篇一 企業(yè)財(cái)務(wù)人員的述職報(bào)告950字
企業(yè)財(cái)務(wù)人員的述職報(bào)告
各位領(lǐng)導(dǎo)：
大家好！
首先，我非常感謝公司領(lǐng)導(dǎo)能為我提供這次鍛煉自我、提高素質(zhì)、升華內(nèi)涵的機(jī)會，同時(shí)，也向三個(gè)月來關(guān)心、支持和幫助我工作的經(jīng)理、同事們道一聲真誠的感謝，感謝大家在工作和生活上對我的無私關(guān)愛，進(jìn)入公司三個(gè)月以來，我基本上完成了自己的本職工作，履行了會計(jì)崗位職責(zé)，現(xiàn)就我三個(gè)月來履行職責(zé)的情況作如下述職，請予以評議：
回顧既緊張而又充實(shí)的一年時(shí)間，感覺到這是我個(gè)人工作、學(xué)習(xí)和生活上收獲最大的'幾個(gè)月，企業(yè)財(cái)務(wù)工作是一項(xiàng)專業(yè)相當(dāng)強(qiáng)的工作，作為財(cái)務(wù)人員，必須掌握一定的專業(yè)知識，借助先進(jìn)的信息處理技術(shù)，才能搞好企業(yè)財(cái)務(wù)核算工作，這也是一名財(cái)務(wù)人員必須具備的基本素質(zhì)和能力，至此，我遵照《會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)制度》學(xué)習(xí)了初級會計(jì)實(shí)務(wù)、經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識、管理制度等，努力認(rèn)真完成本職工作，雖然壓力很大，但是我秉承有壓力才有動力的原則，緊張而又充實(shí)積極向上的工作，每當(dāng)工作中遇到棘手的問題。
我都虛心向經(jīng)理和身邊的同事請教，取別人之長、補(bǔ)自己之短，我深知財(cái)務(wù)工作始終貫穿于企業(yè)經(jīng)營的每個(gè)角落，對于企業(yè)來說是相當(dāng)重要的，從原始憑證的審核、記帳憑證的填列、應(yīng)收應(yīng)付的往來賬目到匯總填報(bào)應(yīng)收賬款周報(bào)，為相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)部門了解企業(yè)應(yīng)收應(yīng)付財(cái)務(wù)狀況、并據(jù)以催促各部門及時(shí)與客戶及供應(yīng)商對賬且及時(shí)收回賬款，保證公司資金的穩(wěn)定流轉(zhuǎn)。當(dāng)然，作為我來說最重要的就是堅(jiān)持實(shí)事求是的工作原則，盡職盡責(zé)，認(rèn)真完成自己份內(nèi)的事情，此外協(xié)助各個(gè)項(xiàng)目部盡我所能去做工作，不僅鍛煉了我的責(zé)任心，也鍛煉了我的耐性，我以熱情的工作態(tài)度來增強(qiáng)素質(zhì)，以優(yōu)質(zhì)高效的工作成效來樹立形象。
各位領(lǐng)導(dǎo)，回顧自己這幾個(gè)月來的工作，雖然圍繞自身職責(zé)做了一些工作，取得了一定的成績，但與公司要求、同事們相比還存在很大的差距，尤其是業(yè)務(wù)能力有待進(jìn)一步提高，我決心以這次述職評議為契機(jī)，虛心接受評議意見，認(rèn)真履行本職工作，以更飽滿的熱情、端正的工作姿態(tài)，認(rèn)真鉆研業(yè)務(wù)知識，不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平及業(yè)務(wù)素質(zhì)，希望各位領(lǐng)導(dǎo)評議后能給我做財(cái)務(wù)會計(jì)的機(jī)會，我一定不會辜負(fù)大家的希望盡職盡責(zé)工作，爭取三個(gè)月后掌握總賬會計(jì)的所有工作職能，實(shí)現(xiàn)自己的工作目標(biāo)。
謝謝大家！
篇二 2023企業(yè)財(cái)務(wù)部主任述職報(bào)告850字
在一年的時(shí)間里，我能夠自覺主動地學(xué)習(xí)國家的各項(xiàng)金融政策法規(guī)，在自己的工作崗位上盡職盡責(zé)，完成上級和社領(lǐng)導(dǎo)交給自己的工作任務(wù)，現(xiàn)就一年來自己的學(xué)習(xí)、工作情況向組織和領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)如下，
一、勤學(xué)苦練，盡快適應(yīng)工作，提高自己的業(yè)務(wù)水平和技能。
從最基本做起，從學(xué)習(xí)開始，以前輩、同事為榜樣，以書本為老師，把單位同事作為一面鏡子，做到了在學(xué)中干，干中學(xué)，邊學(xué)邊干，融會貫通，學(xué)以致用，不懂的地方虛心向單位同事請教，通過學(xué)習(xí)使自己的基本上掌握了業(yè)務(wù)操作規(guī)程和要領(lǐng)，對自己應(yīng)承擔(dān)的工作能夠獨(dú)立完成，也使自己的業(yè)務(wù)水平和技能都有不同程度的提高。
二、恪守規(guī)章制度，履行崗位職責(zé)。
辦理會計(jì)事務(wù)能夠嚴(yán)格按資金性質(zhì)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、經(jīng)營管理和核算要求準(zhǔn)確地使用會計(jì)憑證、科目和帳戶;堅(jiān)持當(dāng)時(shí)記帳、當(dāng)日核對，作到要素齊全、內(nèi)容真實(shí)完整、數(shù)字字跡清楚，確保帳務(wù)處理'五無'、帳戶核算'六相符'等;辦理儲蓄業(yè)務(wù)時(shí)能夠認(rèn)真落實(shí)'實(shí)名制'規(guī)定，登記好相關(guān)證件手續(xù)等等.每日營業(yè)終了，逐筆勾對電腦打印流水帳和現(xiàn)金收付登記簿，堅(jiān)持碰庫制度.填送會計(jì)報(bào)表時(shí)作到內(nèi)容清楚、數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、字跡清晰、簽章齊全、按時(shí)報(bào)送，各種報(bào)表、各項(xiàng)目之間相關(guān)數(shù)字銜接一致.
三、團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，共同營造良好的工作環(huán)境。
在工作中，能夠團(tuán)結(jié)同事，和睦相處，相互學(xué)習(xí)，相互促進(jìn);在生活中，互相幫助，互相關(guān)心，共同創(chuàng)造和諧的氛圍。同時(shí)，不斷進(jìn)行自我定位，更新觀念，提高服務(wù)意識，增強(qiáng)服務(wù)水平。
總之，在上級領(lǐng)導(dǎo)和同事們的關(guān)心幫助下，我的各個(gè)方面都有了很大的進(jìn)步，業(yè)務(wù)能力也得到較大程度的提高，但我深刻體會到，這與組織的要求還有一定的差距，有些方面還存在著很多不足，對自身業(yè)務(wù)素質(zhì)有待更進(jìn)一步的提高。但我相信，在上級領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心支持下，在同事的熱情幫助下，我將會更加努力，認(rèn)真學(xué)習(xí)信用社的法規(guī)、規(guī)章制度，提高自己的理論知識和業(yè)務(wù)知識、加強(qiáng)思想道德建設(shè)，樹立正確的人生觀和價(jià)值觀。把工作做的更穩(wěn)更好，爭取在以后的工作中能有更好的成績。
篇三 2023企業(yè)財(cái)務(wù)出納辭職報(bào)告900字
尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：
您好！
進(jìn)入到我們公司財(cái)務(wù)部工作也快有兩年的時(shí)間了，在財(cái)務(wù)出納的工作崗位上面，我學(xué)到了比我在學(xué)校里面、比我之前的工作都要多的多的東西，十分地感謝公司給了我這個(gè)工作機(jī)會，只是很抱歉，我不能在出納的崗位上面繼續(xù)做下去了，不能跟著一起公司朝著上市的目標(biāo)發(fā)展了，我想了很久，還是決定辭去這一份工作。這里的工作是我從學(xué)校出來的第二份工作，上一份工作我只做了不到兩個(gè)月，因?yàn)楣景l(fā)不出工資，所以離職了。我記得那個(gè)時(shí)候我們公司跟那里是有合作的，所以公司的總經(jīng)理才問我要不要考慮來我們公司，我當(dāng)時(shí)本就考慮離職的事情了，所以我就很果斷地答應(yīng)了總經(jīng)理的邀請，來到了公司，來到了領(lǐng)導(dǎo)您的手下工作，成為了我們公司的一名財(cái)務(wù)出納。所以在某種意義上，我覺得這才是我的第一份工作。作為一名財(cái)務(wù)行業(yè)新手，在工作上面還是比較努力的，我知道我娥這個(gè)工作是十分考驗(yàn)功底的，所以即使我出來了學(xué)校，卻還是不敢忘記學(xué)習(xí)，經(jīng)常在空閑的時(shí)候帶著本財(cái)經(jīng)方面的書在看，還經(jīng)常去跟同事們請教，就連領(lǐng)導(dǎo)您我也室打擾過好多次，領(lǐng)導(dǎo)您之前還笑話我說是把公司當(dāng)學(xué)校了。所以在公司工作的這兩年，我的知識掌握不僅沒有退步，反而進(jìn)不來許多，所以工作經(jīng)驗(yàn)、職業(yè)素養(yǎng)得到了非常大的進(jìn)步。
我知道，這所有的一切都是公司帶給我的，如果沒有公司提供給我財(cái)務(wù)出納的工作崗位，沒有領(lǐng)導(dǎo)給我這么多的工作機(jī)會，我肯定是達(dá)不到這個(gè)工作高度的。我是很清醒的，在公司里面學(xué)習(xí)到的東西、在公司里面的工作經(jīng)歷，這是我一身的財(cái)富，之后我去任何的公司，這都是我的資本。對于我辭職的原因，我是考慮了很久的，不是一時(shí)沖動下的決定，辭職主要是出自我自身未來規(guī)劃的考慮，因?yàn)榧依镞叺挠H戚開了家公司，想請我過去給他當(dāng)會計(jì)。我想著給自己家的親人做事肯定要好一點(diǎn)，所以在看到邀請之后，我想了很久，才下定決心辭去公司的事情，回家給家里邊做事。我相信，憑借自己在公司里面學(xué)習(xí)到的東西，肯定能夠做好的。所以也希望公司能夠理解我的選擇，讓我能夠辭去這份工作。
最后，祝愿公司早日上市，領(lǐng)導(dǎo)事業(yè)節(jié)節(jié)高！
此致
敬禮！
辭職人：
20__年__月__日
篇四 企業(yè)工會財(cái)務(wù)述職報(bào)告4550字
1.企業(yè)工會財(cái)務(wù)述職報(bào)告
一、工會財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的問題
我市工會所轄13個(gè)區(qū)縣和3個(gè)開發(fā)區(qū)工會。近年來，各區(qū)、縣工會在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問題，主要表現(xiàn)在：區(qū)、縣財(cái)政劃撥工會經(jīng)費(fèi)尚未全部到位；部分區(qū)、縣工會財(cái)務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束不強(qiáng)、配套制度還不完善；鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱等。這些問題與市場經(jīng)濟(jì)形勢下工會工作的發(fā)展不相適應(yīng)，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強(qiáng)。
（一）財(cái)政劃撥工會經(jīng)費(fèi)不到位
目前在我市十三個(gè)區(qū)、縣工會中，城三區(qū)及雁塔區(qū)工會財(cái)政劃撥工會經(jīng)費(fèi)相對解決得較好，其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機(jī)關(guān)人員的工會經(jīng)費(fèi)或定額劃撥經(jīng)費(fèi)，與足額劃撥相差甚遠(yuǎn)，臨潼區(qū)及3個(gè)開發(fā)區(qū)至今尚未解決。
（二）稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣
稅務(wù)代收工會經(jīng)費(fèi)后，各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費(fèi)收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經(jīng)費(fèi)收繳空白點(diǎn)。據(jù)調(diào)查顯示，碑林區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經(jīng)費(fèi)的只有1600多家，不到40%；雁塔區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經(jīng)費(fèi)的單位只有600多家，也只達(dá)到30%。
（三）財(cái)務(wù)管理制度尚不完善，經(jīng)費(fèi)支出隨意性較大
有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關(guān)的財(cái)務(wù)制度，有的區(qū)、縣財(cái)務(wù)制度制訂的不全面、財(cái)務(wù)報(bào)銷及審批制度不明確，尤其缺少預(yù)決算管理制度，直接導(dǎo)致了經(jīng)費(fèi)支出隨意性大。決算情況表明，有的區(qū)、縣工會行政費(fèi)、工會業(yè)務(wù)費(fèi)超支達(dá)200%，有的經(jīng)費(fèi)支出不足預(yù)算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計(jì)、出納一人擔(dān)任，不符合會計(jì)核算規(guī)定，財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。
（四）財(cái)務(wù)審批報(bào)銷制度不夠規(guī)范
有的區(qū)、縣審批報(bào)銷程序中沒有會計(jì)人員審核，經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷，待會計(jì)人員作賬時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，為時(shí)已晚。還有一些財(cái)務(wù)人員審核把關(guān)不嚴(yán)，存在白條報(bào)賬及無效票據(jù)報(bào)賬的現(xiàn)象。有的未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，支出時(shí)超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細(xì)單。
（五）人員素質(zhì)不高，會計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱
有些區(qū)、縣工會財(cái)務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)知識，業(yè)務(wù)水平低，人員變動頻繁，同時(shí)又身兼多職。加之有的財(cái)務(wù)人員責(zé)任意識不強(qiáng)，存在會計(jì)核算不及時(shí)、科目使用不準(zhǔn)確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經(jīng)費(fèi)時(shí)每人一本收據(jù)，開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理，有的長達(dá)數(shù)年票據(jù)和錢無法收回，同時(shí)還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象?？h級文化宮的財(cái)務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，無法適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作發(fā)展的需要。
二、原因及分析
（一）財(cái)政劃撥工會經(jīng)費(fèi)的問題
地稅代收后，各單位的經(jīng)費(fèi)收入主要分為三大塊，即地稅代收經(jīng)費(fèi)、財(cái)政劃撥經(jīng)費(fèi)及自收經(jīng)費(fèi)。在財(cái)政劃撥工會經(jīng)費(fèi)問題上，各區(qū)、縣工會都不同程度地做了一些工作，但由于區(qū)、縣財(cái)政比較困難，加之我們的協(xié)調(diào)溝通工作也不到位，導(dǎo)致財(cái)政劃撥的工會經(jīng)費(fèi)不能全部到位。
（二）工會經(jīng)費(fèi)收繳率不高的問題
區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認(rèn)為地稅代收后經(jīng)費(fèi)已經(jīng)比原來多了，夠花就行，認(rèn)為稅務(wù)局代收多少就收多少，收不上來也沒有辦法，催繳經(jīng)費(fèi)工作不到位。有些單位趁著稅務(wù)局抓的不嚴(yán)，工會經(jīng)費(fèi)想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務(wù)部門申報(bào)繳納工會經(jīng)費(fèi)。地稅代收工會經(jīng)費(fèi)的信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作未步入正軌，財(cái)務(wù)人員每次對代收信息進(jìn)行手工分類及匯總，這樣就很難及時(shí)掌握應(yīng)繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。
（三）財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱的問題
一是多年來對如何管好、用好工會經(jīng)費(fèi)重視不夠，沒有制定相應(yīng)的制度來確保工會經(jīng)費(fèi)的合理、有效使用；二是縣級工會財(cái)務(wù)人員大多缺乏專業(yè)知識，加之培訓(xùn)工作未能跟上，因此，縣、區(qū)工會財(cái)務(wù)工作不能適應(yīng)形勢發(fā)展的要求。
（四）鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級工會財(cái)務(wù)管理問題
我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會工作范圍廣，肩負(fù)的任務(wù)重，人員編制少，非公企業(yè)多問題多。如工會經(jīng)費(fèi)開支由行政領(lǐng)導(dǎo)審批，工會經(jīng)費(fèi)無法正常保證，只能依靠區(qū)縣工會的補(bǔ)助等，管理起來困難很大。
三、對策及建議
（一）采取有效措施，提高代收經(jīng)費(fèi)收繳率及財(cái)政劃撥工會經(jīng)費(fèi)到位率
各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會要克服地稅一代收就萬事大吉的`思想，充分發(fā)揮收繳經(jīng)費(fèi)的主動作用，及時(shí)掌握基層單位的職工人數(shù)、工資總額情況。針對代收經(jīng)費(fèi)過程中存在的問題，采取與稅務(wù)局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式，督促基層單位足額繳納工會經(jīng)費(fèi)，逐步減少收繳經(jīng)費(fèi)的盲區(qū)。要采取有效措施，加大財(cái)政劃撥工會經(jīng)費(fèi)工作力度，在調(diào)查研究，摸清底數(shù)的基礎(chǔ)上，向同級黨委和政府匯報(bào)，與同級財(cái)政部門進(jìn)行協(xié)調(diào)，切實(shí)將財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會經(jīng)費(fèi)納入財(cái)政預(yù)算，力爭全面實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位計(jì)撥工會經(jīng)費(fèi)由財(cái)政統(tǒng)一劃撥。
（二）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，為財(cái)務(wù)人員履行職責(zé)創(chuàng)造條件
各單位領(lǐng)導(dǎo)要切實(shí)加強(qiáng)對財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真研究解決經(jīng)費(fèi)收繳、財(cái)務(wù)管理、資金使用中的重點(diǎn)和難點(diǎn)問題；要對存在的問題，逐一檢查，尋找差距，分析原因，制定措施，限期整改；要充分調(diào)動財(cái)務(wù)人員的積極性和創(chuàng)造性，為財(cái)務(wù)人員依法按章履行職責(zé)創(chuàng)造條件。
（三）強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，建立健全工會各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度
制度重在管理，管理重在規(guī)范。市總工會財(cái)務(wù)部已針對檢查中存在的問題，制定了一系列強(qiáng)化區(qū)、縣工會財(cái)務(wù)管理的工作制度。要求各單位逐步聯(lián)系實(shí)際建立和完善內(nèi)部控制制度，建立健全符合當(dāng)前工會財(cái)務(wù)工作實(shí)際的相關(guān)制度，做到用制度管人、用制度管事、用制度管財(cái)。
（四）加強(qiáng)檢查指導(dǎo)，提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財(cái)務(wù)管理工作水平
建議進(jìn)一步加強(qiáng)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）工會財(cái)務(wù)工作的檢查指導(dǎo)，根據(jù)基層單位的實(shí)際情況，25人以上的單位可單獨(dú)建立銀行賬戶，對這些單位進(jìn)行規(guī)范管理。25人以下的單位及聯(lián)合會可由行政代管，但必須保證工會經(jīng)費(fèi)的足額計(jì)提及獨(dú)立使用。充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）工會的承上啟下的作用，在縣級、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）工會、基層工會開展以非公企業(yè)工會為重點(diǎn)，收好、管好、用好工會經(jīng)費(fèi)為主要內(nèi)容的財(cái)務(wù)規(guī)范化建設(shè)達(dá)標(biāo)活動，一級抓一級，一級幫一級，一級促一級，層層落實(shí)，促使工會財(cái)務(wù)管理水平上臺階。
2.企業(yè)工會財(cái)務(wù)述職報(bào)告
根據(jù)《省總工會關(guān)于安排布置全省工會財(cái)務(wù)工作大檢查的。通知》精神，集團(tuán)工會（以下簡稱“集團(tuán)工會”）結(jié)合實(shí)際財(cái)務(wù)情況，嚴(yán)格按照通知中規(guī)定的財(cái)務(wù)檢查重點(diǎn)，對本級工會及所屬各基層工會的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了認(rèn)真檢查。
一、財(cái)務(wù)工作情況
（一）經(jīng)費(fèi)收繳
集團(tuán)工會高度重視工會經(jīng)費(fèi)收繳工作，不斷改革創(chuàng)新工作方式，加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)的收繳工作。20__年，集團(tuán)所屬各成員企業(yè)職工工資大幅上升，經(jīng)費(fèi)收入穩(wěn)步增長。全年共上繳經(jīng)費(fèi)1279491.46元；集團(tuán)工會收到省總反撥經(jīng)費(fèi)共993289.44元，其中：產(chǎn)業(yè)留成319872.76元；截止到20__年底返撥下屬各基層單位金額602448.45元，剩余未返撥金額已于20__年下?lián)堋?/p>
（二）收支管理
集團(tuán)工會倡導(dǎo)在所屬基層工會中建立健全內(nèi)部控制體系，按“不相容職務(wù)相互分離”的原則，完善崗位責(zé)任制度和內(nèi)部稽核制度，并建立嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)開支程序和堅(jiān)持“一支筆”審批制度。做到管好、用好工會經(jīng)費(fèi)，保證資金使用符合法律規(guī)定；做到?？顚Ｓ?，經(jīng)費(fèi)使用合理。
（三）會計(jì)管理
新工會會計(jì)制度實(shí)施以來，集團(tuán)工會及所屬基層工會順利做好新舊制度銜接工作，目前集團(tuán)工會已全部執(zhí)行新的會計(jì)制度。各級工會按照新會計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算，并做到會計(jì)賬簿設(shè)置齊全、會計(jì)記賬準(zhǔn)確合規(guī)、資金定期核對等。
（四）預(yù)算管理
集團(tuán)工會積極強(qiáng)化預(yù)算管理，嚴(yán)格按照《工會預(yù)算管理辦法》的規(guī)定要求各級工會編制預(yù)算及進(jìn)行預(yù)算調(diào)整，并狠抓預(yù)算執(zhí)行。下級工會上報(bào)預(yù)算時(shí)，集團(tuán)工會嚴(yán)格進(jìn)行審查監(jiān)督，重點(diǎn)審查費(fèi)用支出的合理性，以控制成本費(fèi)用開支，提高經(jīng)費(fèi)資金使用效率。預(yù)算執(zhí)行時(shí)，實(shí)時(shí)跟蹤基層工會的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，密切監(jiān)視預(yù)算的完成情況。
二、存在的問題及改進(jìn)措施
（一）經(jīng)費(fèi)收繳方面
自從工會經(jīng)費(fèi)的收繳模式改為地稅代收后，經(jīng)費(fèi)收繳的效率得到了明顯提高，省總向基層工會反撥經(jīng)費(fèi)也更加及時(shí)高效。但在經(jīng)費(fèi)征繳過程中，由于部分企業(yè)對各季度經(jīng)費(fèi)上繳征期的不了解，經(jīng)常出現(xiàn)經(jīng)費(fèi)上繳不及時(shí)，從而導(dǎo)致該部分企業(yè)工會經(jīng)費(fèi)反撥滯后延期的現(xiàn)象。
20__年集團(tuán)工會將在各個(gè)征期內(nèi)及時(shí)督促集團(tuán)所屬企業(yè)上繳經(jīng)費(fèi)，保證經(jīng)費(fèi)及時(shí)上繳和反撥。
（二）制度建設(shè)方面
在會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理方面，集團(tuán)工會嚴(yán)格執(zhí)行《工會會計(jì)制度》、《集團(tuán)工會財(cái)務(wù)會計(jì)管理規(guī)范》，規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)管理工作。但集團(tuán)工會在具體業(yè)務(wù)方面缺少相應(yīng)的管理制度，財(cái)務(wù)制度體系亟需進(jìn)一步完善。今后，集團(tuán)工會應(yīng)結(jié)合自己的實(shí)際情況，不斷建立健全完善的財(cái)務(wù)管理制度體系。
3.企業(yè)工會財(cái)務(wù)述職報(bào)告
為了進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高財(cái)經(jīng)使用效益，完善財(cái)務(wù)監(jiān)督，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用，促進(jìn)學(xué)校工作能更好更快地開展。按照上級要求，我校成立了財(cái)務(wù)自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組，在本校內(nèi)開展了財(cái)務(wù)自查自糾活動，具體做法如下：
(一)動員部署
1、制定實(shí)施方案，學(xué)校成立了自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組，召開“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動會議。會議研究“財(cái)務(wù)規(guī)范化管理”活動的開展，做到職責(zé)到人，明確要求。
2、宣傳發(fā)動。完小校長組織領(lǐng)導(dǎo)小組成員認(rèn)真學(xué)習(xí)中心校關(guān)于“財(cái)金管理制度”的有關(guān)文件精神，開展以“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”為主題的專題會，使每個(gè)小組成員明確“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動的目的、好處、資料和要求，提高思想認(rèn)識，用心自覺地參與活動。
(二)組織實(shí)施
1、自查自糾。學(xué)校認(rèn)真對照中心校財(cái)務(wù)工作會議要求及10個(gè)重點(diǎn)問題，全面、客觀地分析現(xiàn)狀，認(rèn)真開展自查自糾，撰寫自查報(bào)告。
2、重點(diǎn)整改。學(xué)校根據(jù)督導(dǎo)檢查的結(jié)果，針對還存在的'問題，分析原因，制定整改方案，完善整改措施，落實(shí)整改職責(zé)，切實(shí)解決實(shí)際問題。
(三)分析總結(jié)
按照上級規(guī)定，學(xué)校按要求透過深入自查，學(xué)校財(cái)務(wù)管理均按照國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)來執(zhí)行，做到了收入、支出全部納入中心校統(tǒng)一核算，沒有侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨(dú)帳戶，更未設(shè)任何形式的“小金庫”。具體體現(xiàn)如下：
1、按照上級財(cái)務(wù)管理的有關(guān)政策和法規(guī)，學(xué)校有嚴(yán)格的財(cái)務(wù)及財(cái)產(chǎn)管理制度，并做到了職責(zé)到人，落實(shí)到位，沒有違規(guī)操作的現(xiàn)象。
2、收費(fèi)方面，除按照上級規(guī)定的最的低標(biāo)準(zhǔn)：收取學(xué)前班學(xué)生每人每學(xué)期___元的保育費(fèi)外，對“九義”教育的學(xué)生，不但沒有收過任何費(fèi)用，而且還將國家下?lián)艿摹叭庖谎a(bǔ)”中的文具費(fèi)及時(shí)、足額的發(fā)放到每個(gè)學(xué)生手中。
3、嚴(yán)格按照財(cái)政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實(shí)際進(jìn)行了學(xué)校收支預(yù)算，因?qū)W校需要而購置或使用的，都要透過校委會決定并報(bào)請中心校領(lǐng)導(dǎo)審查透過。對于重大資產(chǎn)購買或是涉及基建項(xiàng)目的支出，都附有合同、結(jié)算表及相關(guān)材料。
4、嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度，所有大額支出都事前召開了教代會透過后，方可開展工作，學(xué)校每年在教代會或是全體教師會上都作了財(cái)務(wù)報(bào)告，并獲得了透過，理解財(cái)經(jīng)審查小組的監(jiān)督。
5、學(xué)校嚴(yán)格加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)資金的管理。預(yù)算收入全額繳入財(cái)政專戶，嚴(yán)格執(zhí)行了“一票三證”，“收支兩條線”，所有款項(xiàng)沒有出現(xiàn)公款私存的現(xiàn)象。
6、學(xué)校能做到帳目清晰，手續(xù)齊全。均無私設(shè)“小金庫”和公款私存等違規(guī)現(xiàn)象。
7、學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，都嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，無亂支濫用和鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象。
透過工作組認(rèn)真細(xì)致的清理檢查，目前雖然尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)的現(xiàn)象，但透過清理檢查，進(jìn)一步加強(qiáng)了我校財(cái)務(wù)規(guī)范化管理，嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)了對學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部及財(cái)務(wù)管理人員的法制教育，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)監(jiān)管職能，確保了各項(xiàng)資金收支合法，做到用之有據(jù)，查之有憑，使用更加科學(xué)、規(guī)范。
篇五 2023年企業(yè)財(cái)務(wù)自查報(bào)告5050字
一、專項(xiàng)活動組織與開展情況
根據(jù)深圳證監(jiān)局深證局發(fā)[2023]109 號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的通知》文件的要求，并以本公司于2023年_ 月_日制定了《財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的工作方案》為指導(dǎo)，本公司于_ 月_ 日至_ 月_ 日對公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)建設(shè)情況進(jìn)行了全面自查，發(fā)現(xiàn)了公司存在的問題，并對問題提出整改措施，同時(shí)設(shè)定了整改時(shí)間和整改責(zé)任人。
二、自查的內(nèi)容與方法
本次專項(xiàng)活動是根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)版股票上市規(guī)則》、《______會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)電算化管理辦法》、《會計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定，整個(gè)自查的內(nèi)容主要包括崗位設(shè)置、科目設(shè)置、單位相關(guān)財(cái)務(wù)制度設(shè)計(jì)、外來發(fā)票的規(guī)范、自制憑證的規(guī)范、會計(jì)摘要的規(guī)范、會計(jì)憑證的填制、會計(jì)業(yè)務(wù)的規(guī)范、各項(xiàng)資產(chǎn)的盤點(diǎn)、應(yīng)收賬款的核對、賬齡分析、憑證的裝訂、賬表的處理等。自查的方法包括實(shí)地檢查和穿行測試相結(jié)合等方法。
三、自查發(fā)現(xiàn)的問題
通過對照《深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷》和《深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作存在的常見問題》經(jīng)過全面自查，現(xiàn)將自查情況逐項(xiàng)列示如下:
1、財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況
1.1 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人情況
自查中發(fā)現(xiàn)公司總經(jīng)理兼任主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人的工作，因總經(jīng)理負(fù)責(zé)整個(gè)公司的全面經(jīng)營管理，時(shí)間精力有限，且受財(cái)務(wù)會計(jì)專業(yè)技能限制，公司擬變更主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，變更后總經(jīng)理不再兼任主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人，由原會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人變更為主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人，由財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理擔(dān)任會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。因財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理目前還在試用階段，待試用期結(jié)束后由財(cái)務(wù)部與人事行政部門進(jìn)行綜合考核符合任職條件后，由財(cái)務(wù)部提交申請，公司總經(jīng)理批復(fù)報(bào)董事會審議通過。此事項(xiàng)在整改期結(jié)束之前 (2023 年10 月31 日)變更完成。
1.2 會計(jì)人員崗位設(shè)置情況
自查中發(fā)現(xiàn)，公司財(cái)務(wù)部共計(jì)設(shè)置六名財(cái)務(wù)人員，設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)一名，財(cái)務(wù)經(jīng)理一名，會計(jì)三名，出納一名，所有財(cái)務(wù)人員均有《會計(jì)從業(yè)資格證》，并具備相應(yīng)的必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能。公司于2023 年10 月制定會計(jì)人員的工作崗位定期輪換制度，未發(fā)現(xiàn)有不規(guī)范事項(xiàng)。
1.3 會計(jì)人員專業(yè)培訓(xùn)情況
自查中發(fā)現(xiàn)公司會計(jì)人員有定期和不定期參加新會計(jì)準(zhǔn)則、所得稅匯算清繳、軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策、扶持企業(yè)優(yōu)惠政策、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等外部和內(nèi)部的相關(guān)專題的培訓(xùn)和講座;2023 年企業(yè)所得稅匯算清繳培訓(xùn)，外培3 小時(shí)，稅務(wù)會計(jì)梁秀妮和財(cái)務(wù)總監(jiān)黎燕紅參加;2023 年軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策培訓(xùn)，外培2.5 小時(shí)，稅務(wù)會計(jì)梁秀妮和財(cái)務(wù)總監(jiān)黎燕紅參加;2023 年企業(yè)所得稅匯算清繳注意事項(xiàng)培訓(xùn)，外培3 小時(shí)，總賬會計(jì)黃楊梅參加;2023 年深圳市扶持企業(yè)優(yōu)惠政策講座，外培 3 小時(shí)，總賬會計(jì)黃楊梅和財(cái)務(wù)總監(jiān)黎燕紅參加;2023年研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除事項(xiàng)專項(xiàng)培訓(xùn)，外培2.5 小時(shí)，稅務(wù)會計(jì)梁秀妮參加;2023年4 月公司全體財(cái)務(wù)人員黎燕紅、梁秀妮、黃楊梅、朱丹平、徐卓峙、劉飛華參加財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)，內(nèi)培4 小時(shí);公司制定《員工培訓(xùn)管理辦法》，財(cái)務(wù)部會計(jì)人員遵照執(zhí)行，公司對會計(jì)人員年審費(fèi)用予以報(bào)銷。未發(fā)現(xiàn)有不規(guī)范事項(xiàng)。
2、會計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
2.1 會計(jì)憑證編制及管理情況
自查中發(fā)現(xiàn)記賬憑證所附原始憑證單據(jù)齊全，會計(jì)憑證單獨(dú)按月裝訂，采購業(yè)務(wù)記賬憑證后附付款申請單，合同，發(fā)票，采購訂單，入庫單，銀行付款單，所附原始單據(jù)齊全。銷售業(yè)務(wù)記賬憑證后附發(fā)票和銷售匯總表，公司非經(jīng)營性資金往來事項(xiàng)記賬憑證后附付款申請單和銀行付款單，非經(jīng)營性資金往來基本都是與全資子公司發(fā)生，全資子公司的資金賬戶和賬務(wù)處理均由公司管理。記賬憑證有記賬人員，會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，出納(收款和付款憑證)，復(fù)核人簽名。原始憑證一個(gè)月裝訂一次，按年按月順序排列放到柜子里，由會計(jì)專人保管?？傎~和明細(xì)賬一年打印一次，由總賬會計(jì)和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字。無不規(guī)范事項(xiàng)。
2.2 記賬基礎(chǔ)工作情況
自查中發(fā)現(xiàn)，公司出納付款或者收款后取得銀行支付憑證或者收款憑證及時(shí)進(jìn)行登記、銷售收入是在每個(gè)月系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)并確認(rèn)后進(jìn)行集中入賬、采購應(yīng)付款是在驗(yàn)收入庫手續(xù)和單據(jù)齊全后入賬，會計(jì)憑證摘要能清楚反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，除部分重分類調(diào)整分錄外，會計(jì)師要求的審計(jì)調(diào)整均全部入賬。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
2.3 合并報(bào)表的編制及相關(guān)工作情況
自查中發(fā)現(xiàn)由公司總賬會計(jì)專人負(fù)責(zé)并用手工編制合并報(bào)表和附注，會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核。按月編制合并報(bào)表，并在每個(gè)月結(jié)束后8 個(gè)工作
日內(nèi)完成。不存在由年審會計(jì)師代為編制合并報(bào)表和附注的情況。對合并范圍主體之間的往來由總賬會計(jì)每個(gè)月定期對賬，并由會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對對賬結(jié)果簽字確認(rèn)。因公司存貨較小，主要是低值易耗品，且?guī)齑媪亢蛢r(jià)值量均較小，財(cái)務(wù)部門與倉儲部門每半年定期對賬一次，并形成有對賬相關(guān)人員簽名的對賬記錄。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
3、資金管理和控制情況
3.1 管理制度和崗位設(shè)置情況
自查發(fā)現(xiàn)公司已經(jīng)制定貨幣資金管理相關(guān)制度，公司財(cái)務(wù)部是貨幣資金管理部門，公司所有付款均經(jīng)過由經(jīng)辦人申請、經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)、會計(jì)審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理簽批、出納付款的程序進(jìn)行。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金管理業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)總監(jiān)是資金管理負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)確保資金安全有效、確保資金運(yùn)作合法合規(guī)、做好資金籌劃預(yù)算、審批銀行開戶申請、審核支付手續(xù)和方式等。資金管理負(fù)責(zé)人及出納與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高管不構(gòu)成親屬關(guān)系;資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離，資金的保管、記錄與盤點(diǎn)清查崗位分離，出納沒有兼任稽核、會計(jì)檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范的事項(xiàng)。
3.2 付款審批控制情況
自查中發(fā)現(xiàn)資金支付尚未建立分級審批制度，執(zhí)行中所有的資金支付均需要總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批才能支付;付款申請單注明了款項(xiàng)用途，并附合同、發(fā)票、入庫單或出庫單、以及其他相關(guān)資料說明。公司對全資子公司借款，除履行一般付款申請程序外，還簽訂借款協(xié)議，公司暫未向其他非子公司借款。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
3.3 銀行賬戶管理情況
自查中不存在公司以個(gè)人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況，由出納赴銀行獲取銀行對賬單，同時(shí)公司指定總賬會計(jì)專人每月核對并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，并由財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核簽名并留底。單位付款基本使用銀行支付，出納根據(jù)簽批的付款申請單及附件辦理付款手續(xù)。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章。
公司為加強(qiáng)對銀行對賬單的稽核和管理，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制指引有關(guān)資金的相關(guān)要求公司擬對“由出納赴銀行獲取銀行對賬單”進(jìn)行整改，改由其他財(cái)務(wù)人員赴銀行獲取對賬單。
3.4
現(xiàn)金和票據(jù)的管理情況
自查中發(fā)現(xiàn)已經(jīng)建立定期的現(xiàn)金盤點(diǎn)制度;制度規(guī)定公司的庫存現(xiàn)金限額為5 萬元。日常使用的票據(jù)種類為支票，并設(shè)置票據(jù)登記薄，對票據(jù)購買、領(lǐng)用、注銷進(jìn)行記錄，作廢票據(jù)沒有銷毀，不存在加蓋公司公章或財(cái)務(wù)專用章的空白票據(jù)。不存在現(xiàn)金坐支現(xiàn)象，出納每日對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，總賬會計(jì)不定期抽盤和每月末盤點(diǎn)，并出具盤點(diǎn)表。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
3.5 財(cái)務(wù)印鑒保管情況
自查中發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)專用章由出納保管，法定代表人私章由財(cái)務(wù)總監(jiān)保管，發(fā)票專用章由稅務(wù)會計(jì)保管。自查中發(fā)現(xiàn)使用財(cái)務(wù)印鑒未形成登記記錄。公司擬增加使用印鑒登記薄臺賬加強(qiáng)印鑒管理。
4、企業(yè)會計(jì)政策相關(guān)情況
4.1 財(cái)務(wù)管理制度體系基本情況
自查中發(fā)現(xiàn)，在公司財(cái)務(wù)管理制度下，公司建立了如下財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度:費(fèi)用報(bào)銷制度、點(diǎn)卡管理制度、會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、采購庫存管理流程、研發(fā)支出核算管理規(guī)定、固定資產(chǎn)管理辦法、對外擔(dān)保管理制度、對外投資管理制度、關(guān)聯(lián)交易決策制度、募集資金管理辦法、信息披露制度、現(xiàn)金盤點(diǎn)制度、預(yù)算管理制度等，最后一次修訂時(shí)間在2023 年6 月。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
4.2 企業(yè)會計(jì)政策相關(guān)情況
自查中發(fā)現(xiàn)公司會計(jì)政策按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》(__)進(jìn)行了修訂，并經(jīng)
2023 年第一次臨時(shí)股東大會審批。下屬子公司的會計(jì)政策由母公司統(tǒng)一制定，并要求合并范圍內(nèi)各主體均采用與母公司一致的會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
4.3 企業(yè)會計(jì)估計(jì)相關(guān)情況
自查中發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)管理制度中已經(jīng)對會計(jì)估計(jì)的變更做出了相關(guān)規(guī)定，會計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)需要履行公司董事會審批程序，財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定需對公允價(jià)值變動收益進(jìn)行檢查，但未做出具體的流程和審批程序，公司目前不存在需要對公允價(jià)值變動收益進(jìn)行檢查的項(xiàng)目。財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定需對預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行檢查，但未做出具體的確認(rèn)流程和審批程序。
為加強(qiáng)和完善對財(cái)務(wù)管理制度的建設(shè)，公司對預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)、審批等相關(guān)的流程和審批程序作為整改事項(xiàng)，在整改期限結(jié)束之前(2023 年10 月31 日)制定出相關(guān)制度。
4.4 重大會計(jì)差錯(cuò)更正情況
自查中發(fā)現(xiàn)公司制定《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》，當(dāng)財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大會計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)時(shí)，公司審計(jì)部應(yīng)收集、匯總相關(guān)資料，調(diào)查責(zé)任原因，進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并擬定處罰意見和整改措施。審計(jì)部形成書面材料詳細(xì)說明會計(jì)差錯(cuò)的內(nèi)容、會計(jì)差錯(cuò)的性質(zhì)及產(chǎn)生原因、會計(jì)差錯(cuò)更正對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響及更正后的財(cái)務(wù)指標(biāo)、會計(jì)師事務(wù)所重新審計(jì)的情況、重大差錯(cuò)責(zé)任認(rèn)定的初步意見，之后提交董事會審計(jì)委員會審議，并抄報(bào)監(jiān)事會。公司董事會對審計(jì)委員會的提議做出專門決議，獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見;公司監(jiān)事會切實(shí)履行監(jiān)督職能，對董事會的決議提出專門意見并形成決議。公司最近三年未發(fā)生重大會計(jì)差錯(cuò)事項(xiàng)。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
4.5 資產(chǎn)減值測試管理情況; 自查中發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)管理制度對資產(chǎn)減值做了具體的檢查要求，對應(yīng)收款進(jìn)行減值測試的方法是根據(jù)應(yīng)收款客戶合作現(xiàn)狀、造成欠款原因、催款情況以及欠款時(shí)間進(jìn)行測試，測試的頻率為每個(gè)年度，因公司存貨較少，主要是低值易耗品，且?guī)齑媪亢蛢r(jià)值量均較小、購買時(shí)間短，基本未做存貨減值測試。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
5、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制情況
5.1 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)基本情況
自查中發(fā)現(xiàn)公司于2023 年4 月制定《財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)管理制度》，財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)由計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備、財(cái)務(wù)軟件、數(shù)據(jù)保存及備份、操作規(guī)程和使用人員組成的一個(gè)綜合會計(jì)信息系統(tǒng)，并由it 部門專設(shè)人員負(fù)責(zé)軟硬件及數(shù)據(jù)維護(hù)。財(cái)務(wù)軟件的服務(wù)器端及客戶端的計(jì)算機(jī)均采用的是windows 平臺操作系統(tǒng)，財(cái)務(wù)軟件的操作是建立在windows 平臺之上，并且生成的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表均由office 軟件支撐。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
5.2 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)用情況
自查中發(fā)現(xiàn)當(dāng)月會計(jì)憑證生成后，實(shí)行交叉審核，即制單人不能審核由自己所錄入的會計(jì)憑證，需由不同的人員進(jìn)行審核、記賬。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
5.3 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)訪問權(quán)限的控制
自查中發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)人員根據(jù)職位類別及其他部門使用人，填寫《財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)權(quán)限申請單》，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批后向it 系統(tǒng)申請對應(yīng)的系統(tǒng)權(quán)限，除公司財(cái)務(wù)人員外，公司其他部門人員非經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批許可不得使用財(cái)務(wù)軟件。關(guān)聯(lián)公司人員不得操作使用本公司的財(cái)務(wù)軟件并進(jìn)入查詢本公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)信息。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
6、母公司對子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況
6.1 全面預(yù)算管理的執(zhí)行情況
自查中發(fā)現(xiàn)母公司對子公司實(shí)行全面預(yù)算管理，原因是子公司為新設(shè)公司，公司的預(yù)算由運(yùn)營中心負(fù)責(zé)編制，公司由總經(jīng)理、運(yùn)營中心、技術(shù)中心、研發(fā)中心、財(cái)務(wù)部組成預(yù)算管理委員會，但此小組不是正式機(jī)構(gòu)，在制定預(yù)算或者修訂預(yù)算時(shí)進(jìn)行小組審核，公司運(yùn)營中心負(fù)責(zé)參與預(yù)算的編制，具體編制程序?yàn)橛蛇\(yùn)營中心產(chǎn)品部制定各產(chǎn)品經(jīng)營預(yù)算，經(jīng)與預(yù)算管理委員會討論后交財(cái)務(wù)部匯總編制總體預(yù)算，審批程序?yàn)楫a(chǎn)品部經(jīng)理提交、運(yùn)營中心總監(jiān)審核、研發(fā)中心總監(jiān)確認(rèn)、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理簽批。在預(yù)算執(zhí)行中涉及到調(diào)整預(yù)算的，需要同樣的審批，審批流程與預(yù)算編制的審批流程一致。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對下屬子公司預(yù)算完成情況進(jìn)行考核。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
6.2 母公司對子公司的資金管理
自查中發(fā)現(xiàn)公司目前有三家全資子公司，其中一家深圳網(wǎng)頁游戲子公司有少量業(yè)務(wù)，其余兩家為蘇州子公司，還未正式運(yùn)營，全部子公司的賬務(wù)及資金賬戶均由母公司財(cái)務(wù)部兼職管理。子公司開立銀行賬戶須經(jīng)母公司審批，從管理制度上公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營業(yè)務(wù)以外的資金往來，子公司日常經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的支出，均需要母公司審批，子公司向外提供借款、向外擔(dān)保、向銀行或其他單位融資均需要母公司審批。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
6.3 母公司對子公司財(cái)務(wù)人員的管理情況
自查中發(fā)現(xiàn)子公司目前沒有全職財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員全部由母公司財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員兼任，由母公司進(jìn)行統(tǒng)一管理。隨著公司未來業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大，公司會加強(qiáng)對子公司財(cái)務(wù)人員的配置，并實(shí)行有效監(jiān)管，此事項(xiàng)作為公司的長效整改項(xiàng)目
篇六 2023企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理述職報(bào)告1150字
我自XX年7月份到公司上班，7月底被分配到__辦事處擔(dān)任委派財(cái)務(wù)經(jīng)理，現(xiàn)在已有6個(gè)月的時(shí)間，這期間在公司各位同任的大力支持下，在其他相關(guān)人員的積極配合下，我與大家一道，團(tuán)結(jié)一心，踏實(shí)工作，較好地完成各項(xiàng)工作任務(wù)。
下面我將近幾個(gè)月年來自己的工作、學(xué)習(xí)等方面的情況向大家做簡要匯報(bào)：
一、嚴(yán)于律己，嚴(yán)格要求，遵章守紀(jì)，團(tuán)結(jié)同志。
自到公司上班以來，我能嚴(yán)格要求自己，每天按時(shí)上下班;同時(shí)我也能嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，從不搞特殊，也從不向公司提出不合理的要求;對公司的人員，不管經(jīng)理還是工人，我都能與他們搞好團(tuán)結(jié)，不搞無原則的糾紛，不利于團(tuán)結(jié)的事不做，不利于團(tuán)結(jié)的話不說。
二、盡職盡責(zé)履行好自己的工作職責(zé)。
我在__辦事處主要從事財(cái)務(wù)工作，為此我從以下方面做了一些工作：
1、嚴(yán)格控制__辦事處現(xiàn)金支出。嚴(yán)格按公司發(fā)布的備用金管理辦法相關(guān)規(guī)定進(jìn)行備用金的控制，對于不符合要求的發(fā)票、超出費(fèi)用報(bào)銷范圍的費(fèi)用或相關(guān)手續(xù)不完善的報(bào)銷憑證堅(jiān)決不予報(bào)銷，將__辦事處發(fā)生的費(fèi)用控制在預(yù)算范圍內(nèi)。制定__辦事處備用金二次借款管理辦法，對二次借款進(jìn)行嚴(yán)格控制，提醒借款員工按時(shí)歸還或沖銷借款。對發(fā)生的費(fèi)用及成本及時(shí)寄回總部沖銷備用金，保證現(xiàn)金的正常周轉(zhuǎn)。
2、認(rèn)真審核需支付第三方物流承運(yùn)商的承運(yùn)費(fèi)。費(fèi)用結(jié)算嚴(yán)格按合同規(guī)定價(jià)格和周期執(zhí)行，對所支付金額過大的費(fèi)用認(rèn)真審核，詢問相關(guān)人員原因，對不符合要求的發(fā)票要求承運(yùn)商重新開據(jù)或者拒絕報(bào)銷。
3、按時(shí)結(jié)算。按時(shí)與美菱物流部及長虹銷售分公司核對配送費(fèi)用，及時(shí)向總部申請開票，開票時(shí)嚴(yán)格匹配收入與成本，取得統(tǒng)一發(fā)票第一時(shí)間交美菱物流部結(jié)算費(fèi)用。
4、正確計(jì)算工資薪酬。根據(jù)公司規(guī)定嚴(yán)格按照考勤記錄及加班情況正確計(jì)算員工工資，耐心準(zhǔn)確地解釋員工對自己當(dāng)月工資的各項(xiàng)疑問，對因我個(gè)人原因造成個(gè)別員工工資計(jì)算錯(cuò)誤的情況，及時(shí)向辦事處總經(jīng)理及總部人事主管反應(yīng)，保證員工正當(dāng)利益不受損。
5、及時(shí)向總部報(bào)送財(cái)務(wù)分析及經(jīng)營分析。根據(jù)r3系統(tǒng)及業(yè)務(wù)臺帳數(shù)據(jù)及時(shí)準(zhǔn)確的填制財(cái)務(wù)分析表，監(jiān)督該月各項(xiàng)指標(biāo)執(zhí)行情況，分析各項(xiàng)指標(biāo)異常因素，制定下月預(yù)計(jì)目標(biāo);及時(shí)填制經(jīng)營分析，反應(yīng)該月__辦事處經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況及存在的問題。
6、及時(shí)完成總部的其他要求。如及時(shí)完成對XX年__辦事處收入預(yù)算的編制、及時(shí)配合完成XX年公司財(cái)務(wù)決算工作，為公司的正常工作當(dāng)好助手。
三、存在的問題。
半年來，圍繞自身工作職責(zé)做了一定的努力，取得了一定的成效，但與公司的要求和期望相比還存在一些問題和差距，主要是：自己來公司時(shí)間短，一些情況還不熟悉，尤其是對部分公司規(guī)定還沒有吃透，另外__辦事處正處于逐步走向制度完善的境況，相關(guān)業(yè)務(wù)流程對工作效率有一定影響，對這些問題，我將在今后的工作中認(rèn)真加以學(xué)習(xí)，不斷提高自我，為公司發(fā)展竭盡所能。
篇七 企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)述職報(bào)告500字
尊敬的公司領(lǐng)導(dǎo)：
我現(xiàn)任職于我公司從事財(cái)務(wù)會計(jì)工作，公司團(tuán)結(jié)向上的企業(yè)文化、寬松融洽的工作氛圍，促使我很快完成了從學(xué)生到職員的轉(zhuǎn)變。
工作中，我始終嚴(yán)格按照財(cái)會人員的職業(yè)道德規(guī)范約束自己，始終堅(jiān)持發(fā)揚(yáng)勤奮拼搏、開拓創(chuàng)新的精神，刻苦鉆研業(yè)務(wù)，踏實(shí)勤勉的做好各項(xiàng)工作，使自己在政治思想和業(yè)務(wù)方面都取得了顯著的成績。
一、政治思想方面
牢固樹立了科學(xué)的人生觀、世界觀、價(jià)值觀，始終以馬列主義、___思想，鄧小平理論武裝頭腦，約束行為，忠實(shí)踐行科學(xué)發(fā)展觀重要思想，特別是在財(cái)務(wù)工作中能夠以公司的戰(zhàn)略目標(biāo)指導(dǎo)實(shí)踐，顧全大局、服從安排、團(tuán)結(jié)協(xié)作，始終保持共產(chǎn)黨員本色，清正廉潔、無私奉獻(xiàn)。
二、學(xué)習(xí)和職業(yè)道德方面
財(cái)務(wù)會計(jì)工作是一項(xiàng)綜合性與專業(yè)性并重的經(jīng)濟(jì)管理工作，要求財(cái)會人員不僅要熟練掌握財(cái)會專業(yè)理論，同時(shí)還須掌握與本公司生產(chǎn)經(jīng)營活動相關(guān)的知識。
因此，我始終秉承'在工作中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中工作'的理念，注重融會貫通，堅(jiān)持理論聯(lián)系實(shí)際，以新思維、新啟示完善自己的知識結(jié)構(gòu)，促使自身綜合能力的提高提高，把學(xué)習(xí)的體會和成果轉(zhuǎn)化為謀劃工作的思路、促進(jìn)工作的措施。
篇八 企業(yè)財(cái)務(wù)自查報(bào)告1200字
一、本級工會財(cái)務(wù)規(guī)范化自查情況
__供電公司工會財(cái)務(wù)工作在上級工會的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在公司黨政領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和大力支持下，在公司工會財(cái)務(wù)、經(jīng)費(fèi)審查人員的共同努力下，緊緊圍繞工會工作大局，開拓進(jìn)取，按照省公司“三抓一創(chuàng)”的總體要求，全面落實(shí)“依靠”方針，突出維護(hù)職工權(quán)益，在財(cái)務(wù)管理上求規(guī)范，在經(jīng)費(fèi)、資產(chǎn)管理上求實(shí)效，保證了經(jīng)費(fèi)足額及時(shí)撥繳，圓滿完成了上級工會上解經(jīng)費(fèi)的目標(biāo)任務(wù)，為工會開展好各項(xiàng)職工活動奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
二、縣供電企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)范化自查情況
__供電公司工會結(jié)合公司工會財(cái)務(wù)的實(shí)際情況，以查找問題，摸清情況，完善制度，夯實(shí)基礎(chǔ)，服務(wù)全局為目標(biāo)，在布置、安排、落實(shí)和督促等各個(gè)工作環(huán)節(jié)精心籌劃，有條不紊地開展了工會財(cái)務(wù)自查工作，現(xiàn)將自檢自查情況報(bào)告如下：
__供電公司工會委員會下設(shè)5個(gè)基層分工會，工會財(cái)務(wù)專職工會會計(jì)一名，專職工會出納一名?，F(xiàn)有會員000人，年會費(fèi)收入22730元，收繳率為100%。為了充分發(fā)揮工會組織的各項(xiàng)職能，推進(jìn)企業(yè)兩個(gè)文明建設(shè)。多年來，公司工會把工會財(cái)務(wù)工作當(dāng)作強(qiáng)化工會物質(zhì)基礎(chǔ)的一項(xiàng)重點(diǎn)工程，把發(fā)揮和調(diào)動職工的積極性和創(chuàng)造性，促進(jìn)企業(yè)改革、發(fā)展和穩(wěn)定，作為工會財(cái)務(wù)工作的著眼點(diǎn)，堅(jiān)持工會財(cái)務(wù)工作為工會重點(diǎn)工作服務(wù)、為基層工會組織服務(wù)、為職工群眾服務(wù)的方針，在收好、管好、用好工會經(jīng)費(fèi)中嚴(yán)格執(zhí)行工會財(cái)務(wù)制度，不斷提高工會財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和管理水平，在強(qiáng)化工會經(jīng)費(fèi)收繳、深化財(cái)務(wù)改革、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理等方面作了卓有成效的工作，為公司的蓬勃發(fā)展提供了強(qiáng)有力的財(cái)力支持和物質(zhì)保證。
三、綜合自查評價(jià)
公司工會自成立以來，公司領(lǐng)導(dǎo)班子對工會經(jīng)費(fèi)的收繳工作一直非常重視和支持，為工會經(jīng)費(fèi)收繳工作提供了有力的后盾。工會也在建立激勵機(jī)制和約束機(jī)制上下功夫，一是每年都將工會經(jīng)費(fèi)收繳工作納入年度方針目標(biāo)考核之中，對不能按時(shí)上解經(jīng)費(fèi)的單位，在年終評先中實(shí)行一票否決，對基層的促動很大，收到了滿意的效果。二是主動與公司人力和財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)工作聯(lián)系，按照每月勞資和財(cái)務(wù)報(bào)表中的工資總額對工會經(jīng)費(fèi)進(jìn)行核定，并以此為依據(jù)對基層單位進(jìn)行核收，提高了經(jīng)費(fèi)收繳的準(zhǔn)確性。三是利用簽訂集體合同的機(jī)會，通過平等協(xié)商，把撥交工會經(jīng)費(fèi)寫入合同條款。通過上述措施，幾年來我們對基層工會經(jīng)費(fèi)的收繳率達(dá)到了100%，每年都能按照上級工會下達(dá)的經(jīng)費(fèi)指標(biāo)，及時(shí)足額完成工會經(jīng)費(fèi)的收繳和上解任務(wù)。特別是近兩年來，我們還抓住電力行業(yè)快速發(fā)展和職工收入水平提高的良好機(jī)遇，積極主動的爭取公司行政的理解與支持，努力壯大工會的物質(zhì)基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)了工會經(jīng)費(fèi)與全局職工工資總額的同步增長。
四、自查發(fā)現(xiàn)較為突出的共性問題
會計(jì)基礎(chǔ)工作有待進(jìn)一步完善，如會計(jì)記賬方法不規(guī)范，會計(jì)科目設(shè)置和應(yīng)用不規(guī)范，收支單據(jù)和報(bào)銷手續(xù)及會計(jì)檔案管理不規(guī)范。
五、工作建議
加強(qiáng)工會財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，完善會計(jì)基礎(chǔ)工作。
篇九 企業(yè)財(cái)務(wù)部實(shí)習(xí)總結(jié)報(bào)告1050字
企業(yè)財(cái)務(wù)部實(shí)習(xí)總結(jié)報(bào)告范文
會計(jì)是一門實(shí)踐性很強(qiáng)的學(xué)科，經(jīng)過專業(yè)學(xué)習(xí)后，在掌握了一定的會計(jì)基礎(chǔ)知識的前提下，為了進(jìn)一步鞏固理論知識，將理論與實(shí)踐有機(jī)地結(jié)合起來，本人于 20__年6月22日至20__年_月_日在__集團(tuán)__實(shí)業(yè)有限公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行了為期___的專業(yè)實(shí)習(xí)，以下是此次實(shí)習(xí)中的一些心得和體會。
此次負(fù)責(zé)指導(dǎo)我實(shí)習(xí)的是公司財(cái)務(wù)副經(jīng)理—秦會計(jì)，秦會計(jì)根據(jù)我的專業(yè)技術(shù)知識水平，主要是讓我了解財(cái)務(wù)知識在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中的的使用和會計(jì)處理的流程，并做一些簡單的會計(jì)憑證。公司采用的是用友軟件，從編制記賬憑證到記賬，結(jié)帳都是通過財(cái)務(wù)軟件完成的。我認(rèn)真學(xué)習(xí)了正規(guī)而標(biāo)準(zhǔn)的公司會計(jì)流程，真正從課本中走到了現(xiàn)實(shí)中，細(xì)致地了解了公司會計(jì)工作的全部過程，掌握了用友軟件的操作。實(shí)習(xí)期間我努力將自己在學(xué)校所學(xué)的理論知識向?qū)嵺`方面轉(zhuǎn)化，盡量做到理論與實(shí)踐相結(jié)合。在實(shí)習(xí)期間我遵守了工作紀(jì)律，認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。
剛到財(cái)務(wù)部秦會計(jì)就叫我先看她們以往所制的會計(jì)憑證和附在會計(jì)憑證上的原始單據(jù)，由于以前在學(xué)校做過會計(jì)憑證的手工模擬，所以對于會計(jì)憑證不是太陌生，但是，后來秦會計(jì)讓我嘗試制單的時(shí)候我仍感覺到有些困難，于是我只能加班補(bǔ)課了，把公司日常較多使用的會計(jì)業(yè)務(wù)認(rèn)真讀透。畢竟會計(jì)分錄在書本上可以學(xué)習(xí)，可一些銀行帳單、匯票、發(fā)票等就要靠實(shí)習(xí)時(shí)才能真正接觸，從而有了更深刻的印象。別以為只是認(rèn)識就行了，還要把所有的單據(jù)按月按日分門別類，并把每筆業(yè)務(wù)的單據(jù)整理好，用夾子夾好，才能為編制會計(jì)憑證做好準(zhǔn)備。
實(shí)習(xí)了幾周后，秦會計(jì)給了我一些原始憑證，讓我審核原始憑證后編制記賬憑證。我根據(jù)原始憑證所必需的要素認(rèn)認(rèn)真真審核了原始憑證后，進(jìn)入用友軟件總賬中的編制會計(jì)憑證界面，先按此筆業(yè)務(wù)錄入簡明而清楚的`摘要，然后按會計(jì)分錄選會計(jì)科目，并在相應(yīng)的會計(jì)科目的借方和貸方錄入金額，最后在檢查各個(gè)要素準(zhǔn)確無誤后，按下保存并打印出記帳憑證和相應(yīng)的原始憑證夾在在一起。剛開始我制作的速度比較慢，而且在秦會計(jì)審核憑證時(shí)能發(fā)現(xiàn)一些錯(cuò)誤的憑證，但是通過幾天的實(shí)踐后在速度和準(zhǔn)確度上都提高了不少，通過一段時(shí)間的編制記帳憑證工作，對于各個(gè)會計(jì)科目有了更加深刻而全面的了解，并且對于我把書本知識和實(shí)踐的結(jié)合起到了很大的作用。
編了編制記帳憑證，秦秦會計(jì)很有耐心地給我講解了每一種原始憑證的樣式和填寫方式以及用途，而且教我記帳，打印所需要的帳簿以及查詢憑證等財(cái)務(wù)的一些常用的操作。有了這些基本認(rèn)識并熟練了財(cái)務(wù)的操作以后學(xué)習(xí)起來就會更加得心應(yīng)手了。
篇十 企業(yè)財(cái)務(wù)年終工作述職報(bào)告5750字
1.企業(yè)財(cái)務(wù)年終工作述職報(bào)告
在忙碌的工作中20__年就要過去，新的一年即將到來，年度部門工作總結(jié)計(jì)劃。站在歲末年初，心中感觸頗多，借此機(jī)會向各位領(lǐng)導(dǎo)以及各位同事匯報(bào)一下成本合約部20__年的工作總結(jié)及20__年的工作計(jì)劃，請各位領(lǐng)導(dǎo)及同事給予幫助及指導(dǎo)。
1.關(guān)于招標(biāo)：
在20__年里，共完成施工項(xiàng)目招標(biāo)項(xiàng)目20余起，其中顯示屏項(xiàng)目10余起，包括：廣州白云萬達(dá)顯示屏，武漢萬達(dá)廣場顯示屏，上海江橋萬達(dá)顯示屏，天津萬達(dá)顯示屏等。亮化工程10余起，包括：保定行政執(zhí)法局街景亮化工程，長興島臨港工業(yè)區(qū)亮化工程，西安民樂園酒店亮化工程等。
招標(biāo)工作完成質(zhì)量優(yōu)秀，在成本預(yù)算的大力支持下，始終堅(jiān)持以工程安全質(zhì)量第一為核心。在充分了解各施工單位的資質(zhì)及企業(yè)經(jīng)營范圍的前提下進(jìn)行實(shí)際考察，并通過合理的溝通協(xié)調(diào)，爭取企業(yè)利潤利益化的同時(shí)，高質(zhì)量高效率的完成招標(biāo)工作。
在一年多招標(biāo)的過程中，我們也會根據(jù)公司內(nèi)工程部門等其他現(xiàn)場負(fù)責(zé)人員的意見，并參考工程質(zhì)量的完成情況及招標(biāo)隊(duì)伍的實(shí)際工作態(tài)度能力篩選出優(yōu)秀的分包隊(duì)伍，各分包隊(duì)伍也都能夠積極的配合我們的工作，使我們的工作能夠順利的進(jìn)行。
2.關(guān)于招標(biāo)中出現(xiàn)的問題：
成本合約部積極響應(yīng)公司總經(jīng)理張安成的建議，招標(biāo)方式由原來的低價(jià)合理法更改為現(xiàn)在使用的綜合評標(biāo)法。并根據(jù)公司的實(shí)際情況，擬定了大連路明光電工程有限公司評分細(xì)則，將招標(biāo)工作細(xì)化為三個(gè)階段的評審工作：
1.符合性評審：具體評定投標(biāo)文件是否符合招標(biāo)文件的格式要求，需要提供的相關(guān)資料是否完整。
2.商務(wù)標(biāo)評審：主要對投標(biāo)人的報(bào)價(jià)、資質(zhì)進(jìn)行評定，同時(shí)根據(jù)投標(biāo)文件清單中的單價(jià)綜合分析及措施費(fèi)項(xiàng)目分析表進(jìn)行綜合考量。
3.技術(shù)標(biāo)評審：技術(shù)標(biāo)重點(diǎn)評定投標(biāo)文件中的施工設(shè)計(jì)組織方案是否完備，確保工程質(zhì)量，安全的措施是否合理科學(xué)可行，是否提出了有建設(shè)性的意見建議等。
最后三次得分的平均分者中標(biāo)。
新的招標(biāo)方式從陌生到熟悉需要一個(gè)過程，也需要其他部門積極的配合并提供寶貴的意見，才能使我們的招標(biāo)工作逐漸的完善，逐漸的走向公司進(jìn)程的軌道。
3.關(guān)于招標(biāo)工作的幾點(diǎn)建議：
招標(biāo)工作是光電工程公司工作的重心，它直接決定了我們的客戶對我們公司是否信任，對我們的服務(wù)質(zhì)量是否滿意，是我們公司可持續(xù)發(fā)展，樹立企業(yè)形象，打造品牌企業(yè)國際化企業(yè)的關(guān)鍵。如果招標(biāo)工作不到位，不能夠高效高質(zhì)且體系化，那么公司不但會失去在施工隊(duì)伍、價(jià)格上的主動選擇權(quán)，而且會影響到工程質(zhì)量及公司的信譽(yù)。
對公司的招標(biāo)工作建議如下：
1.招標(biāo)工作應(yīng)由原來的內(nèi)部開標(biāo)，更改為施工隊(duì)伍參與招標(biāo)會議。使招標(biāo)透明化，這樣會吸引更多優(yōu)秀的施工隊(duì)伍參與我們的公司工程的建設(shè)中來，我們就會有更多更好的選擇。另外，在招標(biāo)會議現(xiàn)場評委可以對投標(biāo)企業(yè)的設(shè)計(jì)原理，相關(guān)建議措施進(jìn)行詢問，更好的為工程服務(wù)。
2.招標(biāo)工作應(yīng)提到公司的具體日程安排上，由行政部統(tǒng)一通知開標(biāo)，并建立相應(yīng)的開標(biāo)會議參與制度及出勤考核制度。
3.由于招標(biāo)評委委員的構(gòu)成是各個(gè)部門的領(lǐng)導(dǎo)，領(lǐng)導(dǎo)又經(jīng)常出差在外。所以可以在公司每個(gè)部門挑選出一位成員進(jìn)行培訓(xùn)，專門負(fù)責(zé)招標(biāo)評委后備工作。因?yàn)檎袠?biāo)工作的范圍涉及到各個(gè)部門的具體工作，這樣不僅有利于招標(biāo)工作的開展，而且有利于部門與部門之間相互了解，在以后的工作中能更好的進(jìn)行配合，對公司整體合力凝聚力的形成也是非常有益的。
4.各施工單位的投標(biāo)文件，如不符合招標(biāo)文件中的具體要求。那么，應(yīng)當(dāng)立即予以作廢，這樣才能使我們的招標(biāo)工作走向正軌。
5.對于各施工單位的資質(zhì)，公司規(guī)模，人力資源，各方面軟硬件條件等相關(guān)部門要進(jìn)行仔細(xì)篩選并進(jìn)行實(shí)地考察，嚴(yán)禁各種以掛 靠等違法手段的個(gè)人與公司參與我們公司的招標(biāo)。
6.公司要完善相應(yīng)的招標(biāo)標(biāo)工作結(jié)構(gòu)體系，建立健全招標(biāo)工作管理制度。如在招標(biāo)過程中出現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，要對相關(guān)人員予以嚴(yán)懲。
目前，成本合約部積極響應(yīng)肖總'大干四個(gè)月，拼搶三十天'的號召，堅(jiān)守崗位，努力工作。爭取為提前完成工作目標(biāo)做出自己的貢獻(xiàn)。路明的發(fā)展，需要成本合約部積極發(fā)揮核心地位作用，不斷提高業(yè)務(wù)能力，強(qiáng)化業(yè)務(wù)流程。與各部門一起攜手共建，在未來的一年里，使路明向更高的臺階，更廣闊的空間邁進(jìn)。
2.企業(yè)財(cái)務(wù)年終工作述職報(bào)告
20__年來，我自覺服從組織和領(lǐng)導(dǎo)的安排，努力做好各項(xiàng)工作，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。由于財(cái)會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務(wù)性和突發(fā)性的特點(diǎn)，因此結(jié)合具體狀況，全年的工作總結(jié)如下：
一、20__年順利完成的工作
1、以認(rèn)真的態(tài)度用心參加__市財(cái)政局集中所得稅培訓(xùn)，做好財(cái)務(wù)軟件記賬及系統(tǒng)的維護(hù)。
2、及時(shí)準(zhǔn)確的完成各月記賬、結(jié)賬和賬務(wù)處理工作，及時(shí)準(zhǔn)確地填報(bào)市各類月度、季度、年終統(tǒng)計(jì)報(bào)表，按時(shí)向各部門報(bào)送。完成了稅務(wù)申報(bào)與繳納，以及往來銀行間的業(yè)務(wù)和各種日常費(fèi)用的繳納。
3、對各類財(cái)務(wù)會計(jì)檔案，進(jìn)行了分類、裝訂、歸檔。
二、20__年學(xué)習(xí)方面和個(gè)人修養(yǎng)和綜合素質(zhì)的提升
1、認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)方面的各項(xiàng)規(guī)定，自覺按照國家的財(cái)經(jīng)政策和程序辦事。
2、透過報(bào)紙雜志、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體，加強(qiáng)政治思想和品德修養(yǎng)。
3、不斷改善學(xué)習(xí)方法，講求學(xué)習(xí)效果，“在工作中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中工作”，堅(jiān)持學(xué)以致用，注重融會貫通，理論聯(lián)系實(shí)際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識，使自身綜合潛力不斷得到提高。
4、努力鉆研業(yè)務(wù)知識，用心參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，始終把增強(qiáng)服務(wù)意識作為一切工作的基礎(chǔ)；始終把工作放在嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、扎實(shí)、求實(shí)上，腳踏實(shí)地工作。
三、20__年中仍然存在的不足
1、只干工作，不善于總結(jié)，所以有些工作費(fèi)力氣大，但與收效不成比例，事倍功半的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，今后要逐步學(xué)習(xí)用科學(xué)的方法，善總結(jié)、勤思考，逐步到達(dá)事半功倍的的效果。
2、忙于應(yīng)付事務(wù)性工作多，深入探討、思考、認(rèn)認(rèn)真真的研究條件及財(cái)務(wù)管理辦法、工作制度少，工作有廣度，沒深度。
3.企業(yè)財(cái)務(wù)年終工作述職報(bào)告
時(shí)間飛逝，20__已過，感謝公司對我的信任，使得我有機(jī)會加入__大家庭，公司是一個(gè)成長型的企業(yè)，在__的正確領(lǐng)導(dǎo)下，公司在一年下來也取得了不錯(cuò)的成績，雖然工作中也有一些做得不足的地方，但我一直本著潔身自好，恪盡職守，善用其財(cái)，無愧其祿的工作觀念，踏踏實(shí)實(shí)的工作。現(xiàn)對今年財(cái)務(wù)工作進(jìn)行以下總結(jié)。
一、對工作的建議
20__年，就工作中發(fā)現(xiàn)的問題，我個(gè)人認(rèn)為：需要把各崗位細(xì)分化，職責(zé)更明確化，才能更大的提高工作效率。工地成本核算需要大大的加強(qiáng)，才能保證工地能夠獲取利潤。工地的跟蹤服務(wù)一定要有專人負(fù)責(zé)，才能有效的保證工地的順利進(jìn)行，以及工程款的進(jìn)度，最后按工期完成驗(yàn)收交尾款。我們要對過去工作中不足的地方進(jìn)行完善管理，對做得好的我們需要把工作做得更好，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，做到財(cái)務(wù)工作長計(jì)劃，短安排。使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。
二、工作成就
響應(yīng)公司工作會議精神，圍繞公司資產(chǎn)經(jīng)營考核目標(biāo)，開源節(jié)流，增收節(jié)支，強(qiáng)化成本控制，從每一件小事做起，為公司真正的開源節(jié)流;財(cái)務(wù)部作為公司的核心部門之一，肩負(fù)著對成本的計(jì)劃控制、各部門的費(fèi)用支出、以及對銷售工作的配合與總結(jié)等工作任務(wù)，在領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下財(cái)務(wù)部各工作人員應(yīng)合理的調(diào)節(jié)各項(xiàng)費(fèi)用的支出，保證財(cái)務(wù)物資的安全;服務(wù)于公司、服務(wù)于員工、服務(wù)于客戶，以促進(jìn)公司開拓市場、增收節(jié)支，從而謀取利潤化，以的人力配置謀取的經(jīng)濟(jì)效益。
三、明年的工作計(jì)劃
在新的一年里，財(cái)務(wù)部工作人員應(yīng)在領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下制定對全公司其他部門的考核制度或者相關(guān)辦法;在財(cái)務(wù)部內(nèi)部明確考核制度：財(cái)務(wù)人員的分工及各職能部門的協(xié)作，要分工明確并帶有互相協(xié)作補(bǔ)充性，相互配合的工作中不斷學(xué)習(xí)，對各項(xiàng)費(fèi)用的合理支出起到監(jiān)督作用。
在應(yīng)收帳款上起到有效的監(jiān)督作用：明確各崗位的職責(zé)，對應(yīng)收款的監(jiān)督，對工程款回收的期限把握、回款具體事宜、相關(guān)責(zé)任人都應(yīng)有相應(yīng)的監(jiān)督，加大財(cái)務(wù)監(jiān)督力度;對前工作期間應(yīng)進(jìn)行有階段性的總結(jié)，從月度小結(jié)到季度、半年、全年總結(jié);做好資金預(yù)算工作，其中包括對應(yīng)付款項(xiàng)、應(yīng)收款項(xiàng)等等;做好財(cái)務(wù)報(bào)表的編制工作，要求帳務(wù)清晰、任務(wù)明確;其他方面，聽從公司領(lǐng)導(dǎo)的工作安排，認(rèn)真的完成每一項(xiàng)任務(wù)。
4.企業(yè)財(cái)務(wù)年終工作述職報(bào)告
過去的一年里我在財(cái)務(wù)崗位上認(rèn)真做好了自身的各項(xiàng)工作，我明白財(cái)務(wù)工作的重要性自然會認(rèn)真將其做好，另外我在工作中也能夠牢記部門領(lǐng)導(dǎo)的指示從而完成了不少任務(wù)，但從中發(fā)現(xiàn)的一些問題也是需要盡快將其解決的。
能夠執(zhí)行好年初制定的財(cái)務(wù)工作計(jì)劃并配合部門領(lǐng)導(dǎo)完善制度的建設(shè)，對于財(cái)務(wù)工作的完成來說既要符合各項(xiàng)流程又要確保不出現(xiàn)錯(cuò)誤，這便意味著自己需要秉承嚴(yán)謹(jǐn)?shù)淖黠L(fēng)并細(xì)心做好領(lǐng)導(dǎo)安排的任務(wù)，所以我在領(lǐng)導(dǎo)的建議下對每個(gè)階段完成的財(cái)務(wù)工作都進(jìn)行了總結(jié)，通過簡單的對比認(rèn)識到自己在工作中是否存在著退步的現(xiàn)象，而且有好幾次我都通過及時(shí)總結(jié)發(fā)現(xiàn)了工作中的一些小錯(cuò)誤，這意味著我對財(cái)務(wù)工作的完成還是不夠細(xì)心，因此我在年初階段便對財(cái)務(wù)工作制定了相應(yīng)的計(jì)劃。為了更好地鞭策自己導(dǎo)致我在工作中嚴(yán)格遵從部門領(lǐng)導(dǎo)的指示，在制度的完善以及部門的建設(shè)方面付出了不少努力。
做好成本控制以及財(cái)務(wù)管理方面的工作，在成本控制方面主要是對企業(yè)的收支進(jìn)行分析并對賬單進(jìn)行核對，從中找到賬單與實(shí)際不相符合的部分并與當(dāng)事人進(jìn)行核對，這樣的話就能夠確保每筆支出都能夠找到源頭所在，這對于后期報(bào)表的編制以及整理來說是十分重要的。管理方面則是對公司經(jīng)費(fèi)的使用狀況進(jìn)行分析，而且根據(jù)不同階段的工作任務(wù)也會對自身的做法進(jìn)行調(diào)整，總之我會嚴(yán)格要求自己并在工作中積極配合領(lǐng)導(dǎo)，對我來說每項(xiàng)任務(wù)的完成都能夠讓自己積累更多的工作經(jīng)驗(yàn)。
對企業(yè)的經(jīng)營狀況進(jìn)行匯報(bào)并編制好相應(yīng)的報(bào)表，對于財(cái)務(wù)工作的完成來說定期編制報(bào)表往往能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)自身的不足之處，畢竟工作的完成需要對每個(gè)細(xì)節(jié)都十分重視，因此我在進(jìn)行匯報(bào)之前都會先對實(shí)際情況進(jìn)行分析，這樣的話也能夠及時(shí)找出自己在財(cái)務(wù)工作中的不足之處，事實(shí)上我在本年度的財(cái)務(wù)工作中由于效率差等問題被領(lǐng)導(dǎo)批評過，我也針對這類問題進(jìn)行了調(diào)整并積極向部門的同事請教，雖然問題還沒得到徹底解決卻比以往進(jìn)步了許多。
通過財(cái)務(wù)工作中的表現(xiàn)讓我明白自己需要學(xué)習(xí)的地方還有很多，所以我會保持謙卑的姿態(tài)認(rèn)真做好財(cái)務(wù)部門的各項(xiàng)工作，而且我也會積極改正自身的不足并爭取在下一年度的財(cái)務(wù)工作中做得更好。
5.企業(yè)財(cái)務(wù)年終工作述職報(bào)告
今年，我財(cái)務(wù)部在行領(lǐng)導(dǎo)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，在全行員工的大力支持和配合下，同心協(xié)力，艱苦奮斗，緊緊圍繞年初既定的目標(biāo)，以更扎實(shí)的工作作風(fēng)，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，圓滿的完成了行領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)任務(wù)?，F(xiàn)將這一年的工作總結(jié)如下：
一、組織部門員工進(jìn)行定期學(xué)習(xí)
每周星期一，我部門按質(zhì)按量的遵照行領(lǐng)導(dǎo)的安排部署進(jìn)行相關(guān)知識的學(xué)習(xí)，其中包括人事教育、安全法、會計(jì)基礎(chǔ)知識，法律法規(guī)知識、稅法知識以及思想道德素質(zhì)的學(xué)習(xí)等。透過學(xué)習(xí)，使我部門員工更為深刻的認(rèn)識到自己工作崗位的重要性：文件上傳下達(dá)的及時(shí)性，人事教育培訓(xùn)的科學(xué)性、車輛資金重要空白憑證的安全性。人們常說，思想決定行動，行動決定執(zhí)行力。我部門正是注重了這一點(diǎn)，使行之有效的執(zhí)行力得到了充分發(fā)揮，從根本上轉(zhuǎn)變了他們的工作態(tài)度，調(diào)動了他們的工作用心性，出色的完成了各自的工作，保證了工作質(zhì)量又快又好的發(fā)展。
二、順利完成了繳納工作
今年，我部門在人員短缺的狀況下，雖工作千頭萬緒，但是為了確保我行員工的切身利益，利用一切可利用的機(jī)會和時(shí)間，及時(shí)將我行員工的住房公積金和醫(yī)療保險(xiǎn)進(jìn)行了賬戶過渡和繳費(fèi)工作，確保了我行員工生病住院醫(yī)療報(bào)銷和購房所需的住房公積金，維護(hù)了我行員工的切身利益。
三、努力完成行內(nèi)下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)任務(wù)
支行的生存與發(fā)展，不是哪一個(gè)部門的事，而是每一個(gè)員工的事情。因此，我部門用心響應(yīng)行內(nèi)的號召，動用一切可動用的關(guān)系來推動各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，并取得了必須成效：商易通業(yè)務(wù)戶均余額、儲蓄存款業(yè)務(wù)量與定活比、對公業(yè)務(wù)等都在必須程度上起到了推動作用。個(gè)性是失地保險(xiǎn)資金的收取上，我部門更是用心響應(yīng)，將收回的失地保險(xiǎn)資金及時(shí)的清理捆把上存上劃。減少了我行資金在途，提高了我行資金利用率以及收益率。
四、安全生產(chǎn)工作得到加強(qiáng)
安全工作重于泰山。我部門的重中之重的工作就是確保車輛的安全以及資金票款的安全。車輛安全方面，嚴(yán)格要求駕駛?cè)藛T定期檢修車輛，定時(shí)進(jìn)行車輛保養(yǎng)。嚴(yán)格要求駕駛?cè)藛T不允許酒后駕車不允許疲勞駕車。嚴(yán)格按照行規(guī)和作息時(shí)間進(jìn)行派車用車，確保了我行的車輛安全和人身安全。資金票款方面，我部門資金調(diào)度人員嚴(yán)格按照備付金定額和資金調(diào)撥審批權(quán)限進(jìn)行資金調(diào)撥。
按時(shí)收繳網(wǎng)點(diǎn)超限資金，及時(shí)使資金回籠。每一天嚴(yán)格兩次網(wǎng)點(diǎn)資金監(jiān)控，注意資金異常動向，及時(shí)反饋及時(shí)報(bào)告，使得不安全因素扼殺在萌芽中?？傊也块T員工透過教育學(xué)習(xí)實(shí)踐，對安全知識以及安全意識都有顯著提高，從而保證了我行各項(xiàng)工作的安全開展，得到了上級以及各級部門的認(rèn)可。
五、充分聽從行領(lǐng)導(dǎo)的安排調(diào)度
我部門在行領(lǐng)導(dǎo)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，在財(cái)務(wù)制度的指引下，嚴(yán)格按規(guī)章制度辦事。想盡一切辦法控制成本，節(jié)約開支，并也初見成效。在用車方面，嚴(yán)格按派車單和修車單進(jìn)行出車和修車，盡量減少油料和過橋過路費(fèi)以及修理費(fèi)。在物資領(lǐng)用方面，嚴(yán)格按領(lǐng)料單進(jìn)行領(lǐng)取材料，并分部門分專業(yè)進(jìn)行歸集，使得物資成本得到了有效的控制。在來人來客的接待方面，我們盡量做到熱情周到，細(xì)致入微，使得客人有賓至如歸的感覺。
六、下一步工作打算
加強(qiáng)與__以及外單位的溝通合作，努力營造良好的氛圍，進(jìn)一步促進(jìn)我行業(yè)務(wù)的順利開展。合理做好資金頭寸以及資金調(diào)度工作，減少資金在途，加快資金的投放與回籠，提高我行的備付金率和運(yùn)用戶率。
以人為本，努力狠抓部門隊(duì)伍建設(shè)以及思想道德建設(shè)。透過學(xué)習(xí)、談心、了解掌握部門員工的心之所想，解部門員工心之所急。使之更能輕裝上陣，安心踏實(shí)于自己的本質(zhì)工作。加強(qiáng)與業(yè)務(wù)部門的配合，努力完成支行下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)任務(wù)，視支行為家，努力為支行添磚加瓦。加強(qiáng)部門員工技能知識、安全知識、法律知識的學(xué)習(xí)，以此提高本部門員工的素質(zhì)水平。
總之，今年的工作雖取得必須得成績，但我們?nèi)跃蛻?yīng)戒驕戒躁，揚(yáng)長避短，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，將工作完成的更好更出色。綜合管理部門的工作千頭萬緒，但只要我們隨時(shí)持續(xù)清醒的頭腦，用心想事，用心謀事，用心干事，團(tuán)結(jié)一心，努力拼搏，我想再大的困難，我們也能夠迎刃而解！
篇十一 企業(yè)財(cái)務(wù)的自查報(bào)告5050字
一、專項(xiàng)活動組織與開展情況
根據(jù)深圳證監(jiān)局深證局發(fā)[20__年4 月14 日制定了《財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的工作方案》為指導(dǎo)，本公司于20__年4 月14 日至20__年5 月18 日對公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)建設(shè)情況進(jìn)行了全面自查，發(fā)現(xiàn)了公司存在的問題，并對問題提出整改措施，同時(shí)設(shè)定了整改時(shí)間和整改責(zé)任人。
二、自查的內(nèi)容與方法
本次專項(xiàng)活動是根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)版股票上市規(guī)則》、《______會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)電算化管理辦法》、
《會計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定，整個(gè)自查的內(nèi)容主要包括崗位設(shè)置、科目設(shè)置、單位相關(guān)財(cái)務(wù)制度設(shè)計(jì)、外來發(fā)票的規(guī)范、自制憑證的規(guī)范、會計(jì)摘要的規(guī)范、會計(jì)憑證的填制、會計(jì)業(yè)務(wù)的規(guī)范、各項(xiàng)資產(chǎn)的盤點(diǎn)、應(yīng)收賬款的核對、賬齡分析、憑證的裝訂、賬表的處理等。自查的方法包括實(shí)地檢查和穿行測試相結(jié)合等方法。
三、自查發(fā)現(xiàn)的問題
通過對照《深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷》和《深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作存在的常見問題》經(jīng)過全面自查，現(xiàn)將自查情況逐項(xiàng)列示如下：
1、財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況
1.1 主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人情況
自查中發(fā)現(xiàn)公司總經(jīng)理兼任主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人的工作，因總經(jīng)理 負(fù)責(zé)整個(gè)公司的全面經(jīng)營管理，時(shí)間精力有限，且受財(cái)務(wù)會計(jì)專業(yè)技能限制，公司擬變更主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，變更后總經(jīng)理不再兼任主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人，由原會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人變更為主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人，由財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理擔(dān)任會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。因財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理目前還在試用階段，待試用期結(jié)束后由財(cái)務(wù)部與人事行政部門進(jìn)行綜合考核符合任職條件后，由財(cái)務(wù)部提交申請，公司總經(jīng)理批復(fù)報(bào)董事會審議通過。此事項(xiàng)在整改期結(jié)束之前 （20__年10 月31 日）變更完成。
1.2 會計(jì)人員崗位設(shè)置情況
自查中發(fā)現(xiàn)，公司財(cái)務(wù)部共計(jì)設(shè)置六名財(cái)務(wù)人員，設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)一名，財(cái)務(wù)經(jīng)理一名，會計(jì)三名，出納一名，所有財(cái)務(wù)人員均有《會計(jì)從業(yè)資格證》，并具備相應(yīng)的必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能。公司于20__年10 月制定會計(jì)人員的工作崗位定期輪換制度，未發(fā)現(xiàn)有不規(guī)范事項(xiàng)。
1.3 會計(jì)人員專業(yè)培訓(xùn)情況
自查中發(fā)現(xiàn)公司會計(jì)人員有定期和不定期參加新會計(jì)準(zhǔn)則、所得稅匯算清繳、軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策、扶持企業(yè)優(yōu)惠政策、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等外部和內(nèi)部的相關(guān)專題的培訓(xùn)和講座；20__年企業(yè)所得稅匯算清繳培訓(xùn)，外培3 小時(shí)，
稅務(wù)會計(jì)梁秀妮和財(cái)務(wù)總監(jiān)黎燕紅參加；20__年軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策培訓(xùn)，外培2.5 小時(shí)，稅務(wù)會計(jì)梁秀妮和財(cái)務(wù)總監(jiān)黎燕紅參加；20__年企業(yè)所得稅匯算清繳注意事項(xiàng)培訓(xùn)，外培3 小時(shí)，總賬會計(jì)黃楊梅參加；20__年深圳市扶持企
業(yè)優(yōu)惠政策講座，外培 3 小時(shí)，總賬會計(jì)黃楊梅和財(cái)務(wù)總監(jiān)黎燕紅參加；20__年研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除事項(xiàng)專項(xiàng)培訓(xùn)，外培2.5 小時(shí)，稅務(wù)會計(jì)梁秀妮參加；20__年4 月公司全體財(cái)務(wù)人員黎燕紅、梁秀妮、黃楊梅、朱丹平、徐卓峙、劉飛華參加財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)，內(nèi)培4 小時(shí)；公司制定《員工培訓(xùn)管理辦法》，財(cái)務(wù)部會計(jì)人員遵照執(zhí)行，公司對會計(jì)人員年審費(fèi)用予以報(bào)銷。未發(fā)現(xiàn)有不規(guī)范事項(xiàng)。
2、會計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
2.1 會計(jì)憑證編制及管理情況
自查中發(fā)現(xiàn)記賬憑證所附原始憑證單據(jù)齊全，會計(jì)憑證單獨(dú)按月裝訂，采購業(yè)務(wù)記賬憑證后附付款申請單，合同，發(fā)票，采購訂單，入庫單，銀行付款單，所附原始單據(jù)齊全。銷售業(yè)務(wù)記賬憑證后附發(fā)票和銷售匯總表，公司非經(jīng)營性資金往來事項(xiàng)記賬憑證后附付款申請單和銀行付款單，非經(jīng)營性資金往來基本都是與全資子公司發(fā)生，全資子公司的資金賬戶和賬務(wù)處理均由公司管理。記賬憑證有記賬人員，會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，出納（收款和付款憑證），復(fù)核人簽名。原始憑證一個(gè)月裝訂一次，按年按月順序排列放到柜子里，由會計(jì)專人保管?？傎~和明細(xì)賬一年打印一次，由總賬會計(jì)和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字。無不規(guī)范事項(xiàng)。
2.2 記賬基礎(chǔ)工作情況
自查中發(fā)現(xiàn)，公司出納付款或者收款后取得銀行支付憑證或者收款憑證及時(shí)進(jìn)行登記、銷售收入是在每個(gè)月系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)并確認(rèn)后進(jìn)行集中入賬、采購應(yīng)付款是在驗(yàn)收入庫手續(xù)和單據(jù)齊全后入賬，會計(jì)憑證摘要能清楚反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，除部分重分類調(diào)整分錄外，會計(jì)師要求的審計(jì)調(diào)整均全部入賬。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
2.3 合并報(bào)表的編制及相關(guān)工作情況
自查中發(fā)現(xiàn)由公司總賬會計(jì)專人負(fù)責(zé)并用手工編制合并報(bào)表和附注，會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核。按月編制合并報(bào)表，并在每個(gè)月結(jié)束后8 個(gè)工作日內(nèi)完成。不存在由年審會計(jì)師代為編制合并報(bào)表和附注的情況。對合并范圍主體之間的往來由總賬會計(jì)每個(gè)月定期對賬，并由會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對對賬結(jié)果簽字確認(rèn)。因公司存貨較小，主要是低值易耗品，且?guī)齑媪亢蛢r(jià)值量均較小，財(cái)務(wù)部門與倉儲部門每半年定期對賬一次，并形成有對賬相關(guān)人員簽名的對賬記錄。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
3、資金管理和控制情況
3.1 管理制度和崗位設(shè)置情況
自查發(fā)現(xiàn)公司已經(jīng)制定貨幣資金管理相關(guān)制度，公司財(cái)務(wù)部是貨幣資金管理部門，公司所有付款均經(jīng)過由經(jīng)辦人申請、經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)、會計(jì)審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理簽批、出納付款的程序進(jìn)行。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金管理業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)總監(jiān)是資金管理負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)確保資金安全有效、確保資金運(yùn)作合法合規(guī)、做好資金籌劃預(yù)算、審批銀行開戶申請、審核支付手續(xù)和方式等。資金管理負(fù)責(zé)人及出納與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高管不構(gòu)成親屬關(guān)系；資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離，資金的保管、記錄與盤點(diǎn)清查崗位分離，出納沒有兼任稽核、會計(jì)檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范的事項(xiàng)。
3.2 付款審批控制情況
自查中發(fā)現(xiàn)資金支付尚未建立分級審批制度，執(zhí)行中所有的資金支付均需要總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批才能支付；付款申請單注明了款項(xiàng)用途，并附合同、發(fā)票、入庫單或出庫單、以及其他相關(guān)資料說明。公司對全資子公司借款，除履行一般付款申請程序外，還簽訂借款協(xié)議，公司暫未向其他非子公司借款。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
3.3 銀行賬戶管理情況
自查中不存在公司以個(gè)人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況，由出納赴銀行獲取銀行對賬單，同時(shí)公司指定總賬會計(jì)專人每月核對并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，并由財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核簽名并留底。單位付款基本使用銀行支付，出納根據(jù)簽批的付款申請單及附件辦理付款手續(xù)。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章。
公司為加強(qiáng)對銀行對賬單的稽核和管理，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制指引有關(guān)資金的相關(guān)要求公司擬對“由出納赴銀行獲取銀行對賬單”進(jìn)行整改，改由其他財(cái)務(wù)人員赴銀行獲取對賬單。
3.4 現(xiàn)金和票據(jù)的管理情況
自查中發(fā)現(xiàn)已經(jīng)建立定期的現(xiàn)金盤點(diǎn)制度；制度規(guī)定公司的庫存現(xiàn)金限額為
5 萬元。日常使用的票據(jù)種類為支票，并設(shè)置票據(jù)登記薄，對票據(jù)購買、領(lǐng)用、注銷進(jìn)行記錄，作廢票據(jù)沒有銷毀，不存在加蓋公司公章或財(cái)務(wù)專用章的空白票據(jù)。不存在現(xiàn)金坐支現(xiàn)象，出納每日對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，總賬會計(jì)不定期抽盤和每月末盤點(diǎn)，并出具盤點(diǎn)表。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
3.5 財(cái)務(wù)印鑒保管情況
自查中發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)專用章由出納保管，法定代表人私章由財(cái)務(wù)總監(jiān)保管，發(fā)票專用章由稅務(wù)會計(jì)保管。自查中發(fā)現(xiàn)使用財(cái)務(wù)印鑒未形成登記記錄。
公司擬增加使用印鑒登記薄臺賬加強(qiáng)印鑒管理。
4、企業(yè)會計(jì)政策相關(guān)情況
4.1 財(cái)務(wù)管理制度體系基本情況
自查中發(fā)現(xiàn)，在公司財(cái)務(wù)管理制度下，公司建立了如下財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度：費(fèi)用報(bào)銷制度、點(diǎn)卡管理制度、會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、采購庫存管理流程、研發(fā)支出核算管理規(guī)定、固定資產(chǎn)管理辦法、對外擔(dān)保管理制度、對外投資管理制度、關(guān)聯(lián)交易決策制度、募集資金管理辦法、信息披露制度、現(xiàn)金盤點(diǎn)制度、預(yù)算管理制度等，最后一次修訂時(shí)間在20__年6 月。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
4.2 企業(yè)會計(jì)政策相關(guān)情況
自查中發(fā)現(xiàn)公司會計(jì)政策按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》（20__年第一次臨時(shí)股東大會審批。下屬子公司的會計(jì)政策由母公司統(tǒng)一制定，并要求合并范圍內(nèi)各主體均采用與母公司一致的會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
4.3 企業(yè)會計(jì)估計(jì)相關(guān)情況
自查中發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)管理制度中已經(jīng)對會計(jì)估計(jì)的變更做出了相關(guān)規(guī)定，會計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)需要履行公司董事會審批程序，財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定需對公允價(jià)值變動收益進(jìn)行檢查，但未做出具體的流程和審批程序，公司目前不存在需要對公允價(jià)值變動收益進(jìn)行檢查的項(xiàng)目。財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定需對預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行檢查，但未做出具體的確認(rèn)流程和審批程序。
為加強(qiáng)和完善對財(cái)務(wù)管理制度的建設(shè)，公司對預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)、審批等相關(guān)的流程和審批程序作為整改事項(xiàng)，在整改期限結(jié)束之前（20__年10 月31 日）制定出相關(guān)制度。
4.4 重大會計(jì)差錯(cuò)更正情況
自查中發(fā)現(xiàn)公司制定《年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度》，當(dāng)財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大會計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)時(shí)，公司審計(jì)部應(yīng)收集、匯總相關(guān)資料，調(diào)查責(zé)任原因，進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并擬定處罰意見和整改措施。審計(jì)部形成書面材料詳細(xì)說明會計(jì)差錯(cuò)的內(nèi)容、會計(jì)差錯(cuò)的性質(zhì)及產(chǎn)生原因、會計(jì)差錯(cuò)更正對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響及更正后的財(cái)務(wù)指標(biāo)、會計(jì)師事務(wù)所重新審計(jì)的情況、重大差錯(cuò)責(zé)任認(rèn)定的初步意見，之后提交董事會審計(jì)委員會審議，并抄報(bào)監(jiān)事會。公司董事會對審計(jì)委員會的提議做出專門決議，獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見；公司監(jiān)事會切實(shí)履行監(jiān)督職能，對董事會的決議提出專門意見并形成決議。公司最近三年未發(fā)生重大會計(jì)差錯(cuò)事項(xiàng)。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
4.5 資產(chǎn)減值測試管理情況
自查中發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)管理制度對資產(chǎn)減值做了具體的檢查要求，對應(yīng)收款進(jìn)行減值測試的方法是根據(jù)應(yīng)收款客戶合作現(xiàn)狀、造成欠款原因、催款情況以及欠款時(shí)間進(jìn)行測試，測試的頻率為每個(gè)年度，因公司存貨較少，主要是低值易耗品，且?guī)齑媪亢蛢r(jià)值量均較小、購買時(shí)間短，基本未做存貨減值測試。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
5、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制情況
5.1 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)基本情況
自查中發(fā)現(xiàn)公司于20__年4 月制定《財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)管理制度》，財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)由計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備、財(cái)務(wù)軟件、數(shù)據(jù)保存及備份、操作規(guī)程和使用人員組成的一個(gè)綜合會計(jì)信息系統(tǒng)，并由it 部門專設(shè)人員負(fù)責(zé)軟硬件及數(shù)據(jù)維護(hù)。財(cái)務(wù)軟
件的服務(wù)器端及客戶端的計(jì)算機(jī)均采用的是windows 平臺操作系統(tǒng)，財(cái)務(wù)軟件的操作是建立在windows 平臺之上，并且生成的相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表均由office 軟件支撐。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
5.2 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)用情況
自查中發(fā)現(xiàn)當(dāng)月會計(jì)憑證生成后，實(shí)行交叉審核，即制單人不能審核由自己所錄入的會計(jì)憑證，需由不同的人員進(jìn)行審核、記賬。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
5.3 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)訪問權(quán)限的控制
自查中發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)人員根據(jù)職位類別及其他部門使用人，填寫《財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)權(quán)限申請單》，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批后向it 系統(tǒng)申請對應(yīng)的系統(tǒng)權(quán)限，除公司財(cái)務(wù)人員外，公司其他部門人員非經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批許可不得使用財(cái)務(wù)軟件。關(guān)聯(lián)公司人員不得操作使用本公司的財(cái)務(wù)軟件并進(jìn)入查詢本公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)信息。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
6、母公司對子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況
6.1 全面預(yù)算管理的執(zhí)行情況
自查中發(fā)現(xiàn)母公司對子公司實(shí)行全面預(yù)算管理，原因是子公司為新設(shè)公司，公司的預(yù)算由運(yùn)營中心負(fù)責(zé)編制，公司由總經(jīng)理、運(yùn)營中心、技術(shù)中心、研發(fā)中心、財(cái)務(wù)部組成預(yù)算管理委員會，但此小組不是正式機(jī)構(gòu)，在制定預(yù)算或者修訂預(yù)算時(shí)進(jìn)行小組審核，公司運(yùn)營中心負(fù)責(zé)參與預(yù)算的編制，具體編制程序?yàn)橛蛇\(yùn)營中心產(chǎn)品部制定各產(chǎn)品經(jīng)營預(yù)算，經(jīng)與預(yù)算管理委員會討論后交財(cái)務(wù)部匯總編制總體預(yù)算，審批程序?yàn)楫a(chǎn)品部經(jīng)理提交、運(yùn)營中心總監(jiān)審核、研發(fā)中心總監(jiān)確認(rèn)、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理簽批。在預(yù)算執(zhí)行中涉及到調(diào)整預(yù)算的，需要同樣的審批，審批流程與預(yù)算編制的審批流程一致。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對下屬子公司預(yù)算完成情況進(jìn)行考核。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
6.2 母公司對子公司的資金管理
自查中發(fā)現(xiàn)公司目前有三家全資子公司，其中一家深圳網(wǎng)頁游戲子公司有少量業(yè)務(wù)，其余兩家為蘇州子公司，還未正式運(yùn)營，全部子公司的賬務(wù)及資金賬戶均由母公司財(cái)務(wù)部兼職管理。子公司開立銀行賬戶須經(jīng)母公司審批，從管理制度上公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營業(yè)務(wù)以外的資金往來，子公司日常經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的支出，均需要母公司審批，子公司向外提供借款、向外擔(dān)保、向銀行或其他單位融資均需要母公司審批。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。
6.3 母公司對子公司財(cái)務(wù)人員的管理情況
自查中發(fā)現(xiàn)子公司目前沒有全職財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員全部由母公司財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員兼任，由母公司進(jìn)行統(tǒng)一管理。隨著公司未來業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大，公司會加強(qiáng)對子公司財(cái)務(wù)人員的配置，并實(shí)行有效監(jiān)管，此事項(xiàng)作為公司的長效整改項(xiàng)目。
四、整改期限和整改責(zé)任人
本次整改的最后期限為20__年10 月31 日，本次整改的責(zé)任人為公司總經(jīng)理張?jiān)葡肌?/p>
篇十二 鹽業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的問題報(bào)告1750字
鹽業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的問題報(bào)告
在企業(yè)中財(cái)務(wù)管理是一項(xiàng)價(jià)值管理工作，是企業(yè)管理的中心?？茖W(xué)地組織企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，可以促使企業(yè)合理、高效地運(yùn)營，使企業(yè)價(jià)值最大化。鹽業(yè)企業(yè)在推行食鹽營銷“五統(tǒng)一”的過程中，在服務(wù)管理方面存在著許多亟待解決的矛盾和問題。
一、鹽業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀和存在的問題
隨著我國經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)換，鹽業(yè)企業(yè)的壟斷經(jīng)營地位不斷遇到挑戰(zhàn)，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也越來越大，因此，鹽業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的根本任務(wù)就是提高經(jīng)濟(jì)效益、追求企業(yè)價(jià)值最大化。然而目前鹽業(yè)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作普遍存在著地位不高、作用不大、管理不力等一系列的問題，無法發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)中的作用。
1、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)重視不夠，財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)不高有的領(lǐng)導(dǎo)很注視新產(chǎn)品的研發(fā)、市場鹽政管理與市場銷售工作，認(rèn)為財(cái)務(wù)管理是從屬于生產(chǎn)和營銷的，財(cái)務(wù)人員只要算好賬，報(bào)出報(bào)表就行。正是這種錯(cuò)誤認(rèn)識存在，導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員得不到應(yīng)有的重視，影響了財(cái)務(wù)人員的積極性和創(chuàng)造性。財(cái)務(wù)管理工作是一項(xiàng)專業(yè)性很強(qiáng)的工作，隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，財(cái)務(wù)與會計(jì)知識更新特別快，而有的鹽業(yè)企業(yè)的財(cái)會人員系統(tǒng)組織學(xué)習(xí)專業(yè)知識的機(jī)會非常少，再加上人員編制由省公司控制，無權(quán)引進(jìn)專業(yè)水平高、綜合素質(zhì)強(qiáng)的財(cái)務(wù)人員，導(dǎo)致其業(yè)務(wù)水平普遍不高。
2、資金管理不規(guī)范隨著市場經(jīng)濟(jì)的日趨激烈，企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理理念、模式、手段等正面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。鹽業(yè)企業(yè)傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理體制、資金運(yùn)作方式、管理手段等方面的弊端都紛紛顯現(xiàn)出來，資金管理普遍存在使用分散、效率低下、體外循環(huán)等問題。由于人員少，多數(shù)基層單位尤其是批發(fā)企業(yè)中，許多不相容職務(wù)都沒有分開，同一個(gè)人既收銷貨款又兼職出納，坐支現(xiàn)金現(xiàn)象極其普遍。
3、制度建設(shè)不完善鹽業(yè)企業(yè)內(nèi)部會計(jì)控制制度不健全，有的企業(yè)雖然建立了內(nèi)部控制制度，但朝令夕改，使制度失去了嚴(yán)肅性。有的企業(yè)預(yù)算管理制度形同虛設(shè)，也有的企業(yè)預(yù)算不切實(shí)際，指標(biāo)不科學(xué)，缺乏嚴(yán)密的計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)和考核依據(jù)，使預(yù)算無法正常執(zhí)行。
4、會計(jì)信息失真，財(cái)務(wù)狀況不透明有的鹽業(yè)企業(yè)由于受人為控制因素影響，會計(jì)核算隨意性較大，往往根據(jù)上級的計(jì)劃指標(biāo)、領(lǐng)導(dǎo)人的'意圖反映經(jīng)營狀況，而不按權(quán)責(zé)發(fā)生制反映收入、支出等，使會計(jì)信息失真。
二、加強(qiáng)和完善鹽業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的措施
1、加強(qiáng)會計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，全面提升會計(jì)人員素質(zhì)一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平的高低與該企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對財(cái)務(wù)工作的認(rèn)識關(guān)系很大。上級人事部門在選拔聘用領(lǐng)導(dǎo)人時(shí)要把“掌握一定的財(cái)務(wù)知識，并重視財(cái)務(wù)工作”作為一條重要條件落實(shí)下來。提高會計(jì)人員的法律意識和思想道德品質(zhì)，完善從事資格制度，加強(qiáng)會計(jì)人員繼續(xù)教育制度，定期不定期地組織企業(yè)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行學(xué)習(xí)、交流，提倡會計(jì)人員終身學(xué)習(xí)的觀念，以不斷提高、更新和加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的專業(yè)知識，滿足財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)社會主義市場經(jīng)濟(jì)和新形勢財(cái)務(wù)管理知識的要求。同時(shí)每年還應(yīng)招聘一些財(cái)會專業(yè)的人員充實(shí)到財(cái)務(wù)隊(duì)伍中來，不斷增加新鮮血液，提高財(cái)務(wù)人員的整體素質(zhì)。
2、健全和完善會計(jì)管理制度內(nèi)部會計(jì)管理制度是指各單位根據(jù)國家會計(jì)法律、法規(guī)、規(guī)章制度，結(jié)合本單位經(jīng)營管理的特點(diǎn)和要求，而制定的旨在規(guī)范單位內(nèi)部會計(jì)管理活動的制度、措施和辦法。主要內(nèi)容包括：內(nèi)部會計(jì)管理體系、會計(jì)人員崗位責(zé)任制度、財(cái)務(wù)處理程序制度、內(nèi)部牽制制度、稽核制度、財(cái)務(wù)收支審批制度、財(cái)務(wù)報(bào)告分析制度等。只有加強(qiáng)會計(jì)管理制度，才能有效地維護(hù)會計(jì)管理制度體系的完整性和協(xié)調(diào)性，確保會計(jì)管理制度的有效性，是改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的促進(jìn)鹽業(yè)發(fā)展的重要策略。
3、強(qiáng)化會計(jì)監(jiān)督會計(jì)監(jiān)督是對會計(jì)核算和管理工作進(jìn)行連續(xù)、系統(tǒng)、全面的監(jiān)控和經(jīng)常性的檢查，便于及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正會計(jì)工作中可能存在的偏差和錯(cuò)誤，依法查處可能存在的舞弊造假、虛增利潤，確保會計(jì)核算和管理工作健康、有序、高效地運(yùn)行。
4、加快網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)建設(shè)在會計(jì)電算化的基礎(chǔ)上，公司理財(cái)手段和方法應(yīng)以網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)為準(zhǔn)，并將網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)融入到資源規(guī)劃系統(tǒng)中。在網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)環(huán)境下，企業(yè)的一切經(jīng)濟(jì)活動均可實(shí)時(shí)報(bào)告，便于企業(yè)進(jìn)行在線管理，提高企業(yè)的工作效率，使企業(yè)資源配置最優(yōu)化，最大限度地節(jié)約和使用資源。而且在網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)環(huán)境下，電子單據(jù)和電子貨幣的普遍使用，不但提高了財(cái)務(wù)流程和效率，更重要的是加快了資金周轉(zhuǎn)速度，降低了企業(yè)資金成本。
篇十三 集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告1700字
集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告
一、公司情況簡介
鄭州百文股份有限公司，是一家大型的商業(yè)批發(fā)企業(yè)，企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告。90年代上半期，鄭百文經(jīng)營情況一直不錯(cuò)。____年，經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)發(fā)行a股，在上海證券交易所掛牌交易。____年，主營業(yè)務(wù)規(guī)模和資產(chǎn)收益率等指標(biāo)，在所有商業(yè)上市公司中排第一，進(jìn)入國內(nèi)上市企業(yè)100強(qiáng)。
____年，鄭百文在中國股市創(chuàng)下每股凈虧2.54元的最高記錄。____年，鄭百文一年虧掉9.8億元，再創(chuàng)中國股市虧損之最。____年3月，鄭百文刊登債權(quán)人中國信達(dá)資產(chǎn)經(jīng)營公司要求其破產(chǎn)還債的公告，8月22日起已暫停公司股票的市場交易。
二、財(cái)務(wù)分析說明
依據(jù)鄭百文公布的____—____年中期財(cái)務(wù)報(bào)告、會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)告，以及通過其他公開渠道取得的有關(guān)資料，對該公司進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。需要特別說明的是：
1、財(cái)務(wù)報(bào)表和審計(jì)報(bào)告說明
（1）鄭百文在____年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注中承認(rèn)：部份會計(jì)記錄混亂，會計(jì)處理隨意，內(nèi)部往來長期未核對清理。
（2）鄭州會計(jì)師事務(wù)所、天健會計(jì)師事務(wù)所對其所做的____年、____年和____年中期審計(jì)報(bào)告，均因鄭百文“所屬家電公司缺乏可信賴的內(nèi)部控制制度、會計(jì)核算方法具有較大的隨意性”，以及“無法取得必要的證據(jù)確認(rèn)公司依據(jù)持續(xù)經(jīng)營假定編制會計(jì)報(bào)表”而拒絕發(fā)表意見。
（3）截止____年6月30日，鄭百文未能按期償還銀行借款已達(dá)21億元，對該破產(chǎn)申請事宜及可能面對的`由其他債權(quán)人提出法律訴訟所產(chǎn)生的后果，目前難以估計(jì)，工作報(bào)告《企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告》。
2、會計(jì)制度說明
鄭百文在會計(jì)制度一致性上存在較大差異。公司對____年12月31日應(yīng)收款項(xiàng)余額按一年以內(nèi)10%、一至兩年60%、二至三年80%、三年以上100%的比例計(jì)提了壞帳準(zhǔn)備；對存貨中家電類商品按20%、其他商品按10%的比例計(jì)提了存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；對長短期投資分項(xiàng)以其可收回金額低于帳面價(jià)值的差額提取了長短期投資減值準(zhǔn)備。但到____年中期，卻又大幅度改變了相關(guān)資產(chǎn)損失準(zhǔn)備的計(jì)提方法，即暫不計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備、應(yīng)收帳款壞帳準(zhǔn)備、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備和長期投資減值準(zhǔn)備。
3、有關(guān)結(jié)論說明
本報(bào)告主要是站在股東的立場上，分析其經(jīng)營、管理方面存在的問題及虧損的主要原因。由于受資料、時(shí)間及其他條件的限制，報(bào)告得出的有關(guān)結(jié)論，可能存在著片面之處，請閱讀者予以注意。
三、行業(yè)比較分析
要了解鄭百文的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，有必要首先放在整個(gè)行業(yè)的大環(huán)境中進(jìn)行比較分析。
1、行業(yè)比較說明
比較的范圍選擇是：商業(yè)板塊中20家上市公司。這些公司是：武漢中商、武漢中百、昆百大、合肥百貨、華聯(lián)商城、中商股份、百隆科技、青百a、百大集團(tuán)、王府井、杭州解百、重慶百貨、蘭州民百、東百集團(tuán)、西安民生、中興商業(yè)、豫園商城、益民百貨、新華股份、津勸業(yè)。
比較的年度選擇：____—____年中期，其中每股收益的比較是____—____年中期。
比較的指標(biāo)選擇：每股收益、主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)利潤、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率。
2、行業(yè)比較結(jié)論
2.1、____—____年中期，商業(yè)板塊每股收益總的呈下降趨勢。其中____—97年高度穩(wěn)定，____—____年中期大幅下滑。鄭百文每股收益，在____—96年與行業(yè)平均值接近，但在____—____年中期，不僅遠(yuǎn)低于行業(yè)平均值，也遠(yuǎn)低于行業(yè)的最低值。鄭百文每股收益的下降，有大環(huán)境的影響，但更主要的可能是它自身經(jīng)營管理中存在問題。
2.2、____—____年中期，商業(yè)板塊的主營業(yè)務(wù)收入平均值變動較小，變動幅度不超過10%，但鄭百文的主營業(yè)務(wù)收入大幅下降，下降幅度均超過50%以上。____年，鄭百文主營業(yè)務(wù)收入居行業(yè)之首，但主營業(yè)務(wù)利潤不僅遠(yuǎn)低于行業(yè)平均值，也遠(yuǎn)低于行業(yè)最低值，居行業(yè)虧損之首，這是極不正常的。
2.3、____—____年中期，商業(yè)板塊應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率平均值呈減緩的趨勢，但周轉(zhuǎn)還是非?？斓?，____年為52次，____年為45次，行業(yè)最低值也分別為12次和10次，而鄭百文只有4次和2次，顯著低于行業(yè)最低水平，形成呆壞帳損失的風(fēng)險(xiǎn)很大。
2.4、____—____年商業(yè)板塊存貨平均周轉(zhuǎn)率雖呈減緩趨勢，不到1個(gè)百分點(diǎn)，但鄭百文存貨周轉(zhuǎn)率大幅下降，下降幅度超過3個(gè)百分點(diǎn)，這說明鄭百文的營銷方式或存貨質(zhì)量可能出現(xiàn)了問題。
從行業(yè)比較初步看出，____年開始，鄭百文的每股收益、主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)利潤出現(xiàn)大幅度下滑，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率明顯減緩。下面，有必要對其財(cái)務(wù)狀況、獲利能力、現(xiàn)金流量進(jìn)行進(jìn)一步分析。
篇十四 會計(jì)論文：新形勢下現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)定位含開題報(bào)告1750字
會計(jì)論文：新形勢下現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)定位（含開題報(bào)告）
開 題 報(bào) 告
財(cái)務(wù)會計(jì)專業(yè) 姓名
一、題目名稱
新形勢下現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)定位
二、選題背景及研究的理論與實(shí)際意義
在財(cái)務(wù)管理理論體系中，財(cái)務(wù)管理目標(biāo)占有非常重要的地位，財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的正確界定對于整個(gè)財(cái)務(wù)管理理論體系的建立及財(cái)務(wù)管理實(shí)踐都起著至關(guān)重要的作用。但我國理論界及實(shí)務(wù)界對財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的看法并未取得共識，大部分學(xué)者贊成以企業(yè)價(jià)值化為財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，而實(shí)務(wù)界則更為偏愛利潤化。這只是問題的表象，實(shí)質(zhì)在于對財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的理解還存在一定的模糊，比如說我們界定財(cái)務(wù)管理目標(biāo)是站在所有者的角度，還是站在財(cái)務(wù)人員的角度？再比如說我們界定財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的目的是什么？財(cái)務(wù)管理目標(biāo)和目標(biāo)管理中的目標(biāo)是否一致？對于這些問題，理論界及實(shí)務(wù)界都沒有作出合理的回答。因而筆者認(rèn)為，對財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的研究不應(yīng)當(dāng)僅僅停留在利潤化還是價(jià)值化的爭論上，而應(yīng)當(dāng)先對有關(guān)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的一些基本問題作出回答，然后再對財(cái)務(wù)管理目標(biāo)作出合理的界定。
三、研究內(nèi)容
隨著中國加入wto，外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化及中國企業(yè)體制改革的不斷深入，中國企業(yè)組織集團(tuán)化、經(jīng)營多元化的趨勢日趨明顯，跨行業(yè)、跨地區(qū)、跨所有制的情況大量出現(xiàn)，多元化經(jīng)營在理論和實(shí)踐上最基本的好處就是分散經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，企業(yè)集團(tuán)化的組織形式，由于其在內(nèi)部形成多元法人主體結(jié)構(gòu)，分散了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。隨著市場經(jīng)濟(jì)的高度發(fā)達(dá)和股份制的日益成熟，以母子公司制為基本結(jié)構(gòu)的企業(yè)集團(tuán)成為時(shí)代特征的一種組織形式。
對于企業(yè)集團(tuán)來說，無論是集團(tuán)總部本身還是處于不同層次的成員公司，它們都有著共同的理財(cái)目標(biāo)，即獲取的經(jīng)濟(jì)效益，具體來說，則是為了實(shí)現(xiàn)出資人財(cái)富的化。因此，滿足出資人需要，服從出資人利益，實(shí)現(xiàn)出資人財(cái)富化，就成為制定企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn)。為了這個(gè)目標(biāo)就必須采取有效的財(cái)務(wù)管理方法。而目前我國眾多企業(yè)集團(tuán)中存在著財(cái)權(quán)多層次分割的過度分散與失控、信息不能及時(shí)充分共享、利益互不兼容的多級法人治理結(jié)構(gòu)、成員企業(yè)目標(biāo)的逆向選擇、競爭力低下等等問題。這與企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)相悖。因此，本文主要針對當(dāng)前我國實(shí)際，從企業(yè)集團(tuán)實(shí)施財(cái)務(wù)集中管理的必要性、財(cái)務(wù)集中管理的具體操作思路和解決方案、必需的基本主客觀條件等方面對上述問題進(jìn)行論述。探討如何在新形勢下根據(jù)自己企業(yè)的實(shí)際，選擇并定位好企業(yè)的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，從而提高集團(tuán)整體利益以及管理水平和競爭能力。
四、研究方法
1、文獻(xiàn)分析法：主要通過查閱大量相關(guān)資料來支持論文的研究，其中包括院系圖書館、校級圖書館的藏書和期刊；電子期刊的全文檢索；英特網(wǎng)的搜索引擎；各類網(wǎng)站的相關(guān)文章等等。
2、案例舉證方法
五、論文提綱
（一）企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀及其在現(xiàn)代企業(yè)中的核心地位
1.分析我國現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀
①分析我國傳統(tǒng)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理的觀念。
②分析我國企業(yè)的資本制度。
③分析我國企業(yè)的外部籌資模式 。
④分析我國企業(yè)的收益分配政策 。
⑤分析我國企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)選擇現(xiàn)狀。
2．探討財(cái)務(wù)管理在現(xiàn)代企業(yè)中的核心地位和作用。
①財(cái)務(wù)管理是企業(yè)最重要的管理。
②財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心地位。
③財(cái)務(wù)管理是其他各種管理都無法取代的。
④論述財(cái)務(wù)管理具有綜合性的功能。
（二）企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)概述
1．論述企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的含義及其特征
① 什么是財(cái)務(wù)管理目標(biāo)
②財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的特點(diǎn)
2.影響財(cái)務(wù)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素
④管理決策因素
⑤外部環(huán)境因素
（三）比較幾種代表性的財(cái)務(wù)目標(biāo)觀點(diǎn)
1．利潤化目標(biāo)的優(yōu)劣。
2．經(jīng)濟(jì)效益化目標(biāo)的優(yōu)劣。
3．股東財(cái)富化目標(biāo)的優(yōu)劣。
4．企業(yè)價(jià)值化目標(biāo)的優(yōu)劣。
（四）財(cái)務(wù)目標(biāo)選擇的標(biāo)準(zhǔn)
1．影響企業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo)選擇的因素
①經(jīng)濟(jì)體制
②經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度
③企業(yè)經(jīng)營機(jī)制
④資本市場
2．財(cái)務(wù)管理目標(biāo)優(yōu)化是未來經(jīng)濟(jì)增長的主要途徑
①財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的歷史研究
②新形勢下企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)定位．
六、主要結(jié)論
新形勢下，市場經(jīng)濟(jì)體制下的中國特色的企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)應(yīng)為：以國家的方針政策為依據(jù)、市場競爭為導(dǎo)向，力求在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和經(jīng)濟(jì)效益穩(wěn)步增長的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)企業(yè)所有者（股東）財(cái)富和職工人均收入化。首先，它符合社會主義基本經(jīng)濟(jì)規(guī)律性。社會主義基本經(jīng)濟(jì)規(guī)律要求限度地滿足整個(gè)社會的經(jīng)常增長的物質(zhì)
篇十五 2023企業(yè)財(cái)務(wù)述職報(bào)告1050字
2023企業(yè)財(cái)務(wù)述職報(bào)告范文
各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們：
大家好！首先，我很感謝__在全球金融危機(jī)嚴(yán)重影響的情況下，卻給予了我們這些人工作的機(jī)會，讓我們有自己施展才華的平臺，有提高素質(zhì)和發(fā)展的舞臺。我想我們所有的人更應(yīng)該以感恩的心來對待這份來之不易的工作。
本人有幸擔(dān)任湖南分公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理，深知自己肩負(fù)的責(zé)任重大，財(cái)務(wù)部門是企業(yè)的核心部門，它的工作貫穿了企業(yè)經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)。資金則相當(dāng)于企業(yè)的血液，它的循環(huán)是否暢通，構(gòu)成比例是否合理將直接影響到企業(yè)的生存與發(fā)展。所以，本人自入職以來也一直嚴(yán)格要求自己，按照國家的法律法規(guī)以及總公司的財(cái)務(wù)制度來執(zhí)行，以高度的責(zé)任心和進(jìn)取心對待本職工作，現(xiàn)就本人今年1-3月份以來的學(xué)習(xí)和工作等情況向各位經(jīng)理、總經(jīng)理做出如下匯報(bào)：
一、主要工作業(yè)績
1、根據(jù)總公司財(cái)務(wù)部發(fā)放的《財(cái)務(wù)管理》與《財(cái)務(wù)規(guī)范事項(xiàng)》，歸納和總結(jié)了貨幣資金收支業(yè)務(wù)審批程序的相關(guān)規(guī)定，制定了《財(cái)務(wù)審批與支付程序》，進(jìn)一步規(guī)范和完善了分公司內(nèi)部的審批制度與報(bào)銷流程，使分公司的收支業(yè)務(wù)嚴(yán)格的、有序按照事前與事后五級審批制度來執(zhí)行;
2、制定了公司非財(cái)務(wù)人員和公司新進(jìn)員工基本財(cái)務(wù)知識的培訓(xùn)內(nèi)容，包括：費(fèi)用的預(yù)算、資金的申請、費(fèi)用的審批、審核與報(bào)銷、資金的支付和方式以及外購物品出入庫等要求與程序;
3、將內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)相結(jié)合，每月開始了自查、自檢工作，從原始票據(jù)的審核、票據(jù)的粘貼、票據(jù)的填制以及印章保管等最基礎(chǔ)的工作抓起，細(xì)化財(cái)務(wù)報(bào)賬流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作的規(guī)范性、合理性和合法性，保障和促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展，進(jìn)一步完善分公司的財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督體系;
4、盤點(diǎn)和清查了湖南分公司自重新組建以來所購置的所有固定資產(chǎn)和物品，并將固定資產(chǎn)的使用責(zé)任落實(shí)到了部門和使用人;
二、今后需要加以改進(jìn)的方面
1、通過總公司檢查小組指出我們現(xiàn)存的一些問題后，意視到在我們的工作中還存在著嚴(yán)重的管理漏洞，需要去完善和落實(shí)，“開源節(jié)源”不是建立在一句口號上的，是要我們把它落實(shí)到、具體到日常的管理工作中去，所以我們財(cái)務(wù)部門將會配合和監(jiān)督各個(gè)部門一起來落實(shí)和完善這個(gè)工作，以資金管理和成本費(fèi)用控制為重點(diǎn)，嚴(yán)格貫徹執(zhí)行預(yù)算制，將費(fèi)用預(yù)算與考核制度相結(jié)合，控制點(diǎn)滴的成本與費(fèi)用，合理、高效的運(yùn)用和調(diào)配每一分錢財(cái)，節(jié)約和保障公司經(jīng)營所需的資金;
2、不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)部會計(jì)、出納的專業(yè)知識和職業(yè)道德的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，及時(shí)了解和掌握國家頒布的相關(guān)法律、法規(guī)以及新稅法政策出臺的真正意義，提高財(cái)務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)。
以上就是我今年工作的總結(jié)，如有不當(dāng)之處，請各位批評指正！謝謝大家！
