獨立董事制度范本

規(guī)章制度是企業(yè)管理的核心組成部分，它為組織的運行提供了清晰的指導(dǎo)和行為規(guī)范。制定一套有效的規(guī)章制度，不僅能夠確保企業(yè)運營的穩(wěn)定性和合規(guī)性，還能促進(jìn)員工理解自身職責(zé)，提高工作效率。那么，如何撰寫一份規(guī)范的獨立董事制度范本呢？

規(guī)章制度包括哪些

1. 定義與角色：明確獨立董事的定義，闡述其在董事會中的地位和職責(zé)，包括獨立性的標(biāo)準(zhǔn)和要求。

2. 選舉與任期：規(guī)定獨立董事的選舉程序，任期長度，連任限制，以及更換和解雇的條件。

3. 職責(zé)與權(quán)力：詳細(xì)列出獨立董事的職責(zé)，如參與決策，監(jiān)督管理層，保護(hù)中小股東權(quán)益等，并說明其在公司治理中的權(quán)力。

4. 會議與出席：設(shè)定獨立董事會議的頻率，通知時間，參與方式，以及會議記錄的保存和公開規(guī)則。

5. 薪酬與福利：規(guī)定獨立董事的報酬結(jié)構(gòu)，包括固定費用、股票期權(quán)等，以及可能的額外補(bǔ)償和福利。

6. 培訓(xùn)與發(fā)展：制定獨立董事的持續(xù)教育計劃，以保持其專業(yè)素養(yǎng)和知識更新。

7. 沖突解決：建立處理獨立董事與公司或其他利益相關(guān)方潛在沖突的機(jī)制。

作用和意義

1. 明確職責(zé)：通過清晰的規(guī)章制度，每個獨立董事都明白自己的角色和責(zé)任，避免工作混亂。

2. 保障公平：確保決策過程的公正性，減少潛在的利益沖突，保護(hù)所有股東的利益。

3. 提升效率：明確的規(guī)程減少了誤解和爭議，提高了董事會的決策效率。

4. 合規(guī)經(jīng)營：遵守法律法規(guī)，降低因違規(guī)操作帶來的法律風(fēng)險。

怎么制定

制定規(guī)章制度時，應(yīng)注意以下幾點：

1. 廣泛咨詢：收集各方意見，包括獨立董事、管理層、法律顧問和其他重要利益相關(guān)者的建議。

2. 符合法規(guī)：確保制度符合國家和行業(yè)的法律法規(guī)，與公司的公司章程相一致。

3. 實用性：制度應(yīng)具有實際操作性，避免過于理論化或難以執(zhí)行的規(guī)定。

4. 定期審查：制度應(yīng)定期評估和更新，以適應(yīng)公司的發(fā)展和外部環(huán)境變化。

獨立董事制度范文

第一篇：淺析我國獨立董事制度

淺析我國獨立董事制度

胡超405409409072

【摘要】獨立董事是股份公司兩權(quán)分離條件下為防止“內(nèi)部人控制”和“一股獨大”、保護(hù)公司內(nèi)部弱勢群體而產(chǎn)生的，獨立董事的設(shè)置合權(quán)利行使是行使是法律強(qiáng)制的結(jié)果，獨立董事作用的有效發(fā)揮，在我國應(yīng)該依賴于獨立董事的聲譽(yù)機(jī)制，并取決于有效的激勵機(jī)制設(shè)計。被立董事不是要剝奪公司決策者的權(quán)利，而是要對決策過程中可能的失誤進(jìn)行糾偏，以保證決策者更好地行使決策權(quán)。由此可見，獨立董事在公司治理中的作用是不可估量的。 本文介紹了獨立董事的定義、獨立董事制度的產(chǎn)生和發(fā)展概況，提出了政府在立法、激勵與監(jiān)督三個方面的構(gòu)想。

【關(guān)鍵詞】獨立董事；公司治理 1

analysis of the independent director system abstract

independent directors is a stock company under the conditions of separation of ownership and to prevent "internal control" and "due to the dominance" to protect vulnerable groups within the company resulting from the independent directors to e_ercise the right to set the combined e_ercise of law enforcement results, independent effectively play the role of directors in the country should rely on the independent directors of the reputation mechanism, and depends on an effective incentive mechanism design. li directors is not to be deprived of the right corporate decision makers, but decision-making process may be correcting the mistakes in order to ensure that policy-makers to better e_ercise their decision-making authority. this shows that the independent directors in corporate governance role is immeasurable.

this article describes the definition of independent directors, independent director system overview of the emergence and development of proposed government legislation, incentives and supervision of three ideas.

keywords: independent directors; corporate governance

一、獨立董事制度概述

獨立董事,就是在其任職董事的公司中不同時擔(dān)任經(jīng)營管理職務(wù), 不持有公司的股份并與公司或經(jīng)營管理層沒有任何重要的業(yè)務(wù)或?qū)I(yè)聯(lián)系的董事。

獨立董事制度最早出現(xiàn)在美國,早在1940年的美國《投資公司法》中,就規(guī)定至少需40%的董事由獨立人士擔(dān)任。1979年成立的由大型公司的200名總裁級人物組成的“企業(yè)圓桌”組織積極認(rèn)同獨立董事機(jī)制,并建議外來董事的人數(shù)應(yīng)足以對董事會決策產(chǎn)生重大影響。1977年經(jīng)批準(zhǔn),紐約證交所要求每家上市的本國公司在限期內(nèi)設(shè)立一個專門由獨立董事組成的審計委員會,獨立于管理層,獨立進(jìn)行判斷。到1989年,對《財富》雜志前1000家公司董事會的統(tǒng)計,74%是外部董事,83%的公司中外來董事占多數(shù),這表明獨立1我國從上世紀(jì)90 年代末開始，著手引進(jìn)獨立董事制度。1997 年證監(jiān)會發(fā)布的《上市公司章程指引》中就規(guī)定“上市公司可以根據(jù)需要設(shè)立獨立董事”。XXXX年 年8 月16 日，中國證監(jiān)會又專門發(fā)布了《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》， 對上市公司設(shè)立獨立董事制度提出了強(qiáng)制性要求。XXXX年 年1 月1 日起施行的新《公司法》第123 條明確規(guī)定：“上市公司設(shè)獨立董事,具體辦法由國務(wù)院規(guī)定?！?/p>

董事在美國已形成制度。

當(dāng)前,在世界許多國家, 獨立董事制度的影響不斷擴(kuò)大,發(fā)揮獨立董事在公司治理結(jié)構(gòu)中的監(jiān)督,評估與平衡作用已被現(xiàn)代企業(yè)確立為一個良好的公司治理結(jié)構(gòu)的基本原則之一。

二、獨立董事制度在我國的發(fā)展

四年多以前,廣東科龍集團(tuán)在香港上市,按港方要求聘請了四名獨立董事。此后,我國國內(nèi)在境外上市的企業(yè)也大都設(shè)置了獨立董事。為此,我國對境內(nèi)企業(yè)到境外上市在董事會人員結(jié)構(gòu)方面還有特定的要求,并對獨立董事的任職資格和職權(quán)范圍作了規(guī)定,但對國內(nèi)a 股上市的公司董事會人員構(gòu)成并沒有做出明確規(guī)定2。不過,隨著公司制改革的推進(jìn),對于公司治理結(jié)構(gòu)認(rèn)識的深入,如今不少國內(nèi)公司制企業(yè)也開始主動聘請經(jīng)濟(jì)、財務(wù)或法律專家擔(dān)任獨立董事,其中不乏成功案例。

1999年,廣州白云山制藥股份有限公司請來兩名獨立董事,并根據(jù)其意見對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整,突出主業(yè)。在房地產(chǎn)等領(lǐng)域收縮戰(zhàn)線。企業(yè)當(dāng)年主營業(yè)務(wù)收入因此增加80%多,并一舉扭虧為盈。對于獨立董事,白云山公司的感受是,就如同伸出了一根天線來接收更廣闊的信息,企業(yè)決策有了監(jiān)督,減少了失誤。

鑒于獨立董事在董事會中的積極作用,我國經(jīng)濟(jì)界、法律界已對其普遍認(rèn)同。XXXX年4月召開的全國企業(yè)改革與宏觀工作會議上,國家經(jīng)貿(mào)委明確提出今后在大型公司制企業(yè)中逐步建立獨立董事制度。在肯定獨立董事制度積極性和必要性的同時,也應(yīng)該看到當(dāng)前我國獨立董事制度存在許多不完善的地方。我國許多企業(yè)聘請獨立董事的目的主要是改善董事會形象或僅僅將其作為聘請顧問的新形式,而沒有真正認(rèn)識到它在公司治理結(jié)構(gòu)中的重要地位。獨立董事數(shù)量少、地位低、權(quán)力小,在董事會中只是一種點綴而已。

三、獨立董事制度的完善

從我國目前上市公司的獨立董事制度實施的情況來看，獨立董事的獨立性遠(yuǎn)沒有形成。目前88.27%的獨董是由大股東及其派出的董事提名的，獨董與控股股東實際上存在著“ 雇傭”關(guān)系，充其量只能算是個外部董事。在許多大型企業(yè)及上市公司中，大股東“一股獨大”以及“吞噬”小股東的現(xiàn)象屢見不鮮，嚴(yán)重影響了獨立董事正常工作和基本職能的實施，影響了公司治理秩序和社會的和諧。

因此，對于政府來說，必須為規(guī)范市場秩序采取相應(yīng)舉措，不斷完善我國的獨立董事制度。我建議從以下幾點著手：

（一）立法完善。

我認(rèn)為應(yīng)從以下幾方面著手:

（1） 人數(shù)和職能的設(shè)置。

首先必須確立獨立董事在董事會中的法律地位，以便獨立董事在今后的實際工作中“師出有名”。明確規(guī)定大型公司制企業(yè)特別是上市公司必須在董事會中設(shè)置獨立董事。

其次,獨立董事在董事會中應(yīng)占有足夠的數(shù)量和比例以保證其決策地位和發(fā)言權(quán)，從而是董事會能更好地發(fā)揮決策和監(jiān)督的作用。

第三,在經(jīng)理的工資薪酬,公司財務(wù)預(yù)算,審計等一系列需要獨立進(jìn)行的重大決策確定應(yīng)由獨立董事全權(quán)負(fù)責(zé)。工薪和財務(wù)等獨立性問題的決策公正性和客觀性是關(guān)鍵而且與日常經(jīng)營無直接聯(lián)系的,因此獨立董事所特有的善良動機(jī)、獨立判斷和良好遠(yuǎn)見能有效保證決策的公正和客觀。我建議參照美國的作法,在董事會下設(shè)全部由獨立董事組成的薪酬委員會、審計委員會等機(jī)構(gòu)來專門負(fù)責(zé)這些事務(wù)。 2 根據(jù)XXXX年2月20日召開的XXXX年第一次臨時股東大會決議修訂的國內(nèi)a股上市公司章程中沒有明確規(guī)定這類公司的董事會人員構(gòu)成情況。

（2）任職資格。

規(guī)定獨立董事的任職資格,即規(guī)定獨立董事的出任條件。我國《公司法》第57條、第58 條規(guī)定董事任職的禁止性條件,但沒有積極條件的規(guī)定。

我認(rèn)為：

首先,為保證獨立董事保持“獨立”,在任職禁止條件中除包括《公司法》的原有規(guī)定外還應(yīng)增加“無利益性”條款。即獨立董事必須從與公司不存在利害關(guān)系的人士中產(chǎn)生。具體判斷標(biāo)準(zhǔn)可借鑒美國律師公會的界定:只有董事不參與經(jīng)營管理,與公司或經(jīng)營管理者沒有任何重要的業(yè)務(wù)或?qū)I(yè)聯(lián)系,才可以被認(rèn)為是獨立的,以下情形不符合“獨立性”:與高級管理人員存在密切的家庭關(guān)系或類似關(guān)系;與公司具有重大意義的業(yè)務(wù)或?qū)I(yè)聯(lián)系,以致經(jīng)常與高級管理人員進(jìn)行交涉,如公司和投資銀行或公司律師之間的關(guān)系。

其次,獨立董事要給董事會帶來外部經(jīng)驗、知識并為公司提供科學(xué)穩(wěn)妥的決策。其自身就必須擁有豐富的知識、良好的專業(yè)素養(yǎng)。

因此,規(guī)定獨立董事任職的積極條件是必要的。擬借鑒我國仲裁法的類似規(guī)定,獨立董事必須在財務(wù)、經(jīng)濟(jì)、法律等專業(yè)領(lǐng)域有足夠的從業(yè)經(jīng)驗和良好業(yè)績。明確規(guī)定最低從業(yè)年限或者必須具有專業(yè)高級職稱,以確保獨立董事的素質(zhì)。

（3）選拔制度。

為避免獨立董事由內(nèi)部產(chǎn)生而喪失其特有的“獨立性”，建議仿照美國模式,允許董事會下設(shè)提名委員會,并主要由獨立董事組成。獨立董事的選舉可考慮采取累積投票制和大股東表決權(quán)限制兩個方法:

第一, 臺灣地區(qū)《公司法》第198條第1項規(guī)定,“股東會選任董事時,每一股份有與應(yīng)選出董事人數(shù)相同的選舉權(quán),除集中選舉一人,或分配選舉數(shù)人,由所得選票代表選舉權(quán)多者, 當(dāng)選為董事”。此項立法一般稱之為“累積投票制”。累積投票制起源于美國,系攝取國會議員之比例代表制精神,而應(yīng)用于公司董事之選舉,其基本思想乃源自于“公司民主”理論。經(jīng)過此一制度的設(shè)計,可以防止股東會中多數(shù)派以其優(yōu)勢地位而把持選舉,使少數(shù)股東也有將自己的利益代表選入董事會的機(jī)會,以示公允。

第二,表決權(quán)的股東基于股東權(quán)的持有對于股東會決議事項為否可表示之權(quán)利。我國《公司法》規(guī)定公司股東表決權(quán)以所持有股份為計算標(biāo)準(zhǔn),即“一股一權(quán)”。為限制大股東操縱,可以借鑒臺灣公司法中對于限制大股東表決權(quán)制的立法精神。并擬應(yīng)于公司法中明文規(guī)定限制之標(biāo)準(zhǔn),其效果才能真正起作用。

（二）激勵機(jī)制。

建立激勵機(jī)制，是為了給獨立董事提供更好的“舞臺”，讓獨立董事在其中能“心甘情愿”地為公司帶來“精彩的演出”，使企業(yè)呈現(xiàn)出一排派“熱鬧而祥和”的氛圍。

從管理學(xué)的角度來看，一定的激勵對獨立董事自身是有利的的。但如何把我激勵的一個“度”，仍然是一個難題?！岸葦?shù)太高人易醉，太低又起不到效果”，因為，每一個獨立董事個體是一個理性的經(jīng)濟(jì)人。因此，如何把握這個度呢？例如，很多大型企業(yè)都有直接薪酬制度。這在一方面，滿足了獨立董事的需求，但“金錢不是萬能的”，很多時候我們不能把人的行為來量化，因為，從人類行為學(xué)及心理學(xué)的角度看，量化不一定會起到很好的激勵效果。在此基礎(chǔ)上，陳欣（XXXX年）提出了“間接薪酬”制度這一概念。他認(rèn)為，“獨立董事的勞動報酬不從公司直接領(lǐng)取，而是由非贏利的自律性中介行業(yè)組織根據(jù)一定的規(guī)章發(fā)放給獨立董事的一種薪酬制度。”并強(qiáng)調(diào)，“獨立董事的職責(zé)是以外部人的身份介入公司事務(wù)，監(jiān)督內(nèi)部人的經(jīng)營決策，提高決策的科學(xué)性，保護(hù)中小股東和其它利益相關(guān)者權(quán)益?！庇腥私ㄗh給予獨立董事一定的董事費。而關(guān)于董事費給付方式，目前還沒有通行的作法,有些企業(yè)考慮是不是給獨立董事一些期權(quán)或股權(quán),讓他們與企業(yè)發(fā)展有更密切聯(lián)系,但同時又有影

響他們獨立性和公正性的擔(dān)心。這還有待理論界進(jìn)一步探討。

（三）監(jiān)督約束機(jī)制。

雖然，我國《公司法》第59條和第123條規(guī)定了董事的義務(wù),其立法目的主要是防范董事的“私心”,防止以權(quán)謀私,相對業(yè)務(wù)執(zhí)行董事而言,獨立董事的“責(zé)任心”問題則更為關(guān)鍵。因此,明確董事的“善管”義務(wù)成為立法必要。在明確董事“善管”義務(wù)時,應(yīng)注意建立一套對董事主觀狀態(tài)的評判標(biāo)準(zhǔn),譬如,判斷董事善管義務(wù)的履行,以普通謹(jǐn)慎人在同類公司、同類職務(wù)、同類情形下所應(yīng)具有的注意、知識和經(jīng)驗作為衡量標(biāo)準(zhǔn)。并同時規(guī)定董事違反善管義務(wù)的責(zé)任和責(zé)任追究主體,這樣就能使董事善管義務(wù)更具可操作性,能有效約束獨立董事。

四、總結(jié)

綜上所述，在完善我國獨立董事制度的工作中，國家政府機(jī)構(gòu)背負(fù)的擔(dān)子是沉重的，各級政府必須發(fā)揮其應(yīng)有的職能，讓獨立董事們既獨立又“懂事”。

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第二篇：獨立董事制度的利弊

獨立董事制度的利弊

要從利弊兩個角度來談獨立董事制度，首先要了解一下什么是獨立董事制度。獨立董事制度是英美公司法上“一元化”治理結(jié)構(gòu)的產(chǎn)物，作為上市公司董事會體制改革、強(qiáng)化監(jiān)督功能、優(yōu)化治理機(jī)制的重要標(biāo)志，它于90年代以來在市場高度自由化、法治化的英美發(fā)達(dá)國家得到進(jìn)一步的發(fā)展與完善。與此同時，獨立董事制度也受到其他國家和地區(qū)的重視與引用，這其中包括我國。所謂獨立董事通常是指“外部董事（即非執(zhí)行董事，是指在公司里不擔(dān)任經(jīng)營管理職務(wù)的董事）中非公司股東單位派出的、并與公司（管理層）無經(jīng)濟(jì)利益與親屬關(guān)系的獨立社會人士，”⑴他們往往由企業(yè)家、銀行界人士、專家學(xué)者以及政府退休官員等組成。

意義與作用：

1、對于一名獨立董事而言，在公司治理中發(fā)揮作用的基礎(chǔ)在于獨立性派生出的客觀性；

2、幫助經(jīng)理人員識別市場發(fā)出的預(yù)警信號，認(rèn)識到公司可能面臨的潛在危機(jī)和商業(yè)周期的影響；

3、在管理大型項目、設(shè)計和實施股票期權(quán)計劃、安排國際國內(nèi)貸款等方面具有豐富的經(jīng)驗和特殊的知識和才能 ；

4、當(dāng)公司由一個強(qiáng)有力的ceo控制時，獨立董事可以避免其過度一手遮天，及時識別和限制不當(dāng)行為；

5、當(dāng)前投資者對公司的社會責(zé)任要求越來越高，來自社會各方的壓力促使董事會必須將公司的社會責(zé)任問題提到董事會的議程上來。

中國公司法有關(guān)規(guī)定：

1、獨立董事不得自營或者為他人經(jīng)營與其所任職公司同類的業(yè)務(wù)或者從事?lián)p害本公司利益的活動。

2、從事上述活動所得收應(yīng)當(dāng)歸公司所有。

3、獨立董事除經(jīng)公司章程或股東大會同意外，不得與公司訂立合同或進(jìn)行交易。 優(yōu)點：

獨立性是獨立董事最重要的品格之一，也是其在董事會中發(fā)揮不可替代作用的原因之一，它往往會使董事會的決策和利益選擇更具有公正性和公平性，正是基于此，獨立董事制度的作用才得以發(fā)揮。

首先，獨立董事制度的建立有利于公司治理監(jiān)督機(jī)制的完善，進(jìn)一步防止“內(nèi)部人控制”，從而實現(xiàn)全體股東利益的最大化。較之內(nèi)部董事，獨立董事對ceo和高級管理人員方面的監(jiān)督更加超然和有力。研究證明，“獨立董事占主導(dǎo)地位的董事會，比之于內(nèi)部董事占主導(dǎo)地位的董事會更易在公司業(yè)績滑坡時更換經(jīng)理”。獨立董事制度的這一優(yōu)

越性具體表現(xiàn)在：由于獨立董事在財產(chǎn)、人格、利益和運作上都具有獨立性，并且有相應(yīng)的制度保障，因而其可以比較公正和獨立地參與董事會的活動，并對董事會和經(jīng)理層進(jìn)行客觀的評價；由于獨立董事出任審計委員會、薪酬委員會、提名委員會等公司中各種核心權(quán)力機(jī)構(gòu)的主席或主要成員，因而其權(quán)力基礎(chǔ)比較穩(wěn)固，行使權(quán)力的空間也比較大；由于公司的財務(wù)報告必須經(jīng)獨立董事進(jìn)行審計，公司的關(guān)聯(lián)交易必須經(jīng)獨立董事簽字后方能生效，獨立董事在董事會一些重大決策中具有否決權(quán)，因而可以在制度上保證公司具有良好的道德操守和持證經(jīng)營；由于兩名以上的獨立董事可以提議召開臨時股東大會并可以直接向股東大會、證監(jiān)會和其他有關(guān)部門報告情況，因而在董事會的內(nèi)部制衡與股東大會的財產(chǎn)制衡和證監(jiān)會的社會制衡之間建立起有機(jī)的聯(lián)系，進(jìn)而形成了內(nèi)外結(jié)合的、立體的和交叉的制衡體系，如在解除不稱職的高級經(jīng)理、建立“獎勤罰懶”的激勵約束機(jī)制、限制對股東不利的公司收購等方面，保護(hù)了股東尤其是中小股東的利益。 “當(dāng)前，我國有關(guān)上市公司治理結(jié)構(gòu)完善的一系列措施也正在向縱深推進(jìn)。在采取諸如減持國有股、嚴(yán)格公司審計制度、對扭虧無望的pt公司摘牌退市，強(qiáng)化證券監(jiān)管杜絕或限制以圈錢為目的的增資擴(kuò)股等措施外，加強(qiáng)公司監(jiān)督機(jī)制建設(shè)為重中之重，”⑷而建立獨立董事制度對此無疑是有著重要作用的。

其次，獨立董事制度的建立有利于公司的專業(yè)化運作。在經(jīng)濟(jì)全球化、社會信息化的商業(yè)環(huán)境中，具備專業(yè)特長的獨立董事是公司決策的“外腦”資源，因為獨立董事一般都是技術(shù)、法律、財務(wù)或經(jīng)營管理方面的專家，他們可以利用其專業(yè)知識和經(jīng)驗對公司戰(zhàn)略、投資、項目計劃等提出客觀的意見和建議，為公司的發(fā)展帶來新知識、新技能和新經(jīng)驗，協(xié)助管理層改善經(jīng)營，發(fā)揮其智囊團(tuán)的作用，從而有利于公司提高決策水平和經(jīng)營績效；此外，獨立董事的加盟還可以提高公司決策的民主化、透明化、公開化程度，最終實現(xiàn)公司價值最大化。

我國公司法人治理結(jié)構(gòu)改革的思路是建立權(quán)力分立和制衡的機(jī)制，其結(jié)果是把公司的日常經(jīng)營管理權(quán)全部交給經(jīng)理層，然而在中國還沒有形成一個足夠成熟的企業(yè)家階層和真正的職業(yè)經(jīng)理人市場，許多企業(yè)尤其是大部分國有企業(yè)的經(jīng)理并沒有經(jīng)過系統(tǒng)的培養(yǎng)和專業(yè)的訓(xùn)練，對經(jīng)營管理之道知之甚少。解決這一問題的根本途徑固然要靠提高經(jīng)理層本身的素質(zhì)和能力，但獨立董事們的顧問和參謀作用也不可小視，從這一角度來說，獨立董事制度的建立對我國有著更多的現(xiàn)實意義。

再次，獨立董事制度的建立有助于提高一國的宏觀經(jīng)濟(jì)水平。獨立董事在一定程度上扮演了經(jīng)濟(jì)警察的角色，它通過對公司內(nèi)部利益沖突問題的解決，使公司法人治理結(jié)構(gòu)更加完善，公司業(yè)績得以保障、競爭力隨之增強(qiáng)、投資者的信心因而提高，從而使資本市場健康運作，國家的金融體制更加扎實、防范風(fēng)險的能力更加堅強(qiáng)，最終實現(xiàn)社會整體

經(jīng)濟(jì)水平的提升。

資本是衡量一個公司經(jīng)濟(jì)實力的重要指標(biāo)，在有了一定的原始資本的前提下，融資渠道對公司進(jìn)一步提升市場競爭力從而獲取高額利潤則至關(guān)重要，而融資渠道是否暢通無阻又取決于公司在證券市場上的良好聲譽(yù)和發(fā)展?jié)摿?。在我國目前存在?yán)重信用危機(jī)的證券市場上，獨立董事的加盟能極大改善公司聲譽(yù)，推進(jìn)經(jīng)營活動，因為他們能搭建起公司經(jīng)營層與外部投資者、乃至社會公眾之間的對話、互動橋梁，或者直接成了公司的形象代言人，信息披露的天堂里的使者，從而提高公司價值，這對眾目睽睽之下的公眾公司而言，無疑是個無價之寶。從這一角度來說，獨立董事制度已不僅有助于公司順暢融資，同時還有利于我國現(xiàn)階段整個證券市場規(guī)范、健康的發(fā)展。

最后，獨立董事制度的建立有助于我國公司提高國際競爭力。對于進(jìn)入國際資本市場尤其在美國上市的我國企業(yè)來說，建立獨立董事制度是公司治理完善的一大“國際標(biāo)志”，也是公司走向世界，實現(xiàn)現(xiàn)代化、國際化的重要一環(huán)。

正是由于獨立董事制度的上述作用，使得其被各國普遍采納，也掀起了一場風(fēng)靡全球的運動，成為各國公司治理專家及政客、媒體聚焦的熱點和完善公司治理的重點以及投資者的追捧點；而一朝有事，如安然事件的東窗事發(fā)和國內(nèi)一些上市公司不成功的實踐，獨立董事制度又成了鋒芒所向之處。對獨立董事制度的評價之所以從一個極端走向另一個極端，是因為我們對這一制度缺乏全面、客觀的認(rèn)識，和所有制度一樣，獨立董事制度在擁有優(yōu)越性的同時也有其自身的局限性。

弊端：

首先，獨立董事制度解決不了上市公司治理所存在的重大缺陷。獨立董事制度除了能在某種程度上減少“內(nèi)部人控制”的影響和非公允關(guān)聯(lián)交易的發(fā)生，增強(qiáng)董事會的獨立性外，對于國有股權(quán)虛置，股權(quán)結(jié)構(gòu)過于集中，公司控制權(quán)市場難以形成以及經(jīng)理層缺乏長期的激勵和約束機(jī)制等問題，基本上是無能為力的，這些問題的解決要靠公司治理這一系統(tǒng)工程的完善。

其次，獨立董事制度與監(jiān)事會制度的融和可能存在問題。獨立董事制度起源于英美并不設(shè)有監(jiān)事會的“單一董事會”制度的國家，而我國目前的公司治理結(jié)構(gòu)是類似于德國、日本的設(shè)有監(jiān)事會的“雙層董事會”制度，所以就要求我們對獨立董事和監(jiān)事各自的權(quán)責(zé)加以嚴(yán)格的界定，否則極易導(dǎo)致權(quán)力的重疊和職責(zé)的混亂等一系列問題。而我國目前又沒有這方面的統(tǒng)一立法，自然會有許多問題產(chǎn)生，這也是許多人對獨立董事制度大加否定的原因之一。

再次，獨立董事作用的發(fā)揮存在障礙。獨立董事發(fā)揮作用除了受到時間（獨立董事們身兼數(shù)職，很少有時間詳細(xì)了解公司及市場的經(jīng)濟(jì)狀況）、信息不對稱、預(yù)算撥款、自身

知識能力的限制外，還受制于這樣一些因素：一是對獨立董事的選任機(jī)制。我國目前關(guān)于獨立董事的任職資格和任免程序等均無相關(guān)的法律規(guī)定，實踐中，獨立董事往往由控股股東任命，這樣獨立董事的獨立性、公正性和業(yè)務(wù)素質(zhì)等就大打折扣。二是對獨立董事的激勵約束機(jī)制。實踐中，相當(dāng)一批獨立董事從上市公司取得的報酬大大低于內(nèi)部董事，甚至僅具有象征意義，有的獨立董事除了“車馬費”外分文不取，調(diào)動獨立董事為公司經(jīng)營獻(xiàn)計獻(xiàn)力的動力源僅僅由良心提供是不夠的；同時對獨立董事因為過錯而使公司利益受損的行為也沒有相應(yīng)的法律責(zé)任追究機(jī)制，道義上的責(zé)任對獨立董事的約束顯然是不夠的。三是社會和文化環(huán)境的因素。在我國普遍缺乏誠信意識的社會環(huán)境下，榮譽(yù)感并不足以使獨立董事產(chǎn)生對上市公司的歸屬感和認(rèn)同感，因而它也就缺乏足夠的壓力和動力為公司盡責(zé)；在我國人際關(guān)系濃厚的文化氛圍下，許多獨立董事在參與公司事務(wù)中礙于情面而難以堅持自己的立場，“董事會議的社交氛圍崇尚友善和互助，對內(nèi)部執(zhí)行人員的批準(zhǔn)不肯支持，采取敵對態(tài)度，或者提出并追問敏銳的問題都是不友好的?！贝送?，由社會名流擔(dān)任獨立董事，雖然可能因名氣大，違規(guī)違法的成本較高，在某種程度上可以使他們保持應(yīng)有的獨立性，但他們通常因社會活動頻繁，沒有充足時間和精力去上市公司履行職責(zé)，甚至不能正常出席董事會等重要會議。還有人士認(rèn)為，年富力強(qiáng)的獨立董事往往忙于出國、出書、開會、講課，沒有太多的時間關(guān)心上市公司，而在原單位退休的獨立董事，時間相對比較寬裕，但知識結(jié)構(gòu)、專業(yè)水準(zhǔn)、洞察力和判斷力等方面可能跟不上要求。

解決方法：

（一）保證獨立董事的“獨立性”

1.制定與完善獨立董事制度相關(guān)的法律、法規(guī)

2.建立科學(xué)、嚴(yán)格的獨立董事選任機(jī)制

首先，對獨立董事的任職資格規(guī)定應(yīng)當(dāng)既具備普通董事的任職資格，也應(yīng)當(dāng)同時具備其他特殊資格。其次，要建立合理的獨立董事選任程序。最后，由獨立董事組成提名委員會提名新任獨立董事。

（二）約束機(jī)制

（1）成立“獨立董事協(xié)會”進(jìn)行自律。

（2）明確獨立董事的法律責(zé)任。

（三）激勵機(jī)制：

1、薪酬制度

2、保險保障制度

3、聲譽(yù)激勵

這種激勵和約束的雙重作用，能促使獨立董事認(rèn)真對待董事會的每一項議案，積極參與公司的決策和監(jiān)督工作，致力于提升公司業(yè)績。

第三篇：5-3關(guān)于獨立董事制度1

關(guān)于《新疆維泰開發(fā)建設(shè)（集團(tuán)）股份有限公司獨立董事制度》

的議案

各位股東：

為進(jìn)一步完善公司的法人治理結(jié)構(gòu),促進(jìn)公司規(guī)范運作,更好地維護(hù)公司及廣大股東的利益,依照法律、法規(guī)、中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定以及公司章程，結(jié)合公司實際情況，公司制定獨立董事制度。

附：《新疆維泰開發(fā)建設(shè)（集團(tuán)）股份有限公司獨立董事制度》 請審議。

新疆維泰開發(fā)建設(shè)（集團(tuán)）股份有限公司

XXXX年6月5日

《新疆維泰開發(fā)建設(shè)（集團(tuán)）股份有限公司獨立董事制度》

第一條:為進(jìn)一步完善公司的法人治理結(jié)構(gòu),促進(jìn)公司規(guī)范運作,更好地維護(hù)公司及廣大股東的利益,依照法律、法規(guī)、中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定以及公司章程，結(jié)合公司實際情況，特制定獨立董事制度。

第二條：獨立董事是指不在公司擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù),并與公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨立客觀判斷的關(guān)系的董事。

第三條：獨立董事對公司及全體股東負(fù)有誠信與勤勉義務(wù)。獨立董事應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)、有關(guān)規(guī)定及公司章程的要求，認(rèn)真履行職責(zé)，維護(hù)公司整體利益，尤其要關(guān)注中小股東的合法權(quán)益不受損害。獨立董事應(yīng)當(dāng)獨立履行職責(zé)，不受公司主要股東、實際控制人、或者其他與公司存在利害關(guān)系的單位或個人的影響。獨立董事原則上最多在5家上市公司兼任獨立董事，并確保有足夠的時間和精力有效地履行獨立董事的職責(zé)。

第四條：公司根據(jù)規(guī)定，設(shè)立3名獨立董事，占董事人數(shù)的1/3，其中至少包括一名會計專業(yè)人士。

獨立董事出現(xiàn)不符合獨立性條件或其他不適宜履行獨立董事職責(zé)的情形，由此造成公司獨立董事達(dá)不到規(guī)定的人數(shù)時，公司應(yīng)按規(guī)定補(bǔ)足獨立董事人數(shù)。

第五條：獨立董事及擬擔(dān)任獨立董事的人士應(yīng)當(dāng)按要求參加中國證監(jiān)會及其授權(quán)機(jī)構(gòu)所組織的培訓(xùn)。

第六條：獨立董事不得由下列人員擔(dān)任：

（一） 在公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會關(guān)系（直系親屬是指配偶、父母、子女等；主要社會關(guān)系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；

（二） 直接或間接持有公司已發(fā)行股份1%以上或者是公司前十名股東中的自然人股東及其直系親屬；

（三） 在直接或間接持有公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬；

（四） 最近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項所列舉情形的人員；

（五） 為公司或者附屬企業(yè)提供財務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員；

（六） 公司章程規(guī)定的其他人員；

（七） 中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他人員。

第七條：擔(dān)任獨立董事應(yīng)當(dāng)符合下列基本條件：

（一） 根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，具備擔(dān)任上市公司董事的資格；

（二） 具有法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定要求的獨立性；

（三） 具備上市公司運作的基本知識，熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則；

（四） 具有五年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗；

（五） 公司章程規(guī)定的其他條件。

第八條：公司董事會、監(jiān)事會、單獨或者合并持有公司已發(fā)行股份1%以上的股東可以提出獨立董事候選人，并經(jīng)股東大會選舉決定。

獨立董事的提名人在提名前應(yīng)當(dāng)征得被提名人的同意。提名人應(yīng)當(dāng)充分了解被提名人職業(yè)、學(xué)歷、職稱、詳細(xì)的工作經(jīng)歷、全部兼職等基本情況，并對其擔(dān)任獨立董事的資格和獨立性發(fā)表意見。被提名人應(yīng)當(dāng)就其本人與公司之間不存在任何影響其獨立客觀判斷的關(guān)系發(fā)表公開聲明。在選舉獨立董事的股東大會召開前，公司

董事會按照規(guī)定公布上述內(nèi)容。

在選舉獨立董事的股東大會召開前，公司應(yīng)將所有被提名人的有關(guān)材料同時報送中國證監(jiān)會、公司所在地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)和公司股票掛牌交易的證券交易所。董事會對被提名人的有關(guān)情況有異議的，應(yīng)同時報送董事會的書面意見。

中國證監(jiān)會在15個工作日內(nèi)對獨立董事的任職資格和獨立性進(jìn)行審核。對中國證監(jiān)會持有異議的被提名人，可作為公司董事的候選人，但不作為獨立董事候選人。

在召開股東大會選舉獨立董事時，公司董事會應(yīng)對獨立董事候選人是否被中國證監(jiān)會提出異議的情況進(jìn)行說明。

第九條：獨立董事每屆任期與公司其他董事任期相同，任期屆滿，連選可以連任，但是連任時間不得超過六年。

第十條：獨立董事連續(xù)3次未親自出席董事會會議的，由董事會提請股東大會予以撤換。

除出現(xiàn)上述情況及法律、法規(guī)和章程規(guī)定的不得擔(dān)任董事的情形外，獨立董事任期屆滿前不得無故被免職。提前免職的，公司應(yīng)將其作為特別披露事項予以披露。被免職的獨立董事認(rèn)為公司的免職理由不當(dāng)?shù)?，可以作出公開的聲明。

第十一條：獨立董事在任期屆滿前可以提出辭職。獨立董事辭職應(yīng)向董事會提交書面辭職報告，對任何與其辭職有關(guān)或其認(rèn)為有必要引起公司股東和債權(quán)人注意的情況進(jìn)行說明。

如因獨立董事辭職導(dǎo)致公司董事會中獨立董事所占的比例低于規(guī)定的最低要求時，該獨立董事的辭職報告應(yīng)當(dāng)在下任獨立董事填補(bǔ)其缺額后生效。

第十二條：為了充分發(fā)揮獨立董事的作用，獨立董事除應(yīng)當(dāng)具有公司法和其他相關(guān)法律、法規(guī)賦予董事的職權(quán)外，公司還賦予獨立董事以下特別職權(quán)：

1. 重大關(guān)聯(lián)交易（指公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬元或高于公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易）應(yīng)由獨立董事認(rèn)可后，提交董事會討論。獨立董事作出判斷前，可以聘請中介機(jī)構(gòu)出具獨立財務(wù)顧問報告，作為其判斷的依據(jù)；

2. 向董事會提議聘用或解聘會計師事務(wù)所；

3. 向董事會提請召開臨時股東大會；

4. 提議召開董事會；

5. 獨立聘請外部審計機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)；

6. 可以在股東大會召開前公開向股東征集投票權(quán)。

獨立董事行使上述職權(quán)應(yīng)當(dāng)取得全體獨立董事的二分之一以上同意。

如上述提議未被采納或上述職權(quán)不能正常行使，公司應(yīng)將有關(guān)情況予以披露。 如公司董事會下設(shè)薪酬、審計、提名等委員會的，獨立董事應(yīng)當(dāng)在委員會成員中占有二分之一以上的比例。

第十三條：獨立董事除履行上述職責(zé)外，還應(yīng)當(dāng)對以下事項向董事會或股東大會發(fā)表獨立意見：

1. 提名、任免董事；

2. 聘任或解聘高級管理人員；

3. 公司董事、高級管理人員的薪酬；

4. 公司的股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對公司現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于300萬元或高于公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的借款或其他資金往來，以及公司是否采取有效措施回收欠款；

5. 獨立董事認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項；

6. 公司章程規(guī)定的其他事項。

獨立董事應(yīng)當(dāng)就上述事項發(fā)表以下幾類意見之一：同意；保留意見及其理由；反對意見及其理由；無法發(fā)表意見及其障礙。

如有關(guān)事項屬于需要披露的事項，公司應(yīng)當(dāng)將獨立董事的意見予以公告，獨立董事出現(xiàn)意見分歧無法達(dá)成一致時，董事會應(yīng)將各獨立董事的意見分別披露。

第十四條：為了保證獨立董事有效行使職權(quán)，公司應(yīng)為獨立董事提供必要的條件：

1. 公司應(yīng)當(dāng)保證獨立董事享有與其他董事同等的知情權(quán)。凡須經(jīng)董事會決策的事項，公司必須按法定的時間提前通知獨立董事并同時提供足夠的資料，獨立董事認(rèn)為資料不充分的，可以要求補(bǔ)充。當(dāng)2名或2名以上獨立董事認(rèn)為資料不充分或論證不明確時，可聯(lián)名向董事會提出延期召開董事會會議或延期審議該事項，董事會應(yīng)予以采納。

公司向獨立董事提供的資料，公司及獨立董事本人應(yīng)當(dāng)至少保存5年。

2. 公司應(yīng)提供獨立董事履行職責(zé)所必須的工作條件。公司董事會秘書應(yīng)積極為獨立董事履行職責(zé)提供協(xié)助，如介紹情況、提供材料等。獨立董事發(fā)表的獨立意見、提案及書面說明應(yīng)當(dāng)公告的，董事會秘書應(yīng)及時到證券交易所辦理公告事宜。

3. 獨立董事行使職權(quán)時，公司有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)積極配合，不得拒絕、阻礙或隱瞞，不得干預(yù)其獨立行使職權(quán)。

4. 獨立董事聘請中介機(jī)構(gòu)的費用及其他行使職權(quán)時所需的費用由公司承擔(dān)。

5. 獨立董事在任職期間享有津貼，津貼標(biāo)準(zhǔn)為每月5千（稅前）。公司代扣代繳個人所得稅。除上述津貼外，獨立董事不應(yīng)從公司及其主要股東或有利害關(guān)系的機(jī)構(gòu)和人員取得額外的、未予披露的其他利益。

6. 公司可以建立必要的獨立董事責(zé)任保險制度，以降低獨立董事正常履行職責(zé)可能引致的風(fēng)險。

第十五條：任期尚未結(jié)束的獨立董事，對因其擅自離職使公司造成的損失，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

第十六條：本制度未盡事宜，按有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和公司章程規(guī)定執(zhí)行。 第十七條：本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。

第十八條：本制度自公司股東大會審議通過后開始實施。

新疆維泰開發(fā)建設(shè)集團(tuán)股份有限公司

第四篇：上市公司獨立董事制度

上市公司獨立董事制度

一、相關(guān)法律法規(guī)

所謂獨立董事是指不在公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨立客觀判斷的關(guān)系的董事。

目前規(guī)范獨立董事的法律法規(guī)主要有XXXX年8月16日實施的《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》、XXXX年3月16日實施的《上市公司章程指引》、XXXX年12月30日修訂的《深圳證券交易所獨立董事備案辦法》，其中《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》是我國關(guān)于獨立董事制度的核心法律法規(guī)。

二、 獨立董事的任職資格

1、基本要求：①獨立董事候選人應(yīng)具備上市公司運作的基本知識，熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性檔，具有五年以上法律、經(jīng)濟(jì)、財務(wù)、管理或者其他履行獨立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗，并已根據(jù)中國證監(jiān)會《上市公司高級管理人員培訓(xùn)工作指引》及相關(guān)規(guī)定取得獨立董事資格證書。②獨立董事候選人在提名時未取得獨立董事資格證書的，應(yīng)書面承諾參加最近一次獨立董事資格培訓(xùn)，并取得獨立董事資格證書。

2、法規(guī)要求：①《公司法》第一百四十七條規(guī)定， 有下列情形之一的，不得擔(dān)任公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員：（1）無民事行為能力或者限制民事行為能力；（2）因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾五年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾五年；（3）擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾三年；（4）擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾三年；（5）個人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償。

②公務(wù)員因工作需要在機(jī)關(guān)外兼職，應(yīng)當(dāng)經(jīng)有關(guān)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，并不得領(lǐng)取兼職報酬；

③中管干部辭去公職或者退（離）休后三年內(nèi)，不得到與本人原工作業(yè)務(wù)直接相關(guān)的上市公司、基金管理公司擔(dān)任獨立董事、獨立監(jiān)事，不得從事與本人原工作業(yè)務(wù)直接相關(guān)的營利性活動。

④高校領(lǐng)導(dǎo)班子成員除因工作需要、經(jīng)批準(zhǔn)在學(xué)校設(shè)立的高校資產(chǎn)管理公司兼職外，一律不得在校內(nèi)外其他經(jīng)濟(jì)實體中兼職。確需在高校資產(chǎn)管理公司兼職的，須經(jīng)黨委（常委）會集體研究決定，并報學(xué)校上級主管部門批準(zhǔn)和上級紀(jì)檢監(jiān)察部門備案，兼職不得領(lǐng)取報酬。

3、獨立性禁止條件：①在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬和主要社會關(guān)系；②直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前十名股東中的自然人股東及其直系親屬；③在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬；④在上市公司實際控制人及其附屬企業(yè)任職的人員；⑤為上市公司及其控股股東或者其各自的附屬企業(yè)提供財務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員，包括提供服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)的項目組全體人員、各級復(fù)核人員、在報告上簽字的人員、合伙人及主要負(fù)責(zé)人；⑥在與上市公司及其控股股東或者其各自的附屬企業(yè)具有重大業(yè)務(wù)往來的單位擔(dān)任董事、監(jiān)事或者高級管理人員，或者在該業(yè)務(wù)往來單位的控股股東單位擔(dān)任董

事、監(jiān)事或者高級管理人員；⑦近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前六項所列舉情形的人員；⑧其他不具備獨立性的情形。

4、不良記錄禁止條件：①近三年曾被中國證監(jiān)會行政處罰；②處于被證券交易所公開認(rèn)定為不適合擔(dān)任上市公司董事的期間；③近三年曾被證券交易所公開譴責(zé)或兩次以上通報批評；④曾任職獨立董事期間，連續(xù)兩次未出席董事會會議，或者未親自出席董事會會議的次數(shù)占當(dāng)年董事會會議次數(shù)三分之一以上；⑤曾任職獨立董事期間，發(fā)表的獨立意見明顯與事實不符。

5、其他條件：①已在五家境內(nèi)上市公司擔(dān)任獨立董事的，不得再被提名為其他上市公司獨立董事候選人。②在擬候任的上市公司連續(xù)任職獨立董事已滿六年的，不得再連續(xù)任職該上市公司獨立董事。③以會計專業(yè)人士身份被提名為獨立董事候選人的，應(yīng)具備較豐富的會計專業(yè)知識和經(jīng)驗，并至少曾具備注冊會計師（cpa）、高級會計師、會計學(xué)專業(yè)副教授或者會計學(xué)專業(yè)博士學(xué)位等四類資格之一。

6、不符合條件：獨立董事任職后出現(xiàn)不符合獨立董事任職資格情形的，應(yīng)自出現(xiàn)該等情形之日起30日內(nèi)辭去獨立董事職務(wù)。未按要求辭職的，上市公司董事會應(yīng)在2日內(nèi)啟動決策程序免去其獨立董事職務(wù)。因獨立董事提出辭職導(dǎo)致獨立董事占比低于三分之一的，提出辭職的獨立董事應(yīng)繼續(xù)履行職務(wù)至新任獨立董事產(chǎn)生之日。該獨立董事的原提名人或上市公司董事會應(yīng)自該獨立董事辭職之日起90日內(nèi)提名新的獨立董事候選人。

三、獨立董事的作用

為了充分發(fā)揮獨立董事的作用，獨立董事除應(yīng)當(dāng)具有《公司法》歸賦予董事的職權(quán)外，上市公司還應(yīng)當(dāng)賦予獨立董事以下特別職權(quán)：

1、重大關(guān)聯(lián)交易（指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易）應(yīng)由獨立董事認(rèn)可后，提交董事會討論；獨立董事作出判斷前，可以聘請中介機(jī)構(gòu)出具獨立財務(wù)顧問報告，作為其判斷的依據(jù)。

2、向董事會提議聘用或解聘會計師事務(wù)所；

3、向董事會提請召開臨時股東大會；

4、提議召開董事會；

5、獨立聘請外部審計機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)；

6、可以在股東大會召開前公開向股東征集投票權(quán)。

獨立董事行使上述職權(quán)應(yīng)當(dāng)取得全體獨立董事的二分之一以上同意。如上述提議未被采納或上述職權(quán)不能正常行使，上市公司應(yīng)將有關(guān)情況予以披露。如果上市公司董事會下設(shè)薪酬、審計、提名等委員會的，獨立董事應(yīng)當(dāng)在委員會成員中占有二分之一以上的比例。 獨立董事除履行上述職責(zé)外，還應(yīng)當(dāng)對以下事項向董事會或股東大會發(fā)表獨立意見：

1、提名、任免董事；

2、聘任或解聘高級管理人員；

3、公司董事、高級管理人員的薪酬；

4、上市公司的股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對上市公司現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的借款或其他資金往來，以及公司是否采取有效措施回收欠款；

5、獨立董事認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項；

6、公司章程規(guī)定的其他事項。

四、獨立董事的提名、選舉和更換辦法

獨立董事的提名、選舉和更換應(yīng)當(dāng)依法、規(guī)范地進(jìn)行。具體而言：

1、上市公司董事會、監(jiān)事會、單獨或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東可以提出獨立董事候選人，并經(jīng)股東大會選舉決定。

2、獨立董事的提名人在提名前應(yīng)當(dāng)征得被提名人的同意。提名人應(yīng)當(dāng)充分了解被提名人職業(yè)、學(xué)歷、職稱、詳細(xì)的工作經(jīng)歷、全部兼職等情況，并對其擔(dān)任獨立董事的資格和獨立性發(fā)表意見，被提名人應(yīng)當(dāng)就其本人與上市公司之間不存在任何影響其獨立客觀判斷的關(guān)系發(fā)表公開聲明。在選舉獨立董事的股東大會召開前，上市公司董事會應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定公布上述內(nèi)容。

3、在選舉獨立董事的股東大會召開前，上市公司應(yīng)將所有被提名人的有關(guān)材料同時報送中國證監(jiān)會、公司所在地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)和公司股票掛牌交易的證券交易所。上市公司董事會對被提名人的有關(guān)情況有異議的，應(yīng)同時報送董事會的書面意見。

中國證監(jiān)會在15個工作日內(nèi)對獨立董事的任職資格和獨立性進(jìn)行審核。對中國證監(jiān)會持有異議的被提名人，可作為公司董事候選人，但不作為獨立董事候選人。在召開股東大會選舉獨立董事時，上市公司董事會應(yīng)對獨立董事候選人是否被中國證監(jiān)會提出異議的情況進(jìn)行說明。

4、獨立董事每屆任期與該上市公司其他董事任期相同，任期屆滿，連選可以連任，但是連任時間不得超過六年。

5、獨立董事連續(xù)3次未親自出席董事會會議的，由董事會提請股東大會予以撤換。除出現(xiàn)上述情況及《公司法》中規(guī)定的不得擔(dān)任董事的情形外，獨立董事任期屆滿前不得無故被免職。提前免職的，上市公司應(yīng)將其作為特別披露事項予以披露，被免職的獨立董事認(rèn)為公司的免職理由不當(dāng)?shù)?，可以作出公開的聲明。

6、獨立董事在任期屆滿前可以提出辭職。獨立董事辭職應(yīng)向董事會提交書面辭職報告，對任何與其辭職有關(guān)或其認(rèn)為有必要引起公司股東和債權(quán)人注意的情況進(jìn)行說明。如因獨立董事辭職導(dǎo)致公司董事會中獨立董事所占的比例低于規(guī)定的最低要求時，該獨立董事的辭職報告應(yīng)當(dāng)在下任獨立董事填補(bǔ)其缺額后生效。

第五篇：試論我國的獨立董事制度

試論我國的獨立董事制度

【內(nèi)容提要】近幾年來，隨著我國證券市場的不斷發(fā)展，上市公司的法人治理結(jié)構(gòu)問題也不斷暴露，如何解決我國上市公司法人治理結(jié)構(gòu)問題已成為業(yè)內(nèi)人士關(guān)注的焦點，在一片要求推出獨立董事制度的呼聲當(dāng)中，中國證監(jiān)會經(jīng)過征求意見，于XXXX年8月21日正式頒布《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》，標(biāo)志著獨立董事制度正式走上我國法人治理結(jié)構(gòu)的舞臺。按照該指導(dǎo)意見的要求，中國證監(jiān)會委托北京國家會計學(xué)院和上海國家會計學(xué)院舉辦了二十余期上市公司獨立董事培訓(xùn)班，已有數(shù)千人取得了獨立董事的資格。本文就獨立董事制度提出一些自己的概括和想法。

【關(guān)鍵詞】獨立董事制度；概論；建議

一、 獨立董事制度概論

1、 獨立董事的含義

獨立董事理論上是指除了董事身份外與公司沒有任何契約關(guān)系的董事。他們既不是公司的雇員及其親朋好友，也不是公司的供應(yīng)商、經(jīng)銷商、資金提供者，或者向公司提供法律、會計、審計、管理咨詢等服務(wù)的機(jī)構(gòu)職員或代表，與公司沒有任何可能影響其對公司決策和事務(wù)執(zhí)行使獨立判斷的關(guān)系，也不受其他董事的控制和影響。

2、獨立董事的特征

獨立董事具有如下法律特征：

（1）獨立性。一是法律地位的獨立。獨立董事是由股東大會選舉產(chǎn)生的，他作為全體股東合法權(quán)益的代表，獨立享有對董事會決議的表決權(quán)和監(jiān)督權(quán)：二是意愿表示獨立。獨立董事因其不擁有公司股份，不代表任何個別大股東的利益，不受公司經(jīng)理層的約束和干涉，同時也和公司沒有任何關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)和物質(zhì)利益關(guān)系。因此，決定了他能以公司利益為重，對董事會的決策做出獨立的意愿表示。

（2）客觀性。獨立董事作為擁有與股份公司經(jīng)營相關(guān)的經(jīng)濟(jì)、財務(wù)、工程、法律等專業(yè)知識，勤勉敬業(yè)的執(zhí)行道德，一定的經(jīng)營管理經(jīng)驗和資歷，以其專家型的知，識層面影響和提高了董事會決策的客觀性。

（3）公正性。與其他董事相比而言，獨立董事能夠在一定程度上排除股份公司所有人和經(jīng)理人的“權(quán)”“益”干擾，代表全體股東的呼聲，公正履行董事職責(zé)。

二、 獨立董事制度的作用

1、提高了董事會對公司的決策職能

獨立董事制度的確立，改變了上市公司董事會成員的利益結(jié)構(gòu)，彌補(bǔ)了同國有資產(chǎn)管理部門、投資機(jī)構(gòu)推薦或委派董事的缺陷和不足。獨立董事制度改變了董事會內(nèi)部的利益比例結(jié)構(gòu)，使董事會決策職能被大股東控制的現(xiàn)象得以有效的制衡。獨立董事制度的確立，改變了上市公司董事會成員的知識結(jié)構(gòu)。

2、增強(qiáng)了董事會對上市公司經(jīng)營管理的監(jiān)督職能

通過法律賦予獨立董事的獨立職權(quán)，也從董事的善管義務(wù)、忠實義務(wù)方面要求和督促其從維護(hù)全體股東的合法權(quán)益出發(fā)，客觀評價股份公司的經(jīng)營活動，尤其是敢于發(fā)表自己的不同意見，防止公司經(jīng)營管理層操縱或隱瞞董事會的違法、違紀(jì)行為，為董事會提供有利于股份公司全面健康發(fā)展的客觀、公正的決策依據(jù)。

3、有利于上市公司兩權(quán)分離，完善法人治理機(jī)制

獨立董事不是公司的股東，不具有股份公司的所有權(quán)，但依照法律規(guī)定享有代表全體股 1

東行使對公司經(jīng)營管理的決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)。該制度從法律制度、組織機(jī)構(gòu)兩個方面保證了股份公司所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離：一是在公司法人治理結(jié)構(gòu)中，由于獨立董事參與董事會決策，對于董事會始終處于股份公司樞紐地位，對公司生存和發(fā)展起到了更好的監(jiān)督作用，為避免董事會更多地陷入公司的具體事務(wù)性工作提供了保證。二是在股份公司法人治理結(jié)構(gòu)中，設(shè)立獨立董事制度對于完善董事會內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)，股東會、董事會和經(jīng)營管理層三者之間的分工協(xié)調(diào)關(guān)系，提供了組織機(jī)構(gòu)上的保障。

三、 獨立董事制度存在的主要問題

1、有關(guān)獨立董事的法律體系問題

（1）《公司法》第一百二十三條明確規(guī)定：“上市公司設(shè)立獨立董事，具體辦法由國務(wù)院規(guī)定”，第一次從法律層面上明確了獨立董事的法律地位。但《公司法》的上述規(guī)定還非常原則，獨立董事具體制度的構(gòu)建還有賴于國務(wù)院盡快出臺《獨立董事條例》。

（2）目前內(nèi)地唯一有關(guān)獨立董事制度的規(guī)范性文件為中國證監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》，但《指導(dǎo)意見》存在兩個方面問題：一是法律位階較低；二是隨著證券市場的發(fā)展，《指導(dǎo)意見》中有關(guān)獨立董事的獨立性等方面的規(guī)定急需修改和完善。

（3）當(dāng)前上市公司的《公司章程》均沒有載明獨立董事行使職權(quán)的具體內(nèi)容及發(fā)揮作用的范圍、方式和方法，也沒有制定專門的獨立董事工作制度，致使獨立董事難以非常有效的行使職權(quán)。

2、獨立董事的獨立性問題

（1）對獨立董事人選界定不完善

與國外有關(guān)獨立董事獨立性相比，《指導(dǎo)意見》的規(guī)定存在以下幾方面的不足：

一是沒有將下列人員列入不得擔(dān)任獨立董事的名單中：第一，公司的客戶和供應(yīng)商；第二，與公司的客戶或供應(yīng)商存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員；第三，與公司之間存在重大業(yè)務(wù)和合同關(guān)系的人員。

二是《指導(dǎo)意見》第三條第五項只規(guī)定“為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員”不得擔(dān)任獨立董事，也就是說并沒有禁止該人員所在的會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、咨詢公司、商業(yè)銀行和投資銀行的其他人員擔(dān)任獨立董事，范圍過窄，且與上述各國和地區(qū)的規(guī)定不一致。

3、獨立董事的勤勉盡責(zé)問題

（1）因年齡偏大無法勤勉盡責(zé)履行獨立董事職責(zé)

（2）因兼職過多等原因長期無故缺席董事會

（3）未依法、充分行使獨立董事的職權(quán)與履行獨立董事職責(zé)

4、獨立董事與監(jiān)事會之間的沖突問題

獨立董事的設(shè)立宗旨必須是在公司內(nèi)部達(dá)到一種權(quán)利的平衡。而目前，我國實行的公司治理結(jié)構(gòu)屬于既有董事又有監(jiān)事會的“二元模式”。因此，引進(jìn)獨立董事制度后，必然涉及到監(jiān)督權(quán)的分配和協(xié)調(diào)問題。在現(xiàn)行的法律框架下獨立董事的權(quán)限范圍比監(jiān)事會的更為廣泛，且兩者的權(quán)限范圍具有重疊之處，如兩者都以財務(wù)監(jiān)督為主要任務(wù)，都有監(jiān)督董事會的成員的功能等，還都可以提請召開臨時股東大會，因而調(diào)和獨立董事與監(jiān)事會之間的沖突，科學(xué)合理分配兩者監(jiān)督職能顯得相當(dāng)重要。

5、獨立董事的法律責(zé)任追究機(jī)制缺位問題

在制度不完善的情況下，一些獨立董事近年來以權(quán)謀私或參與公司不軌行為屢有發(fā)生。舉不完全統(tǒng)計，近幾年來，已有70多名獨立董事受到交易所的公開譴責(zé)。但所有這些失職獨立董事中，除了鄭百文的陸家豪被證監(jiān)會處以10萬元人民幣的罰款外，其他人都沒有受到相應(yīng)的行政處罰或者被追究民事、刑事法律責(zé)任。

四、 完善獨立董事制度的法律對策與建議

1、完善獨立董事的法律體系

（1）盡快出臺《獨立董事條例》。建議國務(wù)院在對《上市公司獨立董事條例（草案）》進(jìn)一步修改完善的基礎(chǔ)上，盡快頒布實施《上市公司獨立董事條例》，以夯實我國獨立董事制度的法律基礎(chǔ)。

（2）盡快制定相關(guān)配套規(guī)章、規(guī)則。

（3）上市公司應(yīng)根據(jù)新《公司法》等法律、法規(guī)、規(guī)章和業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定，修訂完善其《公司章程》，在其《公司章程》中載明獨立董事行使職權(quán)的具體內(nèi)容及發(fā)揮作用的范圍、方式和方法，增加有關(guān)獨立董事責(zé)任權(quán)利的內(nèi)容，并制定專門的獨立董事工作制度，以保障獨立董事能有效地行使其職權(quán)，同時也維護(hù)其利益不受傷害。

2、強(qiáng)化獨立董事的獨立性

（1）完善對獨立董事獨立性的法律界定

（2）改進(jìn)獨立董事的提名和任免制度

（3）縮短獨立董事的任期

3、嚴(yán)格獨立董事的任職條件，構(gòu)建獨立董事的法律責(zé)任追究機(jī)制，以促使獨立董事勤勉盡責(zé)地履行其職責(zé)

（1）嚴(yán)格獨立董事的任職條件：嚴(yán)格限制獨立董事的兼職公司數(shù)；嚴(yán)格限制獨立董事的年齡。

（2）建立獨立董事的工作績效考評制度和誠信檔案

（3）構(gòu)建行政、民事、刑事三位一體的法律責(zé)任追究機(jī)制。

4、調(diào)和獨立董事與監(jiān)事會之間的沖突

在內(nèi)地“二元制”公司結(jié)構(gòu)下引入獨立董事制度，如果監(jiān)事會和獨立董事的權(quán)責(zé)不清，則可能造成兩個機(jī)構(gòu)相互推諉，降低監(jiān)督的效率。因此，引進(jìn)獨立董事制度要考慮到制度之間的整合問題，特別要考慮到主要作為監(jiān)控機(jī)關(guān)的獨立董事制度要與內(nèi)地現(xiàn)行的監(jiān)事會之間的矛盾的協(xié)調(diào)問題。我們認(rèn)為，要處理好兩者的關(guān)系，則應(yīng)該在以下幾個方面予以特別的關(guān)注：（1）監(jiān)督事項方面的分工和協(xié)調(diào)（2）監(jiān)督時間方面的分工與協(xié)調(diào)

5、建立和健全獨立董事行使權(quán)力的保障機(jī)制

（1）要確保獨立董事的信息知情權(quán)和調(diào)查權(quán)。信息知情權(quán)和調(diào)查權(quán)是獨立董事有效發(fā)揮其職能的基礎(chǔ)，如果獨立董事不能及時、準(zhǔn)確、全面獲得有關(guān)的信息和資料，那么其職能的發(fā)揮就只能是空中樓閣。

（2）上市公司應(yīng)在其《公司章程》中將獨立董事主要職權(quán)的行權(quán)途徑落于實處。如：如何監(jiān)督董事、高級管理人員勤勉盡責(zé)，如何監(jiān)督上市公司信息披露等。

參考文獻(xiàn)：

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