資金管理制度，是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的核心環(huán)節(jié)，旨在規(guī)范企業(yè)資金的獲取、使用、監(jiān)控和管理，確保資金的安全、高效運(yùn)作。它猶如企業(yè)的血液系統(tǒng)，維系著企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)的每一個(gè)細(xì)胞，保障企業(yè)的生命線(xiàn)暢通無(wú)阻。通過(guò)有效的資金管理制度，企業(yè)能夠合理分配資源，控制成本，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提升盈利水平，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
包括哪些方面
資金管理制度主要包括以下幾個(gè)方面：
1. 資金預(yù)算：設(shè)定年度、季度、月度的資金收入與支出預(yù)算，為企業(yè)的財(cái)務(wù)規(guī)劃提供指導(dǎo)。
2. 資金籌集：明確各種籌資渠道，如銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等，以及相應(yīng)的審批流程。
3. 資金使用：規(guī)定企業(yè)各項(xiàng)開(kāi)支的審批權(quán)限，確保資金用于關(guān)鍵業(yè)務(wù)和投資。
4. 現(xiàn)金管理：設(shè)定現(xiàn)金余額目標(biāo)，進(jìn)行日常現(xiàn)金流預(yù)測(cè)，確保企業(yè)資金流動(dòng)性。
5. 財(cái)務(wù)報(bào)告：定期編制和審閱財(cái)務(wù)報(bào)表，以監(jiān)控資金狀況和績(jī)效。
6. 風(fēng)險(xiǎn)管理：建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，預(yù)防和應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如信貸風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。
7. 內(nèi)部審計(jì)：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，對(duì)企業(yè)資金使用情況進(jìn)行獨(dú)立審查。
重要性
資金管理制度的重要性不言而喻，它是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基石，對(duì)于企業(yè)的生存和發(fā)展具有決定性影響。良好的資金管理能提高企業(yè)的資金使用效率，降低財(cái)務(wù)成本。通過(guò)規(guī)范化的資金運(yùn)作，企業(yè)能有效控制風(fēng)險(xiǎn)，防止財(cái)務(wù)危機(jī)。合理的資金分配有利于企業(yè)把握投資機(jī)會(huì)，推動(dòng)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。健全的資金管理制度也是企業(yè)吸引投資者、獲取信用的重要保障。
方案
1. 建立全面預(yù)算體系：企業(yè)應(yīng)制定科學(xué)的預(yù)算編制流程，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性與可行性，同時(shí)強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控。
2. 完善資金審批流程：設(shè)立多級(jí)審批制度，明確各層級(jí)的審批權(quán)限，確保資金使用的合規(guī)性。
3. 實(shí)施動(dòng)態(tài)現(xiàn)金流管理：通過(guò)實(shí)時(shí)跟蹤現(xiàn)金流，預(yù)測(cè)可能出現(xiàn)的流動(dòng)性問(wèn)題，提前采取措施。
4. 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理：定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定應(yīng)急預(yù)案，及時(shí)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化。
5. 提升財(cái)務(wù)信息化：利用現(xiàn)代信息技術(shù)，構(gòu)建財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，提高資金管理的透明度和效率。
6. 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)：定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出改進(jìn)建議，提升資金管理質(zhì)量。
總結(jié)而言，資金管理制度是企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的基石，其構(gòu)建和完善需要企業(yè)管理者的深入理解與持續(xù)投入。只有這樣，企業(yè)才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，保持健康的財(cái)務(wù)狀況，實(shí)現(xiàn)持續(xù)的增長(zhǎng)。
資金管理制度范本
第一篇：工會(huì)資金管理制度
工會(huì)資金管理制度
根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《工會(huì)會(huì)計(jì)制度》，結(jié)合實(shí)際制定本制度。
1、嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金業(yè)務(wù)審批制度，重大資金支出實(shí)行集體研究和決策，并建立責(zé)任追究制度。
2、按照支付申請(qǐng)、支付審批、支付復(fù)核、支付辦理的操作流程辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。
3、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由專(zhuān)人保管，個(gè)人名章由本人或其授權(quán)人保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。
4、現(xiàn)金的收付、存取符合《現(xiàn)金管理暫行條例》。
5、銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)設(shè)、使用符合《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》和央行關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理的有關(guān)規(guī)定。
6、支付結(jié)算符合《支付結(jié)算辦法》。
第二篇：企業(yè)資金管理制度
企業(yè)資金管理制度.t_t我是天使，回不去天堂是因?yàn)轶w重的原因。別人裝處，我只好裝經(jīng)驗(yàn)豐富。泡妞就像掛qq，每天哄她2個(gè)小時(shí)，很快就可以太陽(yáng)了。下面是一份《企業(yè)資金管理制度》范本，您可以參考一下：
一、基本制度
1、開(kāi)立兩個(gè)賬戶(hù)，基本戶(hù)用來(lái)付款，一般戶(hù)用來(lái)收款。建立健全現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，建議使用網(wǎng)銀。每天發(fā)生的現(xiàn)金和銀行存款收支業(yè)務(wù)做到日清日結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證賬實(shí)相符。
2、嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金等管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不用白條抵庫(kù)。
二、現(xiàn)金管理制度
1、 所有現(xiàn)金收支專(zhuān)人（出納）負(fù)責(zé)。
2、 出納根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆按順序登記現(xiàn)金日記賬（流水賬），每天結(jié)出余額并核對(duì)實(shí)存。做到日清日結(jié)，賬實(shí)相符。
3、 庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)一定數(shù)額（建議5000元，且是收入額）時(shí)必須存入銀行（一般戶(hù)）。
4、 出納收取銷(xiāo)售現(xiàn)金時(shí)，須立即登記現(xiàn)金日記賬并開(kāi)具一式至少兩聯(lián)的銷(xiāo)售單據(jù)，一聯(lián)銷(xiāo)售留存，一聯(lián)會(huì)計(jì)處理。經(jīng)手人一定要有經(jīng)手依據(jù)。
5、 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序?qū)徟ㄔ斠?jiàn)支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫(xiě)借款單，經(jīng)相關(guān)人員（如總經(jīng)理）簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內(nèi)還款或報(bào)銷(xiāo)（詳見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定）。
三、支票和網(wǎng)銀管理制度
1、 支票的購(gòu)買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負(fù)責(zé)。并建立支票登記備查簿（包括支出和收取支票兩本）。
2、 出納根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆按順序登記銀行存款日記賬（流水賬），結(jié)出余額，每天登錄網(wǎng)銀核對(duì)銀行存款實(shí)存。作到日清日結(jié)，賬實(shí)相符。
3、 出納收取支票時(shí)，須立即開(kāi)具一式至少三聯(lián)的收據(jù)，繳款人、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。
4、 支票的使用或網(wǎng)上付款必須事前按相關(guān)程序?qū)徟ㄔ斠?jiàn)支出審批制度）。所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱(chēng)。支出支票時(shí)，由領(lǐng)取人在支票頭上簽收簽字認(rèn)可，并及時(shí)登記支票備查簿。
5、 基本戶(hù)余額不足時(shí)，申請(qǐng)按支出預(yù)算從一般戶(hù)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)（建議半月一次）。
四、印鑒的保管
1、銀行印鑒原則上必須分人保管。財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法人印鑒分別派其他專(zhuān)人和出納負(fù)責(zé)保管。
五、現(xiàn)金、銀行存款的盤(pán)查
1、 出納至少每半月應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“半月報(bào)表”，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金，指定人員于每半月終了進(jìn)行定期對(duì)賬盤(pán)查，其他時(shí)間進(jìn)行不定期抽查。
2、 會(huì)計(jì)根據(jù)實(shí)際情況做好每月現(xiàn)金與銀行存款的帳務(wù)處理及其他帳務(wù)處理。
六、支出審批制度
購(gòu)買(mǎi)日常辦公用品、固定資產(chǎn)、辦公家具等、會(huì)務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)、工資與獎(jiǎng)金等任何支出都要相應(yīng)審批。為簡(jiǎn)化支出審批手續(xù)，提高效率，負(fù)責(zé)人可適當(dāng)將其權(quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給指定專(zhuān)人。
七、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定
報(bào)銷(xiāo)人持原始憑證簽字，報(bào)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)簽字認(rèn)可，交會(huì)計(jì)報(bào)銷(xiāo)。
資金管理制度包含資金支付及費(fèi)用核銷(xiāo)管理。
第三篇：項(xiàng)目資金管理制度
項(xiàng)目資金管理制度
1.每次用款前要上交資金申請(qǐng)表及支票申請(qǐng)單，各部門(mén)簽字后才能付款，并且付款前必須提供發(fā)票，發(fā)票單位名稱(chēng)必須與付款單位名稱(chēng)一致。
2.股份制項(xiàng)目必須在簽完股份制協(xié)議后預(yù)先估計(jì)前期至少一個(gè)月內(nèi)需先墊資的金額并在協(xié)議后的一個(gè)星期內(nèi)所有股東按比例把資金存入公司賬戶(hù)，項(xiàng)目上所有用款（包括備用金、工資、材料款等等）都應(yīng)向公司申請(qǐng)并支付給項(xiàng)目部或相應(yīng)的單位。
3.股份制項(xiàng)目部人員應(yīng)記現(xiàn)金流水帳（包括所有現(xiàn)金支出）和項(xiàng)目總資金流水賬。以便于各股東及時(shí)了解資金動(dòng)向等。
4.項(xiàng)目上的工資由項(xiàng)目提出計(jì)劃然后報(bào)至公司，有各相關(guān)部門(mén)簽字后公司統(tǒng)一發(fā)放。發(fā)放前各班組準(zhǔn)備好工資單及借條！
5.項(xiàng)目上小額備用金應(yīng)該先提出申請(qǐng)，然后有項(xiàng)目上專(zhuān)人保管。單據(jù)應(yīng)該有相關(guān)經(jīng)辦人，項(xiàng)目經(jīng)理，各在現(xiàn)場(chǎng)的股東簽名才能支付！每月上報(bào)公司。
6.項(xiàng)目上的收入（押金、罰款以及廢品買(mǎi)賣(mài)）應(yīng)開(kāi)具收據(jù)，收據(jù)有公司提供并蓋公司章，辦理收入收據(jù)時(shí)至少有3人簽字（經(jīng)辦人、材料經(jīng)理、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人），并且每月上繳公司并入賬。
7.股份制項(xiàng)目部現(xiàn)金支出必須整理歸類(lèi)一下，具體先分為兩大類(lèi)，可報(bào)銷(xiāo)可入公司帳{辦公用品類(lèi)、車(chē)費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、汽車(chē)所有費(fèi)用（除保險(xiǎn)）、差旅費(fèi)（住宿費(fèi)）、辦公費(fèi)（電腦維修、資料、日用品）、水電費(fèi)、工資單、培訓(xùn)費(fèi)、零星有發(fā)票材料費(fèi)、班組借款等}和不可報(bào)銷(xiāo)入項(xiàng)目成本帳（餐費(fèi)、煙、酒及白條等）。各小類(lèi)應(yīng)該分開(kāi)粘貼。
8.材料款不能付現(xiàn)金，特殊情況除外！
第四篇：建設(shè)資金管理制度
農(nóng)村公路建設(shè)資金使用監(jiān)督管理制度
為保證我州農(nóng)村公路建設(shè)資金安全、合理、有效使用，加強(qiáng)農(nóng)村公路建設(shè)資金管理和監(jiān)督，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》，《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、交通部《農(nóng)村公路建設(shè)資金使用監(jiān)督管理辦法》、《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》及有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)財(cái)務(wù)制度，結(jié)合我局實(shí)際制定本制度：
一、主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)本單位的農(nóng)村公路建設(shè)資金使用監(jiān)督管理負(fù)責(zé)。業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)和各有關(guān)科室按職責(zé)分工，核查工程計(jì)量及資金審批表，落實(shí)和監(jiān)督建設(shè)資金的使用。發(fā)生問(wèn)題實(shí)行倒查追究制。
二、農(nóng)村公路建設(shè)資金實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理，用于支付與項(xiàng)目有關(guān)的建安工程費(fèi)、工程第三部分費(fèi)用，按照項(xiàng)目或合同段進(jìn)行單獨(dú)核算、專(zhuān)款專(zhuān)用，同時(shí)開(kāi)通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，監(jiān)控建設(shè)資金的運(yùn)作，不得截留、擠占和挪用。
三、農(nóng)村公路建設(shè)資金由局計(jì)財(cái)科統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理，按照《中華人民共和國(guó)國(guó)會(huì)計(jì)法》、《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》、《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及相關(guān)的財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)會(huì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格實(shí)施財(cái)會(huì)監(jiān)督，及時(shí)反饋真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息。
四、農(nóng)村公路建設(shè)資金的撥付核算，嚴(yán)格按規(guī)定程序執(zhí)行：
1、施工單位應(yīng)按月填報(bào)中間計(jì)量支付報(bào)表（每月25日前），根據(jù)工程進(jìn)度計(jì)量支付證書(shū)填寫(xiě)“工程款支付審批憑單”；并按審批單格式完成各項(xiàng)審批程序： ⑴經(jīng)審核確認(rèn)的工程計(jì)量支付證書(shū)； ⑵本次申請(qǐng)資金數(shù)額；⑶工地監(jiān)理工程師審查意見(jiàn)；⑷業(yè)務(wù)科室審查意見(jiàn)（一般農(nóng)村公路需縣市交通局審核意見(jiàn)）；⑸業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核；⑹財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審查意見(jiàn)；⑺局領(lǐng)導(dǎo)審批； ⑻財(cái)務(wù)核撥；
2、出納根據(jù)審核無(wú)誤并簽字后的審批表，要求施工單位出具稅務(wù)部門(mén)的正式發(fā)票，收據(jù)、予以撥付工程進(jìn)度款；會(huì)計(jì)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證，按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
3、嚴(yán)格執(zhí)行《新疆農(nóng)村公路工程標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》規(guī)定，承包人在合同文件載明的人員、主要設(shè)備進(jìn)場(chǎng)并提交了預(yù)付款的銀行保函（與預(yù)付款金額相同）后，可得到一筆預(yù)付款，預(yù)付款必須專(zhuān)用于合同工程。預(yù)付款在進(jìn)度付款中扣回。施工單位未提交預(yù)付款保函（或保證金）的一律不予支付工程動(dòng)員預(yù)付款。
五、計(jì)財(cái)科按照交通廳《農(nóng)村公路資金申請(qǐng)實(shí)施細(xì)則》規(guī)定上報(bào)工程進(jìn)度計(jì)量支付證書(shū)及用款申請(qǐng)書(shū)、及時(shí)將資金申請(qǐng)到位，并按規(guī)定合理安排及時(shí)撥付給施工單位。做好項(xiàng)目建設(shè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)容，做好賬目設(shè)置和賬務(wù)管理，建立臺(tái)賬；對(duì)項(xiàng)目建設(shè)活動(dòng)中的各
項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資及時(shí)做好原始記錄，定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查。項(xiàng)目完工后，經(jīng)過(guò)工程質(zhì)量認(rèn)證，及時(shí)編制項(xiàng)目竣工決算及竣工財(cái)務(wù)決算，并經(jīng)審計(jì)部門(mén)審查，出具審計(jì)報(bào)告后，方可組織項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收，并撥付工程質(zhì)量保證金。
六、計(jì)財(cái)科在使用和管理農(nóng)村公路建設(shè)資金過(guò)程中，認(rèn)真履行職責(zé)，實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督，對(duì)結(jié)算手續(xù)不完備、支付審批程序不規(guī)范、原始憑證不合法、違反合同條款的事項(xiàng)，有權(quán)停止支付， 并及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，作出處理。對(duì)不符合規(guī)定的開(kāi)支，誰(shuí)審批誰(shuí)負(fù)責(zé)，并承擔(dān)和追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任，必要時(shí)追究法律責(zé)任。
七、加強(qiáng)對(duì)施工單位工程款使用情況的監(jiān)督，中標(biāo)單位必須統(tǒng)一在指定的銀行開(kāi)設(shè)中標(biāo)項(xiàng)目的專(zhuān)戶(hù)，并與建設(shè)業(yè)主、銀行簽訂監(jiān)管協(xié)議。確保工程資金專(zhuān)款專(zhuān)用，專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)，按合同約定用于工程需要，監(jiān)督農(nóng)民工工資的發(fā)放，不定期的對(duì)施工單位工程款使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處理，如有嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)行為，停撥工程款，責(zé)令定期整改。
八、加強(qiáng)工程項(xiàng)目從報(bào)建到竣工決算的審核審計(jì)工作，對(duì)建設(shè)資金實(shí)施全過(guò)程監(jiān)督，確保農(nóng)村公路建設(shè)項(xiàng)目保質(zhì)保量按時(shí)完工。
第五篇：資金管理制度
資金管理是對(duì)企業(yè)資金來(lái)源及資金使用進(jìn)行計(jì)劃、控制、監(jiān)督、考核等工作。合理的進(jìn)行資金管理，能夠加強(qiáng)對(duì)企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，規(guī)范資金使用及資金業(yè)務(wù)操作流程，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利潤(rùn)率，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，保證資金安全，為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和建設(shè)提供必要的資金保障。資金管理的原則主要是：劃清固定資金、流動(dòng)資金、專(zhuān)項(xiàng)資金的使用界限，一般不能相互流用；實(shí)行計(jì)劃管理，對(duì)各項(xiàng)資金的使用，既要適應(yīng)國(guó)家計(jì)劃任務(wù)的要求，又要按照企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策有效地利用資金；統(tǒng)一集中與分口、分級(jí)管理相結(jié)合，建立使用資金的責(zé)任制，促使企業(yè)內(nèi)部各單位合理、節(jié)約地使用資金；專(zhuān)業(yè)管理與群眾管理相結(jié)合，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)與使用資金的有關(guān)部門(mén)分工協(xié)作，共同管好用好資金。包括了資金預(yù)算管理制度、資金預(yù)算收入管理?xiàng)l例、資金預(yù)算支出管理規(guī)定、資金集中管理制度、資金談判管理制度、資金控制管理規(guī)定、貨幣資金內(nèi)部控制制度，信托資金管理制度、流動(dòng)資金管理制度、營(yíng)運(yùn)資金管理制度、擔(dān)保資金管理方法、專(zhuān)項(xiàng)維修資金管理辦法等資料。第一條為了加強(qiáng)公司資金控制與管理，完善內(nèi)控制度體系，健全資金統(tǒng)一調(diào)控管理制度，提高資金使用效率，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司和全體投資者的合法權(quán)益，結(jié)合公司實(shí)際情況，依據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)國(guó)票據(jù)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定，特制定本制度。第二條公司資金管理遵循以下原則：資金集中統(tǒng)一管理原則；資金收支預(yù)算管理原則；資金收支"兩條線(xiàn)"原則；量入為出、量力而行原則。第三條本制度所指資金，指公司所擁有或可支配的現(xiàn)金、銀行存款、金融票據(jù)、有價(jià)證券和其他貨幣資產(chǎn)。本制度所指資金管理范圍包括投資資金、融資資金、營(yíng)運(yùn)資金。日常費(fèi)用按公司《關(guān)于財(cái)務(wù)審批權(quán)限的管理規(guī)定》執(zhí)行。投資資金指對(duì)外風(fēng)險(xiǎn)和非風(fēng)險(xiǎn)投資、固定資產(chǎn)投資等資金支出；融資資金指公司為了彌補(bǔ)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的資金缺額，向金融機(jī)構(gòu)或其他法律允許的主體借入資金或提供對(duì)外擔(dān)保等資金支出；營(yíng)運(yùn)資金指流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的余額，管理重點(diǎn)為采購(gòu)資金管理、應(yīng)收預(yù)付管理、其他往來(lái)管理。第四條本制度適用于公司及下屬各分公司、控股子公司。
