- 目錄
有哪些
會計(jì)人員崗位制度是企業(yè)管理的重要組成部分，主要包括以下幾個方面：
1. 職責(zé)劃分：明確會計(jì)人員的職責(zé)范圍，如記賬、核算、報表編制、稅務(wù)處理等。
2. 工作流程：規(guī)定會計(jì)工作的具體步驟和流程，確保操作的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。
3. 權(quán)限設(shè)置：設(shè)定會計(jì)人員在系統(tǒng)操作、財(cái)務(wù)審批等方面的權(quán)限。
4. 內(nèi)部控制：建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，防止錯誤和欺詐行為。
5. 培訓(xùn)與發(fā)展：定期進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，提升會計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力和職業(yè)道德。
內(nèi)容是什么
會計(jì)人員崗位制度的內(nèi)容需詳盡且具體，例如：
- 責(zé)任分工應(yīng)清晰，每個會計(jì)崗位應(yīng)有明確的工作描述和責(zé)任清單。 - 工作流程應(yīng)詳細(xì)到每一個步驟，包括數(shù)據(jù)輸入、核對、報告生成等環(huán)節(jié)，以減少錯誤。 - 權(quán)限設(shè)置要合理，避免一人包攬多項(xiàng)關(guān)鍵職務(wù)，防止權(quán)力集中帶來的風(fēng)險。 - 內(nèi)部控制制度需涵蓋憑證審核、資金流動監(jiān)控、定期盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性。 - 員工培訓(xùn)應(yīng)注重理論與實(shí)踐結(jié)合，及時更新法規(guī)知識，提高會計(jì)人員應(yīng)對變化的能力。
規(guī)范
執(zhí)行會計(jì)人員崗位制度時，需遵守以下規(guī)范：
- 按照制度規(guī)定操作，不得擅自更改流程或越權(quán)行事。 - 保持記錄的完整性和準(zhǔn)確性，所有財(cái)務(wù)交易都應(yīng)有書面證據(jù)。 - 定期進(jìn)行自我檢查和內(nèi)部審計(jì)，確保制度的有效執(zhí)行。 - 對違反制度的行為應(yīng)及時糾正，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)處罰。 - 制度應(yīng)隨著企業(yè)的發(fā)展和外部環(huán)境的變化適時調(diào)整和更新。
重要性
會計(jì)人員崗位制度對企業(yè)運(yùn)營至關(guān)重要：
- 提高效率：明確的職責(zé)分工和工作流程能提高會計(jì)工作的效率。 - 防范風(fēng)險：嚴(yán)格的內(nèi)部控制可以預(yù)防財(cái)務(wù)錯誤和舞弊，保障企業(yè)資產(chǎn)安全。 - 保證合規(guī)：遵守會計(jì)法規(guī)，避免因不合規(guī)操作導(dǎo)致的法律風(fēng)險。 - 促進(jìn)成長：通過培訓(xùn)和職業(yè)發(fā)展，提升會計(jì)團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì)。 - 增強(qiáng)信任：透明的財(cái)務(wù)管理和規(guī)范的會計(jì)行為，增強(qiáng)內(nèi)外部對企業(yè)的信任。
會計(jì)人員崗位制度范文
第1篇 會計(jì)人員崗位責(zé)任制度怎么寫
1.總則
為了建立規(guī)范的會計(jì)工作秩序,發(fā)揮好會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督和管理職能,提高會計(jì)工作質(zhì)量,制定本制度。
2. 會計(jì)主管崗位職責(zé)
(1)會計(jì)主管必須在總會計(jì)師指導(dǎo)下做好公司的會計(jì)核算工作。
(2)協(xié)助總會計(jì)師做好固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的管理,具體擬定管理與核算的實(shí)施辦法。
(3)加強(qiáng)對成本費(fèi)用的管理,實(shí)施成本核算制度,正確核算成本。
有權(quán)拒絕不合理的費(fèi)用開支,發(fā)現(xiàn)問題及時向財(cái)務(wù)副總匯報。
(4)做好日常賬務(wù)處理工作,根據(jù)規(guī)定設(shè)置登記總賬及明細(xì)分類賬,月末明細(xì)賬要與總賬核對,保證賬目相符,要求連續(xù)、系統(tǒng)、全面地記載,做到不錯不亂,及時登記。
(5)編制記賬憑證,對發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審核無誤,填制記賬憑證并編制科目匯總表。
(6)按規(guī)定及時準(zhǔn)確地編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表等其他會計(jì)報表。
(7)配合有關(guān)部門做好固定資產(chǎn)、低值易耗品等財(cái)產(chǎn)物資的盤點(diǎn)工作,定期核對,發(fā)生差錯要及時追查處理。
(8)建立往來款項(xiàng)結(jié)算手續(xù),按照開支標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格審查。
(9)對公司往來賬款的外幣收支業(yè)務(wù),要按照規(guī)定計(jì)算匯兌損益,期末應(yīng)編制“外幣資金情況表”。
(10)正確劃分固定資產(chǎn)和低值易耗品界限,編制固定資產(chǎn)目錄,設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬和低值易耗品明細(xì)賬,正確提取折舊,負(fù)責(zé)不定資產(chǎn)、低值易耗品的清查盤點(diǎn)工作,盤點(diǎn)工作至少每年組織一次。
(11)按月編制“工資發(fā)放表”,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后發(fā)放。
(12)管理好各種財(cái)務(wù)檔案。
3. 出納人員崗位職責(zé)
(1)出納人員必須在主管會計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)下做好現(xiàn)金、銀行收付存工作。
(2)辦理公司現(xiàn)金收支和國內(nèi)銀行結(jié)算及外匯結(jié)算業(yè)務(wù),嚴(yán)格按照中國人民銀行關(guān)于現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及外匯管理規(guī)定,管好貨幣資金及外匯,每周向總公司上報一次“資金動態(tài)表”。
(3)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的記賬憑證,逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額,每日現(xiàn)金賬面余額要同實(shí)際庫存現(xiàn)金核對相符,銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。
(4)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券,對于現(xiàn)金和各種有價證券要確保其安全和完整,有價證券要設(shè)置備查簿并進(jìn)行登記,根據(jù)有價證券的名稱、票面金額、發(fā)行時間、利率等項(xiàng)目逐項(xiàng)進(jìn)行登記。
如有短缺要負(fù)責(zé)賠償責(zé)任,要保守保險柜密碼,妥善保管好鑰匙,不得任意交付他人。
(5)嚴(yán)格管理現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行匯票、匯票使用備查簿登記,按照不同的開戶行、賬號、支票號、用途、金額、收款單位(收款人)、收款單位開戶行及賬號、經(jīng)辦人進(jìn)行逐項(xiàng)登記。
(6)認(rèn)真做好外匯有關(guān)記賬工作,對外幣賬戶要經(jīng)常核對,定期編制“外幣資金使用表”。
(7)嚴(yán)格公司賬戶、賬號、存款、庫存現(xiàn)金、有價證券等保密工作,不得向外泄密。
(8)一切付款必須經(jīng)過相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的原始憑證為準(zhǔn),金額要正確無誤,款項(xiàng)支付后,付款憑證應(yīng)印蓋上“付訖”章,以免重復(fù)付款,每天向主管領(lǐng)導(dǎo)報送“現(xiàn)金收付日報表”。
(9)出納工作實(shí)行印鑒分管,現(xiàn)金由出納人員專管,嚴(yán)禁白條抵庫存現(xiàn)金。
(10)嚴(yán)格管理空白票證的簽發(fā),確實(shí)工作急需,經(jīng)財(cái)務(wù)副總批準(zhǔn),經(jīng)辦人應(yīng)填寫“使用空白票證申請單”,填明票證名稱、收款單位、用途、預(yù)算金額,經(jīng)總經(jīng)理審批后,出納員才能簽發(fā)“空白票證”,空白票證按計(jì)劃用途限額使用,因不慎丟失造成損失由當(dāng)事人自負(fù)。
(11)每月末最后一天向上級報“現(xiàn)金收付余額表”和“銀行存款收付余額表”。
第2篇 會計(jì)人員崗位責(zé)任制度格式怎樣的
1.總則
為了建立規(guī)范的會計(jì)工作秩序,發(fā)揮好會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督和管理職能,提高會計(jì)工作質(zhì)量,制定本制度。
2. 會計(jì)主管崗位職責(zé)
(1)會計(jì)主管必須在總會計(jì)師指導(dǎo)下做好公司的會計(jì)核算工作。
(2)協(xié)助總會計(jì)師做好固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的管理,具體擬定管理與核算的實(shí)施辦法。
(3)加強(qiáng)對成本費(fèi)用的管理,實(shí)施成本核算制度,正確核算成本。
有權(quán)拒絕不合理的費(fèi)用開支,發(fā)現(xiàn)問題及時向財(cái)務(wù)副總匯報。
(4)做好日常賬務(wù)處理工作,根據(jù)規(guī)定設(shè)置登記總賬及明細(xì)分類賬,月末明細(xì)賬要與總賬核對,保證賬目相符,要求連續(xù)、系統(tǒng)、全面地記載,做到不錯不亂,及時登記。
(5)編制記賬憑證,對發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審核無誤,填制記賬憑證并編制科目匯總表。
(6)按規(guī)定及時準(zhǔn)確地編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表等其他會計(jì)報表。
(7)配合有關(guān)部門做好固定資產(chǎn)、低值易耗品等財(cái)產(chǎn)物資的盤點(diǎn)工作,定期核對,發(fā)生差錯要及時追查處理。
(8)建立往來款項(xiàng)結(jié)算手續(xù),按照開支標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格審查。
(9)對公司往來賬款的外幣收支業(yè)務(wù),要按照規(guī)定計(jì)算匯兌損益,期末應(yīng)編制“外幣資金情況表”。
(10)正確劃分固定資產(chǎn)和低值易耗品界限,編制固定資產(chǎn)目錄,設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬和低值易耗品明細(xì)賬,正確提取折舊,負(fù)責(zé)不定資產(chǎn)、低值易耗品的清查盤點(diǎn)工作,盤點(diǎn)工作至少每年組織一次。
(11)按月編制“工資發(fā)放表”,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后發(fā)放。
(12)管理好各種財(cái)務(wù)檔案。
3. 出納人員崗位職責(zé)
(1)出納人員必須在主管會計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)下做好現(xiàn)金、銀行收付存工作。
(2)辦理公司現(xiàn)金收支和國內(nèi)銀行結(jié)算及外匯結(jié)算業(yè)務(wù),嚴(yán)格按照中國人民銀行關(guān)于現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及外匯管理規(guī)定,管好貨幣資金及外匯,每周向總公司上報一次“資金動態(tài)表”。
(3)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的記賬憑證,逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額,每日現(xiàn)金賬面余額要同實(shí)際庫存現(xiàn)金核對相符,銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。
(4)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券,對于現(xiàn)金和各種有價證券要確保其安全和完整,有價證券要設(shè)置備查簿并進(jìn)行登記,根據(jù)有價證券的名稱、票面金額、發(fā)行時間、利率等項(xiàng)目逐項(xiàng)進(jìn)行登記。
如有短缺要負(fù)責(zé)賠償責(zé)任,要保守保險柜密碼,妥善保管好鑰匙,不得任意交付他人。
(5)嚴(yán)格管理現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行匯票、匯票使用備查簿登記,按照不同的開戶行、賬號、支票號、用途、金額、收款單位(收款人)、收款單位開戶行及賬號、經(jīng)辦人進(jìn)行逐項(xiàng)登記。
(6)認(rèn)真做好外匯有關(guān)記賬工作,對外幣賬戶要經(jīng)常核對,定期編制“外幣資金使用表”。
(7)嚴(yán)格公司賬戶、賬號、存款、庫存現(xiàn)金、有價證券等保密工作,不得向外泄密。
(8)一切付款必須經(jīng)過相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的原始憑證為準(zhǔn),金額要正確無誤,款項(xiàng)支付后,付款憑證應(yīng)印蓋上“付訖”章,以免重復(fù)付款,每天向主管領(lǐng)導(dǎo)報送“現(xiàn)金收付日報表”。
(9)出納工作實(shí)行印鑒分管,現(xiàn)金由出納人員專管,嚴(yán)禁白條抵庫存現(xiàn)金。
(10)嚴(yán)格管理空白票證的簽發(fā),確實(shí)工作急需,經(jīng)財(cái)務(wù)副總批準(zhǔn),經(jīng)辦人應(yīng)填寫“使用空白票證申請單”,填明票證名稱、收款單位、用途、預(yù)算金額,經(jīng)總經(jīng)理審批后,出納員才能簽發(fā)“空白票證”,空白票證按計(jì)劃用途限額使用,因不慎丟失造成損失由當(dāng)事人自負(fù)。
(11)每月末最后一天向上級報“現(xiàn)金收付余額表”和“銀行存款收付余額表”。
第3篇 學(xué)校會計(jì)人員崗位責(zé)任制度
學(xué)校會計(jì)人員崗位責(zé)任制度
1、本職工作,努力鉆研業(yè)務(wù),按會計(jì)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計(jì)制度進(jìn)行會計(jì)工作。
2、持證上崗(會計(jì)證,電算化合格證)并定期參加財(cái)政部門規(guī)定的業(yè)務(wù)培訓(xùn),不斷提高自身素質(zhì)技能。
3、根據(jù)上級要求,設(shè)立會計(jì)核算科目,建立帳冊,設(shè)立總帳和明細(xì)帳、銀行日記帳和現(xiàn)金日記帳。
4、會計(jì)核算必須合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時、完整,對不符合制度的收支或手續(xù)不全的憑證,要拒受或者退還重新更正。
5、對本單位的收入、支出進(jìn)行全面的預(yù)測,按照收入支出情況,編制年度預(yù)算計(jì)劃,并嚴(yán)格按照預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行。
6、對各類收入、支出要分清來龍去脈,正確歸集到相關(guān)科目,定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報學(xué)校財(cái)務(wù)執(zhí)行情況。
7、加強(qiáng)對國有資產(chǎn)的管理,確保國有資產(chǎn)不流失,按規(guī)定進(jìn)行核算,固定資產(chǎn)的購入、使用、報廢清理手續(xù)完整,做到帳證相符,帳帳相符,帳實(shí)相符。
8、對往來款項(xiàng)設(shè)立明細(xì)帳,及時清理,不長期掛帳,對應(yīng)上繳的款項(xiàng),不拖欠挪用,及時上繳。
9、做好年終決算工作,全部報表做到數(shù)字真實(shí),計(jì)算準(zhǔn)確,內(nèi)容完整,口徑一致,帳帳相符,編報及時,說明詳實(shí)。
10、學(xué)校所有的收費(fèi)項(xiàng)目按物價局規(guī)定辦理,亮證收費(fèi),所有收費(fèi)全部入帳,不設(shè)帳外帳。
11、學(xué)期末結(jié)清代辦費(fèi),出具書面清單向?qū)W生家長公布。
12、按《會計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定,妥善保管好會計(jì)憑證,帳冊,報表等檔案材料,定期立卷歸檔。
第4篇 會計(jì)人員崗位責(zé)任制度
1.總則
為了建立規(guī)范的會計(jì)工作秩序,發(fā)揮好會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督和管理職能,提高會計(jì)工作質(zhì)量,制定本制度。
2.會計(jì)主管崗位職責(zé)
(1)會計(jì)主管必須在總會計(jì)師指導(dǎo)下做好公司的會計(jì)核算工作。
(2)協(xié)助總會計(jì)師做好固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的管理,具體擬定管理與核算的實(shí)施辦法。
(3)加強(qiáng)對成本費(fèi)用的管理,實(shí)施成本核算制度,正確核算成本。有權(quán)拒絕不合理的費(fèi)用開支,發(fā)現(xiàn)問題及時向財(cái)務(wù)副總匯報。
(4)做好日常賬務(wù)處理工作,根據(jù)規(guī)定設(shè)置登記總賬及明細(xì)分類賬,月末明細(xì)賬要與總賬核對,保證賬目相符,要求連續(xù)、系統(tǒng)、全面地記載,做到不錯不亂,及時登記。
(5)編制記賬憑證,對發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審核無誤,填制記賬憑證并編制科目匯總表。
(6)按規(guī)定及時準(zhǔn)確地編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表等其他會計(jì)報表。
(7)配合有關(guān)部門做好固定資產(chǎn)、低值易耗品等財(cái)產(chǎn)物資的盤點(diǎn)工作,定期核對,發(fā)生差錯要及時追查處理。
(8)建立往來款項(xiàng)結(jié)算手續(xù),按照開支標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格審查。
(9)對公司往來賬款的外幣收支業(yè)務(wù),要按照規(guī)定計(jì)算匯兌損益,期末應(yīng)編制“外幣資金情況表”。
(10)正確劃分固定資產(chǎn)和低值易耗品界限,編制固定資產(chǎn)目錄,設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬和低值易耗品明細(xì)賬,正確提取折舊,負(fù)責(zé)不定資產(chǎn)、低值易耗品的清查盤點(diǎn)工作,盤點(diǎn)工作至少每年組織一次。
(11)按月編制“工資發(fā)放表”,經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后發(fā)放。
(12)管理好各種財(cái)務(wù)檔案。
3.出納人員崗位職責(zé)
(1)出納人員必須在主管會計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)下做好現(xiàn)金、銀行收付存工作。
(2)辦理公司現(xiàn)金收支和國內(nèi)銀行結(jié)算及外匯結(jié)算業(yè)務(wù),嚴(yán)格按照中國人民銀行關(guān)于現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及外匯管理規(guī)定,管好貨幣資金及外匯,每周向總公司上報一次“資金動態(tài)表”。
(3)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的記賬憑證,逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額,每日現(xiàn)金賬面余額要同實(shí)際庫存現(xiàn)金核對相符,銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。
(4)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券,對于現(xiàn)金和各種有價證券要確保其安全和完整,有價證券要設(shè)置備查簿并進(jìn)行登記,根據(jù)有價證券的名稱、票面金額、發(fā)行時間、利率等項(xiàng)目逐項(xiàng)進(jìn)行登記。如有短缺要負(fù)責(zé)賠償責(zé)任,要保守保險柜密碼,妥善保管好鑰匙,不得任意交付他人。
(5)嚴(yán)格管理現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行匯票、匯票使用備查簿登記,按照不同的開戶行、賬號、支票號、用途、金額、收款單位(收款人)、收款單位開戶行及賬號、經(jīng)辦人進(jìn)行逐項(xiàng)登記。
(6)認(rèn)真做好外匯有關(guān)記賬工作,對外幣賬戶要經(jīng)常核對,定期編制“外幣資金使用表”。
(7)嚴(yán)格公司賬戶、賬號、存款、庫存現(xiàn)金、有價證券等保密工作,不得向外泄密。
(8)一切付款必須經(jīng)過相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的原始憑證為準(zhǔn),金額要正確無誤,款項(xiàng)支付后,付款憑證應(yīng)印蓋上“付訖”章,以免重復(fù)付款,每天向主管領(lǐng)導(dǎo)報送“現(xiàn)金收付日報表”。
(9)出納工作實(shí)行印鑒分管,現(xiàn)金由出納人員專管,嚴(yán)禁白條抵庫存現(xiàn)金。
(10)嚴(yán)格管理空白票證的簽發(fā),確實(shí)工作急需,經(jīng)財(cái)務(wù)副總批準(zhǔn),經(jīng)辦人應(yīng)填寫“使用空白票證申請單”,填明票證名稱、收款單位、用途、預(yù)算金額,經(jīng)總經(jīng)理審批后,出納員才能簽發(fā)“空白票證”,空白票證按計(jì)劃用途限額使用,因不慎丟失造成損失由當(dāng)事人自負(fù)。
(11)每月末最后一天向上級報“現(xiàn)金收付余額表”和“銀行存款收付余額表”。
