內(nèi)控制度范本

內(nèi)控制度是企業(yè)管理的核心組成部分，其主要作用在于維護企業(yè)運營的穩(wěn)定性和有效性。它旨在預防和發(fā)現(xiàn)錯誤、欺詐、浪費等潛在風險，確保企業(yè)的財務報告準確性，保護資產(chǎn)安全，提高運營效率，以及保證法規(guī)遵循。通過建立一套系統(tǒng)化的控制流程，內(nèi)控制度能夠幫助管理層有效監(jiān)控業(yè)務活動，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題，從而保障企業(yè)的長期健康發(fā)展。

包括哪些方面

內(nèi)控制度通常涵蓋以下幾個關鍵方面：

1. 控制環(huán)境：這是內(nèi)控的基礎，包括企業(yè)的道德文化、管理層的責任感以及員工的誠信度。

2. 風險評估：識別并分析可能對企業(yè)目標產(chǎn)生負面影響的風險因素。

3. 控制活動：實施各種政策和程序，如審批權(quán)限、職責分離、記錄保持等，以防止或發(fā)現(xiàn)錯誤和不正當行為。

4. 信息與溝通：確保信息的準確、完整和及時，以及內(nèi)部和外部的溝通暢通。

5. 監(jiān)督：定期進行內(nèi)控系統(tǒng)的審查和評估，以確保其持續(xù)有效。

重要性

內(nèi)控制度的重要性不言而喻。它是企業(yè)防范財務欺詐和管理失誤的防線。內(nèi)控有助于滿足監(jiān)管要求，防止法律糾紛。良好的內(nèi)控制度可以提升投資者信心，增強企業(yè)的市場競爭力。通過優(yōu)化業(yè)務流程，內(nèi)控可以提高運營效率，降低成本，促進企業(yè)的持續(xù)改進和創(chuàng)新。

方案

實施有效的內(nèi)控制度需要以下步驟：

1. 制定政策：根據(jù)企業(yè)的具體需求，制定詳細的操作指南和控制標準。

2. 培訓員工：確保所有員工了解并理解內(nèi)控制度，明白他們在其中的角色和責任。

3. 實施與執(zhí)行：將內(nèi)控制度融入日常業(yè)務流程，確保其得到有效執(zhí)行。

4. 定期審計：定期進行內(nèi)部審計，檢查內(nèi)控制度的運行情況，及時發(fā)現(xiàn)并修復漏洞。

5. 不斷優(yōu)化：根據(jù)審計結(jié)果和業(yè)務變化，適時調(diào)整和完善內(nèi)控制度。

請注意，內(nèi)控制度并非一成不變，應隨著企業(yè)的發(fā)展和外部環(huán)境的變化進行動態(tài)調(diào)整。管理層的支持和參與是內(nèi)控制度成功的關鍵，他們需要積極參與并推動內(nèi)控文化的形成，營造一個重視內(nèi)控的企業(yè)氛圍。

內(nèi)控制度范本

目錄

• 第一篇：財務管理內(nèi)控制度
• 第二篇：內(nèi)控制度考核辦法
• 第三篇：內(nèi)控制度落實自查報告
• 第四篇：人事內(nèi)控制度
• 第五篇：內(nèi)控制度學習心得

財務管理內(nèi)控制度

一、完善財務報銷手續(xù)，認真審核原始憑證，原始憑證必須具備憑證名稱、填制憑證日期、接受單位及接受人名稱，經(jīng)濟業(yè)務數(shù)量、單價、金額；填制憑證單位名稱。每一張票據(jù)必須經(jīng)辦人、驗收人和負責人簽字。

二、預算和決算必須在主管領導審查和監(jiān)督下執(zhí)行，重大開支由財務管理領導小組集體決定。

三、依法設置會計帳簿，不準私設會計帳簿或私設帳戶。不準私設“小金庫”，更不得公款私存，杜絕私人長期截留公款或挪用公款的情況發(fā)生，嚴禁向外出借本單位銀行帳號。

四、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票及電匯支票每發(fā)生一筆業(yè)務都必須經(jīng)主管領導簽名批準并加蓋財務專用章方可辦理。簽發(fā)各種銀行支票時，必須由兩人同時簽印。單位領導要定期組織檢查銀行預留印鑒是否完整、安全，法人印鑒，現(xiàn)金收訖印鑒由現(xiàn)金員管理；單位會計負責管理財務印鑒。如出現(xiàn)問題，要及時向上報告并采取應急措施。

五、出納員為現(xiàn)金管理第一責任人，負責銀行支票、現(xiàn)金支票、銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬等的日常保管和歸檔。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理條例，禁止“白條”入賬、抵庫。

六、按照固定資產(chǎn)管理辦法，定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保帳實相符。

信用社內(nèi)勤人員考核制度

為進一步推動我社“雙建”工作，強化制度執(zhí)行和內(nèi)控管理，增強我社員工合規(guī)經(jīng)營意識，督促其不斷完善內(nèi)控制度，實現(xiàn)各項業(yè)務及時完成，防范和化解操作風險，特制定本辦法。

一、本辦法考核對象為泰銀信用社內(nèi)勤人員。

二、實行“百分制考核”，采用扣分制，依據(jù)各級行、社檢查發(fā)現(xiàn)存在的問題及各項業(yè)務完成情況，對相關人員進行考評，按扣分值扣發(fā)當月績效工資。

（一）存款（60分）

（二）月均業(yè)務筆數(shù)（20分）

（三）內(nèi)控制度執(zhí)行（20分）

對以上所定考核分值，根據(jù)各項任務完成比率進行扣分，與當月績效工資掛鉤，如年底完成全年任務的將返回所扣發(fā)的績效工資。

三、本辦法由泰銀信用社制定、解釋和修改。

四、本辦法自2014年1月1日起執(zhí)行。

信用社

二〇一四年一月一日

關于對重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等

內(nèi)控制度落實情況的自查報告

為進一步推進我行重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內(nèi)控制度的落實，我行行自接到銀黨紀辦【2014】13號文件《關于對重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內(nèi)控制度落實情況進行自查的通知》后，縣行領導班子高度重視，首先是召開了專題會議，在會議上認真學習了相關文件并明確專人負責此項工作。會議結(jié)束后，對我行的重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內(nèi)控制度工作進行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

一、加強組織領導，確保自查工作順利開展。

我行接到通知后，縣行黨支部立即召開了行務會對文件要求進行全方位的學習，行長親自披掛上陣，成立了重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內(nèi)控制度自查領導小組，行長親自擔任組長，兩位副行長為副組長，二部一室主任為成員。為順利開展重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內(nèi)控制度自查工作打下了良好的開端。為切實做好自查工作，縣行結(jié)合正在開展的“銀行業(yè)內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動，展開了更細、更深入的自查工作，實行“雙管齊下”工作方針，查找問題分析原因，確保了重要崗位輪崗、換戶管理、 1

強制休假等內(nèi)控制度自查工作落到實處。

二、自查情況

（一）重要崗位和敏感環(huán)節(jié)輪崗及強制休假。我行始終堅持認真執(zhí)行重要崗位及敏感環(huán)節(jié)輪崗制度，每三年進行一次崗位輪換，為有效推動各項業(yè)務的開展提供了保障，全面提高了重要崗位及敏感環(huán)節(jié)工作的安全性。在強制休假方面，我行按照上級行文件的規(guī)定，要求休假人員休假時間必須達到5-10個工作日，休假期間并安排代指管理人員代替休假人員的崗位，確保了工作的正常開展。今年以來，我行休假人員為2人。

（二）縣行領導班子成員情況。按照中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行干部交流暫行規(guī)定文件精神，我行正副行長屬于異地交流任職，縣行行長任行長在我行任職未滿三年，年齡不足50周歲?？h行兩位副行長年齡不足45歲，我行行長在本地任職未達到5年。

（三）換戶管理及客戶管理工作情況。我行在貸款客戶的管理中，堅持兩個以上客戶經(jīng)理工作制度并實行客戶經(jīng)理每隔兩年進行一次換戶管理。今年以來，我行客戶經(jīng)理應換戶管理人數(shù)三，換戶管理人數(shù)三次。確保了換戶管理工作的有效開展，為提高服務質(zhì)量和工作效率打下了堅持的基礎。

農(nóng)發(fā)行封丘縣支行在此“重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內(nèi)控制度落實”自查工作中能夠從嚴、從謹，并且

堅持與實際工作相結(jié)合，督促了重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內(nèi)控制度”的落實，堅持突出重點與全面自查相結(jié)合，在檢查信貸、財務、會計等重點業(yè)務領域的同時，全面了解了“重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假等內(nèi)控制度落實”工作進展情況，經(jīng)過自查我行在“重要崗位輪崗、換戶管理、強制休假”等內(nèi)控制度落實不存在問題。

審 計 報 告

德成偉業(yè)集團管審字2014年第[006]號

對德成偉業(yè)人力資源內(nèi)控制度審計報告

根據(jù)審計部工作安排，審計人員于2014年3月17日-3月19日對人力資源部流程及制度進行審計（文件編號：dc-jt-001），本次審計的主要目的是檢查和評價集團人力資源制度的可行性和完善性?，F(xiàn)將審計中情況報告如下：

一、 基本情況：

目前人力資源部已經(jīng)制定了以下七大流程：招聘、考勤及請休假、試用及轉(zhuǎn)正、薪酬管理、檔案管理、離職管理、工傷申報。這些流程已經(jīng)在實踐中使用。但對員工績效考核、員工培訓、合同管理、企業(yè)文化建設方面未建立相關制度及流程。

二、 內(nèi)控缺陷及審計建議：

1、招聘及面試管理制度：

? 第4.2.4條:為更好篩選優(yōu)秀人才，建

議改為人力資源部于一周內(nèi)通知求職者結(jié)果。

? 第4.3.3條:針式一個，吊卡式一個）,為節(jié)約成本考慮，建議工作證統(tǒng)一領用一個即可。

2、員工考勤及請、休假管理制度。

? 第4.43條：審核后，再到保安部門核實。特殊原因除外。員工遲到應不用辦理簽卡手續(xù)，按實際上班時間打卡即可。

? 第4.41 條：卡；并交由人力資源部主管/考勤員簽名。按逐級審批原則，主管級由經(jīng)理簽卡，經(jīng)理級由分管副總簽卡。

3、對于員工試用考核轉(zhuǎn)正表上考核一欄為“銷售能力”，此考核不通用建議考核內(nèi)容改為“業(yè)務能力”。

4、薪酬管理制度。第5.4.2條：周日及其它法定節(jié)假日加班也按1：1倍計算，與國家《勞動法》相抵觸，容易引起勞動糾紛風險。

5、離職管理制度：

? 第6.2條：。對于自離離職如何處

理，未見制度有規(guī)定。

? 第6.2條：6.3.2條門經(jīng)理需在三日內(nèi)在《離職申請表》上簽署允許員工離職的日期并署明是否要補充同崗位人員或相關人員。日期相矛盾。建議統(tǒng)一。

審計人員：

被審計單位負責人簽字：

集團總裁意見：

集團審計部 審計報告日：2014年3月13日 審計部負責人審核：2

國有企業(yè)開展“三項制度”及有關勞動用工、干部人事、工資分配的改革由來已久，雖然“用工能進能出，崗位能升能降，薪酬能增能減”的說法也已經(jīng)讓廣大企業(yè)員工耳熟能詳，但由于三項制度改革涉及多數(shù)人的切身利益，真正落實并對企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)生成效的并不多見，泓泉公司由于引入外資企業(yè)的管理方法，推廣并落實三項制度改革，我作為三項制度改革的親歷者和受益者，見證了“三項制度改革”如何落地生根，并產(chǎn)生了實際效果的過程。

為何“橘生于南為橘，生于北為枳”我認為可概括為以下幾點：

一、 得益于泓泉公司切實的改革動力。

泓泉公司一開始就明確了企業(yè)改革的根本動力，特別是在遇到改革困難問題時，沒有退縮到老路上去，而是大膽創(chuàng)新，勇于實踐，尤其是中層領導干部都為改革作了充分的思想準備和負責到底的責任心，我認為這才是改革成功的根本。

為了完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和管理體系，泓泉公司開展了“職位，薪酬和績效管理”人力資源提升改革，建立了“以崗定級，以級定薪，以績定獎”的制度體系，堅持效益優(yōu)先和兼顧公平的原則，以按勞分配為基礎，淡化工資、獎金概念，不論是管理崗位還是生產(chǎn)崗位，均打破工資、獎金界限，實行績效考核，建立了集浮動性、激勵性、自主性于一體的分配新機制?？己朔绞脚c安全生產(chǎn)、質(zhì)量效益等多項指標掛鉤。而這場組織變革在經(jīng)歷了從“質(zhì)疑”到“了解”，從“抗拒”到“接受”，從“被動接受”到“主動推進”的歷程，最終讓“三項制度”深入員工的心底，明顯作用于企業(yè)的制度體系、生產(chǎn)保障和深層次的企業(yè)文化中。

二、得益于企業(yè)管理者和廣大員工思想、觀念的轉(zhuǎn)變。

企業(yè)員工從“干與不干都一樣”到現(xiàn)在開始努力的去工作，并且有了很強的危機意識，知道如果達不到績效標準或者能力達不到職位要求，就很有可能“出局”，而更可貴的變化是普通崗位與主崗崗位的有效提升，我們明顯看到了管理者和員工身上的顯著變化：

變化一：從“你們的事”，到“我自己的事” __年4月份，泓泉公司實行全員競聘上崗，從而打破了企業(yè)的“鐵飯碗” 通過競爭重新走上崗位的員工，重新認識到了崗位的來之不易，倍加珍惜而努力工作，大多數(shù)員工從此改掉了漫不經(jīng)心的工作作風，把原來的“都是單位的事不是我自己家的事”的思想中轉(zhuǎn)變過來，從而形成一種“我靠企業(yè)生存，企業(yè)靠我發(fā)展”的主人翁意識。從節(jié)約一度電，一滴水，到嚴格控制機組設備的電耗、氯耗等等，從而形成且員工每做一件事、每完成一項工作都時刻從企業(yè)利益出發(fā)，由此在工作中也涌現(xiàn)出了許許多多的節(jié)支先鋒、轉(zhuǎn)制模范。__年上半年，東郊水廠僅四、五月份的非生產(chǎn)用電就比往年同期節(jié)約20%，企業(yè)員工團結(jié)互助，心往一處想，勁往一處使。積極獻計獻策，通過一系列的設備改造，東郊水廠供水機組單耗下降了14%。。。。。。從而在供水企業(yè)中真正形成了一種“大家的事情大家來做”的良好氛圍。

變化二：從“沒時間干”到“加班加點”最為明顯和以往不同的是，改制后的企業(yè)員工從此沒有了時間的觀念，經(jīng)過改革，企業(yè)員工逐漸意識到要主動地調(diào)配自己的時間，“今天的事情今天來完成”這是在企業(yè)改制之前很少有過的。東郊水廠檢修職工由原來的十幾人精簡到現(xiàn)在的六人，人員少，工作量增大，過去由三個完成的工作現(xiàn)在只要求一個人來完成，最為關鍵的是薪酬待遇也有了很大的變化，年輕的職工正逐漸走上了領導崗位，薪酬翻了近一翻，而那些年長的職工即便競爭上原崗位薪酬卻沒有變化，但即使是這樣，職工們絲毫沒有怨言，而且經(jīng)常加班加點至很晚，周六周日也顧不得休息。這一切都取決于我們公司嚴格管理制度的建立，“今天不努力，明天可能就會面臨待崗”人人都有危機感，企業(yè)員工把每一天都作為自己的一個起點，而不停地忙碌、拼搏、奮進。

變化三：從“分配任務”到“主動完成”。三項制度改革落實的好與劣，關鍵看實效，關鍵要看企業(yè)員工思想的轉(zhuǎn)變和工作地積極性。

以前管理人員習慣往下分配任務，而員工也對“完成領導交待任務”習以為常。在經(jīng)過三項制度改革后，管理人員和員工逐漸認識到，作為管理者只有不斷提高員工素質(zhì)和業(yè)務水平，才能更好地完成好各項任務 ，而員工只有不斷要求上進，不斷學習，不斷在工作實踐中總結(jié)經(jīng)驗才不會被企業(yè)所淘汰。所以員工都會主動的完成工作，并主動的要求更多的工作。

三、建立并完善落實“三項制度”長效機制

通過以上事例我認為，將“三項制度”具體化、制度化，并實行三項制度情況作為管理者年度考核的依據(jù)。這對于加強企業(yè)建設，提高管理人員素質(zhì)，提高管理人員的執(zhí)行力和效能，更好地踐行“____”重要思想，為全面建設和諧型現(xiàn)代企業(yè)，具有重要的作用。

銀行業(yè)十不準內(nèi)控制度

農(nóng)信社內(nèi)控制度建設問題探析

反洗錢內(nèi)控制度

幼兒園財務內(nèi)控制度

文檔各中小學內(nèi)控制度