付業(yè)務(wù)、向國(guó)庫(kù)多申請(qǐng)支付清算資金、無(wú)故拒付、不按規(guī)定進(jìn)行零余額賬戶(hù)報(bào)備等情形的,市人行將按有關(guān)規(guī)定和協(xié)議要求予以處理。對(duì)于情節(jié)嚴(yán)重的代理行,市財(cái)政局、市人行國(guó)庫(kù)有權(quán)取消其代理資格并解除代理協(xié)議。
第六章國(guó)庫(kù)對(duì)帳管理
第二十五條市人行國(guó)庫(kù)應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定,分別向市財(cái)政局、市國(guó)稅局、市地稅局、代理銀行發(fā)送預(yù)算收入、財(cái)政庫(kù)存、預(yù)算支出、集中支付資金清算對(duì)賬單,并辦理簽收手續(xù)。
第二十六條市人行國(guó)庫(kù)與市財(cái)政局應(yīng)按月、年辦理對(duì)賬。市人行國(guó)庫(kù)在每月底及次年1月3日前編制本級(jí)預(yù)算收入、預(yù)算支出、財(cái)政庫(kù)存月報(bào)表及年報(bào)表,連同對(duì)賬簽證單一式兩份交市財(cái)政局;市財(cái)政局應(yīng)及時(shí)對(duì)其征收的預(yù)算收入及辦理的各項(xiàng)預(yù)算支出分款、項(xiàng)進(jìn)行核對(duì),并核對(duì)財(cái)政庫(kù)存余額,核對(duì)無(wú)誤后,在對(duì)賬簽證單上蓋章確認(rèn),一份留存,一份于兩日內(nèi)返還市人行國(guó)庫(kù)。
第二十七條市人行國(guó)庫(kù)與市國(guó)稅局、市地稅局按日、月、年辦理對(duì)賬。市國(guó)稅局、市地稅局應(yīng)于每日、每月底及年終及時(shí)下載橫向聯(lián)網(wǎng)收入數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)帳,核對(duì)無(wú)誤后,在對(duì)賬簽證單上蓋章確認(rèn),一份留存,一份于兩日內(nèi)返還市人行國(guó)庫(kù)。
第二十八條市人行國(guó)庫(kù)與集中支付代理銀行按月辦理對(duì)賬。市人行國(guó)庫(kù)于每月第一個(gè)工作日打印集中支付月度對(duì)賬單,交集中支付代理銀行進(jìn)行對(duì)賬,并于3個(gè)工作日內(nèi)返還對(duì)賬回執(zhí)。
第七章財(cái)稅庫(kù)行聯(lián)席會(huì)議制度
第二十九條財(cái)稅庫(kù)行聯(lián)席會(huì)議由市財(cái)政局牽頭,市國(guó)稅局、市地稅局、市人行國(guó)庫(kù)、代理銀行等有關(guān)單位負(fù)責(zé)人參加,如遇重大事項(xiàng)須請(qǐng)市政府分管領(lǐng)導(dǎo)出席。聯(lián)席會(huì)議形成的決定,各參會(huì)單位必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
第三十條聯(lián)席會(huì)議內(nèi)容:
(一)傳達(dá)學(xué)習(xí)上級(jí)有關(guān)文件精神,研究本市貫徹實(shí)施意見(jiàn);
(二)研究制定與財(cái)稅庫(kù)管理工作有關(guān)的規(guī)章制度及管理辦法;
(三)通報(bào)財(cái)稅庫(kù)工作計(jì)劃及工作開(kāi)展情況;
(四)分析、研究、解決預(yù)算收入收納、報(bào)解、入庫(kù)和預(yù)算資金支撥、退庫(kù)、對(duì)賬等工作及存在的問(wèn)題;
(五)研究、商討加強(qiáng)財(cái)稅庫(kù)工作的相關(guān)措施和辦法。
第八章附則
第三十一條本辦法由市人行、市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。
第三十二條本辦法自發(fā)布之日起施行。
