篇一 2023年度審計報告2250字
一、公司概況
(一)簡要介紹公司的法定中英文名稱，公司法定代表人，總經(jīng)理或總裁，注冊資本，注冊地址、辦公地址、電話及郵政編碼。
(二)簡要介紹公司的歷史演變情況、主要職能部門，以及職員人數(shù)和年齡、學(xué)歷、職稱結(jié)構(gòu)。
(三)簡要介紹公司營業(yè)部情況，包括各營業(yè)部名稱、地址、負(fù)責(zé)人、職工人數(shù)、設(shè)立時間、營運資金及聯(lián)系電話等。若年度內(nèi)增加或減少營業(yè)部，簡述其新設(shè)或撤銷的原因。
(四)公司年報負(fù)責(zé)人及聯(lián)系人的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真、電子信箱等。
二、經(jīng)營情況
(一)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)情況
(二)主要財務(wù)指標(biāo)
1.財務(wù)狀況指標(biāo)
注:
①資產(chǎn)負(fù)債率
②流動比率
③=凈資產(chǎn)/注冊資本
④=經(jīng)調(diào)整的凈資產(chǎn)/客戶保證金
⑤=流動資產(chǎn)(剔除期貨資產(chǎn))-流動負(fù)債(剔除期貨負(fù)債)
期貨資產(chǎn)包括保證金存款、應(yīng)收保證金、客戶質(zhì)押、應(yīng)收交割款、風(fēng)險準(zhǔn)備資產(chǎn)、結(jié)算差異等;期貨負(fù)債包括應(yīng)付保證金、應(yīng)付交割款、風(fēng)險準(zhǔn)備金等。
⑥=長期投資/期初或期末凈資產(chǎn)
⑦=(固定資產(chǎn)凈值+在建工程)/期初或期末實收資本
⑧=凈資產(chǎn)+風(fēng)險準(zhǔn)備金-一年以上帳齡的應(yīng)收款項-待攤費用-固定資產(chǎn)凈值-無形資產(chǎn)-開辦費及長期待攤費用
2.經(jīng)營成果指標(biāo)
注:①=2×凈利潤/(期初凈資產(chǎn)+期末凈資產(chǎn))
②=2×凈利潤/(期初總資產(chǎn)+期末總資產(chǎn))
③=經(jīng)營費用/營業(yè)收入
三、審計意見
審計報告必須由具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所及其兩名以上執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的注冊會計師出具。審計意見必須由會計師事務(wù)所和注冊會計師蓋章、簽名(應(yīng)提交審計意見原件，不得復(fù)印)。公司有責(zé)任將正式報送中國證監(jiān)會的年度報告材料送存所聘任的會計師事務(wù)所，會計師事務(wù)所有責(zé)任復(fù)核公司向中國證監(jiān)會提供的財務(wù)會計資料(包括會計報表和會計報表附注)是否與注冊會計師已簽發(fā)審計意見的財務(wù)會計資料一致。
若執(zhí)行審計的會計師務(wù)所對公司出具了有解釋性說明無保留意見、保留意見、無法表示意見或否定意見的審計報告，公司董事會應(yīng)對相關(guān)事項作出詳細(xì)說明。
四、會計報表
會計報表的編制應(yīng)遵守《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、相關(guān)財務(wù)會計制度與其他法律法規(guī)的規(guī)定。
會計報表包括公司報告年度末及其前一個年度末的比較式資產(chǎn)負(fù)債表，該兩年度的比較式利潤表，比較式利潤分配表和現(xiàn)金流量表。
五、會計報表附注
會計報表附注是財務(wù)報告必不可少的組成部分，它包括所有與公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有關(guān)的，有助于報表使用者更好地了解會計報表的重要信息。公司會計報表附注至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容:
(一)公司主要會計政策和會計估計
1.會計制度。
2.會計年度。
3.記帳本位幣。
4.記帳基礎(chǔ)和計價原則。
5.會計報表的編制基礎(chǔ)。
6.營業(yè)部的資金管理、交易清算原則。
7.外幣業(yè)務(wù)核算方法。說明發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時采用的折算匯率、期末對外幣帳戶的外幣余額進(jìn)行折算所采用的匯率，以及匯兌差額的處理方法。
8.壞帳核算方法。說明壞帳的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、壞帳準(zhǔn)備的計提方法和比例，以及壞帳損失的會計核算方法。
9.客戶保證金的管理與核算方法。
10.質(zhì)押品的管理與核算方法。
11.實物交割的核算方法。
12.風(fēng)險準(zhǔn)備資產(chǎn)的管理與核算方法。
13.結(jié)算差異核算辦法。分別按平倉盈虧與持倉盈虧說明結(jié)算差異的確認(rèn)與核算方法。
14.長期投資核算方法。對于長期股權(quán)投資，應(yīng)說明其計價、收(權(quán))益確認(rèn)方法和股權(quán)投資差額的攤銷方法;對于長期債權(quán)投資，應(yīng)說明其計價、收益確認(rèn)方法以及債券投資溢價和折價的攤銷方法。
15.固定資產(chǎn)計價和折舊方法。說明固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)、分類、計價方法和折舊方法，各類固定資產(chǎn)的估計經(jīng)濟使用年限、預(yù)計凈殘值率和折舊率。
16.在建工程核算方法，包括利息資本化的核算方法和在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的時點。
17.無形資產(chǎn)、開辦費和長期待攤費用的攤銷方法。
18.風(fēng)險準(zhǔn)備金核算方法。說明風(fēng)險準(zhǔn)備金的計提方法和計提比例，風(fēng)險損失的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及核算方法。
19.收入確認(rèn)原則。分別說明公司手續(xù)費收入和其他業(yè)務(wù)收入的確認(rèn)方法。
20.現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)。說明公司在編制現(xiàn)金流量表時確定現(xiàn)金等價物的標(biāo)準(zhǔn)。
21.如果本年度會計政策和會計估計發(fā)生變更，應(yīng)當(dāng)披露變更的內(nèi)容、理由和變更對公司財務(wù)狀況或經(jīng)營成果的影響數(shù)。
注冊會計師應(yīng)對公司會計政策或會計估計變更的理由予以適當(dāng)關(guān)注。如果變更理由不合理或不充分，注冊會計師不應(yīng)當(dāng)發(fā)表公司財務(wù)報告滿足合法性、公允性和一貫性要求的審計意見。
(二)稅項
應(yīng)披露主要稅種和稅率，如營業(yè)稅、所得稅等。若有稅負(fù)減免的，應(yīng)說明批準(zhǔn)機關(guān)、文號、減免幅度及有效期限。
(三)會計報表主要項目注釋
公司至少應(yīng)披露會計報表(匯總營業(yè)部以后的會計報表)的如下項目注釋(如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達(dá)50%以上，還應(yīng)在該項目下明確說明增減變動的原因)。
(四)或有事項
對于資產(chǎn)負(fù)債表日存在的或有事項(如涉及訴訟、仲裁等)，應(yīng)在會計報表附注中說明項目的性質(zhì)、金額及對報告期及報告期后公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。
(五)事項
對于資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重大事項(如對外擔(dān)保金額等)，應(yīng)說明其存在情況、金額及影響。
(六)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項中的非調(diào)整事項。
凡涉及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項中的非調(diào)整事項(如巨額虧損、停業(yè)整頓、嚴(yán)重違規(guī)等)，應(yīng)按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則-資產(chǎn)負(fù)債表日后事項》的要求予以披露。
六、其他重要事項
1.報告期內(nèi)股東會或股東大會、董事會會議、監(jiān)事會會議情況簡介。
2.公司名稱、注冊地址、法定代表人、董事、監(jiān)事及高級管理人員變動情況簡介。
3.本年度被處罰情況。分別披露公司和中層以上管理人員接受各級政府管理部門檢查并被處罰的記錄。
4.聘用、更換會計師事務(wù)所情況。若有更換會計師事務(wù)所的，應(yīng)說明更換理由和依據(jù)，并披露本年度審計收費(注明是否含差旅費等)情況。
5.公司高級管理人員工資(含各種津貼、補貼等)、獎金分配情況，以及公司職員平均工資水平。
6.其它重大事項說明。
篇二 區(qū)審計局2023年度依法行政工作報告1100字
按照《__區(qū)關(guān)于開展2023年度法治政府建設(shè)考評工作的通知》的要求，區(qū)審計局對依法行政工作和普法工作進(jìn)行自查自評。經(jīng)過自查，區(qū)審計局今年沒有制定規(guī)范性文件，沒有重大行政決策，沒有行政處罰事項，也沒有發(fā)生行政復(fù)議和行政訴訟事項?，F(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：
一、科學(xué)組織，保障有力。區(qū)審計局一直高度重視抓好依法行政和普法宣傳教育工作，每年都將該項工作納入年度工作計劃研究部署，年初科學(xué)制定專項工作規(guī)劃，日常加強檢查督促和報送相關(guān)工作信息，年底及時總結(jié)依法行政和普法宣傳教育工作情況，形成依法行政工作檔案。區(qū)審計局不斷加強依法行政工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，根據(jù)工作實際及時調(diào)整局普法工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員，設(shè)有專門的法制機構(gòu)——法規(guī)執(zhí)行督查科和專人具體負(fù)責(zé)普法工作，形成職責(zé)明晰、層層落實的組織工作網(wǎng)絡(luò)。在年度財政部門預(yù)算項目經(jīng)費中，專門安排了法規(guī)建設(shè)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等專項法制建設(shè)經(jīng)費，從組織、機構(gòu)、人員、經(jīng)費等各方面保障依法行政和普法宣傳教育工作的順利開展。
二、積極宣傳，加強普法。為提高區(qū)審計局審計執(zhí)法人員學(xué)法、知法、守法、用法意識和依法行政水平，區(qū)審計局將法律法規(guī)學(xué)習(xí)作為干部培訓(xùn)的重點內(nèi)容，有針對性地制定學(xué)法計劃，對領(lǐng)導(dǎo)干部和普通干部學(xué)法次數(shù)做出具體規(guī)定，通過組織自學(xué)、集中培訓(xùn)、講座輔導(dǎo)、集體討論、網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)、問卷調(diào)查、考試考核等形式開展普法宣傳、教育培訓(xùn)工作，重點開展《______預(yù)算法》（2023年8月新修訂）、《__經(jīng)濟特區(qū)審計監(jiān)督條例》（2023年8月新修訂）、《__市人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于加強全口徑預(yù)算決算審查和監(jiān)督的決定》等法律法規(guī)的專題學(xué)習(xí)和知識培訓(xùn)，并對學(xué)習(xí)培訓(xùn)成效進(jìn)行檢查和考核；開展依法行政與法治思維專題培訓(xùn)，確保培訓(xùn)覆蓋到區(qū)審計局每位行政機關(guān)公務(wù)員；根據(jù)業(yè)務(wù)需求，組織24名骨干工作人員到南京審計學(xué)院開展為期5天的全封閉式培訓(xùn)，并對考核合格者頒發(fā)結(jié)業(yè)證書；在區(qū)審計局審計文化書屋中專門設(shè)立了“法律法規(guī)”圖書專欄，通過定期挑選法律法規(guī)書籍，對專欄實施動態(tài)更新，搭建起了普法學(xué)法平臺，供審計干部借閱學(xué)習(xí); 區(qū)審計局還積極參加普法主管部門組織的依法行政法制教育培訓(xùn)活動，采取網(wǎng)上自學(xué)方式學(xué)習(xí)《__市行政訴訟典型案例評講》，采取視頻學(xué)習(xí)方式學(xué)習(xí)法治思維與法治政府建設(shè)等專題課程。除了加強審計干部學(xué)法用法外，還利用多種形式宣傳與審計工作相關(guān)的法律法規(guī)，如通過“__電子政務(wù)網(wǎng)”法規(guī)欄目向社會各界宣傳審計法律法規(guī)，在審計過程中，積極向領(lǐng)導(dǎo)干部、財務(wù)人員和被審計單位宣傳審計和財經(jīng)法律知識，并主動到有關(guān)單位開展審計法律法規(guī)知識講座，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法履行經(jīng)濟責(zé)任，增強依法行政意識。
篇三 審計局副局長年度述職報告1700字
審計局副局長年度述職報告
20__年來，在上級的正確領(lǐng)導(dǎo)下，積極圍繞全年工作目標(biāo)，全力協(xié)助主要領(lǐng)導(dǎo)做好自己的分管工作以及其他工作，較好地完成了各項工作任務(wù)。
一、 述職工作
強化責(zé)任意識，圍繞工作中心抓好工作，上半年在流通公司主要分管資產(chǎn)管理、糧食、軍糧供應(yīng)工作，5月份經(jīng)組織安排調(diào)到審計局工作，分管經(jīng)濟責(zé)任審計工作等。
一是進(jìn)一步規(guī)范資產(chǎn)管理，完善了資產(chǎn)租賃合同按照上級要求規(guī)范合同的條款及時調(diào)整租金水平，力求資產(chǎn)收益的最大化。二是加強糧食監(jiān)管，維護市場穩(wěn)定，認(rèn)真貫徹《糧食流通管理條例》，積極履行市場監(jiān)管職能，組織相關(guān)人員到涉糧企業(yè)宣傳《條例》及糧食收購相關(guān)政策規(guī)定。不斷加強糧食市場的監(jiān)管力度，更好地發(fā)揮了糧食行政管理職能。三是認(rèn)真執(zhí)行軍供政策，把軍糧供應(yīng)工作作為一項政治任務(wù)來完成，進(jìn)一步提升為部隊服務(wù)意識和服務(wù)水平，在糧價波動、糧源緊張、資金不能及時到位的情況下，想方設(shè)法，克服重重困難，儲備了充足的優(yōu)質(zhì)糧源，規(guī)范管理，確保軍供糧油質(zhì)量高于國家規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，確保軍糧供應(yīng)不斷檔。
在審計局工作期間主要做了二項工作，一是協(xié)助街辦做好新亞北側(cè)道路的拆遷工作，在時間緊，任務(wù)重的情況下，與拆遷組的其它同志相互配合，在規(guī)定時間內(nèi)較地完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的拆遷任務(wù)。保證了項目的及時開業(yè)。二是積極協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好分管的經(jīng)濟責(zé)任審計工作，全年按照“積極穩(wěn)妥，量力而行，提高質(zhì)量，防范風(fēng)險”的指導(dǎo)原則，加強協(xié)調(diào)，科學(xué)組織，突出重點，穩(wěn)步推進(jìn)，有計劃、有步驟地開展了12個單位領(lǐng)導(dǎo)干部的離任經(jīng)濟責(zé)任審計，通過審計，進(jìn)一步促進(jìn)了領(lǐng)導(dǎo)干部依法理財意識，規(guī)范了單位管理，取得了良好的成效。
二、 述學(xué)方面
強化學(xué)習(xí)意識、提高自身素質(zhì)，通過深入學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀，進(jìn)一步堅定理想信念，樹立正確的利益觀、人生觀、價值觀，同時認(rèn)真學(xué)習(xí)審計相關(guān)知識，用一個星期時間參加省審計廳舉辦的新任審計局長培訓(xùn)，較好地學(xué)習(xí)了從事審計工作需要的業(yè)務(wù)知識和業(yè)務(wù)技能，同時利用業(yè)余時間努力學(xué)習(xí)相關(guān)的社會科學(xué)知識和自然科學(xué)知識，為努力改進(jìn)工作手段和工作方式，提高工作質(zhì)量服務(wù)。
三、 述廉方面
強化廉潔意識，執(zhí)行各項制度，開展黨風(fēng)廉政，廉潔自律等方面的教育，嚴(yán)格執(zhí)行黨內(nèi)監(jiān)督的各項制度，落實領(lǐng)導(dǎo)班子成員的述職、述學(xué)、述廉等項制度，努力做到帶頭遵紀(jì)守法，嚴(yán)格規(guī)范公務(wù)行為，嚴(yán)格執(zhí)行《六條禁令》等，自覺做到遵守黨風(fēng)廉政建設(shè)的各項規(guī)定。
1、執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制；
2、執(zhí)行不準(zhǔn)違反組織人事紀(jì)律，不準(zhǔn)“跑官要官”、“買官賣官”，執(zhí)行不準(zhǔn)借選拔任用干部之機謀取私利的規(guī)定。
3、執(zhí)行不準(zhǔn)收受干股、違規(guī)投資證券和期貨或其它委托理財?shù)拿x獲取不正當(dāng)利益的規(guī)定；
4、執(zhí)行禁止以明顯低于或者高于市場的價格買賣商品房、違規(guī)購買經(jīng)濟適用房的規(guī)定；
5、執(zhí)行不準(zhǔn)收受和贈送現(xiàn)金，代幣購物券，禮儀儲蓄單、債券、股票及其它有價證券，消費卡、購物卡、電話充值卡、商品提貨單等各種支付憑證和高檔耐用物品、金銀制品等貴重物品的規(guī)定；
6、沒有為本人謀取預(yù)期的不正當(dāng)利益或以各種方式工業(yè)基礎(chǔ)配偶、子女和其它親友謀取不正當(dāng)利益；
7、做到不在單位報銷應(yīng)當(dāng)由自己配偶支付的各項費用；
8、沒有利用工作調(diào)動、晉級、遷新居、過生日等機會收禮，操辦。
9、執(zhí)行配偶、子女從業(yè)規(guī)定，現(xiàn)無業(yè)；
10、沒有參與賭博活動；
11、執(zhí)行不準(zhǔn)用公款大吃大喝、工作日中午不飲酒、執(zhí)行不準(zhǔn)用公款高消費娛樂和健身活動；
12、執(zhí)行不準(zhǔn)用公款出國等規(guī)定本年內(nèi)沒有出國或到國內(nèi)旅游；
13、執(zhí)行公務(wù)用車配備、使用和管理規(guī)定；
14、執(zhí)行禮品禮金登記、重大事項報告制度；
四、述法方面
深入推進(jìn)普法宣傳教育，首先自己能認(rèn)真學(xué)法，能自己認(rèn)真學(xué)習(xí)《行政處罰法》、《〈審計法》等相關(guān)法律法規(guī)，記筆記，參加學(xué)法考試；其次在審計執(zhí)法過程中嚴(yán)格按《審計法》要求做好審計工作，按照規(guī)定程序開展審計工作；再次認(rèn)真配合主管組織單位按上級要求學(xué)，年終順利地接受了區(qū)平安法治建設(shè)的考核驗收。
回顧20__年，雖說做了一些工作，但與好的同志比，與上級要求比還有很大的差距，如有的事還是按老規(guī)矩辦，沒有創(chuàng)意，管理上也只是以事對事的管理等，我決心認(rèn)真學(xué)習(xí)，不斷創(chuàng)新、向好的同志看齊，力爭在其位謀其政，為建設(shè)而努力。
二〇一〇年十一月二十五日
篇四 年度內(nèi)部審計工作報告1400字
__年公司在董事長的領(lǐng)導(dǎo)下，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，按政府“深化改進(jìn)作風(fēng)提高效率”要求，不斷強化大局意識、服務(wù)意識、創(chuàng)新意識，進(jìn)一步解放思想，促進(jìn)公司審計工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，全面履行審計監(jiān)督職能，圍繞加強管理、提高效益、發(fā)展經(jīng)濟這一目標(biāo)，開展了一些卓有成效的工作。
總結(jié)如下：
(一)狠抓內(nèi)審項目落實，項目工作有序推進(jìn)
__年，公司能過各種途徑，運用多種方式，積極支持、推動各區(qū)域的內(nèi)審業(yè)務(wù)工作，在區(qū)各級部門、單位內(nèi)審人員積極努力下，__年內(nèi)審項目此項工作和有序推進(jìn)，并取得了較快地發(fā)展，至11月中旬已累計完成審計項目1870個，查出損失浪費8100萬元，增加效益39880萬元，提出審計建議被采納1250條。同時集團公司下屬各區(qū)域公司和內(nèi)審人員積極爭先創(chuàng)優(yōu)，取得了新佳績，同時各區(qū)域公司還充分調(diào)動審計人員積極性，科學(xué)嚴(yán)密按排審計項目，取得了項目數(shù)量和質(zhì)量的雙優(yōu)。
(二)充分發(fā)揮公司職能作用，提升公司社會效益和經(jīng)濟效益
今年公司注重發(fā)揮內(nèi)審的職能作用，用各種形式促進(jìn)各區(qū)域的信息交流，提升內(nèi)審理念和實務(wù)水平，從而提高內(nèi)審工作效率，公司內(nèi)審重點從以前的強制性審計監(jiān)督到自發(fā)審查和評價單位內(nèi)部的各種潛在風(fēng)險，從被動地發(fā)現(xiàn)和評價單位存在的高風(fēng)險控制區(qū)域，到主動地預(yù)防和控制高風(fēng)險的出現(xiàn)，并建立各種風(fēng)險控制機制，加上充分運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段進(jìn)行舞弊預(yù)測，公司內(nèi)部審計還在遏制腐敗方面發(fā)揮出越來越明顯的作用。公司還針對全集團區(qū)域公司眾多，但各區(qū)域管理水平參差不齊，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)“土洋結(jié)合”這一特點，利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機制較完備，內(nèi)部控制制度較完善的長處，充分發(fā)揮重點企業(yè)公司的引領(lǐng)作用，召集各區(qū)域公司如開研討會互動交流形式，針對本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價格波動對企業(yè)成本風(fēng)險的不可控因素，通過成本審計、內(nèi)部指導(dǎo)方式尋求對策，成效比較顯著，取得了較好的經(jīng)濟效益，并將這些經(jīng)驗以信息交流方式發(fā)布內(nèi)審信息平臺，得到了各企業(yè)內(nèi)審人員的好評。
(三)努力提高內(nèi)審人員素質(zhì)，積極組織并鼓勵內(nèi)審人員參加各類培訓(xùn)和考試
今年集團按照河北省內(nèi)審協(xié)會的要求，對已取得內(nèi)審資格證書的人員，組織了后續(xù)教育培訓(xùn)，對未取得崗位資料證書的人員，則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓(xùn)和資格考試，全年共有三十幾人次參加了各類內(nèi)審培訓(xùn)。分會同時還鼓勵廣大內(nèi)審人員參加cia資格考試，由于宣傳到位，廣大內(nèi)審人員對cia資格考試有了深入地了解，及時到市內(nèi)審協(xié)會報名，五人參加cia報名。
(四)注重內(nèi)審理論交流，能過開展項目評比考核，論文課題撰寫促進(jìn)內(nèi)審項目質(zhì)量提高
為進(jìn)一步提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，上半年我們組織了集團年度度內(nèi)審項目評選，同時還組織了各單位撰寫內(nèi)審課題論文，通過上述活動，一批程序規(guī)范、工作嚴(yán)謹(jǐn)、成效突出的優(yōu)秀內(nèi)審項目受到了表彰。此外，公司有關(guān)人員從工作實踐中，積極采集各種素材，撰寫內(nèi)審信息。
(六)加強對審計成果的綜合利用
__年集團切實提高服務(wù)水平。要立足微觀審計，著眼宏觀服務(wù)，加強綜合分析，在深入挖掘?qū)徲嫵晒?、提升審計工作層次上下功夫，搞好分類研究，強化對共性問題的系統(tǒng)分析，引導(dǎo)各區(qū)域內(nèi)審人員通過各種審計實例，要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù)，要事例有事例，通過綜合分析，把審計成果、資源挖掘出來，從制度和體制上查找原因，加以綜合利用，給各區(qū)域主要領(lǐng)導(dǎo)提出一些宏觀層面的建議和對策，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考，加以綜合利用，提高了內(nèi)審工作層次，提升了內(nèi)審工作的地位，切實發(fā)揮內(nèi)審工作的建設(shè)性作用。
篇五 審計局年度工作報告3150字
一、20__年審計工作情況
20__年，在區(qū)委、區(qū)政府和上級審計機關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，區(qū)審計局緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作，以堅持嚴(yán)格審計質(zhì)量、堅決遵守審計八不準(zhǔn)紀(jì)律和完善審計制度、強化審計功能為抓手，認(rèn)真履職盡責(zé)，積極開展審計工作，全面完成各項審計任務(wù)，取得了較好的成績和效果。20__年績效目標(biāo)審計項目23項，實際實施及完成27項(不含投資跟蹤項目)，共查出違規(guī)及管理不規(guī)范金額80843萬元，提出審計建議78條。向區(qū)紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)移送案件線索7件，紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)已處理5件，已給予黨紀(jì)政紀(jì)處分9人，有關(guān)部門已處理人員2人。審計促進(jìn)整改落實有關(guān)問題金額8865萬元，其中：增收節(jié)支8827萬元，已上交財政8812萬元，已歸還原渠道資金14萬元，已調(diào)賬處理金額30萬元。投資跟蹤審計送審金額26965.47萬元，審減金額2774.13萬元，審減率10.29%。
區(qū)審計局保持了省級文明單位榮譽，并榮獲全省審計工作量化考核優(yōu)秀等次、全市審計系統(tǒng)先進(jìn)單位等榮譽，1個審計項目同時獲省、市優(yōu)秀審計項目二等獎、一等獎。
二、20__年審計工作安排
20__年，我區(qū)審計工作指導(dǎo)思想是，以黨的__大和__屆三中、四中、__全會、______系列重要講話精神和“四個全面”戰(zhàn)略布局、“五大發(fā)展理念”為指針，認(rèn)真貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見》和全國、全省審計工作及各級經(jīng)濟工作會議精神，圍繞“反腐、改革、法治、發(fā)展”和區(qū)委、區(qū)政府的中心工作，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，嚴(yán)肅揭露和查處重大違法違規(guī)問題，及時反映重大風(fēng)險隱患，著力促進(jìn)提高經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量和效益，促進(jìn)改善宏觀調(diào)控和調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭，為推動完善國家治理和深化改革發(fā)揮更大的作用。
我區(qū)20__年度審計項目擬計劃安排政策落實跟蹤、財政、專項資金、經(jīng)濟責(zé)任、企業(yè)、投資審計事項6類，共31個項目。繼續(xù)強化對重點領(lǐng)域、重點部門、重點資金、重點環(huán)節(jié)，以及重大政策措施貫徹落實情況的審計監(jiān)督，堅持“兩手抓”，一手抓重大違法違紀(jì)問題、重大損失浪費、重大政策不落實、重大管理漏洞、重大風(fēng)險隱患和重大履職盡責(zé)不到位等問題的查處，一手抓促進(jìn)深化改革、推進(jìn)法治、提高質(zhì)量和效益，努力提高審計監(jiān)督的層次和水平。
(一)政策落實跟蹤審計
1、穩(wěn)增長促改革調(diào)結(jié)構(gòu)惠民生防風(fēng)險政策措施落實情況跟蹤審計(20__年12月完成)。以推動國務(wù)院出臺的穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險政策措施落實到位，促進(jìn)經(jīng)濟平穩(wěn)運行、健康發(fā)展和轉(zhuǎn)型升級為目標(biāo)，緊緊圍繞項目落地、資金保障、簡政放權(quán)、政策落實、風(fēng)險防范5個方面，重點關(guān)注創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新、擴大有效投資、促進(jìn)轉(zhuǎn)型升級、電子商務(wù)、節(jié)能環(huán)保等重點領(lǐng)域政策措施的貫徹情況和效果，揭示和查處不作為、慢作為、假作為、亂作為等問題，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，研究提出解決問題的對策，推動政策措施貫徹落實。
(二)財政審計
2、區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行審計(20__年8月完成)。以推動財政政策貫徹落實，促進(jìn)盤活財政存量資金，提高財政資金使用績效，維護公共資金安全，推進(jìn)財稅體制改革為目標(biāo)，全面掌握20__年區(qū)本級財政預(yù)算編制、組織、執(zhí)行和本級年度決算草案相關(guān)總體情況，重點審查收支預(yù)算編制是否完整、科學(xué)、合理，揭示指標(biāo)預(yù)留不細(xì)化等問題，促進(jìn)公共財政預(yù)算、基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保障資金預(yù)算體系加快建立;通過收支預(yù)算執(zhí)行審計，分析預(yù)算追加調(diào)整對預(yù)算執(zhí)行影響;關(guān)注存量資金，分析影響資金長期閑置的因素，盤活資金存量，合理調(diào)動使用資金;關(guān)注資金分配環(huán)節(jié)，重點揭示資金分配周期長，資金使用低下的問題;加大專項資金延伸審計力度，實行區(qū)本級支出審計與轉(zhuǎn)移支付審計并重;關(guān)注財政轉(zhuǎn)移支付資金分配和保增長各項政策的貫徹落實，以及提前告知的資金余額、分配依據(jù)等，把握整體性、宏觀性，注重效益性、建設(shè)性，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，從體制機制層面分析原因，提出加強管理，進(jìn)一步深化財政管理制度改革的意見和建議。
3、區(qū)直部門預(yù)算執(zhí)行審計(20__年6月完成)。以促進(jìn)區(qū)級預(yù)算精細(xì)化、規(guī)范化、法制化管理，推進(jìn)和加大預(yù)算剛性約束、強化法規(guī)政策執(zhí)行、提高部門預(yù)算資金使用績效為目標(biāo)，對6個區(qū)直部門20__年度預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況進(jìn)行審計，并探索財政數(shù)字化審計技術(shù)方法。重點關(guān)注收支預(yù)算執(zhí)行結(jié)果及差異、部門資金存量、預(yù)算執(zhí)行部門的結(jié)余(結(jié)轉(zhuǎn))資金以及項目預(yù)算編制和項目支出預(yù)算執(zhí)行情況，并對項目支出預(yù)算和執(zhí)行情況進(jìn)行績效對比分析，包括資金使用進(jìn)度、分配、效益和部門預(yù)算資金結(jié)余、結(jié)轉(zhuǎn)以及財政資金使用的有效性等;審查部門和單位決算上報數(shù)據(jù)是否真實、完整，是否存在漏報、瞞報、錯報等情況，以及審查總收總支數(shù)據(jù)、非稅收入數(shù)據(jù)(政府性基金、專項收入、行政事業(yè)性收費、罰沒收入、國有資產(chǎn)有償使用收入等)和“三公”經(jīng)費、會議費等情況;通過向年度預(yù)算編制與執(zhí)行效果的“兩頭延伸”，揭示和反映預(yù)算執(zhí)行部門(單位)存在的普遍性、突出性問題，針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，從體制機制層面分析原因，提出加強管理，完善制度的意見和建議。
(三)專項(資金)審計調(diào)查
4、城市水環(huán)境保護績效審計調(diào)查(20__年8月完成)。將區(qū)域內(nèi)飲用水源地安全狀況、水環(huán)境治理目標(biāo)任務(wù)完成情況、污水處理設(shè)施運行績效等作為審計工作重要內(nèi)容，積極推進(jìn)區(qū)域水環(huán)境治理項目建設(shè)，促進(jìn)水環(huán)境治理專項資金使用效益提高，推動水環(huán)境治理體制機制完善。
5、社區(qū)資金管理使用情況審計調(diào)查(20__年11月完成)。以推動國家相關(guān)政策落實到位，促進(jìn)社區(qū)資金規(guī)范管理、改善民生為目標(biāo)，從體制、機制層面分析問題存在原因，提出針對性強、切實可行的審計建議，提高財政資金使用效益。
(四)經(jīng)濟責(zé)任審計
6、經(jīng)濟責(zé)任審計(20__年12月完成)。緊緊圍繞“四個全面”戰(zhàn)略布局，以制約和監(jiān)督權(quán)力為核心，以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)和推動本地區(qū)、本部門、本單位科學(xué)發(fā)展、綠色發(fā)展，實行地方黨政領(lǐng)導(dǎo)干部審計全覆蓋為目標(biāo)，組織對10名領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行離任經(jīng)濟責(zé)任審計、對3個單位5名領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任中經(jīng)濟責(zé)任審計，重點關(guān)注被審計領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹執(zhí)行經(jīng)濟法律法規(guī)、黨和國家關(guān)于經(jīng)濟工作的方針政策和決策部署，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟社會科學(xué)發(fā)展的情況，重大經(jīng)濟決策制定、執(zhí)行和效果情況，任期內(nèi)本部門、本單位財政收支以及有關(guān)經(jīng)濟活動的真實、合法和效益情況，自然資源資產(chǎn)管理情況，國有資產(chǎn)(資源)管理情況，政府投資和國有房屋征收項目管理情況，相關(guān)目標(biāo)責(zé)任制落實情況，對直接分管部門的管理監(jiān)督情況，以及遵守有關(guān)廉潔從政情況等，通過對領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間履行各項經(jīng)濟責(zé)任的審計監(jiān)督，客觀反映領(lǐng)導(dǎo)干部任期履職情況，不斷強化領(lǐng)導(dǎo)干部履責(zé)意識和正確行使公共權(quán)力意識，提高科學(xué)決策、依法行政、依法辦事水平，服務(wù)深化改革，加快政府職能轉(zhuǎn)變，加強黨風(fēng)廉政建設(shè)。
(五)企業(yè)審計
7、國有企業(yè)審計(20__年12月完成)。組織開展硚房集團有限責(zé)任公司、區(qū)國有資產(chǎn)經(jīng)營公司20__年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計，關(guān)注國有企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營管理、國有資本營運管理情況，推動國資監(jiān)管由管資產(chǎn)向管資本轉(zhuǎn)變，促進(jìn)國企轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，提高管理水平。
(六)投資審計
8、政府投資項目跟蹤審計(20__年12月完成)。以促進(jìn)提高資金使用效益，完善政府投融資體制，推動穩(wěn)增長政策貫徹落實為目標(biāo)，摸清重點投資建設(shè)基本程序、資金籌集管理使用、項目進(jìn)度、項目管理和重大采購情況;審計重點投資項目工程造價，核減不實投資，重點關(guān)注偷工減料、高估冒算等問題，促進(jìn)節(jié)約財政資金;檢查項目資金管理和使用情況，追蹤重點投資建設(shè)資金流向，重點查找違規(guī)使用資金問題，加大經(jīng)濟犯罪案件線索的查處力度;了解重點投資建設(shè)項目運營情況，檢查工程環(huán)境保護和水土保持工作情況，全面評價項目績效。
9、國有土地上房屋征收(拆遷)項目跟蹤審計(20__年12月完成)。對國有土地上房屋征收(拆遷)項目進(jìn)行跟蹤審計，全程跟蹤審計覆蓋率100%，強化土地儲備和房屋征收補償?shù)恼鎸?、合法、效益性，促進(jìn)項目順利推進(jìn)和成本控制。
三、懇請區(qū)政府議定事項
提請區(qū)政府常務(wù)會議審定20__年度審計項目計劃草案，并以區(qū)政府辦名義印發(fā)《硚口區(qū)20__年審計項目計劃》。
篇六 維格娜絲董事會審計委員會2023年度工作報告1400字
根據(jù)中國證監(jiān)會《上市公司治理準(zhǔn)則》、《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引》、《公司章程》以及《審計委員會工作細(xì)則》等規(guī)定，湖南方盛制藥股份有限公司(以下簡稱“公司”)第二屆董事會審計委員會本著勤勉盡責(zé)的原則，認(rèn)真履行了審計監(jiān)督職責(zé)?，F(xiàn)對審計委員會__年度工作報告如下：
一、審計委員會基本情況
公司第二屆董事會審計委員會由獨立林雷先生、獨立董事曹益堂先生及董事吳俊樂先生組成，其中主任委員由會計專業(yè)人士林雷先生擔(dān)任。
二、公司董事會審計委員會__年度會議召開情況
1、 __年1月18日，召開董事會審計委員會會議，對公司__年度財務(wù)報告進(jìn)行了審議，認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所審定的__年度審計報告真實、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會進(jìn)行審議表決。
2、__年6月16日，召開董事會審計委員會會議，對公司__年第一季度經(jīng)審計的財務(wù)會計報告進(jìn)行了審議，認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所審定的__年第一季度審計報告真實、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會進(jìn)行審議表決。
3、__年7月31日，召開董事會審計委員會會議，會議主要審議公司__年上半年經(jīng)審計的財務(wù)會計報告進(jìn)行了審議，認(rèn)為:江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所審定的__年上半年審計報告真實、準(zhǔn)確、完整的反映了公司的整體情況，同意提交董事會進(jìn)行審議表決。
4、__年10月28日，召開董事會審計委員會會議，聽取會計師事務(wù)所關(guān)于__年財務(wù)報告與內(nèi)部控制的總體審計策略，就審計范圍、審計計劃、審計方法等進(jìn)行充分溝通，并對審計工作提出建議與要求。
三、公司董事會審計委員會相關(guān)工作履職情況
1、監(jiān)督及評估外部審計機構(gòu)工作情況
__年度，我們審計委員會對公司聘請的財務(wù)報告審計機構(gòu)江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所執(zhí)行財務(wù)報表審計工作及內(nèi)控審計工作情況進(jìn)行了監(jiān)督，認(rèn)為江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所遵循獨立、客觀、公正的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，較好地完成了公司委托的各項工作，建議公司繼續(xù)聘請江蘇公證天業(yè)會計師事務(wù)所作為公司__年度審計的審計機構(gòu)。
2、對公司內(nèi)控制度建設(shè)的監(jiān)督及評估工作指導(dǎo)情況
公司按照《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)和中國證監(jiān)會、上海證券交易所有關(guān)規(guī)定的要求，建立了較為完善的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制制度。公司嚴(yán)格執(zhí)行各項法律、法規(guī)、規(guī)章、公司章程以及內(nèi)部管理制度，股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營層規(guī)范運作，切實保障了公司和股東的合法權(quán)益。因此我們審計委員會認(rèn)為公司的內(nèi)部控制實際運作情況符合中國證監(jiān)會發(fā)布的有關(guān)上市公司治理規(guī)范的要求。
3、指導(dǎo)內(nèi)部審計工作
__年度我們審計委員會認(rèn)真審閱了公司的內(nèi)部審計工作報告，同時督促公司內(nèi)部審計機構(gòu)嚴(yán)格按照公司內(nèi)部審計工作要求履行職責(zé)，并對內(nèi)部審計出現(xiàn)的問題提出了指導(dǎo)性意見。經(jīng)審閱內(nèi)部審計工作報告，我們未發(fā)現(xiàn)內(nèi)部審計工作存在重大問題。
四、總體評價
我們審計委員會成員__年依據(jù)《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引》以及公司制定的《審計委員會工作細(xì)則》等的相關(guān)規(guī)定，勤勉盡責(zé)，切實有效地監(jiān)督上市公司的外部審計，指導(dǎo)公司內(nèi)部審計工作，促進(jìn)公司建立健全內(nèi)部控制制度并提供真實、準(zhǔn)確、完整的財務(wù)報告。
__年，我們審計委員會所有成員將更加恪盡職守，密切關(guān)注公司的內(nèi)部審計工作，以及公司內(nèi)外審計的溝通、監(jiān)督和核查工作，不斷健全和完善內(nèi)部審計工作，充分發(fā)揮審計委員會的監(jiān)督職能，為維護公司全體股東的共同利益而不懈努力。
維格娜絲時裝股份有限公司董事會
__ 年 4 月 3 日
篇七 審計助理年度工作總結(jié)報告書1500字
20__年一年審計工作即將告一段落，在近些年中，____年是北辰業(yè)務(wù)部人力最為鼎盛的時候，在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下大家同心同德，較圓滿的完成了預(yù)期任務(wù)?，F(xiàn)將我半年來的工作做一番總結(jié)，并從中找出不足，明確今后工作方向。
一、主要工作
截止目前：共計完成了審字報告20個、房資審字報告2個、審專報告22個和30個所得稅匯算清繳報告。
二、工作心得
12年是質(zhì)量年，11年末所里啟用了新的審計底稿，經(jīng)過對新審計底稿的整理和修訂使自己對新底稿有了初步的認(rèn)知，正式采用新底稿，無論從底稿的順序還是底稿的內(nèi)容，大家都經(jīng)歷了從不熟練到適應(yīng)的過程，也逐漸體會到新底稿的優(yōu)勢。例如：1.以往審計中對現(xiàn)金流量表的編制無法體現(xiàn)工作軌跡，即使書寫計算過程，單純的數(shù)字加減也無法讓人清楚明白計算詳情。新的審計底稿彌補了這方面的不足，將快速編制現(xiàn)金流量表的套路用e_cel表格清晰體現(xiàn)。使用它編制現(xiàn)金流量表，一方面節(jié)省了記憶公式的時間，另一方面也細(xì)化了編制流程，能更容易發(fā)現(xiàn)編制漏洞，及時根據(jù)企業(yè)的實際情況調(diào)整編制方式;2.以往審計底稿較為簡單，尤其對助理人員，許多需要詳細(xì)復(fù)核的科目往往僅有審定表及明細(xì)表，真正分析復(fù)核的程序沒有實施，導(dǎo)致審計風(fēng)險加大。新的審計底稿從表的數(shù)量和表的設(shè)置上彌補了這
方面的不足，將需要實施的程序用各種形式的e_cel表現(xiàn)，既規(guī)范統(tǒng)一了審計軌跡，又強化實施了審計必要的程序。經(jīng)過一個循環(huán)的實踐，新底稿真正踐行了“質(zhì)量年”的宗旨，審計質(zhì)量也為近幾年中較為優(yōu)異的一年。
根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的部署，____年由我和孟工搭檔工作。我們小組每開展一項工作，都會從實踐中摸索經(jīng)驗，以便更好的提高工作效率。例如：1.合理分配時間，保證現(xiàn)場工作按時、有條不紊的進(jìn)行;2.合理分工，保證現(xiàn)場需要采集的數(shù)據(jù)按部就班的完成。3.清晰劃分權(quán)限，保證每個項目專人跟進(jìn)，不出現(xiàn)空管的現(xiàn)象。
在領(lǐng)導(dǎo)的率先垂范和同事們互相幫助齊心努力下，北辰業(yè)務(wù)部延續(xù)了20__年度優(yōu)秀部門的工作作風(fēng)，又一次完成了任務(wù)。
三、工作不足
1.提高工作效率
由于采用新的審計底稿，加之對新底稿的填制不能馬上熟練，且在業(yè)務(wù)初期沒有進(jìn)行級別限定，導(dǎo)致前期幾乎每個公司都進(jìn)行了大量的調(diào)查和了解工作，延長了時間，降低了工作效率。本年審計中后期，領(lǐng)導(dǎo)及時發(fā)現(xiàn)問題，調(diào)整審計策略，重新劃分需要進(jìn)行詳細(xì)風(fēng)險評估的級別。并且經(jīng)過一段時間的經(jīng)驗積累，對新底稿的運用也越來越熟悉，工作效率也得到了提升。
2.加強企業(yè)個體的深入了解
隨著底稿的不斷更新提升，底稿的編制也要求越來越精確。比如：穿行測試的審計結(jié)論如何定位準(zhǔn)確、各個科目的審定表明細(xì)表和測試
表的審計說明和結(jié)論如何表達(dá)、業(yè)務(wù)完成階段各表的填制如何呼應(yīng)之前的審計程序及如何明確表達(dá)審計項目最終的結(jié)論等等，都是需要不斷學(xué)習(xí)和總結(jié)的。其次，如果不對企業(yè)生產(chǎn)流程有清晰的了解，對企業(yè)財務(wù)軟件中存貨、生產(chǎn)流程的設(shè)置有清晰的認(rèn)識，那么對于新底稿中存貨、成本部分的分析性程序的底稿是無從下筆填寫的。這就要求在日常工作中，須總結(jié)每個企業(yè)的特點，特別是對長期合作的客戶要做到細(xì)化了解，才能將底稿做的更加符合要求。
3.加強自我學(xué)習(xí)
隨著時間的推移，我越發(fā)的感覺學(xué)習(xí)的重要性，在日常生活中不但要認(rèn)真學(xué)習(xí)審計、會計的新準(zhǔn)則，還要多向同事們學(xué)習(xí)和請教，彌補不足，不斷完善理論水平并與工作中的實踐相結(jié)合，提高自身的工作能力。
著眼未來，為更好的使我部發(fā)展，在今后的工作中我們大家要比形象，促對話交流“零障礙”;比作風(fēng)，促為企服務(wù)“零距離”;比業(yè)務(wù)，促辦理事項“零差錯”;比質(zhì)量，促服務(wù)結(jié)果“零投訴”;比效率，促日常工作“零積累”。只有更好的為客戶做好本職工作和增值服務(wù)，才能使我部工作開展的越來越順暢，才能使我們個人得到更多的歷練。
篇八 2023年度審計實習(xí)報告2000字
2023審計實習(xí)報告范文
1、實訓(xùn)目的：
主要是彌補審計理論課堂教學(xué)“紙上談兵”的不足。通過實訓(xùn)，使得學(xué)生可以將審計基礎(chǔ)知識、，審計基本理論和審計實務(wù)有機結(jié)合起來，并在“實戰(zhàn)”演練中增強對審計的感性認(rèn)識，加深對審計過程的了解，熟悉審計基本理論和技能的運用，為將來從事審計、會計工作打下堅實的基礎(chǔ)。
2、實訓(xùn)內(nèi)容：
以企業(yè)的年度會計報表為實訓(xùn)資料，采用風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬆Ｊ竭M(jìn)行系統(tǒng)操作實驗，包括接受被審計單位的委托，簽訂業(yè)務(wù)約定書，編制審計總體策略和具體審計計劃，運用檢查記錄或文件、檢查有形資產(chǎn)、觀察、詢問，函證、重新計算、重新執(zhí)行、分析程序等主要審計程序，收集充分適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，編制審計工作底稿。最后對審計證據(jù)進(jìn)行整理、分析、鑒別、匯總，形成恰當(dāng)?shù)膶徲嬕庖姡⒊鼍邔徲媹蟾妗?/p>
3、實訓(xùn)總結(jié)：
兩個星期緊張的審計實訓(xùn)，時間就這樣在忙碌中匆匆過去了，留給我的都是豐富的經(jīng)驗和深深的體會。
我們實訓(xùn)的目的是注重“教學(xué)”與“實踐”相結(jié)合，提高學(xué)生的動手能力，增強對審計知識進(jìn)一步的理解，培養(yǎng)學(xué)生對審計知識的靈活運用以便于在以后的就業(yè)不至于“手慌腳亂”！
在這次實訓(xùn)中，我深刻地體會到“什么是團隊合作精神”，因為對一個企業(yè)進(jìn)行審計是一件非常繁重的工作，一個小組必須要有一個有序的分工，然后再綜合大家的工作成果，最后才能做出最后的結(jié)果。
我們的實訓(xùn)總共分為7大模塊，分為：
1、計劃階段審計實務(wù)操作;
2、銷售與收款循環(huán)的審計;
3、采購與付款循環(huán)的審計;
4、生產(chǎn)與服務(wù)循環(huán)的審計;
5、籌資與投資循環(huán)的審計;
6、貨幣資金的審計;
7、審計報考。
由于我們小組的人數(shù)較多，為了工作更有效率，所以我們采用了抽簽的方法進(jìn)行了分組和分配工作，針對前面6個模塊，平均2個小組成員負(fù)責(zé)一個階段，第7個階段就根據(jù)各組的工作底稿等資料進(jìn)行整理并出具審計報告。
我和另外一位小組成員主要負(fù)責(zé)第一階段即“計劃階段審計實務(wù)操作”。我們“簡單”而似乎又 “繁瑣”的實訓(xùn)步驟如下：
1、開展初步業(yè)務(wù)活動，與委托單位簽訂業(yè)務(wù)約定書;
2、通過資料，了解被審計單位及其環(huán)境，識別評估其重大錯報風(fēng)險;
3、針對評估的重大錯報風(fēng)險計劃實施的程序;
4、初步確定重要性水平與可接受的審計風(fēng)險;
5、編制總體審計策略與具體審計計劃。
根據(jù)實訓(xùn)的步驟，我們填制的表格有：基本情況表、承接業(yè)務(wù)的風(fēng)險初步評價表、審計業(yè)務(wù)約定書、橫向趨勢分析表、縱向趨勢分析表、比率趨勢分析表、分析性測試情況匯總表、識別并評價與審計相關(guān)的重要的內(nèi)部控制的設(shè)計并確定其是否得到執(zhí)行、審計風(fēng)險初步評價表、審計總體工作計劃表。以上表格統(tǒng)稱為“計劃階段審計工作底稿”。
我的專業(yè)是審計實務(wù)，但這是第一次真正意義上了解到審計是做什么的。懷著一份新鮮和好奇感開始了實訓(xùn)的第一天。雖然之前有參加過會計模擬手工記賬的實訓(xùn)，但這次的感覺卻完全不同，尤其是那個工作氛圍，幾乎全靠自己的能力和理解，剛開始時，面對著一堆的委托單位的資料，我竟然有點無從下手的感覺，久久不知如何開始，后來在老師的耐心指導(dǎo)下，開始有了一點頭緒，一個上午4節(jié)課，就在分組，分配工作，和一堆疑問中飛速過去了，但手中的工作還遠(yuǎn)遠(yuǎn)未達(dá)到自己所期望的要求進(jìn)度。由于上午已經(jīng)進(jìn)行了分工，其他組員是沒有理由幫你的，所以下午3節(jié)課，幾乎都在看資料，眼睛看到生疼，非常枯燥，也很累，但是看到開始有點進(jìn)步了，雖然只是填了一張基本情況表，但看到成果，感覺很充實！有了第一天的經(jīng)驗，第二天就比較容易上手了，一整天都是看資料，填表，討論，研究，有一種工作的責(zé)任感，團隊合作的精神就更加突出了，如果是自己一個人的話是很困難的，因為一個人的能力畢竟有限。接下來的幾天里，我們幾乎都按照第二天的模式進(jìn)行。
在第二個星期，6組成員幾乎都把自己負(fù)責(zé)的工作完成了，由項目經(jīng)理把各組的工作底稿收上去，并根據(jù)第7個模塊的工作流程提示，又一次給大家安排了工作，后來在大家的共同努力下，一份聚集眾人努力成果的審計報告誕生了！
經(jīng)過這些天的審計實訓(xùn)，是我的審計學(xué)知識在實際工作中得到了驗證，并具備了一定的基本實際操作能力。但在取得實效的同時，我也在操作的過程中發(fā)現(xiàn)了自身的許多不足：1、比如自己不夠細(xì)心和沒有耐心，經(jīng)常會因為資料的枯燥而放松自己去想一些不相干的事，以致遺漏了某些細(xì)節(jié)，導(dǎo)致后來填表時為了謹(jǐn)慎又要重新看一遍，引起了不必要的麻煩;2、雖然實訓(xùn)中有老師指導(dǎo)，但是很容易就發(fā)現(xiàn)自己的審計學(xué)基礎(chǔ)知識沒有打好，今后還得加強練習(xí)。
由于這次的實訓(xùn)是團體合作的，小組成員間進(jìn)行了詳細(xì)的分工，所以某些模塊我們沒有參與到，自我感覺有點遺憾，因為不同的模塊都是對不同的會計基礎(chǔ)知識進(jìn)行檢驗的結(jié)果。雖然這次實訓(xùn)因為時間關(guān)系，沒有克服分崗實訓(xùn)工作不到位的不完整，不系統(tǒng)的現(xiàn)象，但已經(jīng)讓我們了解到審計基本要求，掌握從理論到實踐的轉(zhuǎn)化過程;熟練掌握了審計操作的基本技能，講審計專業(yè)理論知識和專業(yè)實踐有機的結(jié)合起來，開闊了我們的視野，增加了我們對審計實踐運作情況的認(rèn)識，為我們畢業(yè)走上工作崗位奠定了堅實的基礎(chǔ)。
篇九 財務(wù)年度審計報告1000字左右2350字
財務(wù)年度審計報告1000字左右
根據(jù)___縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《__省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計建議書》人字(20__)第3號，按照《__省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計暫行辦法》的有關(guān)內(nèi)容要求，縣聯(lián)社組成_人審計組，于20__年3月22日至3月27日，對___社主任_同志進(jìn)行了離任審計。自20__年9月至20__年12月近3年多來的工作業(yè)績，采取問、聽、談、查的方式進(jìn)行了審計。問：即于20__年3月22日向被審計對象發(fā)送了審計調(diào)查問卷;聽：即于20__年3月22日下午召集審計組全體人員一同聽取了369同志的述職報告;談：即與部分業(yè)務(wù)人員及該社負(fù)責(zé)人進(jìn)行座談，對該同志述職報告的真實性及工作能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自己的看法和評價;查：即對_同志自20__年9月至20__年12月期間，所負(fù)責(zé)的存款、信貸、財務(wù)及經(jīng)營管理等情況，查閱了自20__年9月至20__年12月，有關(guān)登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該社的有關(guān)內(nèi)控制度檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與_同志交換了意見?，F(xiàn)將審計有關(guān)情況報告如下：
___同志的基本情況
___同志，男，1979年9月出生，漢族，中共黨員，大專畢業(yè)，助理會計師專業(yè)技術(shù)職稱;1992年10月任職于__縣農(nóng)業(yè)銀行，1996年調(diào)入__縣農(nóng)村信用聯(lián)社，任業(yè)務(wù)發(fā)展部主任，20__年9月任__社主任至今。
__信用社基本情況
__社現(xiàn)管轄營業(yè)部1個，分社1個，儲蓄所1個，共有正式員工126人，其中在崗職工117人，退休職工5人，內(nèi)退職工2人，病退職工2人，截止20__年12月底，各項存款14220萬元，其中活期存款11673萬元，定期存款2547萬元;各項貸款12967萬元，其中不良貸款1963萬元，不良率為66.16;固定資產(chǎn)余額1155萬元;歷年累虧損1059萬元。
審計范圍
本次審計對_同志負(fù)責(zé)隆東分社信貸、財務(wù)、會計出納等工作進(jìn)行了全面審計，并抽查了777分社、778儲蓄所的有關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行情況。
審計組調(diào)閱了___社自20__年9月至20__年12月的會議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點審查了該社的各項經(jīng)營管理情況。
審計的總體評價
___同志在任職期間，能認(rèn)真執(zhí)行黨的路線、方針政策，努力實踐“三個代表”的重要思想，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經(jīng)營理念。業(yè)務(wù)熟悉，處事穩(wěn)妥，思路清晰，工作扎實，具有一定的經(jīng)營管理能力，任期內(nèi)能較好履行自己的崗位職責(zé)。
一、安全保衛(wèi)、內(nèi)控管理方面
任職期間，能及時貫徹傳達(dá)上級的有關(guān)文件精神，及時組織員工學(xué)習(xí)安全保衛(wèi)等各項規(guī)章制度，確保該社內(nèi)控制度得到進(jìn)一步的落實。一是積極開展《安全防范應(yīng)急預(yù)案》活動，以提高員工應(yīng)付突發(fā)性事件的能力;二是按照安全保衛(wèi)有關(guān)文件要求，落實安全防范責(zé)任制，如于每年年初同全體員工簽訂《安全責(zé)任書》，確保了該社安全保衛(wèi)制度的進(jìn)一步落實;三是按照上級稽核、財務(wù)等職能部門在檢查中提出的整改要求，進(jìn)行整改，進(jìn)一步規(guī)范了該社各項業(yè)務(wù)操作規(guī)程。
二、信貸管理方面
作為該社信貸管理第一責(zé)任人，嚴(yán)格按《444市農(nóng)村信用社貸款管理基本辦法》有關(guān)規(guī)定，遵循貸款投放“安全性、流動性、效益性”的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務(wù)宗旨;此外，還積極抓好不良貸款的清收盤活及資產(chǎn)保全等工作。一是抓好貸款的營銷，做好支農(nóng)貸款投放工作，任期內(nèi)共投放貸款近400萬元，有力地支持了當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展;二是狠抓不良貸款盤活清收工作，如落實信貸員崗位責(zé)任制，列出重點跟蹤對象，采取“一戶一策”或“一戶多策”等靈活措施，對釘子戶及時起訴，收到一定的效果;三是積極配合縣“清收工作組”，加強對不良貸款清收力度，如初任職時，該社貸款余額7683萬元，不良貸款余額就占5319萬元，不良率達(dá)到86.43，20__年底下降到75.08，20__年底下降到70.98，到20__年底下降為66.16，并呈現(xiàn)逐年下降的良好勢頭，任期內(nèi)共凈壓不良貸款2356萬元，不良率下降20.27，逐步優(yōu)化了該社信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高了整體經(jīng)營效益。四是加強資產(chǎn)保全工作的開展，為防范信貸風(fēng)險的產(chǎn)生，一方面加強對超訴訟時效貸款清理，及時補簽了部分合法催收書;另一方面通過起訴或與貸戶協(xié)商以物抵債等有效方式，取得部分抵債物，力求減少信貸資產(chǎn)的損失。
三、存款方面
確立“存款立社”的經(jīng)營理念。在加強營業(yè)窗口服務(wù)的同時，積極帶領(lǐng)全社干部職工挖掘儲源，以擴大縣內(nèi)存款市場份額，優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)，增強發(fā)展后勁。20__年8月底，該社存款只有13104萬元，20__年底、20__年底分別達(dá)到13361萬元、13692萬元，到20__年底，達(dá)到13878萬元，實現(xiàn)了持續(xù)上升的良好態(tài)勢，任期內(nèi)全社共凈增存款1774萬元，增幅24.94。
四、財務(wù)方面
任職期間，一是在“效益興社”經(jīng)營思想的正確指導(dǎo)下，積極做好貸款收息工作，做到應(yīng)收盡收，20__年底營業(yè)總收入87萬元，其中5011科目利息收入占營業(yè)總收入的98.3，收息率為2.68;二是為確保各項利潤指標(biāo)的完成，在做好貸款收息工作的同時，積極抓好各項費用的節(jié)支工作，通過采取一系列的行之有效措施后，20__年底營業(yè)總支出211萬元，到20__年底，營業(yè)總支出下降為187萬元，完成了當(dāng)年減虧任務(wù)。
審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
一、貸款管理方面
主要是超訴訟時效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完整。
二、財務(wù)管理方面
主要是財務(wù)制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格，如20__年7月9日在5321科目列支會議費用1992.52元，聯(lián)社同意列支1800元，超過192.52元;20__年12月14日5321科目列支差旅費用460元無證明人簽名;20__年11月12日列支購電源等費用4890元，發(fā)票無數(shù)量、單價內(nèi)容要素。
三、內(nèi)控管理方面
一是查庫制度堅持不到位。20__年全年漏查轄屬網(wǎng)點庫存現(xiàn)金共欠9次，其中大社營業(yè)部3次、777儲蓄所3次、77分社3次，20__年全年漏查轄屬網(wǎng)點庫存現(xiàn)金共欠5次，20__年1至9月份對轄屬網(wǎng)點庫存現(xiàn)金檢查共漏查3次;二是轄屬原779分社于20__年發(fā)生了業(yè)務(wù)人員盜支有關(guān)賬戶資金的案件，為此，縣聯(lián)社對其追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
審計結(jié)論
通過審計，我們認(rèn)為同志業(yè)務(wù)熟悉，處事穩(wěn)妥，思路清晰，工作扎實，具有一定的經(jīng)營管理能力，雖存在上述兩種不足之處，但不影響崗位變動。
__縣農(nóng)村信用聯(lián)社審計組
組長：___
成員：______
二00_年_月_日
篇十 審計部門領(lǐng)導(dǎo)年度個人述職報告匯報2500字
主任、各位副主任、各位委員：
根據(jù)縣人民政府的安排，我就年的主要履職情況報告如下，請予審議。
年，在縣委、縣政府及市局的領(lǐng)導(dǎo)下，我認(rèn)真貫徹落實“三個代表”重要思想及十七屆三中全會精神，認(rèn)真履行《審計法》賦予的職責(zé)，按照“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的方針，不斷強化審計監(jiān)督力度，進(jìn)一步加強審計法制及隊伍建設(shè)，全面提升審計工作質(zhì)量，充分發(fā)揮審計監(jiān)督在經(jīng)濟社會運行中的“免疫系統(tǒng)”功能，促進(jìn)機關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)，推進(jìn)依法行政。年，我局在全市審計系統(tǒng)年度綜合考核中獲二等獎，在全縣年度綜合目標(biāo)考核中被縣委、縣人民政府評為“年度綜合目標(biāo)考核先進(jìn)單位”、“黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制先進(jìn)單位”、“黨的基層組織建設(shè)年活動‘五型’機關(guān)創(chuàng)建先進(jìn)單位”和“人口計生工作綜合考評先進(jìn)單位”。全年審計項目考核指標(biāo)22項，我局實際完成審計項目42項（包括省廳交辦的“縣新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金的籌集、管理和使用情況審計”以及“縣農(nóng)村低保資金管理使用情況審計”兩個交叉審計項目），完成下達(dá)年度任務(wù)指標(biāo)的190.91%。其中：財政預(yù)算執(zhí)行審計6項，財政決算審計2項，經(jīng)濟責(zé)任審計2項，固定資產(chǎn)投資審計18項，專項資金審計及審計調(diào)查14項。審計查處違規(guī)資金365萬元，管理不規(guī)范資金590萬元，應(yīng)上交財政192萬元，應(yīng)調(diào)帳處理331萬元。工程審計資金1613萬元，審計認(rèn)定投資額1482萬元，查出多計工程款131萬元。向縣政府和上級審計機關(guān)提交審計報告42篇，下達(dá)審計決定26個，上報審計信息13期，向被審計單位及有關(guān)部門提出合理化意見及建議100余條，基本得到采納和落實，取得了較好的效果。
一、主要工作情況
(一)堅持“全面審計，突出重點”的方針，著力搞好四個方面的審計工作。
1、財政審計進(jìn)一步深化。在對本級預(yù)算執(zhí)行情況審計我們堅持做到以真實性、合法性審計為基礎(chǔ)，加強對財政資金的監(jiān)督，注重規(guī)范財政收支行為，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，促進(jìn)財政部門進(jìn)一步加強對資金的管理，推進(jìn)公共行政管理體制及公共財政體制的建立和完善，提高財政管理水平，使財政資金更加合理、有效地使用，減少損失浪費。
2、固定資產(chǎn)投資竣工決算審計重點突出。年，我局繼續(xù)認(rèn)真貫徹《省國家建設(shè)項目審計辦法》和《市政府投資建設(shè)項目審計試行辦法》，推進(jìn)固定資產(chǎn)投資審計，完成工程決算審計項目18個，審計金額1613萬元，查出多計工程款131萬元。
3、專項資金審計及審計調(diào)查。年我局開展專項資金審計及審計調(diào)查14項，審計資金總額2925萬元，在審計中重點檢查專項資金分配、撥付、使用情況，揭示了專項資金在歸集、管理和使用中存在的問題，并針對性地提出了審計意見和建議，促進(jìn)被審計單位進(jìn)一步完善制度，規(guī)范管理，防范風(fēng)險，確保資金安全運作，提高投資效益。
4、領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計。根據(jù)縣委、縣政府對干部管理的要求，積極穩(wěn)妥地開展好經(jīng)濟責(zé)任審計，繼續(xù)深化和規(guī)范縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計工作。通過審計，促進(jìn)了財務(wù)核算的規(guī)范和相關(guān)制度的建立和完善，增強了領(lǐng)導(dǎo)干部財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟責(zé)任意識，加強了對領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力制約和監(jiān)督。
（二）加強人、法、技建設(shè)，努力培養(yǎng)一支高素質(zhì)的干部隊伍。主要做法有：狠抓領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，努力提高班子的戰(zhàn)斗堡壘作用；圍繞以人為本，建設(shè)一支高素質(zhì)的審計隊伍；抓審計信息化建設(shè)的步伐；圍繞依法行政，加強審計法制建設(shè)；不斷加快機關(guān)效能建設(shè)工作步伐。
（三）抓黨風(fēng)廉政建設(shè)工作，筑牢自律線。認(rèn)真開展各種廉政教育活動，以樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀，構(gòu)筑牢固的思想道德防線，并完善各項廉政制度建設(shè)，建立健全了約束機制，落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任追究。
年，我工作上雖取得了一定的成績，但也存在一些不足亟待解決，如審計執(zhí)法力度有待提高；理論學(xué)習(xí)不夠，學(xué)習(xí)理論的自覺性、系統(tǒng)性、深度不足；由于人手少、任務(wù)重，面臨的困難和壓力大，有時會出現(xiàn)急躁和畏難情緒；審計宣傳力度仍需加強；審計結(jié)果的運用方面還存在一定差距等，有待今后進(jìn)一步改進(jìn)和提高。
二、下一步工作打算
針對工作中的不足，年，我將以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹科學(xué)發(fā)展觀，按照各級經(jīng)濟工作會議精神，圍繞縣委、縣政府工作中心，繼續(xù)堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針，把推進(jìn)法治、維護民生、推動改革、促進(jìn)發(fā)展作為審計工作的出發(fā)點和落腳點，進(jìn)一步突出重點，加大力度，把握規(guī)律，改進(jìn)方法，更加有效地發(fā)揮審計監(jiān)督作用，在保證完成上級審計機關(guān)和縣委縣政府下達(dá)年度審計工作任的同時，重點抓好以下幾個方面的工作：
（一）全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，切實加強對重點領(lǐng)域和和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計。今年將特別加大以下五個方面的審計監(jiān)督力度：第一是進(jìn)一步加大對貫徹落實國家宏觀調(diào)控政策措施的審計監(jiān)督力度，確保政令暢通。第二是進(jìn)一步加大對財政預(yù)算執(zhí)行的審計力度，確保財政資金的安全運行。第三是進(jìn)一步加大對民生投入的審計力度，切實維護人民群眾的根本利益。第四是進(jìn)一步加大對建設(shè)資金的審計力度，提高投資效益。第五是進(jìn)一步加大經(jīng)濟責(zé)任審計力度，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法行政、廉潔從政。
（二）實事求是，以人為本，推動審計基礎(chǔ)實施建設(shè)。我局將進(jìn)一步加強審計信息化建設(shè)，推進(jìn)審計手段現(xiàn)代化；加強班子思想作風(fēng)和工作作風(fēng)建設(shè)，不斷提高領(lǐng)導(dǎo)班子的領(lǐng)導(dǎo)能力和領(lǐng)導(dǎo)水平；加強審計法制建設(shè)，促進(jìn)依法審計；堅持分析研究與查處問題并重，找到解決問題的治本之策；加強對審計決定的督促落實，注重擴大和運用審計成果；積極穩(wěn)妥地推進(jìn)審計結(jié)果信息公開，接受人民群眾的監(jiān)督。
（三）進(jìn)一步做好黨建工作、思想政治工作，加強機關(guān)精神文明建設(shè)，認(rèn)真開展好深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動。一是把黨建工作列入黨組重要議事日程，定期召開黨組會，認(rèn)真研究，切實落實黨建工作各項任務(wù)。二是充分發(fā)揮好黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用和共產(chǎn)黨員的先鋒模范作用，定期組織開展組織生活和黨員活動。三是局黨組及其成員認(rèn)真聽取干部職工對各方面工作的意見和建議，開好高質(zhì)量的民主生活會。四是進(jìn)一步做好離退休干部工作。五是繼續(xù)認(rèn)真抓好精神文明建設(shè)、社會治安綜合治理、五五普法、計劃生育、統(tǒng)戰(zhàn)、扶貧、預(yù)防職務(wù)犯罪、依法行政、效能建設(shè)、整臟治亂和保密等工作，確保圓滿完成任務(wù)。
以上述職，如有不當(dāng)之處，敬請主任、副主任、各位委員批評指正。
篇十一 13年度審計實習(xí)報告參考1050字
13年度審計實習(xí)報告范文參考
一、實習(xí)的目的和意義
課程實習(xí)是大學(xué)本科教育中的一個極其重要的環(huán)節(jié)，特別對于我們會計專業(yè)學(xué)生而言更是如此，它是對我們學(xué)生的專業(yè)知識進(jìn)行綜合培養(yǎng)和檢閱的教學(xué)形式。學(xué)生通過《審計學(xué)》課程實習(xí)，不僅能夠熟悉審計實務(wù)的整個流程，包括。。。。。。。。（這部分自己補上，根據(jù)我們實習(xí)的那張流程圖做適當(dāng)描述）等。因此，通過此次課程實習(xí)，我們不但了解一些具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理方法，還進(jìn)一步鞏固了審計的相關(guān)理論知識。除此之外，我們還能夠?qū)舅鶎W(xué)專業(yè)知識與實際經(jīng)濟業(yè)務(wù)處理相結(jié)合，學(xué)會理論聯(lián)系實際，提高分析問題和解決問題的能力。其實這也正應(yīng)了 “實踐是檢驗真理的標(biāo)準(zhǔn)”這句話，我們只有把從書本上學(xué)到的理論知識應(yīng)用于實際的實務(wù)操作中去，才能真正掌握好這門課的知識。
二、實習(xí)的內(nèi)容和過程
這次實習(xí)應(yīng)用福斯特公司提供的《審計實務(wù)》軟件。我們首先了解審計的整個基本流程，主要完成實質(zhì)性測試中的貨幣資金審計，應(yīng)收賬款審計，固定資產(chǎn)審計，應(yīng)付票據(jù)審計，實收資本審計，主營業(yè)務(wù)收入審計這幾個內(nèi)容。
過程自己寫
三、實習(xí)總結(jié)
（一）實習(xí)讓我收獲甚多
1、了解審計案例的各種情況，磨刀不誤砍材功。
這點讓我體會特別深，首先得先了解該案例的被審計單位，基本了解其的基本業(yè)務(wù)。不會在審計工作過程中胡子眉毛一起抓，沒有重點的。比如在其他資料的“實質(zhì)性測試審計人員時間安排表”可以知道審計程序的執(zhí)行人員，審計時間，復(fù)核人，復(fù)核時間等。
2、細(xì)節(jié)之處別忘了填寫
在審計工作的自我學(xué)習(xí)中，經(jīng)常以為把所有表和表頭都填完了，到用答案檢驗時總是會看到自己不能得滿分，那邊缺了一些，這邊又缺了一些。到處補缺補漏的，到后面總結(jié)一個經(jīng)驗就是一開始做的時候就填表頭，不能在細(xì)節(jié)之處被扣分。
3、填寫審定表的注意點
首先明確審計是對報表項目審計，而不是會計科目。那么就會了解對貨幣資金的審計不是審計發(fā)生的每筆業(yè)務(wù)。
其次審定表不是在第一個審計程序核對報表與總賬、明細(xì)賬金額時就一次性填完。左邊的報表期初數(shù)根據(jù)上年已審會計報表過入，報表期末數(shù)根據(jù)未審會計報表過入，個明細(xì)賬未審數(shù)根據(jù)明細(xì)分類賬過入，右邊的審定數(shù)一列是根據(jù)審計證據(jù)的得出的，舉個例子說，現(xiàn)金和銀行存款等審定數(shù)分別根據(jù)庫存現(xiàn)金盤點表和銀行存款余額明細(xì)表過入。
最后莫忘了審計結(jié)論和復(fù)核結(jié)論的選擇。
4、各個項目的審計工作是有聯(lián)系的
審計工作是有勾稽關(guān)系的，對青島機電公司的應(yīng)收賬款做調(diào)整分錄不正是因為其主營業(yè)務(wù)收入經(jīng)過審計不能被確認(rèn)。
篇十二 2023年度審計報告怎么寫750字
網(wǎng)絡(luò)信息股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的浙江核新同花順網(wǎng)絡(luò)信息股份有限公司（以下簡稱同花順公司）財務(wù)報表，包括2023年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2023年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變動表，以及財務(wù)報表附注。
一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任
按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表是同花順公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計、實施和維護與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當(dāng)?shù)臅嬚?；?）作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
三、審計意見
我們認(rèn)為，同花順公司財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了同花順公司2023年12月31日的財務(wù)狀況以及2023年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
天健會計師事務(wù)所有限公司中國注冊會計師陳亞萍中國·杭州中國注冊會計師
報告日期：
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篇十三 2023年度審計工作計劃報告3750字
一、主要原則
20__年度審計項目計劃安排的主要原則:
一是堅持圍繞中心、突出重點的原則。緊扣市委、市政府中心工作，突出對重點領(lǐng)域、重點部門、重點資金的審計監(jiān)督，促進(jìn)我市經(jīng)濟穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、抓改革、優(yōu)生態(tài)、惠民生等各項政策貫徹落實。
二是深化預(yù)算執(zhí)行審計，強化經(jīng)濟責(zé)任審計原則。統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一工作方案，集中全局力量做好預(yù)算執(zhí)行情況審計工作；重點安排主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計，加強對領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)利運用的審計監(jiān)督。重點關(guān)注中央八項規(guī)定、黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例等相關(guān)制度落實情況。積極開展送達(dá)審計，提高審計工作質(zhì)量和效率，減輕被審計單位負(fù)擔(dān)。
三是堅持突出民生資金和項目，深化專項資金審計的原則。審計項目安排突出民生，關(guān)注公共服務(wù)、公共政策和公共財政資金，圍繞社會關(guān)注的熱點難點等民生資金為重點，加強社保、資源環(huán)保、農(nóng)業(yè)、教育等涉及人民群眾切身利益的專項資金審計，維護人民群眾最關(guān)心、最迫切、最現(xiàn)實的利益。
四是堅持統(tǒng)籌兼顧，整合審計資源和審計力量，形成審計合力的原則。注重整合審計資源和力量，科學(xué)統(tǒng)籌安排審計項目，注重經(jīng)濟責(zé)任審計與財政財務(wù)收支、財政專項資金審計等項目之間的結(jié)合，節(jié)約審計時間和精力，切實提高審計工作效率。
二、審計項目計劃
(一)本級預(yù)算執(zhí)行情況審計
1、20__年市本級財政預(yù)算執(zhí)行情況審計。著力促進(jìn)提高公共資金績效，圍繞新修訂的《預(yù)算法》重點關(guān)注全口徑預(yù)算管理、支出預(yù)算和政策的執(zhí)行、政府性債務(wù)管理、決算的真實性、預(yù)決算公開等情況，促進(jìn)健全政府預(yù)算體系，推動深化預(yù)算管理制度改革。重點關(guān)注財政資金該投未投、該用未用、使用績效低下等問題，關(guān)注存量資金的成因和結(jié)構(gòu)，促進(jìn)存量資金盡快落實到項目和發(fā)揮效益。在關(guān)注財政收入的真實性的同時，更要關(guān)注財政支出的合規(guī)性和績效，嚴(yán)肅查處虛報冒領(lǐng)、騙取套取、截留侵占等問題，促進(jìn)資金安全規(guī)范高效使用。4月至7月實施，7月底提交審計報告。
2、市地方稅務(wù)局20__年度收入預(yù)算執(zhí)行情況審計(稅收征收管理情況審計)。以促進(jìn)依法治稅為目標(biāo)，重點關(guān)注稅收政策執(zhí)行情況和稅收征收管理情況，主要是稅收優(yōu)惠政策和稅收減免等情況。4月至7月實施，7月底提交審計報告。
3、市直單位20__年預(yù)算執(zhí)行及財政財務(wù)收支情況審計。以促進(jìn)規(guī)范預(yù)、決算編報和管理，盤活財政資金存量，優(yōu)化財政資金增量，調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，提高財政資金使用績效和揭露重大違法違紀(jì)問題為目標(biāo)。重點關(guān)注市直單位資金和財務(wù)管理、專項資金分配和使用情況，執(zhí)行政府采購制度情況，公務(wù)支出預(yù)算管理情況、會議和培訓(xùn)管理情況、公務(wù)接待管理情況、公務(wù)用車配置和管理使用情況，中央八項規(guī)定精神、國務(wù)院“約法三章”要求、黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例及國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定等制度貫徹落實情況，“三公經(jīng)費”、會議費、“吃空餉”、“小金庫”、大額采購、機構(gòu)設(shè)置、編制使用和樓堂館所建設(shè)管理情況等。
安排對市發(fā)改委、市交通局、市建設(shè)局、市人保局、市衛(wèi)計委（衛(wèi)生局、計生委）、市民政局、市扶貧辦、市教育局進(jìn)行審計，必要時可進(jìn)行延伸和追溯。各審計組結(jié)合離任審計項目， 4月至7月實施，7月底提交審計報告。
4、20__年鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算級次管理及財政財務(wù)收支情況審計。重點關(guān)注鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金和財務(wù)管理、專項資金分配和使用情況，執(zhí)行政府采購制度情況，公務(wù)支出預(yù)算管理情況、會議和培訓(xùn)管理情況、公務(wù)接待管理情況、公務(wù)用車配置和管理使用情況，中央八項規(guī)定精神、國務(wù)院“約法三章”要求、黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例及國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定等制度貫徹落實情況，“三公經(jīng)費”、會議費、“吃空餉”、“小金庫”、大額采購、機構(gòu)設(shè)置、編制使用和樓堂館所建設(shè)管理情況等。
安排坳里鄉(xiāng)、荷花鄉(xiāng)和東上鄉(xiāng)3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行審計，各審計組結(jié)合離任審計項目，4月至7月實施，7月底提交審計報告。
5、井岡山管理局部分局直單位近三年財務(wù)情況審計。以促進(jìn)規(guī)范預(yù)、決算編報和管理，盤活財政資金存量，優(yōu)化財政資金增量，調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，提高財政資金使用績效和揭露重大違法違紀(jì)問題為目標(biāo)。重點關(guān)注井岡山管理局局直單位資金和財務(wù)管理、專項資金分配和使用情況，執(zhí)行政府采購制度情況，公務(wù)支出預(yù)算管理情況、會議和培訓(xùn)管理情況、公務(wù)接待管理情況、公務(wù)用車配置和管理使用情況，中央八項規(guī)定精神、國務(wù)院“約法三章”要求、黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例及國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定等制度貫徹落實情況，“三公經(jīng)費”、會議費、“吃空餉”、“小金庫”、大額采購、機構(gòu)設(shè)置、編制使用和樓堂館所建設(shè)管理情況等。
安排門票管理處、博物館、旅游發(fā)展總公司3個管理局局直單位進(jìn)行審計，3月至4月開始實施，4月底提交審計報告。
6、羅浮管委會近三年財務(wù)審計。重點關(guān)注羅浮管委會單位資金和財務(wù)管理、專項資金分配和使用情況，執(zhí)行政府采購制度情況，公務(wù)支出預(yù)算管理情況、會議和培訓(xùn)管理情況、公務(wù)接待管理情況、公務(wù)用車配置和管理使用情況，中央八項規(guī)定精神、國務(wù)院“約法三章”要求、黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例及國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定等制度貫徹落實情況，“三公經(jīng)費”、會議費、“吃空餉”、“小金庫”、大額采購、機構(gòu)設(shè)置、編制使用和樓堂館所建設(shè)管理情況等。 4月至7月實施，7月底提交審計報告。
（二）財政專項資金審計（調(diào)查）
7、基本養(yǎng)老保險基金審計。以摸清基金籌集、管理、使用和保值增值等情況，揭示虛報冒領(lǐng)、擠占挪用、擅自降低收費和繳費基數(shù)等影響基金安全和可持續(xù)性的問題，關(guān)注影響?zhàn)B老保險制度公平性的問題，推動完善相關(guān)政策制度。
全國統(tǒng)一組織，8月至10月實施。
8、農(nóng)村飲水安全工程資金籌集管理使用情況專項審計調(diào)查。重點關(guān)注中央補助資金和地方配套資金到位、專項資金投入是否存在被截留挪用、工程建設(shè)以及飲水安全等情況。
由省審計廳統(tǒng)一組織實施，8月至10月實施。
9、城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計。以促進(jìn)落實城鎮(zhèn)保障性安居工程政策，管好用好建設(shè)資金，促進(jìn)保障性住房分配公開、公平、公正，推進(jìn)保障性住房持續(xù)運行為目標(biāo)。重點揭露和查處棚戶區(qū)改造安置補償、保障性住房分配、資金管理使用等方面存在的重大違法違紀(jì)問題，并跟蹤檢查以前年度發(fā)現(xiàn)問題整改情況等。
根據(jù)吉安市審計局投資科統(tǒng)一部署，20__年2月實施，3月份提交審計報告。
10、農(nóng)村義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造資金管理使用情況專項審計。全面反映和揭示專項資金使用和管理等環(huán)節(jié)存在的問題，深入分析問題產(chǎn)生的主要原因，提出針對性的意見和建議，從而不斷完善農(nóng)村義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造專項資金管理，解決由于教育基礎(chǔ)薄弱和投入不足導(dǎo)致的教學(xué)設(shè)備及信息化技術(shù)裝備生均不足、教學(xué)輔助用房短缺、生活設(shè)施設(shè)備簡陋等問題。
全省統(tǒng)一組織，8月至10月實施。
11、落實中央和省委、省政府出臺的一系列穩(wěn)增長等政策措施情況的跟蹤審計。重點檢查穩(wěn)增長政策措施中明確的重點任務(wù)完成、重要政策執(zhí)行、重大建設(shè)項目進(jìn)展、重點資金落實和使用、推進(jìn)簡政放權(quán)落實等情況，重點揭露政策措施落實中存在的不作為，慢作為、亂作為、假作為問題。同時跟蹤以往季度審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況，重點關(guān)注未及時整改的問題，深入分析原因，進(jìn)一步揭示體制障礙和制度缺陷，提出解決問題的意見和建議，推動政策措施落實到位。
省審計廳統(tǒng)一組織，8月至10月實施。
12、政府人防工程易地建設(shè)費的收取、管理和使用情況審計。以規(guī)范人防工程易地建設(shè)費的收取、管理和使用，發(fā)揮人防工程易地建設(shè)工程在平戰(zhàn)時期的作用。重點關(guān)注人防工程易地建設(shè)費的征收、管理和使用情況，人防工程易地建設(shè)情況，人防工程易地設(shè)施的經(jīng)營情況等。
配合吉安市審計局經(jīng)貿(mào)科，對我市20__—20__年度人防工程易地建設(shè)費收取、管理和使用情況進(jìn)行審計，8月至10月實施，10月底前提交審計報告。
（三）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計
13、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、市直行政事業(yè)單位等主要領(lǐng)導(dǎo)離任審計及任中審計。以客觀評價被審計領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間經(jīng)濟責(zé)任履行，促進(jìn)被審計領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)為目標(biāo)。重點關(guān)注被審計領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹執(zhí)行經(jīng)濟法律法規(guī)情況，重大經(jīng)濟決策情況，國有資產(chǎn)資源管理情況，本單位本部門重大政策落實情況、預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支情況，落實中央八項規(guī)定、黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例及國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定等制度相關(guān)要求情況，以及遵守有關(guān)廉潔從政規(guī)定情況等。
根據(jù)井岡山市委組織部委托，全年安排對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)4名黨政主要領(lǐng)導(dǎo)、5個市直行政事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)及醫(yī)院共10名主要領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行離任審計。同時，還有商務(wù)局及司法局兩位主要領(lǐng)導(dǎo)的任中審計。通過科學(xué)安排，統(tǒng)籌兼顧，與其他審計項目穿插進(jìn)行，所有經(jīng)責(zé)審計項目計劃在今年10月底完成。
（四）重點投資項目審計
14、政府投資項目工程決算審計。以規(guī)范項目建設(shè)程序和合同履行，提高資金使用效果，促進(jìn)整頓、規(guī)范建設(shè)市場秩序為目標(biāo)，審查工程決算的真實性和合規(guī)性。重點關(guān)注立項報批程序、征地拆遷及補償、招投標(biāo)和承發(fā)包、資金籌措和使用、項目建設(shè)管理和工程驗收等事項，關(guān)注項目建設(shè)前期準(zhǔn)備情況，項目法人制、招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制和合同制執(zhí)行情況，工程進(jìn)度和計量支付及質(zhì)量控制情況等。
擬安排井岡山市“一城帶兩鎮(zhèn)”工程結(jié)算審計、井岡山火車站進(jìn)出口公路建設(shè)工程竣工決算審計、井岡山火車西站廣場及綠化等工程結(jié)算審計、井岡山市革命圣地暨農(nóng)村公路建設(shè)工程竣工決算審計、井岡山市羅浮片區(qū)石市口棚戶區(qū)改造項目（一期）工程竣工決算審計、井岡山市瓷城工業(yè)園區(qū)污水處理場配管網(wǎng)工程結(jié)算審計及其他井岡山市重點工程已竣工的建設(shè)項目的決算審計，全年根據(jù)各部門單位申報及時完成。
篇十四 學(xué)校審計年度工作總結(jié)報告1300字
我校審計工作在校黨委，校行政的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞學(xué)校中心工作，認(rèn)真履行職責(zé)，積極開展了各項審計業(yè)務(wù)，現(xiàn)將一年的工作情況總結(jié)匯報如下：
一，加強學(xué)習(xí)，更新審計觀念
學(xué)校內(nèi)部審計工作肩負(fù)著對學(xué)校資金運作的監(jiān)督與服務(wù)職能，充分發(fā)揮內(nèi)審的職能作用，就要不斷的加強學(xué)習(xí)，更新審計觀念。今年初，省教育廳下發(fā)了積極推進(jìn)全省教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作全面轉(zhuǎn)型，促進(jìn)我省教育事業(yè)又好又快發(fā)展的文件，通過學(xué)習(xí)使我們認(rèn)識到：教育內(nèi)部審計工作全面轉(zhuǎn)型是教育改革和發(fā)展形勢的需要。我們要積極探索內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型的途徑和方法，實現(xiàn)由傳統(tǒng)審計向管理+效益審計轉(zhuǎn)變。為適應(yīng)這一變革，做了以下幾方面的工作：一是加大宣傳力度，使大家認(rèn)清形勢，自覺地成為審計工作轉(zhuǎn)型的實踐者。二是更新審計內(nèi)容，在年度工作中增加管理審計，效益審計的項目，使同志們能逐步適應(yīng)內(nèi)部審計工作全面轉(zhuǎn)型后的工作要求。
二，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，創(chuàng)新內(nèi)審工作
在新的形勢面前，審計工作要適應(yīng)科學(xué)發(fā)展觀的要求，也必須要轉(zhuǎn)型和創(chuàng)新。本年度中對我校的基建工程項目：綜合教學(xué)樓，實驗樓進(jìn)行了全過程跟蹤審計。用招投標(biāo)的方式確定了中介機構(gòu);與中介機構(gòu)簽訂了委托合同;對內(nèi)審人員進(jìn)行了項目分工。在施工階段的跟蹤審計中，我們加大了全過程跟蹤審計的力度，參與了合同的咨詢;主要材料的比價采購審計;工程進(jìn)度款的審核;隱蔽工程的驗收;已完工程量的簽證驗收;工程變更的確認(rèn)等重要環(huán)節(jié)。通過基建工程跟蹤審計，將工程項目造價控制由事后向事中，事前延伸，做到了關(guān)口前移，同時為工程決算積累了原始資料，以便取得更佳的經(jīng)濟效益。
三，審計工作開展情況
參與招投標(biāo)項目，物資采購驗收項目，維修工程驗收簽證項目160余項;監(jiān)督簽訂經(jīng)濟合同
60余份;涉及資金近5000萬元。通過以上工作，充分發(fā)揮了內(nèi)審工作服務(wù)與監(jiān)督的職能，使我校的內(nèi)審工作在維護財經(jīng)紀(jì)律，完善內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟效益等方面發(fā)揮了重要作用?；ňS修工程項目審計，全年共開展基建維修項目76項，其中：委托審計14項，自審項目62項。全年審計資金總額1939。83萬元，定案資金總額1832。16萬元，審減額
107。67萬元。一年中，在自己的工作崗位上盡職盡責(zé)，用我們的辛勤工作為學(xué)校節(jié)約了大量資金?？蒲泄ぷ魇歉咝０l(fā)展的一項重要工作，我們集中力量加強了對科研專項資金的審查和監(jiān)督，開展科研經(jīng)費審鑒7項，使這些資金充分發(fā)揮了應(yīng)有的效益。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的安排，對我校50年校慶捐贈資金和學(xué)生突發(fā)事件的費用列支進(jìn)行了專項審計，依照財務(wù)管理辦法和內(nèi)部審計準(zhǔn)則，實事求是，客觀公正的進(jìn)行分析，論證，提出了合理化的建議，寫出了全面詳細(xì)的設(shè)計報告，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了參考依據(jù)。配合完成了年終班子及中層個人考核工作;干部競聘的監(jiān)督工作;人員招聘錄用工作;職稱評審監(jiān)督工作;學(xué)校新生的錄取工作;各種考試的監(jiān)督工作;各項評先樹優(yōu)的考評活動。通過以上工作的參與，規(guī)范了辦事程序，避免了不正之風(fēng)。根據(jù)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書，注重職業(yè)道德教育，不斷強化廉政意識，堅持審計業(yè)務(wù)公開透明，發(fā)揚和保持了審計人員的良好形象。強化審計業(yè)務(wù)，提高綜合審計工作能力。年中所有人員參加了會計和審計繼續(xù)教育培訓(xùn)和考試，并取得了優(yōu)異成績，為實現(xiàn)審計工作的轉(zhuǎn)型奠定了基礎(chǔ)。
四，工作體會和努力方向
篇十五 企業(yè)年度審計工作計劃報告2750字
20__年公司審計工作的總體要求是：繼續(xù)堅持以鄧小平理論、“三個代表”重要思想和黨的__大精神為指導(dǎo)，牢固樹立和實踐科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真貫徹和落實第__屆中央紀(jì)委第四次全會和集團公司的工作會議精神。圍繞一個中心，突出三個重點，實現(xiàn)三個到位，做好五項重點工作，與時俱進(jìn)，立足服務(wù)，調(diào)整定位，開拓創(chuàng)新。促進(jìn)內(nèi)控完善、防范經(jīng)營風(fēng)險，力爭審計工作再上新臺階，為把公司建設(shè)成做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
一、圍繞一個中心，明確方向，體現(xiàn)價值
緊緊圍繞公司發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)，以經(jīng)濟效益為中心，確保國有資產(chǎn)的保值增值。當(dāng)前的宏觀經(jīng)濟形式嚴(yán)峻、復(fù)雜、多變，對公司既是挑戰(zhàn)，也是機遇。時代的發(fā)展就像高速行進(jìn)的列車，如果我們駐足停留，很快就會被遠(yuǎn)遠(yuǎn)的拋棄，所以應(yīng)當(dāng)去迎接這個挑戰(zhàn)，抓住這個機遇，在反腐__的大氣候下，在公司著力打造××的時機，明確審計工作開展的方向，充分發(fā)揮審計的先鋒作用，使審計工作能夠切實為公司的發(fā)展保駕護航。
二、突出三個重點，集中力量，攻堅克難
堅持“全面審計，突出重點”的方針，將有限的力量集中，把審計工作的重心有針對性的放在容易出現(xiàn)問題的財務(wù)環(huán)節(jié)、重點項目和一些容易對公司造成嚴(yán)重影響、重大損失的位置。
1.對容易出錯的財務(wù)環(huán)節(jié)精查細(xì)審，決不疏漏。以預(yù)算執(zhí)行審計為基礎(chǔ)，全面提高財務(wù)審計宏觀效果為目標(biāo)。重點圍繞推進(jìn)財務(wù)部門依法理財，規(guī)范預(yù)算管理，提高預(yù)算透明度和約束力，以促進(jìn)財務(wù)資金使用效益為目標(biāo)，以財務(wù)資金真實性、合法性和效益性為重點，切實加大預(yù)算執(zhí)行的審計力度。在審計過程中做到全面和重點相結(jié)合，精查和細(xì)問相輔助，既要對各分、子公司，控股公司全面審計，又要對重點項目進(jìn)行有針對性的重點審計，既有審計的速度，又有審計的質(zhì)量。通過審計，實現(xiàn)全面掌握資金運行規(guī)律和資金管理松緊度，促進(jìn)增收節(jié)支，規(guī)范財務(wù)行為。
2.以重大建設(shè)項目審計為切入點，進(jìn)一步深化固定資產(chǎn)投資審計和工程竣工決算審計，對項目工程的全過程進(jìn)行跟蹤審計。重點做好××××項目等的跟蹤審計，查找工程造價管理中存在的問題和不足，做到“超前預(yù)防”，“事中監(jiān)督”和“事畢評價”，確保工程建設(shè)的資金安全和規(guī)范運作。認(rèn)真總結(jié)前一階段全過程跟蹤審計的經(jīng)驗，完善優(yōu)化方案，從工程概預(yù)算、結(jié)算、竣工決算三個方面著手，進(jìn)一步明確工作重點和審計內(nèi)容，加強跟蹤審計的科學(xué)性、規(guī)范性，遵循“一審、二幫、三促進(jìn)”的作用，幫助被審計單位建立起科學(xué)高效的管理制度，確保工程項目健康、快速推進(jìn)。
3.注重任期經(jīng)濟責(zé)任審計和資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任審計。領(lǐng)導(dǎo)任期的經(jīng)濟責(zé)任和資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任出現(xiàn)了問題，往往能夠給公司造成嚴(yán)重的影響和重大的損失，應(yīng)當(dāng)給予高度重視。根據(jù)集團公司和煤業(yè)公司內(nèi)部管理要求，將干部的經(jīng)濟責(zé)任審計和任期資產(chǎn)經(jīng)營審計結(jié)合起來，每年審計其經(jīng)濟責(zé)任的完成情況，以正確評價企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的經(jīng)濟責(zé)任;在堅持對財務(wù)收支的合法性、真實性進(jìn)行監(jiān)督的同時，核實企業(yè)完成年度資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任考核指標(biāo)的真實性和完整性。
三、實現(xiàn)三個到位，把審計工作做到實處
1.做到宏觀建議謀到位。充分發(fā)揮審計工作涉及領(lǐng)域廣，技術(shù)專業(yè)強的優(yōu)勢，及時向公司領(lǐng)導(dǎo)提交審計報告，提高審計報告信息的準(zhǔn)確性、科學(xué)性、建議性，為公司領(lǐng)導(dǎo)的宏觀管理決策提供科學(xué)、準(zhǔn)確的信息，幫助企業(yè)規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)加強和改善經(jīng)營管理。
2.做到重大違紀(jì)查到位。以提高審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)為基礎(chǔ)，不斷改進(jìn)審計方法和審計手段，側(cè)重從大額支出、隱形收入、建設(shè)項目等多角度查處各類由于決策失誤、管理不善造成的嚴(yán)重?fù)p失和違紀(jì)行為。既要把違紀(jì)行為查清楚，又要把違紀(jì)事實查明白，做到?jīng)]有死角，沒有遺漏。
3.做到增收節(jié)支促到位。促進(jìn)增收節(jié)支，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險是審計工作的重要目標(biāo)。要通過審計工作，保障經(jīng)濟效益，實現(xiàn)增收節(jié)支，不出現(xiàn)審計效果不明顯，審計工作不到位，越審越虧、越審越難的現(xiàn)象。提高資金審減率，節(jié)約審計資金。
四、做好五項重點工作，全面提高審計水平
1.完善審計制度，規(guī)范審計行為。審計制度的完善是一個動態(tài)的、隨著集團公司制度的變化和煤業(yè)本部公司的發(fā)展需要，不斷修改、補充的過程。完善規(guī)章制度，以便做到有章可依，有據(jù)可循，按制度辦事。完善制度首先是‘完’，根據(jù)財務(wù)行為中已經(jīng)出現(xiàn)或者將會出現(xiàn)的新問題，項目前期建設(shè)概預(yù)算和竣工決算以及專項審計這些薄弱環(huán)節(jié)，領(lǐng)會集團公司會議精神，結(jié)合煤業(yè)公司現(xiàn)有情況對制度進(jìn)行補充、添加以達(dá)到完備;其次是‘善’，善理解起來應(yīng)當(dāng)是高明、工巧和易辨認(rèn)的意思。所以要對現(xiàn)有的制度依據(jù)等法律、規(guī)定的變動去不斷的修繕、簡潔和精煉，根據(jù)工程項目推進(jìn)所出現(xiàn)的問題以及構(gòu)建加強公司內(nèi)控體系的需要去修改和規(guī)范，以臻完善。
2.加強隊伍建設(shè)，堅持以人為本的理念。審計隊伍的建設(shè)，應(yīng)當(dāng)分為兩個方面，一是對公司本部，一是對各分公司。根據(jù)集團公司對投資項目加強審計監(jiān)管的要求，應(yīng)在各分公司建立審計機構(gòu)，配備審計人員。定期開展審計培訓(xùn)，組織分公司相關(guān)財務(wù)人員參加，并組織討論，了解情況，解決問題。在本部機關(guān)，選拔專業(yè)技術(shù)強、業(yè)務(wù)水平高、職業(yè)操守好的人員補充審計隊伍。采取“全員培訓(xùn)，重點培養(yǎng)”的措施，堅持理論學(xué)習(xí)和實踐運用相結(jié)合，在繼續(xù)開展專業(yè)培訓(xùn)和經(jīng)驗交流的同時，通過項目審計示范，以審代培，提高審計人員實踐能力和專業(yè)素質(zhì);組織審計人員參加政治理論、法律知識的學(xué)習(xí)，加強對審計人員的反腐教育和廉政建設(shè)，做到守審有責(zé)、為審清廉，樹立良好的審計和反腐__示范形象。超級秘書網(wǎng)
3.加大審計力度，注重審計質(zhì)量。審計質(zhì)量是審計工作的生命線，以提高審計規(guī)范化水平為基礎(chǔ)，提高先進(jìn)審計方法運用水平為突破口，以促進(jìn)審計宏觀作用發(fā)揮為目標(biāo)，嚴(yán)格落實審計署5、6號令，從規(guī)范審計作業(yè)行為入手，確保審計事實清楚明白、證據(jù)可靠充分、定性恰當(dāng)合法、結(jié)果客觀公正。對于審計中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性的問題，要站在高處，從集團公司整體效益化的高度，發(fā)現(xiàn)問題，思考問題，分析問題。從宏觀角度提出解決問題的意見和建議，增強審計工作服務(wù)職能的超前性和時效性。
4.明確審計的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范審計程序。把審計作為一種手段，而不是最終目的，剖析公司審計工作的薄弱點、關(guān)鍵點和結(jié)合點，將公司監(jiān)察審計部現(xiàn)有人員編制落實到位，明確任務(wù)，細(xì)化分工，責(zé)任到人，在權(quán)限范圍內(nèi)履行職責(zé)，確保審計工作取得實效。嚴(yán)格按照審計程序開展審計工作，及時撰寫審計報告，并定期檢查審計意見的執(zhí)行結(jié)果。
5.強化內(nèi)部控制，建立適應(yīng)公司發(fā)展要求的內(nèi)部控制評價體系，積極推行內(nèi)部控制評價審計。關(guān)注企業(yè)內(nèi)部控制體系的評審，發(fā)揮好內(nèi)部控制體系的作用是公司長期發(fā)展和盈利水平提高的客觀需要。積極開展審計風(fēng)險評估課題研究，成立審計風(fēng)險評估課題組，通過對審計的程序、質(zhì)量和方法進(jìn)行評審，以內(nèi)部審計促進(jìn)內(nèi)部控制，以內(nèi)部控制指導(dǎo)內(nèi)部審計，保證企業(yè)健康、高效、可持續(xù)發(fā)展，爭取工作的新突破，謀求公司的新跨越，創(chuàng)造業(yè)績的新輝煌。
